Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh thanh hóa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC TRỊNH THỊ YẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH THANH HĨA LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH THANH HÓA, NĂM 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC TRỊNH THỊ YẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH THANH HĨA LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Lƣơng Đức Danh THANH HÓA, NĂM 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn không trùng lắp với khóa luận, luận văn, luận án cơng trình nghiên cứu cơng bố Thanh Hóa, ngày tháng năm 2021 Tác giả luận văn Trịnh Thị Yến i LỜI CẢM ƠN Với tình cảm chân thành tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo, cô giáo Trƣờng Đại học Hồng Đức nhiệt tình giảng dạy giúp đỡ tác giả trình học tập nghiên cứu thực luận văn Tác giả bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc thầy giáo TS Lương Đức Danh trực tiếp hƣớng dẫn, tận tình định hƣớng, dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện cho tác giả suốt q trình hồn thành luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn lãnh đạo ngân hàng NN& PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh Thanh Hóa, bạn đồng nghiệp gia đình bạn bè động viên, giúp đỡ, đóng góp ý kiến tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Do điều kiện thời gian khả thân có hạn, có nhiều cố gắng, song chắn luận văn không tránh khỏi thiếu sót Kính mong góp ý kiến từ quý thầy cô giáo, bạn bè đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Thanh Hóa, tháng năm 2021 Tác giả luận văn Trịnh Thị Yến ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Chƣơng 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Những rủi ro hoạt động Ngân hàng 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng 11 1.2 Tổng quan doanh nghiệp nhỏ vừa 14 1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa 14 1.2.2 Đặc trƣng doanh nghiệp nhỏ vừa 15 1.2.3 Vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế Việt Nam 16 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa 18 1.3.1 Quan niệm quản trị RRTD 18 1.3.2 Nguyên tắc chung quản trị RRTD 19 1.3.3 Những nội dung QTRR tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV NHTM 29 iii 1.4.1 Nhóm nhân tố chủ quan 29 1.4.2 Nhóm nhân tố khách quan 32 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN CHI NHÁNH TỈNH THANH HĨA 35 2.1 Khái quát chung tổ chức hoạt động Agribank Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 38 2.1.3 Các hoạt động Agribank Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 42 2.2 Thực trạng hoạt động cấp tín dụng DNNVV Agribank Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa giai đoạn 2017-2020 47 2.2.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng DNNVV giai đoạn 2017 – 2020 47 2.2.2 Tình hình nợ hạn DNNVV 51 2.2.3 Thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng DNNVV 52 2.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Agribank Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa giai đoạn 2017 – 2020 53 2.3.1 Các văn pháp luật trị rủi ro tín dụng 53 2.3.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Thanh Hóa 54 2.3.3 Quy trình thực quản trị rủi ro 63 2.4 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Agribank Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa giai đoạn 2017 - 2020 66 2.4.1 Những kết đạt 66 2.4.2 Những hạn chế 68 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 70 iv Chƣơng 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN CHI NHÁNH TỈNH THANH HĨA 77 3.1 Định hƣớng công tác tín dụng cơng tác tín dụng doanh nghiệp ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 77 3.1.1 Bối cảnh tình hình kinh tế nước ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng 77 3.1.2 Định hướng cơng tác tín dụng cơng tác tín dụng DN 79 3.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Agribank Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 80 3.2.1 Hoàn thiện sách tín dụng 80 3.2.2 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động phận có liên quan đến hoạt động tín dụng 82 3.2.3 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng 84 3.2.4 Tăng cường cơng tác thẩm định tín dụng 87 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát cho vay 88 3.2.6 Hoàn thiện việc xây dựng phương án xử lý nợ xấu, xử lý rủi ro bù đắp tổn thất 88 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hoạt động tín dụng 92 3.2.8 Hồn thiện hạ tầng cơng nghệ thơng tin để vận hành IPCAS hiệu hỗ trợ đắc lực cho việc quản trị RRTD 94 3.3 Kiến nghị 94 3.3.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 94 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 95 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 v DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Phân loại DNNVV theo quy mô lao động nguồn vốn 14 Bảng 2.1.Cơ cấu nguồn vốn theo thời hạn Agribank Thanh Hóa giai đoạn từ 2017-2020 42 Bảng 2.2 Cơ cấu nợ theo thời gian NHNN&PTNT chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 43 Bảng 2.3 Cơ cấu nợ theo thành phần kinh tế NHNN&PTNT chi nhánh tỉnh Thanh Hóa 45 Bảng 2.4: Tốc độ tăng trƣởng tín dụng DNNVV NHNN&PTNT chi nhánh tỉnh Thanh Hóa giai đoạn 2017 - 2020 48 Bảng 2.5 Dƣ nợ tín dụng DNNVV theo thời hạn 49 Bảng 2.6 Tình hình nợ hạn DNNVV giai đoạn 2017-20120 51 Bảng 2.7 Thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng DNNVV giai đoạn 2017 - 2020 52 Bảng 2.8 Phân loại nhóm nợ cho vay DNNVV Agribank Thanh Hóa 59 Bảng 2.9 Quy mơ tỷ lệ nợ xấu DNNVV giai đoạn 2017-2020 60 Bảng 2.10 Trích lập dự phịng rủi ro DNNVV 62 Bảng 2.11 Kết xử lý nợ xấu DNNVV Agribank Thanh Hoá giai đoạn 2017-2020 63 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức hoạt động Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam - chi nhánh Tỉnh Thanh Hóa 39 Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trƣởng tín dụng DNNVV giai đoạn 2017 - 2020 49 vii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, doanh nghiệp nhỏ vừa đƣợc xem thành phần kinh tế chủ chốt đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế đất nƣớc Chính Chính phủ có nhiều sách ƣu đãi nhằm tạo điều kiện Doanh nghiệp nhỏ vừa khởi nghiệp sáng tạo để phát huy hiệu hoạt động, sức cạnh tranh nhƣ tiềm loại hình kinh tế thơng qua việc cắt giảm thủ tục hành việc thành lập doanh nghiệp nhƣ việc điều hành sách ƣu đãi doanh nghiệp nhƣ giảm thuế, giảm lãi suất cho vay Điều tạo động lực cho việc thành lập doanh nghiệp tạo điều kiện cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận đƣợc nguồn vốn vay từ tổ chức tín dụng Tuy nhiên, với đặc thù chủ yếu lên từ kinh tế hộ gia đình, kinh tế cá thể doanh nghiệp nhỏ vừa nhiều hạn chế cách thức tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh nhƣ theo dõi sổ sách kế toán dẫn đến hoạt động kinh doanh gặp phải khơng khó khăn Thực tế cho thấy hàng năm song song với việc hàng chục ngàn doanh nghiệp đƣợc thành lập VN (Năm 2017: 126.859 DN; Năm 2018: 131,300 DN; Năm 2019: 138.100 DN) có hàng chục ngàn doanh nghiệp gặp khó khăn, ngừng hoạt động kinh doanh (Năm 2017: 60.553 DN; Năm 2018 khoảng: 63.525 DN; Năm 2019 khoảng: 89.282 DN Tình hình đăng ký doanh nghiệp tháng đầu năm 2020 bị ảnh hƣởng nặng nề dịch bệnh Covid-19 Đặc biệt từ 01/4 đến 22/4, nƣớc thực giãn cách xã hội nên số lƣợng doanh nghiệp thành lập có sụt giảm mạnh Tính đến tháng 4/2020, số doanh nghiệp thành lập 7.885 doanh nghiệp, số doanh nghiệp rút lui khỏi thị trƣờng tháng 4/2020 7.267 doanh nghiệp Trong doanh nghiệp gặp khó khăn, ngừng hoạt động kinh doanh, phá sản chủ yếu doanh nghiệp nhỏ vừa có quy mơ Nhiệm vụ đánh giá RRTD trƣớc cấp tín dụng phải đƣợc thực Bộ phận quản lý RRTD để đảm bảo tính khách quan việc đánh giá Đánh giá mức độ thiệt hại xảy rủi ro: Khi nhận diện đánh giá đƣợc mức độ rủi ro, ta cần đƣa đƣợc mức độ thiệt hại rủi ro xảy Việc đánh giá mức độ thiệt hại không thực trƣớc cấp tín dụng mà cịn thực suốt q trình cấp tín dụng Ta nên xây dựng mức độ thiệt hại rủi ro xảy việc cấp tín dụng cho yếu tố sau: + Thiệt hại tiền: đánh giá mức độ thiệt hại tài Chi nhánh + Thiệt hại ngƣời: Đây yếu tố nhạy cảm liên quan đến tính minh bạch khách quan phận cấp tín dụng yếu tố đánh giá khó khăn + Thiệt hại uy tín: Mức độ lịng tin vào ngân hàng Việc đánh giá mức độ thiệt hại nên đƣợc thực tháng lần, đặc biệt thực thƣờng xuyên nợ từ nhóm trở lên Xây dựng phương án phịng ngừa rủi ro: Khi nhận diện đƣợc rủi ro đánh giá tƣơng đối đƣợc mức độ thiệt hại rủi ro xảy ra, chấp nhận cấp tín dụng, Bộ phận quản lý rủi ro cần xây dựng đề xuất phƣơng án phòng ngừa rủi ro Phƣơng án phòng ngừa cần dựa yếu tố sau: - Chất lƣợng thẩm định: trình thẩm định phải kỹ phải thật khách quan, đồng thời tùy thuộc vào mức độ rủi ro mà ta xây dựng thêm điều kiện cho vay để đảm bảo tính an tồn cho việc thu hồi vốn - Quản lý chặt chẽ cho vay: Việc giải ngân phải đƣợc thực hợp lý Đối với vay lớn, cần phải đƣợc giám sát Bộ phận quản lý rủi ro - Kiểm tra giám sát sau cho vay: Đây công tác kiểm tra giám sát sau cho vay Hiện Bộ phận cấp tín dụng Chi nhánh chƣa thực trọng nhiều đến việc kiểm tra sau cho vay Chính vậy, Bộ phận 86 quản lý RRTD cần giám sát việc kiểm tra sau cho vay Bộ phận cấp tín dụng trực tiếp tham gia kiểm tra cảm thấy khoản vay có vấn đề 3.2.4 Tăng cường cơng tác thẩm định tín dụng Thẩm định tín dụng xác yếu tố quan trọng góp phần hạn chế bớt rủi ro cho ngân hàng Hiệu khâu thẩm định phụ thuộc nhiều vào lực cán tín dụng, cán thẩm định Việc thẩm định phƣơng án, dự án để định cấp tín dụng quan trọng, công tác thẩm định phải đƣợc thực khách quan chuyên nghiệp Báo cáo thẩm định cấp tín dụng Phịng Tín dụng thực nhƣng phải dựa thông tin rủi ro Bộ phận quản lý RRTD cung cấp, đồng thời nhập thông tin hệ thống chấm điển khách hàng nội (RMS) Agribank để tham khảo Nội dung thẩm định việc phân tích đầy đủ số tài cần áp dụng thêm phân tích phi tài theo nội dung mơ hình 6C Trong thời gian qua, Agribank Thanh Hố trọng đến cơng tác thẩm định, nhiên chất lƣợng thẩm định hạn chế, chƣa có hệ thống tiêu phân tích, đánh giá dự báo biến động yếu tố kinh tế tác động đến đối tƣợng cần phân tích Vì thời gian tới Agribank Thanh Hoá cần triển khai số giải pháp thực quy trình thẩm định Cụ thể là: * Hồn thiện nội dung thẩm định Trong việc thẩm định khách hàng vay vốn, việc thẩm định điều kiện vay vốn, lực điều hành, tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh, uy tín khách hàng, cán thẩm định cần phải quan tâm đến yếu tố cần đƣợc đề cập chu trình thẩm định khách hàng vay vốn Đó số dự báo trƣớc cho vay nhƣ giá vàng, tỷ giá, lạm phát biến cố dự đốn kinh tế - trị - xã hội * Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định Chun mơn hoá cán thẩm định theo chuyên ngành, lĩnh vực cụ thể Đối với số dự án phức tạp nên thuê chuyên gia để thẩm định, có nhƣ chất lƣợng thẩm định thực đảm bảo 87 * Hoàn thiện việc xây dựng cung cấp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Trong thực tế nhu cầu thông tin khách hàng lớn Thông tin đầy đủ rút ngắn đƣợc thời gian thẩm định, tránh đƣợc yếu tố chủ quan Bên cạnh thông tin từ hồ sơ khách hàng, thông qua khách hàng cung cấp trực tiếp, cần phải tìm hiểu thêm thơng tin từ nhiều nguồn khác 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát cho vay Công tác kiểm tra phải đƣợc thực thƣờng xuyên Bộ phận quản lý RRTD thực Đối với khách hàng có dƣ nợ 10 tỷ, trình kiểm tra giám sát sau cho vay đƣợc thực định kỳ hàng tháng Phịng Tín Dụng nhƣng phải có xác nhận kiểm tra Bộ phận quản lý RRTD Hàng quý, Bộ phận quản lý RRTD phải có phân tích RRTD cho tất khách hàng có dƣ nợ 05 tỷ đồng Đối với khách hàng lớn phải thƣờng xun tra cứu thơng tin tín dụng, hỏi tin phục vụ hoạt động giám sát cấp tín dụng cập nhật thông tin cho Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC); Bộ phận quản lý RRTD thực kiểm tra đột xuất khoản vay nhận thấy có dấu hiệu rủi ro 3.2.6 Hoàn thiện việc xây dựng phương án xử lý nợ xấu, xử lý rủi ro bù đắp tổn thất - Xây dựng phương án xử lý nợ xấu Hàng năm, sở kết phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, ngân hàng tỉnh đạo chi nhánh rà soát, xây dựng phƣơng án, biện pháp xử lý nợ xấu phát sinh, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu năm sau thấp năm trƣớc, đồng thời kiểm soát gia tăng nợ xấu đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng Phƣơng án xử lý nợ đƣợc xây dựng sở phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, khả khôi phục sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng Từ kết phân tích ngân hàng thoả thuận với khách hàng kế hoạch lộ trình trả nợ xấu, thơng báo cho khách hàng sách ƣu 88 đãi việc xử lý nợ xấu (miễn lãi, giảm lãi), thoả thuận biện pháp xử lý khách hàng không thực cam kết trả nợ theo lộ trình thoả thuận Phƣơng án xử lý nợ đƣợc xây dựng đến khách hàng - Xử lý nợ xấu thông qua thu hồi trực tiếp thông qua phát mại tài sản bảo đảm nợ vay Căn phƣơng án xử lý nợ, chi nhánh lập giao kế hoạch đôn đốc thu hồi nợ xấu hàng tháng cho cán tín dụng; Cán tín dụng thƣờng xuyên kiểm tra nắm nguồn thu khách hàng bên liên quan để đôn đốc thực cam kết trả nợ theo lộ trình thoả thuận; Các chi nhánh phối hợp với quyền địa phƣơng quan chức hỗ trợ việc đôn đốc khách hàng trả nợ, trƣờng hợp khách hàng không trả nợ theo cam kết thực phát mại tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ Các phƣơng thức xử lý tài sản bảo đảm theo thoả thuận, bao gồm: Bán tài sản (Bên bảo đảm trực tiếp bán tài sản cho ngƣời mua, Ngân hàng trực tiếp bán tài sản cho ngƣời mua, Bán thông qua tổ chức đấu giá); Ngân hàng nhận tài sản bảo đảm để thay cho việc thực nghĩa vụ đƣợc bảo đảm Trong trƣờng hợp này, việc định nhận tài sản để sử dụng thay thực nghĩa vụ phải thực theo thủ tục mua tài sản Agribank Việc xử lý tài sản bảo đảm đƣợc thực cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp bên tham gia giao dịch bảo đảm, cá nhân, tổ chức có liên quan phù hợp với quy định pháp luật - Xử lý nợ xấu biện pháp cấu lại nợ Cơ cấu lại nợ biện pháp đƣợc ngân hàng sử dụng khoản nợ đến kỳ hạn trả nợ nhƣng khách hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh nên không trả đƣợc nợ cho ngân hàng theo phân kỳ trả nợ thoả thuận trƣớc đƣợc ngân hàng đánh giá có khả trả nợ hạn đƣợc cấu lại thời hạn nợ Để thực biện pháp này, ngân hàng khách hàng đánh giá nguyên nhân hạn, khả khôi phục sản xuất, tạo nguồn tài trả nợ Trên sở xác định biện pháp cấu nợ cụ thể (gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn, gia hạn kết hợp với điều chỉnh kỳ hạn) cho khách hàng Sau 89 cấu, đôn đốc khách hàng trả nợ theo phân kỳ trả nợ đƣợc cấu lại, đánh giá khả trả nợ kỳ hạn để phân loại lại nhóm nợ khoản vay đủ điều kiện theo quy định thông tƣ 02/2013/TT-NHNN - Xử lý nợ xấu quỹ dự phịng rủi ro Thực thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngân hàng nhà nƣớc định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR Agribank, Agribank Thanh Hoá đạo chi nhánh ngân hàng huyện định kỳ hàng quý xem xét, đề nghị xử lý nợ xấu quỹ DPRR khoản nợ nhóm 5, nợ cá nhân chết, tích từ nguồn trích dự phịng cụ thể; khoản nợ xấu phát mại tài sản nhƣng không đủ để thu hết nợ từ nguồn trích dự phịng chung - Xử lý nợ xấu biện pháp giảm, miễn lãi Biện pháp đƣợc áp dụng nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh, ổn định sống, khuyến khích khách hàng trả phần tồn nợ xấu cịn lại ngân hàng Trong năm gần để hỗ trợ tạo điều kiện cho DN làm ăn thua lỗ, khó khăn mặt tài thực hoàn trả nợ vay, Chi nhánh áp dụng hiệu phƣơng pháp tạo động lực cho DN tìm kiếm nguồn thu để trả nợ Ngân hàng - Xử lý nợ xấu biện pháp bán nợ Căn thông tƣ 19/2012/TT-NHNN ngày 06/09/2013 NHNN Việt Nam việc mua bán nợ TCTD, VAMC mua nợ xấu theo giá trị thị trƣờng sở thỏa thuận giá trị khoản nợ xấu đƣợc đánh giá lại Việc mua bán nợ xấu đƣợc lập thành hợp đồng chi nhánh phải thông báo văn cho khách hàng vay, bên có nghĩa vụ trả nợ, bên bảo đảm vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng mua bán nợ để biết thực nghĩa vụ với VAMC Từ năm 2017 đến Agribank Thanh Hoá thực bán số khoản nợ xấu cho VAMC - Xử lý nợ xấu biện pháp pháp lý Biện pháp pháp lý thƣờng biện pháp đƣợc ngân hàng áp dụng cuối cùng, sau biện pháp khác áp dụng nhƣng việc thu hồi nợ không 90 hiệu quả, khách hàng thiện chí trả nợ, khách hàng có dấu hiệu lừa đảo ngân hàng Do vậy, cần hỗ trợ quan pháp luật nhƣ Toà án, Thi hành án nhằm giúp ngân hàng thu hồi nợ vay Để thực biện pháp có hiệu quả, trình thực biện pháp khác ngân hàng phải quan tâm đến việc bổ sung, củng cố hồ sơ vay đảm bảo tính đầy đủ, tính pháp lý giúp ngân hàng thắng kiện - Xử lý nợ xấu biện pháp khác Ngoài việc xử lý nợ xấu biện pháp nêu trên, thời gian qua Agribank Thanh Hố cịn thực xử lý nợ xấu thông qua hỗ trợ Kho bạc nhà nƣớc, UBND tỉnh đối, Hiệp hội Doanh nghiệp tỉnh với khách hàng doanh nghiệp + Thực đo lƣờng định dạng RRTD theo hƣớng dẫn Agribank: tiến hành phân loại khách hàng phân loại khoản vay từ xây dựng cơng cụ mơ hình đo lƣờng rủi ro hoạt động tín dụng phù hợp với hoạt động Ngân hàng - Quản lý, giám sát danh mục cho vay: định hƣớng hoạt động tín dụng Agribank Thanh Hóa xây dựng đƣợc danh mục cho vay an toàn, hiệu quả, vốn cho vay đƣợc phân bô hợp lý Căn vào tình hình kinh tế kế hoạch phát triển tín dụng hàng năm ngân hàng đề thƣờng xuyên theo dõi giám sát giới hạn dƣ nợ tùng khoản mục danh mục cho vay - Trích lập quỹ dự phòng rủi ro: việc phân loại nợ, trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro đƣợc ngân hàng thực theo quy định NHNN Agribank thời kỳ - Thực hệ thống thông tin quản trị RRTD theo quy định Agribank: áp dụng phần mềm hỗ trợ quản lý cảnh báo rủi ro chấm điểm xếp hạng khách hàng IPCAS làm sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thƣờng xuyên cập nhật, nhằm giúp cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thông tin - Thƣờng xuyên tổ chức kiểm tra, giám sát tất loại hình tín dụng theo định kỳ Phịng kiểm tra kiểm sốt nội Agribank Thanh Hóa xây dựng 91 thực kế hoạch kiểm tra cơng tác tín dụng đến chi nhánh huyện Các chi nhánh ngân hàng huyện xây dựng kế hoạch kiểm tra chéo hoạt động tín dụng - Về củng cố nâng cao chất lượng tín dụng Cơng tác quản trị RRTD ngày đƣợc cải thiện nâng cao Là đơn vị có dƣ nợ lớn hệ thống Agribank, hoạt động tín dụng, Agribank Thanh Hoá thực phƣơng châm tăng trƣởng ổn định, bền vững, tăng trƣởng kèm với kiểm soát bảo đảm chất lƣợng tín dụng Qua việc thực nghiêm túc quy trình tín dụng, phát huy vai trị cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ, kiểm sốt chặt chẽ giới hạn tín dụng theo quy định Agribank làm giảm đáng kể tỷ lệ nợ xấu Agribank Thanh Hố, góp phần tăng lợi nhuận, tăng uy tín cho chi nhánh hệ thống nhƣ thị trƣờng Tỷ lệ nợ xấu chi nhánh giai đoạn 2017 - 2020 phạm vi cho phép, thấp kế hoạch Agribank phê duyệt; Thực liệt biện pháp giảm thiểu xử lý nợ xấu, nợ XLRR Thành lập Ban đạo xử lý nợ nợ xấu; nợ XLRR thu lãi tồn đọng 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hoạt động tín dụng 3.2.7.1 Đào tạo nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ Hàng năm Chi nhánh thƣờng xuyên tổ chức tập huấn chun đề tín dụng cho tồn nhân viên, nhiên hạn chế mặt thời gian nên vào tập huấn quy trình cấp tín dụng ôn lại nội dung văn Agribank ban ngành có liên quan nhằm nâng cao trình độ nhân viên chất lƣợng thẩm định cấp tín dụng chất lƣợng đánh giá RRTD Để nâng cao trình độ nhân viên chất lƣợng thẩm định cấp tín dụng chất lƣợng đánh giá RRTD Chi nhánh cần thực số giải pháp: - Tổ chức lớp học thẩm định cấp tín dụng đặc biệt thẩm định cho vay Doanh nghiệp: thẩm định yếu tố pháp lý, tƣ cách khách hàng, lực tài chính, thẩm định phƣơng án, dự án, thẩm định tài sản đảm bảo… - Tổ chức lớp tập huấn RRTD - Thƣờng xuyên cập nhật tình RRTD xảy nƣớc 92 giới qua xây dựng học rút kinh nghiệm… để từ xây dựng học kinh nghiệm cho nhân viên toàn Chi nhánh - Đƣa nhiều học mơ hình quản trị rủi ro, đặc biệt nguyên tắc Basel vào thực tế áp dụng khoản vay để phân tích 3.2.7.2 Bố trí xếp cán phù hợp lực Việc bố trí cán phù hợp với lực quan trọng, đặc biệt Bộ phận quản lý RRTD cấp tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi lực phân tích, nghiên cứu đánh giá, tính trách nhiệm cao ln có cạm bẫy rình rập, cần bố trí cán phải vừa có trình độ lại phải vừa có đạo đức nghề nghiệp vào vị trí tín dụng nhƣ quản lý RRTD Việc bố trí cán vào Bộ phận cấp tín dụng Bộ phận quản lý RRTD phải hợp lý số lƣợng để tránh tải công việc, ảnh hƣởng đến việc nghiên cứu nâng cao trình độ nghiệp vụ cán Nên thực luân chuyển cán Bộ phận cấp tín dụng để tránh tiêu cực xảy 3.2.7.3 Xây dựng đội ngũ nhà quản trị rủi ro Con ngƣời ngồi trình độ khơng chƣa đủ mà phải có tâm nghề nghiệp, đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng Trong quản trị RRTD, vai trò nhà quản trị quan trọng, ảnh hƣởng lớn đến mức độ xảy rủi ro ngân hàng Trong hàng loạt vụ việc cộm xảy rủi ro đến hoạt động ngân hàng định ngƣời quản lý Chính Chi nhánh cần phải xây dựng đội ngũ quản lý phải có tâm có tầm nhìn xa, đặc biệt cấp quản lý RRTD cấp quản lý cấp tín dụng 3.2.7.4 Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật Xây dựng chế độ đánh giá, khen thƣởng kỷ luật dựa chất lƣợng tín dụng khối lƣợng hiệu cơng việc Cơng tác khen thƣởng có tác động lớn đến chất lƣợng cơng việc, cần xây dựng chế độ đánh giá phù hợp phòng ban, tính chất cơng việc 93 3.2.8 Hồn thiện hạ tầng công nghệ thông tin để vận hành IPCAS hiệu hỗ trợ đắc lực cho việc quản trị RRTD IPCAS hệ thống sử dụng công nghệ thông tin để quản lý hoạt động ngân hàng đại, cho phép Ngân hàng thực tất nghiệp vụ liên quan đến tiền gửi, tiền vay, tốn Đồng thời cơng cụ để chi nhánh hệ thống tra cứu thông tin khách hàng tránh trƣờng hợp cho vay chồng chéo Tuy nhiên việc kê khai thông tin đầu vào chƣa đảm bảo cịn tình trạng khách hàng có nhiều mã khách hàng nên chất lƣợng kiểm tra hạn chế Cần phải triển khai ghép mã khách hàng đảm bảo khách hàng có mã khách hàng toàn hệ thống Tiếp tục đạo triển khai áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng (RMS) nhằm thực sách khách hàng phân loại nợ theo thông tƣ 02/2013/TT-NHNN Nghiên cứu nghiệp vụ, xây dựng chƣơng trình báo cáo phân tích RRTD tự động IPCAS để phục vụ cho công tác kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán; quản lý hạn mức tiền mặt, hạn mức phê duyệt hệ thống IPCAS; Xây dựng công cụ hỗ trợ lấy số liệu IPCAS để đo lƣờng RRTD ngành/lĩnh vực làm sở xây dựng giới hạn tín dụng theo ngành/lĩnh vực chi nhánh, phát huy lợi ích cơng cụ điều hành từ việc phân tích số liệu đồng thời giảm thiểu hạn chế nhƣ nêu 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Agribank Việt Nam - Xây dựng hệ thống quản trị RRTD thống toàn hệ thống Hiện hoạt động quản trị RRTD tập trung chủ yếu Trụ sở mà chƣa thật đƣợc quan tâm Chi nhánh cấp I, II Vì Agribank cần xây dựng máy quản trị RRTD thống đến chi nhánh cấp I phải thống toàn hệ thống - Xây dựng máy cấp tín dụng máy quản trị RRTD chi nhánh phải độc lập với nhau, có nhƣ hoạt động quản trị RRTD thật khách quan hiệu - Giao tiêu kế hoạch tín dụng cho Chi nhánh cho suốt năm để Chi 94 nhánh chủ động xây dựng sách tín dụng phù hợp tình hình phát triển địa phƣơng Hiện nay, Agribank giao tiêu kế hoạch cho Chi nhánh theo quý, điều làm cho chi nhánh ln bị động kế hoạch phát triển tín dụng ảnh hƣởng đến hoạt động quản trị RRTD - Cần cho chi nhánh chủ động việc xây dựng kế hoạch đảm bảo cân đối tài cho Chi nhánh tránh trƣờng hợp điều chỉnh tiêu dẫn đến Chi nhánh chạy theo số tiêu mà nhãng nội dung tập trung huy động vốn, tăng trƣởng đảm bảo chất lƣợng tín dụng - Tiếp tục hồn thiện đƣa vào sử dụng Hệ thống xếp loại khách hàng nội (RMS) để thực xếp loại khách hàng cách xác - Ban hành chế cấp tín dụng Doanh nghiệp phù hợp với thời kỳ cụ thể để hƣớng dẫn đạo Chi nhánh thực cho vay Doanh nghiệp cách đồng đảm bảo an toàn - Sớm thực cổ phần hóa Agribank nhằm lành mạnh hóa tài ngân hàng, thúc đẩy động lực phấn đấu cho ngƣời lao động 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước - Hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho tổ chức tín dụng Trong nhiều năm qua, nƣớc ta có nhiều điều chỉnh khung pháp lý nhằm phù hợp với tình hình phát triển kinh tế nƣớc nhà tình hình phát triển kinh tế giới, nhiên quy định pháp lý nhiều bất cập, nhƣ quy định chấp tài sản, chế hoạt động ngân hàng… - Xây dựng chế pháp lý thơng thống, nhanh chóng việc xử lý tài sản đảm bảo việc khách hàng vay không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng, cho phép Ngân hàng đƣợc chủ động việc xử lý tài sản để thu hồi nợ vay Quy định việc đăng ký chấp tài sản tài sản nhà đất rƣờm rà, đồng thời quy định can thiệp sâu vào hoạt động Ngân hàng Ví dụ hợp đồng chấp QSD đất đƣợc ký kết bên vay Ngân hàng nhƣng không thực đăng ký giao dịch đảm bảo, theo Luật dân 2005 Hợp đồng có hiệu lực nhƣng quy 95 định chấp QSD đất luật đất đai hợp đồng vơ hiệu lực, nhƣ hợp đồng ký kết, bên chấp giao tài sản nhƣng hợp đồng vô hiệu lực điều dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng trƣờng hợp xảy tranh chấp Chính việc đăng ký Giao dịch đảm bảo nên điều kiện tuỳ lựa chọn Ngân hàng không nên điều kiện bắt buộc - Xây dựng hoàn thiện hệ thống thơng tin TCTD Hiện có hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nƣớc, nhiên thơng tin CIC cịn q đơn giản nêu lên lịch sử quan hệ tín dụng với TCTD mà khơng nêu đƣợc lịch sử tín dụng với lĩnh vực khác (đặc biệt CIC phản ánh đƣợc dƣ nợ cho vay mà chƣa phản ánh đƣợc dƣ nợ dƣới hình thức cấp bảo lãnh cho khách hàng nên chƣa phản ánh đƣợc tổng mức cấp tín dụng khách hàng) Ngân hàng Nhà nƣớc cần xây dựng hệ thống không thông tin mà cịn chấm điểm tín dụng cá nhân, doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nƣớc cho phép tƣ nhân tham gia thực chấm điểm tín dụng - Ứng dụng nguyên tắc Basel việc thực giám sát hoạt động Tổ chức Tín dụng Trong xu tồn cầu hóa, đặc biệt lộ trình tham gia WTO Việt Nam, việc thực ứng dụng nguyên tắc Basel đƣợc nhiều nƣớc giới áp dụng Để phát triển lành mạnh hóa hoạt động TCTD, Ngân hàng Nhà nƣớc nên áp dụng nguyên tắc Basel vào quản lý điều hành hệ thống TCTD 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ - Hiện việc thơng tin tài doanh nghiệp cịn nhiều thơng tin khơng xác, Chính Phủ cần có biện pháp quy định chặt chẽ việc xác minh tính trung thực thơng tin tài doanh nghiệp, đặc biệt báo cáo tài Nên bắt buộc tất doanh nghiệp phải thực kiểm tốn hai năm lần, đồng thời quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán - Trao nhiều quyền cho ngân hàng việc xử lý tài sản đảm bảo nợ Hiện việc xử lý tài sản đảm bảo cho khoản vay để thu hồi nợ Ngân hàng (mà khách hàng khơng có thiện chí) đƣờng tòa 96 án giao thi hành án thực Nhƣ vậy, ngân hàng phải phụ thuộc nhiều vào quan hành pháp để thu hồi nợ xấu, quan q tải cơng việc việc thu hồi nợ bị dây dƣa kéo dài thời gian lâu Đồng thời đạo ngành có liên quan quy định trình tự, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ quan điểm đạo Agribank thực trạng hoạt động cấp tín dụng DNNVV công tác quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa giai đoạn từ năm 2017 đến 31/12/2020, qua phân tích thành hạn chế nêu chƣơng 2, Luận văn đƣa giải pháp có liên quan đến: Những đề xuất quy trình cấp tín dụng.; Cơ cấu tổ chức, phát triển nhân sự; Chính sách tín dụng; Quy trình quản trị RRTD Đồng thời, Luận văn đƣa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN Agribank Việc nâng cao chất lƣợng quản trị RRTD đặc biệt RRTD DNNVV đáp ứng đƣợc yêu cầu tăng trƣởng tín dụng cách an tồn hơn, chất lƣợng góp phần cho phát triển Chi nhánh nói riêng cho hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam đƣờng hội nhập quốc tế 97 KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu đề tài “Quản trị RRTD DNNVV Agribank Chi nhánh tỉnh Thanh Hóa”, tác giả nêu số vấn đề lý luận lẫn thực tiễn hoạt động tín dụng, quản trị RRTD DNNVV Agribank Thanh Hóa Về lý luận, tác giả nêu số vấn đề tín dụng, RRTD nhƣ quản trị rủi tín dụng Khái quát nguyên nhân hậu RRTD, trình bày số nguyên tắc quy trình hoạt động quản trị RRTD Về thực tiễn, tác giả nêu bật lên thực tế hoạt động cấp tín dụng công tác quản trị RRTD DNNVV Agribank Thanh Hóa Quá đánh giá mặt đƣợc, mặt hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị RRTD DNNVV Từ lý luận thực tiễn hoạt động quản trị RRTD DNNVV Agribank Thanh Hóa, tác giả đề xuất số giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD DNNVV Agribank Thanh Hóa Đồng thời đƣa số kiến nghị Agribank, NHNN Việt Nam Chính Phủ nhằm góp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro có ý nghĩa thiết thực Những giải pháp đề xuất để nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD Agribank Thanh Hóa cần thiết áp dụng cách có hiệu cho hoạt động tín dụng nói riêng nhƣ hoạt động chung cho tồn Agribank Thanh Hóa 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chính phủ (2018), Nghị định 39/2018/NĐ-CP, quy định chi tiết số điều luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa ngày 11/03/2018 [2] Đỗ Hoài Linh (2020), ảnh hưởng dịch bệnh covid 19 hoạt động ngân hàng Việt Nam - khó khăn giải pháp Truy cập từ http://tapchinganhang.gov.vn/anh-huong-cua-dich-benh-covid-19-doivoi-hoat-dong-ngan-hang-viet-nam-nhung-kho-khan-va-giai-phap.htm [3] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [4] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng [5] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2012, 2014), Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR; 450/QĐ-HĐTV-XLRR việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro hệ thống Agribank [6] Ngân hàng NN & PTNT chi nhánh tỉnh Thanh Hóa (2017, 2018, 2019, 2020), Báo cáo tổng hợp hoạt động cho vay DNNVV giai đoạn 2017 - 2020, Thanh Hóa [7] Ngân hàng NN Việt Nam (2014), Thơng tư 36/2014/TT-NHNN, quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngày 20/11/2014 [8] Peter S Rose (2003), Quản trị ngân hàng thương mại sách dịch, NXB tài chính, Hà nội [9] Lê Thanh Tùng (2014), “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ứng 99 dụng quản trị rủi ro theo Basel II”, tạp chí Thị trường - tài tiền tệ số 15.08.2014 [10] Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, sách dịch, NXB tài chính, Hà nội 100