Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài hạn SDG NHNo&PTNTVN Lời ói đầu mộ ôg giệp lạ ậu sả xuấ kôg đủ iêu dùg, qua gầ 15 ăm đổi m đổi iệ am đà đag ừg lê, đầu kẳg đị đợ u í, i pụ đợ ká àg, iếm lĩ ị ờg lớ, ổ đị góp pầ âg ao ị ế mì ê í ờg quố ƚÕ ҺiƯп пaɣ ѵíi ເ¬ ເ ҺÕ më ເ ưa, pầ ki ế oạ độg mộ ì đẳg eo iế páp páp luậ iều loại ì doa giệp a đời pá iể mạ mẽ ùg ới ó a ga gắ doa giệp og ũg goài đòi ỏi doa giệp pải luô luô đổi ôg gệ, ag iế ị mở ộg sả xuấ eo í oá dự áo u ầu ố o đầu pá iể og ơg lai gầ u ầu ề ố ấ lớ để ạo a ăm đổi glự sả xuấ âg ao kả ăm đổi g a sả pẩm ê ị ờg quố ế u iê ố đầu gâ sá mà ó ƚҺĨ ƚгù ເ ƚiÕp Ьè ƚгÝ ƚõ 35% ®Õп 39%, ò lại u độg iều guồ ố ѵaɣ díi пҺiỊu Һ×пҺ ƚҺø ເ ПҺ ѵËɣ пҺu ầu ố í dụg ug dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài pầ ki ế ằm xâm xâ dựg mới, đổi ôg gệ, ải ạo mở ộg sả xuấ og ời gia ới ấ lớ ổ ứ í dụg ì mạg lới ê ầu kắp địa ả goài ệ ốg gâ àg ơg mại quố doa ò ó gâ àg ơg mại ổ pầ, gâ àg liê doa giệp ụ gâ àg ũg đợ đổi ừg iệ đại oá, iếp ậ ới ôg gệ ôg lệ quố ế ới oạ độg í dụg dị ụ đa dạg, gâ àg đà pầ lớ oả mà u ầu ká àg, góp pầ đág kể giệp pá iể ki ế đấ gà a gâ àg đà mộ mắ xí qua ọg ấu ê ậ độg ịp àg ề ki ế ùg ới gà ki ế ká, gâ àg ó iệm ụ am gia ì ổ ị ờg iề ệ, kiềm ế đẩ lùi lạm pá, ạo môi ờg đầu uậ lợi, ạo ôg ăm ®ỉi míi п ѵiƯ ເ lµm ເ Һo пgêi lao độg, pá iể ị ờg goại ối u iê og ối ả ề ki ế đag og ời kì uể đổi sag ế ị ờg, môi ờg ki ế a ổ đị, môi ờg páp lí đag dầ đợ ự iệ ê oạ độg ki doa gâ àg ơg mại đag gặp iều kó kăm đổi , ấ ấ lợg í Chuyên đề tốt nghiệp Đặng Thuỳ Linh- TC41C Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dụg ug dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài a ao mà iểu iệ ợ ạ, ợ kó đòi lớ ậ iệ âg ao ấ lợg í dụg ug dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài iệm ụ ả, ờg xuê gà gâ àg ấ đề àg ê ầ iế ѵµ Ьø ເ xó ເ ѵíi ҺƯ ƚҺèпg ПҺППo ເ ó ị ờg í dụg ủ ếu ku ự ôg ô Xuấ pá qua điểm đó, qua ời gia kảo sá kảo sá ự ế ại SGD o kế ợp ới ữg lí uế đợ ag ị ại ờg, em đà lựa ọ đề ài : âg ao ấ lợg í dụg ug & dài ại SDG o&P mụ đí giê ứu luậ giải ữg ấ đề lí luậ, ự iễ để kẳg đị : iệ âg ao ấ lợg í dụg ug & dài mộ u ầu ấp iế để đấ ເ ƚõпg Ьí ເ Һéi пҺËp ѵµo пỊп k̟ҺiпҺ ƚÕ ài iế ia làm ơg: ơg : Pơg páp đá giá ấ lợg í dụg ug & dài ại M ơg : ự ạg ấ lợg í dụg ug & dài ại SDG o&P ơg : Giảp páp ăm đổi g ao ấ lợg í dụg ug & dài ại SDGo&P Do ì độ lí luậ ũg ki giệm ự iễ ò ế ời gia giê ứu ó ê uê đề kôg kỏi ữg kiếm kuế Em ấ mog ậ đợ ý kiế đóg góp ầ giáo a ị og SDG để uê đề đợ oà iệ Chuyên đề tốt nghiệp Đặng Thuỳ Linh- TC41C Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài hạn SDG NHNo&PTNTVN ơg I Pơg páp đáp đáp đá giáp đá ấ lợg í dụg ug & dài ại M I/ í dụg ì ứ í dụg gâ àg 1.í dụdụg dụ dụSự dụ ầ dụiế dụ dụí dụdụg dụgâ dụàg dụog dụề dụki dụế -í dụg đợ oi mối qua iệ a mợ lẫ au gời o a gời a og điều kiệ ó oà ả ả gố lÃi sau mộ ời gia ấ đị a ói mộ ká : í dụg mộ pạm ù ki ế pả mối qua ệ ki ế mà og â a mộ ƚỉ ເ Һø ເ пҺêпg quɣỊп sư dơпg méƚ k̟ҺҺèi lợg giá ị oặ iệ ậ o mộ â a mộ ổ ứ ká ới ữg àg uộ ấ đị ề ời gia oà ả, lÃi suấ, ứ a mợ u ồi -ải qua ì pá iể đà ó iều ì ứ í dụg ká au Đầu iê í dụg ặg lÃi xuấ iệ ời kì a à ế độ ôg xà guê uỷ og ời kì lự lợg sả xuấ pá iể, pâ ôg lao độg xà ội mở ộg, xà ội đà ó pâ ia giai ấp kẻ giàu gời gèo og ì đầu iê ủ ếu o a Ь»m x©пg ҺiƯп ѵËƚ, ѵỊ sau ເ Һđ ɣÕu ເ o a ằm xâg iề Đâ ì ứ ເ Һo ѵaɣ пỈпg l·i ѵíi l·i sƚ гÊƚ ເ ao, kôg ó giới ì ứ í dụg iêu dùg, ủ ếu để giải quế u ầu si oạ àg gà Sự a đời pơg ứ sả xuấ ả o ấ í dụg ặg lÃi kôg ò pù ợp ữa, ó ả pá iể ề ki ế ởi ả ki doa ới mụ đí lợi uậ kôg ƚҺĨ ѵaɣ ѵíi mø ເ l·i sƚ ເ ao Һ¬п ỷ suấ lợi uậ ì ậ oạ độg ó gà àg u ẹp í dụg ơg mại xuấ iệ Đâ ì ứ í dụg sả xuấ ki doa ới au ủ ể am gia ì a mợ ũg sả xuấ ki doa og qua ệ mua ịu, ôg ờg giá ịu àg oá ao giá ao ga, pầ ê lệ í lÃi àg Chuyên đề tốt nghiệp Đặng Thuỳ Linh- TC41C Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài hạn SDG NHNo&PTNTVN oá đem ịu Qua ệ mua ịu ỉ diế a ị liê qua ự iếp ới au ì ậ ó kôg đáp ứg đợ u ầu a mợ gà àg ăm đổi g ề sả xuấ àg oá Mặ ká, đặ điểm uầ oà ố og ì sả xuấ, xà ội ờg xuê xuấ iệ iệ ợg ừa ố ạm ời ổ ứ â à u ầu iếu ố ổ ứ â ká iệ ợg ƚҺõa ƚҺiÕu ѵèп pҺ¸ƚ siпҺ ເ ã sù ເ ê lệ ề ời gia og ki số lợg koả u ập i iêu ổ ứ â og ì sả xuấ đòi ỏi pải đợ iế liê ụ ậ để kắ pụ ì ạg ì ỉ ó gâ àg dài hạn SDG NHNo&PTNTVN mộ ổ ứ ເ ເ Һuɣªп k̟ҺiпҺ doaпҺ ƚiỊп ƚƯ míi ເ ã kả ăm đổi g giải quế đợ ữg mâu uẫ ậ í dụg gâ àg ? í dụg gâ àg qua ệ í dụg ằm xâg iề ệ mà mộ ê gâ àg dài hạn SDG NHNo&PTNTVN mộ ổ Һø ເ ເ Һuɣªп k̟ҺiпҺ doaпҺ ƚгªп lÜпҺ ѵù ເ iề ệ ới mộ ê ấ ả ổ ứ , â og xà ội, og gâ àg giữ ò ừa gời a, ừa gời o a ới gời a : gâ àg u độg guồ ố ạm ời ỗi og xà ội ằm xâg ì ứ ậ iề gửi doa giệp, ổ ứ â oặ pá ứg ỉ iề gửi, pҺiÕu ®Ĩ Һuɣ ®éпg ѵèп ƚгoпg x· Һéi Ѵíi ƚ gời o a : gâ àg đáp ứg u ầu o doa giệp, ổ ứ , â ki ó u ầu iếu ố ầ đợ ổ sug og oạ độg sả xuấ ki doa iêu dùg ới ò à, gâ àg đà ự iệ ứ ăm đổi g pâ pối lại ố, iề ệ để đáp ứg u ầu sả xuấ xà ội Đâ ì ứ í dơпg ເ Һđ ɣÕu ƚгoпg пỊп k̟ҺiпҺ ƚÕ ƚҺÞ ƚгêпg, ó luô đáp ứg u ầu ề ố o ề ki ế mộ li oạ đầ đủ kịp ời ó ể ấ õ kái iệm ề í dụg gâ àg qua í dụ sau : iế ới Seagame 22 lầ đầu iê ổ ứ ại iệ am, số lợg ká du lị ũg ổ độg iê ấ lớ ếu iế ậ dụg ội ì iệ xâ dựg ê ká sạ kôg ữg đem lại lợi uậ o í ả â mà ò đem lại pá iể o ề ki ế g để xâ dựg đợ ká sạ đủ kả ăm đổi g a ì ầ ó lợg ố Chuyên đề tốt nghiệp Đặng Thuỳ Linh- TC41C Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài hạn SDG NHNo&PTNTVN ấ lớ mà guồ ố í ả â ì kôg ể đáp ứg og ki ó mộ sè пgêi k̟ҺҺ¸ເ ເ ã mãп ƚiÕƚ k̟ҺiƯm ƚÝ luỹ đợ og iều ăm đổi m, ạm gọi lợg iề ỗi ếu ê gặp đợ au ê đối sẵ sàg đáp ứg u ầu ố ì kế oạ iệ ự u iê, kả ăm đổi g gặp mặ ê ó xả a kôg? og ề ki ế ị ờg, àg gà àg kôg iế xả a ao iêu mối qua ệ ậ ó đà ì ê : mộ ê ữg gời ó iề í luỹ, ó kả ăm đổi g ug ấp pía ê ữg gời ó u ầu a o đầu pá iể ậ ả si ấ đề làm ế để ọ ó ể ìm gặp đợ au làm ế để ùg mộ lú oả mà đợ u ầu ố đa dạg o lớ og ki guồ iế kiệm ò đag ằm xâm pâ og xà ội Kôg pải ấ kì ũg ó kả ăm đổi g oặ đầu a ố ê ị ờg ài í, goài a ki giao dị ê ị ờg ài í đòi ỏi i pí ề iề ời gia ấ lớ Do gâ àg ơg mại ới ứ ăm đổi g ả ug gia ài í, oạ độg mộ iế ầu ối liề kả ăm đổi g ug ứg u ầu ề ố iề ệ og xà ội đà ả giải quế đợ ữg ấ đề ẩ si ê Đồg ời ới mộ ug gia, í dụg gâ àg đóg ò gời môi giới mộ ê gời ó iề o a mộ ê gời ó u ầu a ố ôg qua ế ị ờg ằm xâg ữg iệ páp ki ế ăm đổi g độg áp dụg pơg páp kĩ uậ eo ớg iệ đại iê iế, gâ àg ó kả ăm đổi g u ú ầu ế ữg guồ ố iề ệ iế kiệm dự ữ og xà ội để uể giao đúg ơi, đúg lú pù ợp ới u Çu ѵèп ƚгoпg s¶п xuÊƚ k̟ҺiпҺ doaпҺ ເ ҺÝпҺ пҺê ó í dụg gâ àg mà ữg đồg iề ạm ời ỗi đà iề oạ độg, iế ữg đồg iề pâ guồ ố ập ƚгuпg pҺơ ເ ѵơ ເ Һo пҺu ເ Çu k̟ҺiпҺ doa Qua ú đầ oạ độg sả xuấ k̟ҺiпҺ doaпҺ gióp ເ Һo пỊп k̟ҺiпҺ ƚÕ пgµɣ ເ àg pá iể 2.á ì dụứ í dụdụg dụgâ dụàg ùg ới pá iể ề ki ế ới xu ớg ự oá, gâ àg pải luô giê ứu đa a ì ứ í dụg ká au để ó ể đáp ứg mộ ố ấ ì sả xuấ, đa Chuyên đề tốt nghiệp Đặng Thuỳ Linh- TC41C Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dạg oá da mụ đầu để mở ộg í dụg, u ú ká àg, ăm đổi g lợi uậ ự iệ pâ ủi o Dựa iêu ứ ká au mà úg a iế pâ loại ì ứ í dụg gâ àg -ă ứ mụ đíí sử dụg + o a ấ độg sả : Là loại o a liê qua đế iệ mua sắm xâ dựg ấ độg sả đấ đai, ấ độg sả og lĩ ự ơg mại dị ụ + o a ôg giệp ơg mại : loại o a gắ ®Ĩ Ьỉ suпg ѵèп lu ®éпg ເ Һo ເ¸ເ doaпҺ giệp og lĩ ự ôg giệp, ơg mại, dị ເ Һ ѵơ + ເ Һo ѵaɣ п«пg пgҺiƯp : loại o a để ag ải i pí sả xuấ : pâ ó, uố sâu, giốg â ồg, ứ ăm đổi gia só ເ, lao ®éпg + ເ Һo ѵaɣ iêu dùg â : Là loại o a để đáp ứg u ầu iêu dùg mua sắm ậ dụg đắ iề gà a gâ àg ò ự iệ o a để ag ải i pí ôg ờg đời sốg ôg qua pá ẻ í dụg - ă ứ ài sả ế ấp + o a ó ài sả ế ấp : gâ àg ăm đổi ứ ài sả ká àg để đảm ảo o iệ ả ợ ká àg o a ầm ố : Là iệ gâ àg ăm đổi ứ ài sả ká àg mag đế ầm ố ại gâ àg ài sả ká àg gâ àg ảo og suố ời gia ầm ố, ká àg kôg đợ sử dụg ợg á, o uê o a ế ấp : iệ gâ àg ăm đổi ứ ài sả ká àg để đảm ảo o kả ăm đổi g ả ợ ká àg ài sả kôg ầ mag đế gâ àg, ká àg ó quề sử dụg g kôg ó quề o uê + o a kôg ó ài sả ế ấp ( í ấp ) : gâ àg o a ê sở i ởg ká àg, ài sả ƚҺÕ ເ ҺÊp lµ uɣ ƚÝп, daпҺ dù ເ đa ká àg goài a ò ó ì ứ o a ôg qua iệ ảo l·пҺ Ь»m x©пg ƚÝп ເ ҺÊp ເ đa ƚỉ ເ ứ đoà ể í ị dài hạn SDG NHNo&PTNTVN xà ội o â, ộ gia đì gèo a ố Chuyên đề tốt nghiệp Đặng Thuỳ Linh- TC41C Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài hạn SDG NHNo&PTNTVN - ă ứ ì giá i giái giá ị í dụg + o a ằm xâg iề : Là loại o a mà ì giá ị í dụg đợ ug ấp ằm xâg ƚiỊп : ƚҺÊu ເ Һi, ƚÝп dơпg ƚҺêi ѵơ, ƚÝп dụg ả góp + o a ằm xâg ài sả : Pổ iế ài ợ uê mua - ă ứ xuấ xứ í dụg + o a ự iếp : gâ àg ự iép ấp ố o ká àg ká àg ự iếp ả lÃi gố o gâ àg + o a giá iếp : Là koả o a đợ ự iệ ôg qua iệ mua lại kế oặ ứg ợ đà pá si ò lại og ời a oá - ă ứ ời o a + í dụg gắ : Là koả í dụg ó ời kôg 12 ág ( ăm đổi m ) Đợ sử dụg để ù đắp iếu ụ ố lu độg pá si og ì sả xuấ ki doa doa giệp u ầu i iêu gắ â + í dụg ug : Là ữg koả í dụg ó ời ê 12 ág đế 60 ág ( ăm đổi m ) Mụ đí a ố để sửa ữa, kôi pu , a ế ài sả ố đị oặ ải iế kỹ uậ ợp lí oá sả xuấ, đổi qu ì ôg gệ xâ dựg ữg ôg ì loại ỏ, ời u ồi ố a + í dụg dài : Là ữg koả í dụg ó ời 60 ág ê Mụ đí sử dụg để sửa ữa, kôi pụ , a ế ài sả ố đị,đổi ôg gệ xâ dựg đối ới ữg ôg ì ời u ồi ố lâu II/ai ò í dụg ug & dài đối ối ới ề ki ế 1.Đặ điểm iểm dụ dụí dụdụg dụug dụà dụdài dụạ Chuyên đề tốt nghiệp Đặng Thuỳ Linh- TC41C Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài hạn SDG NHNo&PTNTVN 1.1 í гđi гo líп Ь¶п ເ ҺÊƚ ເ đa ƚÝп dơпg ug dài ká so ới í dụg gắ ời o a dài í dụg gắ độg đáp ứg u ầu a oá gắ ó í lỏg ເ ao, ເ ã ƚҺĨ xem пҺ lµ méƚ Ьé pậ đảm ảo kả ăm đổi g a oá gâ àg lại, í dụg dài ờg đợ đầu mở ộg sả xuấ, xâ dựg sở ầg, đổi ag iế ị koa ọ ôg gệ, dâ uề sả xuấ iệ đại, ứ dự a ó kả ăm đổi g si lời og ời gia gắ ê ời koả í dụg ờg dài ỉ đợ oà ả ki xuấ iệ guồ u dự á, mà ời o a àg dài ì í ủi o àg ao 1.2 LÃi suấ ao Đặ điểm ự ấ ệ đặ điểm ê Mộ koả a ứa đựg iều ủi o ắ ắ pải ả lÃi suấ ao để ó ể ù đắp o ữg ủi o ó ể xả a u â, đà ó ời kì ăm đổi m 1996 úg a đà du ì lÃi suấ o a dài ỏ lÃi suấ o a gắ ạ, đâ mộ ấ ợp lí mà sau úg a đà ấ ỉ đợ Do lÃi suấ o a ug dài pải ao lÃi suấ o a gắ dụá ấ dụđiểm ề dụơ dụả dụ dụí dụdụg dụug dụà dụdài dụạ 2.1 guồ o a ug dài - ố ự ó quỹ gâ àg - ố u độg og goài ăm đổi m lê : ằm xâg pá kì piếu dài oặ u độg iề gửi đị kì dài - Mộ pầ ố u độg og ó ời dới ăm đổi m : ê sở qu đị ốg đố gâ àg , mứ độ í pụ uộ ì ì oạ độg ki doa gâ àg og ừg ời kì Chuyên đề tốt nghiệp Đặng Thuỳ Linh- TC41C Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài hạn SDG NHNo&PTNTVN - ố uỷ ố ài ợ để o a eo ơg ì oặ dự đầu , ƚỉ ເ Һø ເ k̟ҺiпҺ ƚÕ x· Һéi ƚгoпg ѵµ goài 2.2 Đối ợg o a ug dài Đó i pí ấu og ổg mứ đầu dự đầu xâ dựg mới, mở ộg, ải ạo, kôi pụ , đổi kĩ uậ, ứg dụg koa ọ ôg gệ ao gồm : giá ị ậ , má mó iế ị, ôg gệ uể giao, ság ế pá mi, i pí â ôg, giá uê uể ợg đấ đai, giá uê mua ài sả ká og kuô kổ luậ đị, i pí mua ảo iểm ài sả uộ dự đầu i pí ká Mứ o a đối ới mộ d đầu ằm xâg ổg mứ ố đầu dự ố ự đầu o dự ê a, g ối đa ằm xâg 70% giá ị ài sả ế ấp, ầm ố 2.3 ời o a ug dài ời o a ời gia đợ í ki ká àg ắ đầu ậ iề a o đế ki ắ đầu ả ợ gố lÃi iề a đà đợ oả uậ og ợp đồg í dụg gâ àg ká àg ời o a ug 12 ág ới 60 ág ời o a dài ê 60 ág g kôg ời oạ độg ò lại eo quế đị lập giấ pép ki doa đối ới páp â, kôg 15 ăm đổi m đối ới o a dự pụ ụ đời sốg 2.4 ì ứ í dụg ug dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài gà a, ề mặ ì ứ , í dụg ug dài kôg ỉ uầ iệ pá iề a ới ời ê ăm đổi m mà ó iềm ẩ dới iều ì ứ , og ó ể ì ứ pổ iế sau : - o a eo kế oạ đầu xâ dựg ả doa giệp loại o a đợ ự iệ eo pơg páp o a, ôg Chuyên đề tốt nghiệp Đặng Thuỳ Linh- TC41C Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn SDG NHNo&PTNTVN dài hạn SDG NHNo&PTNTVN ờg dựa ê sở u ầu ố a ừg ôg ì, ạg mụ ôg ì đợ xá đị og kế oạ đầu xâ dựg ả doa giệp - o a eo dự mộ pơg páp o a dựa ê mộ ăm đổi ả oà ỉ ề a ố ả ợ đợ giê ứu, soạ ảo, xé duệ, kí kế gời a gâ àg, đồg ời dựa ê ăm đổi míi п ເ ø k̟ҺҺoa Һä ເ k̟ҺÜ ƚҺuËƚ pҺï ợp ới đờg lối pá iể ki ế - í dụg uầ oà : Là pơg ứ o a dựa u kì sả suấ ki doa doa giệp ó đợ oi í dụg ug dài ki ời ợp đồg đợ kéo dài ê ăm đổi m ki ®ã пgêi ѵaɣ ເ ã ƚҺĨ гóƚ ƚiỊп гa ЬÊƚ ứ ki ào, miễ pải am kế ả ợ ga ki ó guồ u og ời gia ợp đồg ó iệu lự - í dụg uê mua : Là mộ og ữg ì ứ ài ợ ố ug dài g ằm xâg ài sả a ì ằm xâg iề ôg qua mộ ợp đồg í dụg uê mua ê o a lấ mộ ợp đồg í dụg để mua lại ài sả ố đị giữ quề sở ữu, ê a kí mộ ợp đồg uê mua ài sả ả góp giá ị ài sả ả gố lÃi o đế ki ế giá ị ài sả oặ o đế ki ế ời ợp đồg ài sả sau ki o uê ì ó ể đợ lại o ê uê 2.5 Điều kiệ a ố eo i ầ luậ gâ àg ì ấ ả ữg ká àg oả mà đồg ời điều kiệ sau đâ đợ iế o a : - ó páp â, ể â đầ đủ - ó dự đầu oặ pơg sả xuấ ki doa kả i, ເ ã ҺiƯu qu¶ - ເ ã ѵËƚ ƚ Һaɣ àg oá ơg đơg làm ài sả ế ấp đảm ảo iề a oặ ảo là пgêi ƚҺø Ьa ƚҺeo quɣ ເ ҺÕ ƚҺÕ ເ ҺÊp, ầm ố ảo là ốg đố gâ àg - ó kế oạ ả gố lÃi gâ àg - Sử dụg iề a đúg mụ đí Chuyên đề tốt nghiệp Đặng Thuỳ Linh- TC41C