Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh thanh hóa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - LÊ XUÂN CÔNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ THANH HÓA, NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - LÊ XN CƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 834.01.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS.TS Nguyễn Văn Tiến THANH HÓA, NĂM 2017 Danh sách Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ khoa học Theo Quyết định số 2521/QĐ-ĐHHĐ ngày 29 tháng 12 năm 2017 Hiệu trưởng Trường Đại học Hồng Đức: Học hàm, học vị, Họ tên Cơ quan Công tác Chức danh Hội đồng Chủ tịch PGS.TS.Chúc Anh Tú Học viện Tài Chính TS Lê Hoằng Bá Huyền Trường Đại học Hồng Đức Phản biện PGS.TS Vũ Huy Thông Trường ĐH Kinh tế quốc dân Phản biện TS Lê Huy Chính Trường Đại học Hồng Đức Ủy viên TS Lê Thị Minh Huệ Trường Đại học Hồng Đức Thư ký Học viên chỉnh sửa theo ý kiến Hội đồng Ngày tháng năm 2018 Xác nhận Thƣ ký Hội đồng Xác nhận Ngƣời hƣớng dẫn TS Lê Thị Minh Huệ GS TS Nguyễn Văn Tiến * Có thể tham khảo luận văn Thư viện trường Bộ môn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Các giải pháp đưa xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm với hướng dẫn GS.TS Nguyễn Văn Tiến Kết nghiên cứu trình bày luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Lê Xuân Công ii LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu thực Đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa”, thân tơi ln nhận quan tâm, hướng dẫn, giúp đỡ động viên tập thể, cá nhân liên quan ạo Trường Đại học Hồng Đức, Khoa Tôi xin trân trọ Kinh tế - Quản trị ậ ọ ể hoàn thành tố ạo Thạc sĩ Kinh doanh Quản lý Trường Đại học Hồng Đức Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình tạo điều kiện Lãnh đạo cán công nhân viên Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới GS.TS Nguyễn Văn Tiến người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ tận tình để tơi hồn thành luận văn ều cố gắng q trình thực hiện, song luận văn khơng thể tránh khỏi thiế , mong nhận đóng góp ý kiến Thầy giáo, Cơ giáo Quý độc giả để luận văn hoàn thiện đề ị thực tiễn cao hơn./ Tôi xin chân thành cảm ơn! Tác giả Lê Xuân Công iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC SƠ ĐỒ viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Những đóng góp luận văn Kết cấu đề tài nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại 16 iv 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 16 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 16 1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 29 1.3.4 Kinh nghiệm quốc tế đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 30 1.3.5 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 32 Kết luận chương 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA 35 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Một số kết đạt Vietcombank Thanh Hóa 36 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Vietcombank Thanh Hóa 42 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 42 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Vietcombank Thanh Hóa 46 2.3 Đánh giá thực trạng quản lí rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Vietcombank Thanh Hóa 52 2.3.1 Những kết đạt 52 2.3.2 Hạn chế 54 2.3.3 Nguyên nhân 56 Kết luận chương 63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI 64 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Vietcombank Thanh Hóa 64 v 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Vietcombank Thanh Hóa 64 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 65 3.1.3 Định hướng mở rộng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Vietcombank Thanh Hóa 66 3.2 Giải pháp tăng cường quản lí rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Vietcombank Thanh Hóa 66 3.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng 67 3.2.2 Xây dựng thực chế kiểm tra, kiểm soát nội phù hợp hiệu 68 3.2.3 Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng 70 3.2.4 Nâng cao chất lượng cán tín dụng 71 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục tín dụng 73 3.2.6 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng 74 3.2.7 Tăng cường cơng tác khắc phục, xử lý rủi ro tín dụng, nợ xấu 76 3.3 Kiến nghị 77 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước 77 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 80 3.3.3 Kiến nghị với Vietcombank 82 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT NỘI DUNG ĐẦY ĐỦ CBTD Cán tín dụng DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ GDP Tổng sản phẩm quốc nội KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo TTQT Thanh toán quốc TTTM Tài trợ thương mại vii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Bảng phân chia quy mô doanh nghiệp Bảng 2.1: Kết huy động vốn Vietcombank giai đoạn 2014-2016 37 Bảng 2.2: Kết hoạt động tín dụng Vietcombank Thanh Hóa giai đoạn 2014-2016 38 Bảng 2.3: Kết hoạt động dịch vụ khác Vietcombank Thanh Hóa giai đoạn 2014-2016 40 Bảng 2.4: Kết kinh doanh Vietcombank Thanh Hóa giai đoạn 20142016 41 Bảng 2.5 Tỷ trọng dư nợ cho vay DNVVN Vietcombank Thanh Hóa 42 Bảng 2.6: Nợ hạn DNVVN Vietcombank Thanh Hóa giai đoạn 2014-2016 43 Bảng 2.7: Nợ hạn số ngân hàng địa bàn năm 2016 44 Bảng 2.8: Tình hình phân loại nợ Vietcombank Thanh Hóa năm 2014-2016 45 n 2014-2016 45 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ có TSĐB 2014-2016 46 Bảng 2.11 : Mức điểm KHDN tương ứng với việc xếp loại 50 Bảng 2.12: Mức điểm KHCN, HKD tương ứng với việc xếp loại 51 76 thơng tin mang tính xác thực Sau phải phân tích, xử lý thơng tin kỹ lưỡng Trên sở định cho vay hay từ chối 3.2.7 Tăng cường công tác khắc phục, xử lý rủi ro tín dụng, nợ xấu Các khoản nợ xấu, nợ xử lý dự phòng rủi ro tín dụng Vietcombank Thanh Hóa chiếm tỷ trọng tương đối, việc phân tích đánh giá khả thu hồi giao kế hoạch thu hồi nợ cho cán tín dụng việc làm thường xuyên Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý theo năm, chia quý, giao tiêu thu hồi nợ, coi tiêu bắt buộc thực sở định việc chi lương kinh doanh đơn vị Đồng thời, đẩy mạnh áp dụng biện pháp khắc phục biện pháp xử lý rủi ro tín dụng : - Đôn đốc khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng, kiểm tra, kiếm sốt dịng tiền vào doanh nghiệp để áp dụng biện pháp thu nợ doanh nghiệp có tiền - Chia sẻ khó khăn với doanh nghiệp, doanh nghiệp thiếu hụt vốn tạm thời để tiếp tục phương án kinh doanh, ngân hàng cần đánh giá phương án kinh doanh khách hàng cho khách hàng vay thêm vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh - Bán nợ cho ngân hàng khác nhận thấy dấu hiệu rủi ro - Xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ - Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Bảo hiểm tín dụng thực hình thức : Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Có thể học hỏi số hình thức bảo hiểm mà nước thực sau: + Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm tín dụng Khi khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản… khơng có khả trả 77 nợ vay ngân hàng cơng ty bảo hiểm trả Đây biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt điều kiện hoạt động ngân hàng Việt Nam Cho đến nay, có số ngân hàng Việt Nam sử dụng bảo hiểm tín dụng để quản lý phịng ngừa rủi ro cho đặc biệt cho khách hàng cá nhân Vì vậy, việc bảo hiểm tiền vay cho khách hàng vay vốn cần trọng, thị trường tiềm công tác bán chéo sản phẩm + Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng + Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay: Cụ thể bảo hiểm cháy nổ tài sản gắn liền với đất, bảo hiểm thân vỏ xe máy chuyên dùng… 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Nhà nước có vai trị định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực hoạt động ngân hàng thương mại Các giải pháp từ vừa đóng vai trị giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa giải pháp giai đoạn hoạt động ngân hàng gặp phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể với Nhà nước để đảm bảo cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng là: - Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định: + Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý nhằm tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển bền vững Việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng nhằm hồn thiện hệ thống hạ tầng kỹ thuật hạ tầng xã hội; kiểm soát tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Đóng cửa doanh nghiệp tổ chức tín dụng làm 78 ăn không hiệu nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Như thế, ngân hàng tránh biến động bất ngờ, từ hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng + Về trị, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị nhằm khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi cho kinh doanh chủ trể kinh tế, đặc biệt Ngân hàng thương mại nhằm tránh biến động bất ngờ kinh doanh tránh rủi ro kinh doanh Ngân hàng - Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý bảo đảm an tồn tín dụng: Nhà nước cần phải ban hành quy định bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm xây dựng niềm tin cho người gửi tiền, góp phần ổn định kinh tế Ngoài ra, nên ban hành thêm văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai: Trên giới, nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng dựa tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ trung ương đến địa phương nên dễ dàng cho việc tra cứu, tìm kiếm thơng tin Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho Ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Thông tin tài sản tài sản bất động sản nhằm khai thác thông tin người sở hữu, quy hoạch, việc tranh chấp nhằm giúp cho việc tìm hiểu thơng tin xác để đưa định đắn - Nhà nước cần phải có quy định cụ thể liên quan đến việc cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh tổ chức kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện thể thành lập doanh nghiệp kiểm toán quy định rõ trách nhiệm doanh nghiệp kiểm toán 79 lực, đạo đức nghề nghiệp kiểm tốn viên có liên quan Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều doanh nghiệp kiểm toán thấp - Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng thương mại bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng Đồng thời, Nhà nước cần phải đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu - Hồn chỉnh quy định định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy đ ịnh giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm….vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với bộ, ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, cung phối hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng - Hoàn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá thẩm định khách hàng từ giảm thiểu khả gặp phải rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo đó, cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế Việt Nam nói chung khu vực ngân hàng nói riêng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước - Tồ án, quan thực thi pháp luật có liên quan cần hỗ trợ tích cực ngân hàng cơng tác xử lý vụ kiện thi hành án nhanh chóng Từ giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn 80 - Hiện nay, thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lý Nhà nước, vừa mang tính doanh nghiệp nên quản lý NHNN với hoạt động NHTM quan trọng Do để nâng cao hiệu quản lý NHNN NHTM: - Nâng cao lực tra, giám sát NHNN: NHNN cần phải thực thường xuyên công tác tra, kiểm tra nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn hành vi tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo pháp luật Chương trình tra phải xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức Nội dung tra cần cải tiến nhằm đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, nắm bắt kịp thời thơng tin sách, pháp luật để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động - NHNN cần phối hợp với Bộ tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế: Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm 81 toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn, hoán đổi, tương lai - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng: Trung tâm thơng tin tín dụng (gọi tắt CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, CIC ngồi việc mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng tín dụng thơng tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho NHTM cách nhanh chóng xác 82 + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro 3.3.3 Kiến nghị với Vietcombank 3.3.3.1 Hồn thiện quy trình tín dụng Hiện quy trình tín dụng Vietcombank cịn số hạn chế, làm cho việc kiểm soát rủi ro chưa phát huy Vietcombank cần rà soát lại quy định hành, sửa đổi bổ sung hay ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn khâu nghiệp vụ tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm quyền hạn khâu nghiệp vụ nhằm hạn chế tình trạng mang tính hình thức, sơ sài dẫn đến sai quy trình, thủ tục cho vay động vụ lợi trước khoản vay Đồng thời, nâng cao ý thức tuân thủ quy định NHNN cho vay chấp hành đầy đủ quy trình tín dụng Trong đó, trọng khâu thẩm định; xác định kỳ hạn trả nợ nguồn thu người vay Quy trình tín dụng bao gồm quy trình cấu lại thời hạn trả nợ, xây dựng cụ thể bước thực hiện; nhiệm vụ cấp, cá nhân, phận; Hồ sơ xin cấu lại thời hạn trả nợ; điều kiện, nguyên nhân cho cấu lại thời hạn trả nợ, số lần xét cho cấu, đặc biệt, có cho điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần 83 khách hàng không thực trả nợ theo cam kết kỳ hạn trước… Bên cạnh đó, quy định phải xác định rõ trách nhiệm xử lý nghiêm cá nhân có liên quan đến việc thực cho cấu lại thời hạn trả nợ cố ý làm sai quy trình, thủ tục, gây tăng nguy rủi ro Trước định cho cấu lại thời hạn trả nợ, cán tín dụng khơng vào đơn xin cấu khách hàng vay mà phải yêu cầu khách hàng gửi kèm tài liệu chứng minh nguyên nhân không trả nợ hạn, khả trả nợ thời gian xin cấu lại thời hạn trả nợ Trên sở tài liệu khách hàng, cán tín dụng tiến hành kiểm tra tình hình tài (phân tích cơng nợ, nguồn khả tốn nợ khách hàng) Xem xét kỹ khả phát huy hiệu dự án, lực hoạt động dự án so với công suất thiết kế (nếu khoản vay trung, dài hạn) lý làm ảnh hưởng nguồn trả nợ; Kiểm tra nguyên nhân xin cấu lại thời hạn trả nợ; Xem xét khách hàng có đảm bảo khả trả nợ kỳ hạn (nếu điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) khoảng thời gian định sau thời hạn cho vay (nếu gia hạn nợ) hay khơng; Phân tích tác động gây ảnh hưởng bất lợi phải kéo dài thời gian cho vay Đặc biệt, không cho cấu lại thời hạn trả nợ trường hợp nguyên nhân chủ quan như: khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, thường xuyên vi phạm hợp đồng tín dụng, ý thức trả nợ kém… 3.3.3.2 Xây dựng áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung Theo khuyến cáo ủy ban Basel tuân thủ thông lệ quốc tế, vào điều kiện chung pháp lý, thị trường, công nghệ, người, mô hình NHTM Việt Nam, khuyến nghị nên áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tập trung, cụ thể: - Tại Hội sở chính: tách biệt chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng 84 - Tại chi nhánh: tiến hành tách phận, chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), chức phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng…) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…) Với mơ hình này, phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển chăm sóc khách hàng Bộ phận tìm hiểu nhu cầu khách hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau chuyển tồn hồ sơ thông tin liên quan đến khách hàng cho phận phân tích tín dụng Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thơng tin, thu thập thơng tin bổ sung qua kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu phương tiện thông tin đại chúng… Trên sở thông tin đó, phận phân tích tín dụng thực phân tích, đánh giá tồn nội dung từ tình hình chung khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến nội dung đảm bảo tiền vay Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá khách hàng lên người phê duyệt tín dụng Kết phê duyệt tín dụng sau chuyển cho phận phân tích tín dụng để lưu trữ thông tin đồng thời chuyển cho phận quan hệ khách hàng để thực khâu quy trình tín dụng Việc xây dựng mơ hình giúp Vietcombank khai thác thơng tin tín dụng đầy đủ, kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng từ Hội sở đồng thời giúp dự báo, phịng ngừa rủi ro từ xa Từ đảm bảo liệu quản lý, xử lý tập trung, nâng cao hiệu chất lượng thông tin Trong mơ hình quản lý tín dụng tập trung, Trung tâm điều hành thực chức quản lý kiểm sốt tín dụng trực tuyến thơng qua hệ thống IPCAS (Phần mềm đại hóa ngân hàng hệ thống toán World Bank tài trợ) Đây điều kiện cần thiết để Vietcombank thực tái cấu trúc ngân hàng theo mơ hình Ngân hàng hai cấp Trong đó, đặc biệt quan trọng khả kiểm sốt tín dụng tập trung khả cho 85 vay trực tiếp Trung tâm Điều hành theo yêu cầu thực tế Tuy nhiên, phần mềm chưa triển khai đồng toàn chi nhánh nước Do vậy, chưa khai thác hết ưu điểm phần mềm quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Cũng theo mơ hình này, việc kiểm sốt cho hạn mức cho vay chi nhánh hệ thống giải đáng kể bao gồm: hạn mức cho vay theo ngành, theo lĩnh vực hoạt động, hạn mức cho vay theo khách hàng cụ thể Có giảm thiểu rủi ro xảy hệ thống Vietcombank đầu tư lớn vào lĩnh vực sản xuất hay khách hàng lớn Triển khai mơ hình Vietcombank xem xét mức độ quản lý tập trung Bởi đối tượng khách hàng đơng, vay nhỏ, địa bàn phân tán, hệ thống có tới hai cấp chi nhánh, chi nhánh cấp I chi nhánh cấp II Vì vậy, sở rà soát lại việc phân cấp quyền phán tín dụng để có mức độ quản trị rủi ro tín dụng tập trung mức độ phù hợp Gắn liền với xây dựng triển khai mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung Vietcombank cần phải có quy trình rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng sửa đổi, gia hạn tái tài trợ khoản tín dụng - Hồn thiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin: Hệ thống cơng nghệ thông tin Vietcombank hỗ trợ tốt cho trình giao dịch, cập nhật truy xuất liệu cho hoạt động quản trị ngân hàng Tuy nhiên, chưa có chương trình riêng biệt để phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Trong quy tình quản lý nợ xấu, việc theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ khách hàng cần đến công nghệ kỹ thuật đại Tin học hóa hoạt động quản lý nợ chuyển hóa phương thức theo dõi phân tán nợ xấu, nợ có vấn đề Chi nhánh thành theo dõi tập trung Hội sở chính; Qua việc ứng dụng cơng nghệ, ngân hàng xây dựng chương trình phần mềm có khả tích hợp với hệ thống việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội nhằm tổng 86 hợp, đánh giá xác, minh bạch, khách quan kịp thời thực trạng diễn biến nợ theo khách hàng, để đề sách tín dụng có tính khả thi; phân tích kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp để giải dứt điểm khoản nợ có dấu hiệu khơng bình thường có khả vốn Kết hợp với việc xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng cần phát triển phần mềm phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, tự động liên kết kết xếp hạng tín dụng nội trạng thái dư nợ thực tế Chương trình phần mềm tự động hạn chế sai sót chủ quan tác nghiệp cán tín dụng phân loại nợ bán tự động số ngân hàng thương mại áp dụng Đầu tư, nâng cấp đại hóa cơng nghệ ngân hàng Hội sở Chi nhánh đồng để đảm bảo việc kết nối thơng tín xây dựng mạng giao dịch trực tuyến toàn quốc Đảm bảo Hội sở trung tâm đầu não lưu trữ xử lý thông tin, giảm bớt ranh giới Chi nhánh tạo điều kiện cho việc ứng dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử triển khai giao dịch ngân hàng từ xa qua internet, điện thoại, máy tính… 3.3.3.3 Kiến nghị với quan quản lý nhà nước khác có liên quan Hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng chịu quản lý khơng ngân hàng nhà nước mà phụ thuộc vào hệ thống văn pháp luật có liên quan nhiều Bộ, ngành khác như: Bộ tài chính, Bộ cơng nghệ thông tin, Bộ tài nguyên môi trường, Tổng cục thống kê… - Bộ tài chính: tiêu phân tích tài doanh nghiệp phục vụ cho cơng tác thẩm định khách hàng Vietcombank Thanh Hóa phụ thuộc phần lớn vào báo cáo tài doanh nghiệp Tuy nhiên việc xác định tính xác báo cáo không đơn giản Thông thường cán tín dụng dựa vào báo cáo thuế bên cạnh cán tín dụng phải tìm hiểu riêng báo cáo thuế khơng phản ánh hết thực trạng 87 tài doanh nghiệp Do đó, đề nghị Bộ tài cần phải hồn thiện hệ thống chuẩn mực kế tốn góp phần làm báo cáo tài doanh nghiệp, giúp cán tín dụng có số liệu đáng tin cậy, đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển lành mạnh - Bộ kế hoạch đầu tƣ: để ngân hàng tiếp cận với nguồn khách hàng tốt, Bộ kế hoạch đầu tư cần có sách chặt chẽ nhằm kiểm soát hoạt động doanh nghiệp từ bắt đầu đăng ký thành lập doanh nghiệp - Bộ tài nguyên môi trƣờng: để thuận tiện cho việc thẩm định tài sản bảo đảm ngân hàng, tài ngun mơi trường cần có hệ thống luật pháp hoàn thiện cấu thủ tục liên quan đến quyền sử dụng đất 88 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải mối lo ngại hệ thống ngân hàng nước mà mối lo chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đoán Trong bối cảnh kinh tế nay, chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, đối tượng để ngân hàng cung cấp tín dụng Việc phân tích, thẩm định đối tượng vay phương án vay có vai trị quan trọng kết hoạt động kinh doanh NHTM Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Vietcombank Thanh Hóa nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước vào Việt Nam Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn GS.TS Nguyễn Văn Tiến tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho em trình thực Luận văn Em in gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa hỗ trợ em trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến Luận văn Em mong nhận nhận xét góp ý chuyên gia, doanh nghiệp, giảng viên…để em có điều kiện hồn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân đề tài 89 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Bùi Diệu Anh (2013), Hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nxb Phương Đông, TP.HCM Nguyễn Kim Anh (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội, năm 2010, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013) Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thống đốc NHNN ngày 22/01/2013 phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Quyết định số 488/QĐ_HĐQT_CSTD Chủ tịch HĐQT Ban hành quy định thẩm quyền phê duyệt tín dụng khách hàng thể nhân tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2014,2015,2016 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa, Báo cáo phân loại nợ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa, Báo cáo tổng kết năm 2014,2015,2016 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Trần Thị Ngọc Trâm (2017) Luận án tiến sỹ kinh tế “ Quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Học Viện Ngân hàng 10 Nguyễn Đức Tú (2012), Luận án tiến sỹ kinh tế “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam”, Đại học Kinh tế Quốc dân 90 TRANG WEB 11 http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/kinh-te-dau-tu/kinh-te-vietnam-nhin-lai-nam-2016-va-trien-vong-nam-2017-101319.html 12 http://www.vietcombank.com.vn