Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần bắc á, chi nhánh thanh hóa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - HOÀNG VIỆT HÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á, CHI NHÁNH THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ THANH HÓA, NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - HỒNG VIỆT HÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á, CHI NHÁNH THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 834.01.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS Nguyễn Văn Tiến THANH HÓA, NĂM 2019 Danh sách Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ khoa học: Theo Quyết định số: 977/QĐ-ĐHHĐ ngày 19 tháng năm 2019 Hiệu trưởng Trường Đại học Hồng Đức: Học hàm, học vị, Cơ quan Công tác Họ tên Chức danh Hội đồng TS Lê Hoằng Bá Huyền Trƣờng Đại học Hồng Đức PGS.TS Vũ Huy Thông Trƣờng ĐH Kinh tế quốc dân Phản biện PGS.TS Trần Hùng Trƣờng Đại học Hồng Đức Phản biện TS Đặng Thành Cƣơng Trƣờng Đại học Vinh Ủy viên TS Lê Thị Hồng Trƣờng Đại học Hồng Đức Thƣ ký Chủ tịch Học viên chỉnh sửa theo ý kiến Hội đồng Ngày tháng Xác nhận Thƣ ký Hội đồng TS Lê Thị Hồng năm 2019 Xác nhận Ngƣời hƣớng dẫn GS.TS Nguyễn Văn Tiến * Có thể tham khảo luận văn Thư viện trường Bộ môn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn không trùng lặp với khóa luận, luận văn, luận án cơng trình nghiên cứu cơng bố Ngƣời cam đoan Hồng Việt Hùng ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến GS TS Nguyễn Văn Tiến tận tình hƣớng dẫn cho tơi nhiều góp ý quan trọng thời gian thực luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến tất Thầy Cô khoa đào tạo sau đại học Trƣờng đại học Hồng Đức, bạn lớp cao học, anh chị em đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa tận tình giúp đỡ góp ý giúp tơi hồn thiện luận văn Tác giả Hoàng Việt Hùng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG BIỂU viii MỞ ĐẦU 1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NHIÊN CỨU NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP ĐỀ TÀI BỐ CỤC ĐỀ TÀI CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DNNVV TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIÊM TÍN DỤNG VÀ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng cho vay 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.3 Những đặc thù cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DNNVV 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 13 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DNNVV 16 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 16 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro 16 1.3.3 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV iv 18 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DNNVV 25 1.4.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng 25 1.4.2 Nhân tố khách quan 27 1.5 BÀI HỌC KINH NGHIỆM CỦA CÁC NGÂN HÀNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DNNVV 28 1.5.1 Kinh nghiệm ngân hàng nƣớc quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 28 1.5.2 Bài học cho Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi Nhánh Thanh Hóa 30 TĨM TẮT CHƢƠNG 31 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH THANH HÓA 32 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH THANH HÓA 32 2.1.1 Sự đời phát triển, địa bàn hoạt động 32 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa từ năm 2016-2018 33 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á - CN THANH HÓA 37 2.2.1 Nợ hạn/nợ xấu 37 2.2.2 Phân loại nợ xấu 38 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Ngân hàng TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa 40 2.3.1 Hoạch định 40 2.3.2 Tổ chức thực 44 2.3.3 Giám sát 47 2.3.4 Điều chỉnh sau giám sát 54 v 2.3.4.2 Xử lý nợ có vấn đề 54 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á – CHI NHÁNH THANH HÓA 56 2.4.1 Đánh giá chung 56 2.4.2 Những thành công đạt đƣợc hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa 57 2.4.3 Những hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa 58 2.4.4 Nguyên nhân hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa 63 KẾT LUẬN CHƢƠNG 69 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á - CHI NHÁNH THANH HÓA 71 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á - CHI NHÁNH THANH HÓA 71 3.1.1 Định hƣớng chung 71 3.1.2 Mục tiêu 72 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHTMCP BẮC Á – CN THANH HÓA 74 3.2.1 Giải pháp hoạch định chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa 74 vi 3.2.2 Giải pháp tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa 75 3.2.3 Giải pháp giám sát quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa 76 3.2.4 Giải pháp điều chỉnh sau giám sát quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa 79 3.2.5 Các giải pháp hỗ trợ 81 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ VỚI NH TMCP BẮC Á 82 3.3.1 Tăng cƣờng hệ thống thông tin nội 82 3.3.2 Chú trọng công tác đào tạo lại 83 3.3.3 Ban hành hệ thống hóa quy định bảo đảm an tồn q trình cấp tín dụng 83 3.3.4 Xây dựng báo cáo quản trị rủi ro dành riêng cho phân khúc DNNVV tăng tính độc lập việc thu thập thơng tin phục vụ báo cáo 85 3.3.5 Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng cụ đo lƣờng định hạng rủi ro tín dụng 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG 88 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Giải nghĩa BACABANK Ngân hàng TMCP Bắc Á BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin ngân hàng nhà nƣớc CN Chi nhánh GHTD Giới hạn tín dụng IRB Hệ thống xếp hạng tín dụng nội KDNT Kinh doanh ngoại tệ NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 10 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 11 P QHKH Phòng Quan hệ khách hàng 12 QHKH Quan hệ khách hàng 13 RRCV Rủi ro cho vay 14 SME Doanh nghiệp nhỏ vừa 15 TMCP Thƣơng mại cổ phần 16 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 17 TSĐB Tài sản đảm bảo 18 VCSH Vốn chủ sở hữu TT P3 Vd: Điểm trung bình 1.94 đƣợc tính nhƣ sau: (25 (phiếu lựa chọn khơng tn thủ) x + 89 (phiếu lựa chọn tuân thủ phần) x + 17 (phiếu lựa chọn tuân thủ) x 3)/131 (tổng số phiếu hợp lệ)= 1.94 Cụ thể kết khảo sát theo bảng kết khảo sát sau: NỘI DUNG Hoạch định 1.1 Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng bao qt tồn hoạt động cho vay quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Chính sách tín dụng đƣợc truyền đạt thơng suốt tồn tổ chức Chính sách tín dụng DNNVV đƣợc xem xét đánh giá định kỳ NH TMCP Bắc Á thiết lập rõ ràng quy trình phê duyệt cho vay DNNVV nhƣ việc bổ sung, gia hạn tái tài trợ cho khoản cho vay DNNVV hành NH TMCP Bắc Á có văn hƣớng dẫn cụ thể cơng tác bảo đảm tín dụng DNNVV 1.2 Khung lãi suất Lãi suất cho vay DNNVV đƣợc quy định linh hoạt sở phân loại khách hàng DNNVV xem xét cho vay Lãi suất cho vay DNNVV xem xét đến tỷ lệ lợi nhuận mong đợi, lợi ích phí thu nhập khác mà DNNVV mang lại cho NHTMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa đồng thời thể rõ mối quan hệ lâu dài truyền thống ngân hàng khách hàng DNNVV 2.Tổ chức thực 2.1 Tổ chức máy Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV đƣợc tổ chức theo nguyên tắc tách biệt phận tạo rủi ro với phận phê duyệt giám sát rủi ro 2.2 Báo cáo quản trị rủi ro Tuân Không thủ Tuân tuân Điểm Thủ Tổng thủ Trung phần điểm điểm điểm bình điểm (phiếu) (phiếu) (phiếu) 25 89 17 254 1.94 116 372 2.84 17 114 376 2.87 81 20 252 1.92 119 12 274 2.09 12 119 381 2.91 16 115 377 2.88 120 380 2.9 30 P4 NH TMCP Bắc Á xây dựng hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV kịp thời, khoa học, phù hợp với đối tƣợng khách hàng Hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV đảm bảo chất lƣợng hữu ích cho cơng tác điều hành Giám sát 3.1 Nhận diện dấu hiệu rủi ro NH TMCP Bắc Á có đƣa tiêu chí nhận diện trƣờng hợp cho vay DNNVV tập trung vào ngành nghề/lĩnh vực và/hoặc vào số DNNVV / nhóm khách hàng DNNVV NH TMCP Bắc Á có thiết lập hệ thống nhận diện giúp xác định khoản nợ có vấn đề cho vay DNNVV Các thông tin cảnh báo rủi ro có thay đổi bất lợi mơi trƣờng kinh doanh, hoạt động tín dụng khách hàng DNNVV đƣợc thu thập kịp thời NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa có xây dựng đội ngũ chuyên gia có kiến thức, nhiều kinh nghiệm thực tế để dự báo rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 3.2 Đánh giá xếp loại đo lƣờng rủi ro tín dụng 3.2.1 Hệ thống đánh giá rủi ro nội Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng sở để xác định sách tín dụng với điều kiện cụ thể cho vay DNNVV Việc đánh giá xếp hạng khách hàng DNNVV đƣợc thực thời điểm xét duyệt khoản vày thực định kỳ và/hoặc khách hàng DNNVV có thay đổi lớn liên quan đến tiêu chí chấm điểm xếp hạng tín dụng, việc chấm điểm lại đƣợc thực Việc xếp hạng tín dụng khách hàng DNNVV đƣợc thực khách quan phận độc lập 3.2.2 Mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng NH TMCP Bắc Á có sử dụng mơ hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng liên quan đến cho vay DNNVV NH TMCP Bắc Á có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích cho phép quản trị 21 91 13 118 25 94 106 19 260 1.98 249 1.9 12 249 1.9 121 379 2.89 11 14 170 1.3 131 131 122 384 2.93 126 386 2.97 131 131 24 88 19 257 1.96 20 87 24 266 2.03 P5 đo lƣờng rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa trì hệ thống giám sát tất điều kiện khoản cho vay DNNVV bao gồm việc xác định đủ mức trích lập dự phịng Các nhân viên có trách nhiệm giám sát chất lƣợng khoản cho vay DNNVV, giám sát tài sản bảo đảm bảo lãnh; đảm bảo thông tin liên quan đƣợc chuyển đến ngƣời có trách nhiệm đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Kiểm toán nội rủi ro tín dụng cho vay DNNVV đƣợc thực định kỳ để xác định hoạt động cho vay DNNVV tuân thủ sách thủ tục tín dụng ngân hàng Bộ phận kiểm toán nội đƣợc thực nhân độc lập với phận cấp tín dụng để có đánh giá khách quan chất lƣợng khoản cho vay DNNVV danh mục tín dụng khách hàng DNNVV Điều chỉnh sau giám sát 4.1 Trích lập dự phịng rủi ro Dự phịng rủi ro đƣợc trích lập đầy đủ, quy định đủ để bù đắp tổn thất cho vay DNNVV danh mục khoản cho vay 4.2 Xử lý nợ có vấn đề NH TMCP Bắc Á có văn hƣớng dẫn việc xử lý khoản nợ có vấn đề khách hàng DNNVV NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa có phận chuyên nghiệp xử lý khoản nợ có vấn đề khách hàng DNNVV NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa đề xuất phƣơng án xử lý/khắc phục nợ có vấn đề khách hàng DNNVV cụ thể khơng áp dụng lộ trình chung cho tất khách hàng NH TMCP Bắc Á xây dựng/đề xuất biện pháp xử lý danh mục tập trung vào ngành/lĩnh vực và/hoặc vào số DNNVV / nhóm khách hàng DNNVV 113 22 16 101 21 157 1.16 14 260 1.98 12 119 381 2.91 124 386 2.95 20 78 274 2.8 90 20 261 1.99 131 131 20 124 386 2.95 90 21 263 2.01 P6 PHỤ LỤC 2: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Kính thƣa q vị! Tơi học viên Cao học trƣờng đại học Hồng Đức Hiện làm đề tài luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa” Dƣới câu hỏi khảo sát nhằm tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa Thơng qua việc trả lời câu hỏi dƣới q vị góp phần vào việc hồn thiện đề tài tác giả nhƣ đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa Mọi câu trả lời quý vị đƣợc sử dụng vào mục đích nghiên cứu luận văn không đƣợc sử dụng vào mục đích khác Anh /chị vui lịng trả lời câu hỏi sau cách đánh dấu X vào ô o mà anh/ chị chọn Phần 1: Thông tin chung Xin vui lòng cho biết độ tuổi anh/chị: □55 Xin vui lịng cho biết trình độ học vấn anh/chị: □Dƣới đại học □Đại học □ Trên đại học Xin vui lòng cho biết chức vụ đảm nhận anh/chị: □ Nhân viên/ chuyên viên □ Cán quản lý Thời gian Anh/ chị công tác ngân hàng: □10 năm Phần 2: Ý kiến cá nhân Anh/chị vui lòng cho biết mức độ tuân thủ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa: P7 NỘI DUNG Hoạch định 1.1 Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng bao qt tồn hoạt động cho vay quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Chính sách tín dụng đƣợc truyền đạt thơng suốt tồn tổ chức Chính sách tín dụng DNNVV đƣợc xem xét đánh giá định kỳ NH TMCP Bắc Á thiết lập rõ ràng quy trình phê duyệt cho vay DNVVN nhƣ việc bổ sung, gia hạn tái tài trợ cho khoản cho vay DNNVV hành NH TMCP Bắc Á có văn hƣớng dẫn cụ thể cơng tác bảo đảm tín dụng DNNVV 1.2 Khung lãi suất Lãi suất cho vay DNNVV đƣợc quy định linh hoạt sở phân loại khách hàng DNNVV xem xét cho vay Lãi suất cho vay DNNVV xem xét đến tỷ lệ lợi nhuận mong đợi, lợi ích phí thu nhập khác mà DNNVV mang lại cho NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa đồng thời thể rõ mối quan hệ lâu dài truyền thống ngân hàng khách hàng DNNVV 2.Tổ chức thực 2.1 Tổ chức máy Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV đƣợc tổ chức theo nguyên tắc tách biệt phận tạo rủi ro với phận phê duyệt giám sát rủi ro 2.2 Báo cáo quản trị rủi ro NH TMCP Bắc Á xây dựng hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV kịp thời, khoa học, phù hợp với đối tƣợng khách hàng Hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV đảm bảo chất lƣợng hữu ích cho cơng tác điều hành Giám sát 3.1 Nhận diện dấu hiệu rủi ro NH TMCP Bắc Á có đƣa tiêu chí nhận diện trƣờng hợp cho vay DNNVV tập trung vào ngành nghề/lĩnh vực và/hoặc vào số DNNVV / nhóm khách hàng DNNVV NH TMCP Bắc Á có thiết lập hệ thống nhận diện giúp xác định khoản nợ có vấn đề cho vay DNNVV Không Tuân Tuân tuân thủ thủ thủ phần P8 Các thông tin cảnh báo rủi ro có thay đổi bất lợi mơi trƣờng kinh doanh, hoạt động tín dụng khách hàng DNNVV đƣợc thu thập kịp thời NHTMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa có xây dựng đội ngũ chuyên gia có kiến thức, nhiều kinh nghiệm thực tế để dự báo rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 3.2 Đánh giá xếp loại đo lƣờng rủi ro tín dụng 3.2.1 Hệ thống đánh giá rủi ro nội Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng sở để xác định sách tín dụng với điều kiện cụ thể cho vay DNNVV Việc đánh giá xếp hạng khách hàng DNNVV đƣợc thực thời điểm xét duyệt khoản vay thực định kỳ và/hoặc khách hàng DNNVV có thay đổi lớn liên quan đến tiêu chí chấm điểm xếp hạng tín dụng, việc chấm điểm lại đƣợc thực Việc xếp hạng tín dụng khách hàng DNNVV đƣợc thực khách quan phận độc lập 3.2.2 Mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng NH TMCP Bắc Á có sử dụng mơ hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng liên quan đến cho vay DNNVV NH TMCP Bắc Á có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích cho phép quản trị đo lƣờng rủi ro tín dụng cho vay DNNVV 3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa trì hệ thống giám sát tất điều kiện khoản cho vay DNNVV bao gồm việc xác định đủ mức trích lập dự phịng Các nhân viên có trách nhiệm giám sát chất lƣợng khoản cho vay DNNVV, giám sát tài sản bảo đảm bảo lãnh; đảm bảo thông tin liên quan đƣợc chuyển đến ngƣời có trách nhiệm đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Kiểm toán nội rủi ro tín dụng cho vay DNNVV đƣợc thực định kỳ để xác định hoạt động cho vay DNNVV tuân thủ sách thủ tục tín dụng ngân hàng Bộ phận kiểm toán nội đƣợc thực nhân độc lập với phận cấp tín dụng để có đánh giá khách quan chất lƣợng khoản cho vay DNNVV danh mục tín dụng khách hàng DNNVV Điều chỉnh sau giám sát 4.1 Trích lập dự phịng rủi ro P9 Dự phịng rủi ro đƣợc trích lập đầy đủ, quy định đủ để bù đắp tổn thất cho vay DNNVV danh mục khoản cho vay 4.2 Xử lý nợ có vấn đề NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa có văn hƣớng dẫn việc xử lý khoản nợ có vấn đề khách hàng DNNVV NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa có phận chuyên nghiệp xử lý khoản nợ có vấn đề khách hàng DNNVV NH TMCP Bắc Á – CN Thanh Hóa đề xuất phƣơng án xử lý/khắc phục nợ có vấn đề khách hàng DNNVV cụ thể, không áp dụng lộ trình chung cho tất khách hàng NH TMCP Bắc Á xây dựng/đề xuất biện pháp xử lý danh mục tập trung vào ngành/lĩnh và/hoặc vào nhóm khách hàng DNNVV số DNNVV/ nhóm khách hàng DNNVV P10 PHỤ LỤC 3: TỔNG HỢP VĂN BẢN CỦA NH TMCP Bắc Á SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN STT Lĩnh vực Tên văn Quyết định 154/2017/QĐ-BacABank ngày 25/01/2017 - Ban hành Quy định sách khung quản lý rủi ro hoạt động Quyết định 152/2017/QĐ-BacABank ngày 25/01/2017 – Quyết Chính sách định Ban hành Chính sách quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Bac A quản trị rủi Quyết định 153/2017/QĐ-BacABank ngày 25/01/2017 - Ban hành ro Quy định hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Bac A Bảo đảm tiền vay Nhận diện dấu hiệu rủi ro Xếp hạng tín dụng Cơng văn 106/2017/QĐ-BacABank ngày 25/01/2017 - Canh bao va thực cac biện pháp phòng ngừa tội phạm lừa đảo Quyết định số 84/2017/QĐ-BacABank ngày 08/05/2017 Quyết định V/v ban hành quy định thực bảo đảm cấp tín dụng Quyết định số 83/2017/QĐ-BacABank ngày 08/05/2017 V/v: Chính sách đảm bảo tín dụng Quyết địnhCông văn số số 117/2017 / CV-BacABank ngày 11/07/2017 V/v: hƣớng dẫn liên quan đến định gia tài sản đảm bảo Quyết định số 566/2015/ QĐ-BacABank ngày 30/06/2015 V/v ban hành quy định quản lý Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng khách hàng Quyết định số 3946/2012/QĐ-TGĐ- BacABank ngày 30/12/2012 V/v ban hành quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp theo mơ hình tín dụng giai đoạn Quyết định số 955/2016/ QĐ-BacABank ngày 20/06/2016 Kiểm tra, Quyết định 578/2016/ QĐ-BacABank ngày 30/06/2016 V/v ban giám sát hành hƣớng dẫn kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng Phân loại nợ Quyết định số 171/2014/QĐ-BacABank ngày 20/03/2014 Quyết trích lập định V/v Ban hành quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề dự phịng Quy trình Quyết định 947/2009/QĐ-BacABank ngày 22/12/2009 - Ban hành quản lý quy trình xử lý nợ xấu xử lý nợ có CV 63/2017 ngày 29/03/2017 - Xử lý nợ có vấn đề vấn đề P11 PHỤ LỤC 4: QUY ĐỊNH BẢO ĐẢM TÍN DỤNG Điều kiện nhận tài sản bảo đảm đƣợc quy định rõ ràng nhƣ sau: - Tài sản phải: (i) Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng đối với: tài sản hình thành nƣớc ngoài, quyền tài sản, quyền phần vốn góp, quyền khai thác tài sản thiên nhiên; (ii) xác định đƣợc quyền sở hữu khách hàng tài sản hình thành tƣơng lai; (iii) thuộc quyền sở hữu hợp pháp (riêng đất quyền sử dụng) khách hàng/bên thứ ba TSBĐ khác - Ngoài ra, TSBĐ phải đáp ứng đƣợc quy định sau: + Đối với quyền sử dụng đất: Có Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo quy định pháp luật thời hạn sử dụng đất + Đối với nhà ở: Có giấy chứng nhận (trừ trƣờng hợp nhà không bắt buộc phải có Giấy chứng nhận theo quy định pháp luật), thời hạn sở hữu nhà trƣờng hợp sở hữu nhà có thời gian - Tài sản khơng có tranh chấp quyền sở hữu/quyền sử dụng, không bị kê biên để bảo đảm thi hành án để chấp hành định hành quan Nhà nƣớc có thẩm quyền - Tài sản mà pháp luật không cấm giao dịch - Tài sản có tính dễ bán/dễ chuyển nhƣợng, đảm bảo khả thu nợ xử lý tài sản + Đối với TSBĐ hàng hóa: Phải hàng hóa thơng dụng, có giá cả, giá trị ổn định dễ tiêu thụ; NH TMCP Bắc Á phải quản lý, giám sát đƣợc hàng hóa + Đối với TSBĐ cổ phiếu: Phải cổ phiếu doanh nghiệp có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu quả, tài lành mạnh; đƣợc phép khơng bị hạn chế chuyển nhƣợng theo quy định pháp luật + Đối với TSBĐ quyền tài sản phát sinh từ quyền địi nợ: Phải tài sản có nguồn toán chắn; chƣa nhận chuyển nhƣợng/cam kết chuyển nhƣợng, chấp cho tổ chức, cá nhân nào; cịn hạn tốn, P12 thời hạn tốn cịn lại khơng q 12 tháng việc toán phải đƣợc thực qua NHTMCP Bắc Á Quyền địi nợ đƣợc phát sinh từ giao dịch có thực không liên quan tới giao dịch bù trừ nợ Hàng hóa, dịch vụ hình thành nên Quyền địi nợ phải thuộc lĩnh vƣc/mặt hàng sản xuất kinh doanh truyền thống, đƣợc phép kinh doanh khách hàng; + Đối với TSBĐ quyền phần vốn góp: Doanh nghiệp nhận vốn góp phải có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, hiệu tài lành mạnh + Đối với TSBĐ quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên: Tài nguyên thiên nhiên phải trữ lƣợng khai thác thời hạn khai thác, quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên đƣợc phép chuyển nhƣợng theo quy định pháp luật - Tài sản phải đƣợc bên bảo đảm mua bảo hiểm vật chất/tài sản trƣờng hợp sau: + Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm; + Tài sản phƣơng tiện vận tải; + Tài sản mà NH TMCP Bắc Á thấy cần thiết phải mua bảo hiểm (căn mức độ rủi ro tài sản nhƣ dễ cháy nổ, hỏng hóc ) + Theo quy định Tổng Giám Đốc thời kỳ: Việc mua bảo hiểm cho tài sản phải đáp ứng: Tài sản phải đƣợc mua bảo hiểm suốt thời hạn bảo đảm; Số tiền bảo hiểm không thấp dƣ nợ đƣợc bảo đảm tài sản NH TMCP Bắc Á NH TMCP Bắc Á phải yêu cầu bên bảo đảm ủy quyền văn cho NH TMCP Bắc Á đƣợc thụ hƣởng tiền bảo hiểm (trừ trƣờng hợp Hợp đồng bảo hiểm ghi nhận NH TMCP Bắc Á ngƣời thụ hƣởng đầu tiên) - Tài sản (trừ trƣờng hợp TSBĐ kim khí quý, đá quý, quyền sử dụng đất đƣợc giao không xác định thời hạn) phải có thời hạn sử dụng lại lớn thời hạn cho vay (bao gồm thời hạn gia hạn nợ-nếu có) (Theo định số 1718/2014/QĐ-HĐQT-BacABank ngày 25/12/2014 Quyết định V/v ban hành quy định thực bảo đảm cấp tín dụng) P13 PHỤ LỤC 5: CÁC DẤU HIỆU CẢNH BÁO RỦI RO TRONG CHO VAY DNNVV Dấu hiệu định tính: Tiêu Chí Dấu hiệu cảnh báo rủi ro - Chính sách vĩ mơ: Các thay đổi sách vĩ mơ ảnh hƣởng bất lợi đến DNNVV nhƣ: Chính sách tỷ giá, sách thuế nhập khẩu, Tiêu chuẩn chất lƣợng, sách phát triển kinh tế phủ, sách/quy định quản lý thị trƣờng quan chức năng, rào cản thƣơng mại nƣớc quốc gia khác - Biến động ngành: Biến động ngành tác động xấu đến hoạt động kinh doanh DNNVV: Nhu cầu thị trƣờng sụt giảm, thị trƣờng đóng băng, diễn biến giá tăng giảm bất thƣờng, thời tiết bất lợi, bệnh dịch Điều kiện bên - Phản ứng đối tác/cộng đồng: Sự phản đối đối tác đầu ra- đầu vào, quyền địa phƣơng/ngƣời dân nơi DNNVV hoạt động khiến DNNVV phải ngừng hoạt động/khó triển khai dự án/sản phẩm bị tẩy chay - Nhu cầu sản phẩm DNNVV bị sụt giảm nghiêm trọng - Các đối thủ cạnh tranh DNNVV có phát triển mạnh - Thơng tin xấu từ nhóm khách hàng liên quan/đối tác chính: Một số Cơng ty thuộc nhóm khách hàng đối tác kinh doanh DNNVV có dấu hiệu: + Đang phát sinh nợ hạn NHTMCP Bắc Á + Đang có nợ xấu TCTD khác + Ban quản trị/ban điều hành Công ty vi phạm pháp luật/chết/mất tích + Phá sản, giải thể hoạt động kinh doanh bị chậm, đình trệ vỡ nợ Tƣ cách - Chậm trễ việc toán nợ gốc lãi chi nhánh - Vi phạm nghiêm trọng cam kết thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Thiếu hợp tác việc cung cấp thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, thu thập - Khai báo thơng tin khơng trung thực - Khách hàng không liên lạc đƣợc/liên lạc khó khăn sau nhiều nỗ lực từ kênh: gọi điện, email, qua ngƣời thân DNNVV - Khách hàng chây ỳ, không hợp tác thực điều kiện NHTMCP Bắc Á đƣa đàm phán - Sử dụng vốn sai mục đích/đầu tƣ vào lĩnh vực khơng phải lĩnh vực truyền thống DNNVV - Có dấu hiệu chuyển tiền lòng vòng với đối tác khách hàng lâu năm, thân thiết và/hoặc nhóm khách hàng liên quan - Có thay đổi đột ngột nhân chủ chốt (cổ đơng chính, ban điều hành, kế toán trƣởng) P14 - Chủ DNNVV /cổ đơng chính/ban điều hành bỏ trốn nằm vụ án/truy cứu trách nhiệm dân sự, hình sự; ngƣời lãnh đạo DNNVV bị suy giảm số tín nhiệm, trình độ quản lý - DNNVV khơng hồn thành nghĩa vụ nợ nhƣ nợ thuế, nợ lƣơng bảo hiểm xã hội - Xảy nhiều tranh chấp nội DNNVV - DNNVV thực chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, cổ phần hóa, bán khốn, cho th - DNNVV chủ động nộp bị chủ thể khác nộp đơn yêu cầu tòa án mở thủ tục phá sản, thực việc giải thể Hoạt động sản xuất - Thị phần sụt giảm, quyền phân phối sản phẩm nguồn cung cấp kinh doanh DNNVV, - Sụt giảm khách hàng trung thành - Nhiều thông tin không tốt từ khách hàng, đối tác DNNVV - Đối tác tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ chủ yếu khách hàng phá sản - Giá nguyên liệu đầu vào gia tăng - Phụ thuộc nhiều vào số nhà cung cấp nguyên liệu gặp khó khăn nguồn trả - Thua lỗ hợp đồng kinh tế lớn nợ - Thay đổi phạm vi kinh doanh (ngành hàng kinh doanh mạnh, truyền thống bị thu hẹp mở rộng hoạt động khác lĩnh vực mà DNNVV chƣa có kinh nghiệm) - Khơng có phản ứng kịp thời với xuống thị trƣờng điều kiện kinh tế Quan hệ tín dụng DNNVV có nợ hạn TCTD khác - DNVVN có tƣợng tẩu tán tài sản đảm bảo, tự ý rút hàng - Có tài sản đảm bảo dùng chung với nhóm khách hàng liên quan/bên thứ có vấn đề NHTMCP Bắc Á TCTD khác/ tài sản đảm bảo dùng chung có khả phát sinh tranh chấp NHTMCP Bắc Á với TCTD khác Tài sản bảo đảm - Có tài sản đảm bảo thuộc sở hữu bên thứ bảo lãnh-tuy nhiên bên thứ có hành vi trốn tránh việc xác nhận nghĩa vụ đảm bảo có hồ sơ đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp NHTMCP Bắc Á; và/hoặc Bên bảo đảm tổ chức dính tới vụ việc nhƣ phá sản, giải thể, chia tách, sáp nhập, hợp nhất, chuyển đổi, tạm dừng kinh doanh, liên quan tới kiện tụng, HĐQT, Ban điều hành dính tới pháp luật P15 Dấu hiệu định Lƣợng Tiêu chí Dấu hiệu cảnh báo rủi ro Hạng DNNVV Tài khoản toán Giá trị tài sản bảo đảm - Hạng tín dụng DNNVV suy giảm tối thiểu 01 hạng so với kỳ chấm điểm gần - Khơng có tiền ghi có tài khoản DNNVV khoảng thời gian định (tháng/quý) - Giá trị tài sản bảo đảm khơng đủ để bảo đảm cho dƣ nợ Tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh DNNVV có dấu hiệu tiêu cực nhƣ: - Các cổ đơng thối vốn khỏi DNNVV - Các khoản vay nợ tăng mạnh không tƣơng xứng với quy mô hoạt động - Nợ phải trả tăng lên đột biến nhu cầu sản xuất kinh doanh khơng có thay đổi lớn - Chi phí hoạt động tăng mạnh so với tăng trƣởng doanh thu - Tỷ lệ khoản phải thu khó địi tăng - Hàng tồn kho tăng mạnh doanh thu không tăng tƣơng ứng (trừ yếu tố mùa vụ), hàng hóa tồn kho phẩm chất nhiều cơng Tình hình trình xây dựng dở dang kéo dài, khơng đƣợc nghiệm thu sản xuất tốn kinh doanh - Hàng tồn kho: (i) Xuất lô hàng tồn kho không luân chuyển 06 tháng; (ii) Hàng tồn kho có biến động giá trị (tăng/giảm); (iii) Hoặc tăng đột biến số lƣợng - Khả toán nhanh sụt giảm nghiêm trọng - Doanh thu sụt giảm mạnh - Tốc độ tăng chi phí cao nhiều so với tốc độ tăng doanh thu trƣờng hợp kế hoạch sản xuất kinh doanh thay đổi đột biến - Lợi nhuận cao nhƣng lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh âm/xuất lỗ từ hoạt động kinh doanh Giá thị Giá cổ phiếu thị trƣờng công ty (đối với công ty niêm yết) sụt trƣờng giảm mạnh so với doanh nghiệp khác ngành công ty (Theo định số 3063/2014/QĐ-TGĐ-NHTMCP Bắc Á ngày 27/12/2014 Quyết định V/v ban hành hướng dẫn kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng) P16 PHỤ LỤC 6: BẢNG MƠ TẢ ĐẶC ĐIỂM HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Bảng mô tả đặc điểm hạng khách hàng DNNVV Loại Đặc điểm khách hàng DNNVV AAA: Loại tối ƣu Điểm tín dụng tốt dành cho Khả hoàn trả nợ vay khách hàng DNNVV đƣợc xếp khách hàng DNNVV hạng đặc biệt tốt có chất lƣợng tín dụng tốt AA: Loại ƣu Khách hàng DNNVV có lực trả nợ khơng nhiều so với khách hàng DNNVV đƣợc xếp hạng AAA Khả trả nợ khách hàng DNNVV đƣợc xếp hạng tốt A: Loại tốt Khách hàng DNNVV có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế khách hàng DNNVV đƣợc xếp hạng cao Tuy nhiên, khả trả nợ đƣợc đánh giá tốt BBB: Loại Khách hàng DNNVV hồn tồn có khả hồn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng DNNVV Khách hàng có nguy khả trả nợ nhóm nợ từ B đến D Tuy nhiên, khách hàng DNNVV BB: Loại trung bình phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hƣởng từ điều kiện kinh doanh, tài bất lợi, ảnh hƣởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng DNNVV Khách hàng DNNVV có nhiều nguy khả trả nợ khách hàng DNNVV hạng BB Các điều kiện kinh B: Loại trung bình doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hƣởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng DNNVV Khách hàng DNNVV thời bị suy giảm khả trả CCC: Loại dƣới trung nợ, khả trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trƣờng hợp có bình yếu tố bất lợi xảy khách hàng DNNVV nhiều khả không trả đƣợc nợ CC: Loại yếu Khách hàng DNNVV bị suy giảm nhiều khả trả nợ P17 C: Loại Khách hàng DNNVV xếp hạng C trƣờng hợp thực thủ tục xin phá sản có động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ khách hàng DNNVV đƣợc trì D: Loại Khách hàng DNNVV khả trả nợ, tổn thất thực xảy Không xếp hạng D cho khách hàng DNNVV mà việc khả trả nợ dự kiến (Theo định số 3946/2012/QĐ-TGĐ-NHTMCP Bắc Á ngày 30/12/2012 V/v ban hành quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp theo mơ hình tín dụng giai đoạn 2)