Luận văn giai phap nang cao hieu qua su dung von tai so

Chuyên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Sau nhiều thập kỷ xây dựng phát triển kinh tế, Việt Nam trình tiến hành công đổi mới, kinh tế khởi sắc: Tốc độ tăng trởng ngày cao, lạm phát đợc kiềm chế, sản xuất phát triển, đời sống nhân dân đợc cải thiện rõ rệt Hoà nhịp vào tăng trởng mạnh mẽ kinh tế Đất nớc, hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến hành công đổi mới, đại hoá quản lý hoạt động nghiệp vụ nhằm xứng đáng Trung tâm hệ thống tiỊn tƯ qc gia Sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tế đòi hỏi phải có đầu t lớn từ nội kinh tế bên Tích luü tõ néi bé nÒn kinh tÕ cã ý nghÜa quan trọng, tiền đề điều kiện để tiếp nhận sử dụng nguồn vốn bên đạt hiệu đồng thời để tăng thêm tính độc lập tự chủ kinh tế Hiện nay, nớc ta, hầu hết doanh nghiệp có vốn nhỏ, máy móc, thiết bị công nghệ lạc hậu cần nguồn vốn đầu t nớc để cải tiến, nâng cao chất lợng sản xuất Mặc dù thị trờng chứng khoán Việt Nam đời, đà tạo kênh dẫn vốn trực tiếp tới doanh nghiệp xà hội Nhng vai trò Ngân hàng Thơng mại việc đầu t cho tăng trởng phát triển kinh tế chiếm vị trí quan trọng Hệ thống ngân hàng kênh dẫn vốn kinh tế Cho nên Giang Lâm Hơng Ngân hàng 41D Chuyên đề tốt nghiệp hiệu hoạt động Ngân hàng Thơng mại ảnh hởng lớn đến hiệu kinh tế Sở giao dịch I NHNo&PTNT Việt Nam đà tích cực tìm kiếm, triển khai biện pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh, xây dựng cấu nguồn vốn hợp lý, khai thác tiềm vốn để đảm bảo nguồn vốn ổn định, từ đó, sử dụng vốn có hiệu mục tiêu hàng đầu đặt cho Ngân hàng Sự phát triển Ngân hàng đóng góp, khích lệ vào nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc Toàn thể ban lÃnh đạo Ngân hàng nh đội ngũ cán công nhân viên chức cố gắng mệt mỏi khắc phục khó khăn để hoàn thành nhiệm vụ Đảng Nhà nớc giao Sau thời gian thực tập Sở giao dịch I NHNo&PTNT Việt Nam, đợc giúp đỡ ban lÃnh đạo, cán nhân viên phòng kinh doanh hớng dẫn tận tình Tiến sĩ Vũ Duy Hào, em đà nghiên cứu đề tài Giải pháp nâng cao hiệu Sử dụng vốn Sở giao dịch I NHNo&PTNT Việt Nam Nội dung gồm ba phần chính: Chơng I Ngân hàng Chơng II dịch I Cơ sở lý luận hiệu sử dụng vốn Thơng mại Thực trạng hiệu Sử dụng vốn Sở giao NHNo&PTNT Giang Lâm Hơng Ngân hàng 41D Chuyên đề tốt nghiệp Chơng III Giải pháp nâng cao hiệu Sử dụng vốn Sở giao dịch I NHNo&PTNT Giang Lâm Hơng Ngân hàng 41D Chuyên đề tèt nghiƯp Ch¬ng C¬ së lÝ ln vỊ hiƯu sử dụng vốn Ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát Ngân hàng Thơng mại 1.1.1 Khái niệm - Đặc điểm Ngân hàng thơng mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại đà có trình hình thành phát triển lâu dài Ngay nửa đầu kỷ 16, Châu Âu đà đời số ngân hàng mà tiền thân tổ chức cho vay nặng lÃi Vào thời điểm này, ngân hàng phát triển trình độ thấp, hoạt động ngân hàng gói gọn lĩnh vực giữ hộ tiền cho vay Cùng với phát triển không ngừng kinh tế, hoạt động ngân hàng thơng mại đợc bớc đợc củng cố hoàn thiện, chuyển hoá dần theo hớng đa Tuy nhiên đến cha có khái niệm thống ngân hàng thơng mại nhà kinh tế nhận thấy có khó khăn việc định nghĩa ngân hàng, quan niệm ngân hàng thay đổi không gian (tập quán phong tục nớc) thời gian (theo đà tiến triĨn kinh tÕ-x· héi) Theo mét sè chuyªn gia vỊ ngân hàng giới ngân hàng kinh tế thị trờng đợc quan niệm Ngân hàng doanh nghiệp đặc biệt hoạt động lĩnh vực tài tiền tệ, tuân thủ theo pháp luật theo đuổi mục tiêu lợi nhuận Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam đợc Quốc héi níc Céng hßa X· héi Chđ nghÜa ViƯt Nam khóa X, kỳ họp thứ thông qua ngày Giang Lâm Hơng Ngân hàng 41D Chuyên đề tốt nghiệp 12/12/1997 Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thơng mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu t, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác 1.1.1.2 Đặc điểm Ngân hàng Thơng mại Tuy nhiên để hiểu rõ khái niệm ngân hàng thơng mại cần xem xét đặc điểm ngân hàng thơng mại Trớc hết, hoạt động ngân hàng thơng mại hình thức kinh doanh kiếm lời, theo đuổi mục tiêu lợi nhuận chủ yếu Ngân hàng thực hai hình thức hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Trong đó, hoạt động kinh doanh tiền tệ đợc biểu nghiệp vụ huy động vốn dới hình thức khác nhau, để cấp tín dụng cho khách hàng có yêu cầu vốn với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng thơng mại ngời vay vay nhằm mục đích kiếm lời Các hoạt động dịch vụ ngân hàng đợc biểu thông qua nghiệp cụ sẵn có tiền tệ, toán, ngoại hối, chứng khoán, để cam kết thực công việc định cho khách hàng thời gian định nhằm mục đích thu phí dịch vụ hoa hồng Hai là, hoạt động ngân hàng thơng mại phải tuân thủ theo quy định pháp luật, nghĩa ngân hàng thơng mại thoả mÃn đầy đủ điều kiện khắt khe pháp Giang Lâm Hơng Ngân hàng 41D Chuyên đề tốt nghiệp luật qui định nh điều kiện vốn, phơng án kinh doanh đợc phép hoạt động thị trờng Ba là, hoạt động ngân hàng thơng mại hình thức kinh doanh có độ rủi ro cao nhiều so với hình thức kinh doanh khác thờng có ảnh hởng sâu sắc tới ngành khác kinh tế Sở dĩ nh hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng tiến hành huy động vốn ngời khác đem vốn để cấp tín dụng cho khách hàng theo nguyên tắc hoàn trả vốn lÃi thời gian định, nên đà tạo rủi ro cho hoạt động ngân hàng thơng mại Rủi ro đến từ phía ngân hàng, khách hàng vay tiền, rủi ro đến từ yếu tố khách quan Bởi vậy, ngân hàng thơng mại phải đối mặt với rủi ro cao, kéo theo rủi ro ngời gửi tiền ngân hàng thơng mại nh rủi ro kinh tế Để tránh rủi ro đáng tiếc xảy ra, nhằm kiểm soát, làm giảm nhẹ tổn hại ngân hàng vỡ nợ gây ra, phủ quốc gia dặt đạo luật riêng, nhằm đẩm bảo cho hoạt động đợc vận hành an toàn, hiệu kinh tế thị trờng 1.1.2 Chức ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Tầm quan trọng Ngân hàng thơng mại đợc thể qua chức Các nhà kinh tế học đà ví ngân hàng thơng mại trái tim kinh tế Ngân hàng hút tiền về, bơm tiền nguồn vốn nhàn rỗi đợc khơi thông ®a tiỊn tõ n¬i thõa ®Õn n¬i thiÕu, gióp cho trình lu Giang Lâm Hơng Ngân hàng 41D Chuyên đề tốt nghiệp chuyển tiền tệ cách hiệu Các chức ngân hàng thơng mại đợc nêu dới nhiều khía cạnh khác nhau, nhng bao gồm ba chức chủ yếu: chức trung gian tín dụng, trung gian toán, chức tạo tiền ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Ngân hàng Thơng mại - trung gian tín dụng Đây chức đặc trng Ngân hàng Thơng mại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển Thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng cầu nối cung cầu vốn kinh tế, khơi nguồn vốn từ ngời có vốn nhàn rỗi sang ngời có nhu cầu vốn Trong kinh tế, đơn vị kinh tế có nhu cầu tiền, vốn vào thời điểm khác khác nhau, gây tợng thừa, thiếu tạm thời Ngân hàng Thơng mại ngời trung gian có vai trò chuyển đổi kỳ hạn nợ, thay đổi thời kỳ đáo hạn khoản, nợ Ngân hàng Thơng mại huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế để hình thành nguồn vốn cho vay; mặt khác, sở số vốn đà huy động đợc, ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng, chủ thể kinh tế góp phần đảm bảo vận động liên tục guồng máy kinh tế xà hội, thúc đẩy tăng trởng kinh tế Nh vậy, Ngân hàng Thơng mại vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Giang Lâm Hơng Ngân hàng 41D Chuyên đề tốt nghiệp Ngày nay, quan niệm vai trò trung gian tín dụng trở nên biến hoá Sự phát triển thị trờng tài làm xuất khía cạnh khác chức Ngân hàng đứng làm trung gian công ty (khi phát hành cổ phiếu) với nhà đầu t: Chuyển giao mệnh lệnh thị trờng chứng khoán; đảm nhận việc mua bán trái phiếu công ty Theo cách Ngân hàng làm trung gian giũa ngời đầu t ngời cần vay vốn thị trờng Hơn nữa, tín dụng ngân hàng nguồn hình thành vốn lu động vốn cố định doanh nghiệp Vì tín dụng Ngân hàng góp phần điều hoà vốn kinh tế, đảm bảo trình sản xuất kinh doanh liên tục, cầu nối tiết kiệm, tích luỹ đầu t Đa vật t hàng hoá vào sản xuất lu thông, mở réng ngn vèn thóc ®Èy tiÕn bé khoa häc kÜ thuật, đẩy nhanh trình tái sản xuất Chức tín dụng Ngân hàng Thơng mại đợc hình thành sớm, từ lúc hình thành Ngân hàng Thơng mại Ngày nay, thông qua chức trung gian tín dụng, Ngân hàng Thơng mại đà thực chức xà hội mình, làm cho sản phẩm xà hội đợc tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng từ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, cải thiện đời sống nhân dân 1.1.2.2 Ngân hàng Thơng mại-trung gian toán Việc làm trung gian toán Ngân hàng ngày đà phát triển đến tầm mức đa dạng, không trung gian truyền thống nh trớc, mà quản lý phơng tiện Giang Lâm Hơng Ngân hàng 41D Chuyên đề tốt nghiệp toán Đây vai trò ngày chiếm vị trí quan trọng, phù hợp với phát triển tiến cđa khoa häc kü tht ë c¸c níc ph¸t triĨn, phần lớn công tác toán nớc đợc thực thông qua séc phần lớn séc toán nớc đợc thực toán bù trừ thông qua hệ thống Ngân hàng Thơng mại Với phơng pháp công nghệ đại hơn, NHTM bớc trang bị đầy đủ máy vi tính phơng tiện kỹ thuật khác tạo điều kiện, toán bù trừ đợc nhanh chóng giảm bớt chi phí có độ xác cao Quá trình lu thông chuyển vốn từ tài khoản ngời mua sang tài khoản ngời bán có đặc điểm phi vật chất Bằng chứng nớc, công nghiệp phát triển sử dụng hình thức chuyển tiền điện tử chuyện bình thờng Họ toán nối mang máy vi tính Ngân hàng Thơng mại nớc nhằm thực chuyển vốn từ tài khoản ngời mua sang tài khoản ngời bán cách nhanh chóng tiện lợi Nh Ngân hàng đà tiết kiệm cho x· héi rÊt nhiỊu vỊ chi phÝ lu th«ng, đẩy nhanh tốc luận chuyển vốn, thúc đẩy trình lu thông hàng hoá 1.1.2.3 Chức tạo tiền Ngân hàng hệ thống Ngân hàng hai cấp Vào kỷ 19, hệ thống Ngân hàng hai cấp đà đợc hình thành, Ngân hàng không hoạt động riêng lẻ mà đà tạo nên hệ thống, Ngân hàng Trung ơng quan Giang Lâm Hơng Ngân hàng 41D Chuyên đề tốt nghiệp quản lý, tiền tệ tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Ngân hàng Thơng mại, chuyên kinh doanh tiền tệ Nhờ hoạt động hệ thống mà Ngân hàng Thơng mại đà tạo bút tệ Việc tạo bút tệ sáng kiến quan trọng lịch sử hoạt động Ngân hàng; Chức tạo bút tệ đợc thực thông qua hoạt động tín dụng đầu t Ngân hàng Thơng mại mối quan hệ tuỳ thuộc vào Ngân hàng trung ơng Nhờ nhận tiền ký thác khách hàng, Ngân hàng Thơng mại có khả đầu t Nhng đầu t, Ngân hàng tạo tiền ký thác mới, gọi tiền bút tệ, tiền chuyển khoản Ngân hàng Thơng mại trở thành ngời cung ứng tiỊn bót tƯ quan träng, nỊn kinh tÕ Víi hàng loạt nhân tố tác động ảnh hởng đến trình tạo tiền, nhà kinh tế đờng thời đà đa nhiều côg thức hoàn chỉnh Chẳng hạn nh công thức sau giáo s ngời Pháp P.F LEHAMAN Sè nh©n tiỊn gưi më réng = a+b+ r Trong đó: a: Tỷ lệ dự trữ pháp định b: Tỷ lệ tiền mặt tiền gửi toán r: Tỷ lệ dự trữ d thừa tiền gửi toán không vay hết Giang Lâm Hơng Ngân hµng 41D