Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại nhnoptnt huyện thọ xuân tỉnh thanh hóa

LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tín dụng doanh nghiệp nói chung, tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa nói riêng năm qua kênh dẫn vốn chủ yếu kinh tế quốc dân, góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn tồn xã hội, thúc đẩy q trình đổi mới, phát triển kinh tế nước ta Đặc biệt giai đoạn nay, với số lượng chiếm 96% tổng số doanh nghiệp nước, doanh nghiệp nhỏ vừa tạo thị trường rộng lớn, mang lại nhiều tiềm doanh thu cho ngân hàng thương mại (NHTM) từ hoạt động cấp tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng Tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa sở tảng đưa hoạt động NHTM nước ta từ quy mô nhỏ bé, cơng nghệ lạc hậu, lực tài thấp trở thành ngân hàng có quy mơ lớn, cơng nghệ đại khả tài vững vàng; tác động tích cực làm thay đổi tư kinh doanh NHTM: Phát triển động sáng tạo, tự chủ tự chịu trách nhiệm, chủ động hội nhập kinh tế quốc tế, góp phần thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo định hướng cơng nghiệp hóa – đại hóa Những năm trở lại đây, NHNo&PTNT bước cấu lại dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Từ chỗ tập trung nguồn vốn vay Hộ sản xuất Doanh nghiệp Nhà nước, Tổng công ty lớn, NHNo&PTNT chuyển cấu đầu tư theo hướng tập trung cho vay hộ sản xuất doanh nghiệp nhỏ vừa doanh nghiệp lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Theo chủ trương, sách NHNo&PTNT thực tiễn nhu cầu vốn doanh nghiệp địa bàn huyện, NHNo&PTNT Huyện Thọ Xuân bước chuyển dịch cấu cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Tuy nhiên, thực tế NHNo&PTNT Thọ Xuân, hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa chiếm tỷ trọng nhỏ, chưa đa dạng đối tượng, đơn điệu hình thức, khả cạnh tranh thấp, chất lượng tín dụng chưa cao, cịn tiềm ẩn yếu tố rủi ro, chưa tương xứng với tiềm phát triển doanh nghiệp địa bàn huyện phát triển kinh tế tỉnh nhà Do đó, q trình thực tập NHNo&PTNT Huyện Thọ Xuân, em lựa chọn đề tài “Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHNo&PTNT Huyện Thọ Xuân - Tỉnh Thanh Hóa” làm nội dung nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa - Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHNo & PTNT Huyện Thọ Xuân - Thanh Hóa - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHNo & PTNT Huyện Thọ Xuân - Thanh Hóa Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa - Phạm vi nghiên cứu: NHNo & PTNT Huyện Thọ Xuân - Thanh Hóa, giai đoạn 2010 – 2012 Phƣơng pháp nghiên cứu Để nghiên cứu cho đề tài khóa luận tốt nghiệp mình, em sử dụng số phương pháp nghiên cứu sau: 4.1 Phương pháp thống kê Là phương pháp có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính tốn mơ tả đặc trưng khác để phản ánh cách tổng quát đối tượng nghiên cứu 4.2 Phương pháp so sánh 4.2.1 So sánh số tuyệt đối Là kết phép trừ trị số tiêu kỳ phân tích so với trị số kỳ gốc Kết so sánh biểu khối lượng, quy mô biến động tiêu kinh tế 4.2.2 So sánh số tương đối Là kết phép chia trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc tiêu kinh tế 4.3 Phương pháp phân tích Từ số liệu thu thập được, tiến hành phân loại, xử lý số liệu phân tích chúng theo tiêu định để tìm chất, quy luật vận động phát triển đối tượng nghiên cứu 4.4 Phương pháp tổng hợp tham khảo ý kiến chuyên gia Sau thống kê, so sánh, phân tích số liệu tiến hành tổng hợp để rút kết luận đối tượng nghiên cứu Bên cạnh đó, để hồn thành khóa luận em có tham khảo ý kiến đóng góp giáo viên hướng dẫn thầy cô mơn Tài – Thống kê Kết cấu khóa luận tốt nghiệp Bài khóa luận tốt nghiệp này, phần mở đầu, danh mục viết tắt, danh mục sơ đồ, bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận nội dung gồm chương: Chƣơng 1: Những lý luận chung chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chƣơng 2: Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHNo & PTNT Huyện Thọ Xuân - Thanh Hóa Chƣơng 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHNo & PTNT Huyện Thọ Xuân-Thanh Hóa CHƢƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Quan hệ tín dụng hình thành từ việc mua - bán chịu hàng hóa dựa “uy tín”, tin tưởng lẫn Nhờ vào mà doanh nghiệp đáp ứng, bổ sung nguồn vốn thiếu hụt, đồng thời tiêu thụ hàng hóa Tuy nhiên, với phát triển kinh tế, lúc chủ thể đáp ứng, thỏa mãn nhu cầu mình: quy mơ nguồn vốn, thời hạn tín dụng, mức lợi tức Đây hạn chế quan hệ tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng đời nhằm khắc phục hạn chế Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác.1 1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng * Huy động vốn cho vay vốn thực hình thức tiền tệ Tất nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi kinh tế quốc dân ngân hàng huy động để hình thành nguồn vốn cho vay Trên sở nguồn vốn có ngân hàng cho vay tác nhân cần vốn cho sản xuất kinh doanh tiêu dùng Cả hai mặt huy động vốn cho vay thực chủ yếu hình thức tiền tệ Đây loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt đáp ứng nhu cầu tín dụng cho khách hàng * Ngân hàng đóng vai trị trung gian trình huy động vốn cho vay Khi huy động vốn kinh tế, ngân hàng sử dụng nhiều hình thức : Giáo trình: Nghiệp vụ NHTM – PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống Kê (2009) thu hút tiền gửi với kì hạn khác nhau, phát hành loại giấy nhận nợ (kỳ phiếu, trái phiếu…) ngắn hạn trung dài hạn… Khi cho vay ngân hàng chủ yếu sử dụng hình thức cấp tín dụng theo tài khoản cho vay, gửi vốn ngân hàng khác, đầu tư… để đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng Như vậy, ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian, vay vay * Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng khơng hồn tồn phù hợp với quy mơ phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Vốn tín dụng ngân hàng phận thiếu trình tái sản xuất xã hội Khối lượng hàng hóa sản xuất lưu thơng tăng lên nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng tăng Trường hợp vốn tín dụng ngân hàng vận động phù hợp với vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Nhưng nhiều trường hợp vốn tín dụng ngân hàng khơng tham gia vào q trình tái sản xuất lưu thơng hàng hóa mà sử dụng vào mục đích phi sản xuất Trường hợp khác, thời kì hưng thịnh doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh tín dụng ngân hàng khơng thể đáp ứng kịp thời Do vậy, q trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng khơng hồn tồn phù hợp với quy mơ phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa * Tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tập trung điều hòa vốn chủ thể kinh tế Thơng qua tín dụng ngân hàng, nguồn vốn nhàn rỗi xã hội tập trung chuyển từ người thừa vốn sang người thiếu vốn để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh chủ thể kinh tế Do tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tập trung điều hòa vốn chủ thể kinh tế 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Nghiệp vụ cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi a Các phương thức cho vay NHTM doanh nghiệp nhỏ vừa * Cho vay lần Phương thức cho vay lần áp dụng khách hàng có nhu cầu vay vốn lần Mỗi lần vay vốn, khách hàng ngân hàng cho vay lập thủ tục vay vốn theo quy định ký hợp đồng tín dụng * Cho vay theo hạn mức tín dụng Phương thức cho vay áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định - Xác định hạn mức tín dụng + Ngân hàng cho vay sau nhận đủ tài liệu khách hàng tiến hành xác định hạn mức tín dụng + Đối với khách hàng sản xuất, kinh doanh tổng hợp phương án sản xuất, kinh doanh khách hàng tổng hợp phương án sản xuất, kinh doanh đối tượng, theo ngân hàng vay xác định hạn mức tín dụng cho phương án sản xuất, kinh doanh tổng hợp - Xác định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay xác định hợp đồng tín dụng giấy nhận nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng, nguồn vốn ngân hàng tối đa không 12 tháng; khách hàng kinh doanh tổng hợp lựa chọn sản phẩm có chu kỳ kinh doanh dài chiếm tỷ trọng chủ yếu để xác định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay giấy nhận nợ khơng phù hợp với thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng * Cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống Ngân hàng khách hàng ký hợp đồng tín dụng thỏa thuận mức vốn đầu tư trì cho thời gian đầu tư dự án, phân định kỳ hạn trả nợ Ngân hàng thực giải ngân theo tiến độ thực dự án Trường hợp khách hàng dùng nguồn vốn huy động tạm thời khác để chi phí cho dự án duyệt thời gian chưa vay vốn ngân hàng, ngân hàng nơi cho vay xem xét cho vay bù đắp nguồn vốn * Cho vay hợp vốn Việc cho vay hợp vốn thực theo quy chế đồng tài trợ tổ chức tín dụng Thống đốc NHNN ban hành, văn hướng dẫn Tổng giám đốc NHNo Việt Nam thỏa thuận tổ chức tham gia đồng tài trợ * Cho vay trả góp Ngân hàng khách hàng xác định thỏa thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay * Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng Căn nhu cầu vay khách hàng, ngân hàng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng: hạn mức tín dụng dự phịng, thời hạn hiệu lực hạn mức dự phòng; ngân hàng cam kết đáp ứng nguồn vốn cho khách hàng đồng Việt Nam ngoại tệ; thời gian hiệu lực hợp đồng, khách hàng không sử dụng sử dụng khơng hết hạn mức tín dụng dự phịng, khách hàng phải trả phí cam kết tính cho hạn mức tín dụng dự phịng Mức phí cam kết phải thỏa thuận khách hàng ngân hàng - Chi nhánh có nhu cầu mở hạn mức tín dụng dự phịng phải trình Tổng giám đốc NHNo Việt Nam xem xét định * Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng - Ngân hàng cho vay chấp thuận cho khách hàng sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để tốn tiền mua hàng hóa, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý ngân hàng Khi cho vay phát hành sử dụng thẻ tín dụng, ngân hàng khách hàng phải tuân theo quy định Chính phủ NHNN Việt Nam hướng dẫn NHNo Việt Nam phát hành sử dụng thẻ tín dụng - Phương thức cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng thực theo hướng dẫn Tổng giám đốc NHNo Việt Nam * Cho vay theo hạn mức thấu chi Là việc cho vay mà NHNo Việt Nam thỏa thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản toán khách hàng phù hợp với quy định Chính phủ NHNN Việt Nam hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Phương thức cho vay theo hạn mức thấu chi thực theo hướng dẫn Tổng giám đốc NHNo Việt Nam b Các hình thức cho vay Cho vay ngân hàng thực nhiều hình thức, nhìn nhận nhiều góc độ khác theo tiêu thức phân loại khác Trên thực tế, người ta thường đề cập đến hình thức cho vay theo tiêu thức sau: * Phân loại theo thời hạn cho vay - Cho vay có kì hạn: Là khoản tín dụng xác định ngày trả nợ, gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn Mặc dù hầu thống điều thời gian cụ thể cho loại lại khơng hồn tồn đồng Ở Việt Nam nay, theo quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng với định 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31/12/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì: Cho vay ngắn hạn: Tối đa 12 tháng, phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng Cho vay trung dài hạn: Thời hạn cho vay xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn đầu tư, khả trả nợ khách hàng tính chất nguồn vốn vay tổ chức tín dụng + Thời hạn cho vay trung hạn: Từ 12 tháng đến 60 tháng + Thời hạn cho vay dài hạn: Từ 60 tháng trở lên khơng q thời hạn hoạt động cịn lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm dự án đầu tư phục vụ đời sống - Cho vay khơng kì hạn: Là khoản tín dụng ứng dụng khoản vay không xác định rõ thời hạn trả nợ * Phân loại theo thành phần kinh tế Theo thành phần kinh tế ta chia khoản vay thành: - Cho vay doanh nghiệp Nhà nước - Cho vay kinh tế tập thể - Cho vay kinh tế tư nhân - Cho vay kinh tế cá thể - Cho vay kinh tế hỗn hợp (Năm thành phần kinh tế xác định rõ văn kiện Đại hội Đảng lần thứ VI) * Phân loại theo phương thức hoàn trả Theo tiêu thức khoản vay chia làm hai loại: cho vay hoàn trả lần cho vay trả góp - Cho vay hồn trả lần: khoản vay hoàn trả lần vào thời gian xác định hợp đồng tín dụng, lãi vay hồn trả theo thỏa thn hợp đồng theo tháng, theo quý, theo năm - Cho vay trả góp: Việc hồn trả tiến hành theo định kỳ, khoản hay không tùy theo thỏa thuận thực theo nguyên tắc trả dần suốt thời gian thực hợp đồng * Phân loại theo mức độ đảm bảo Các ngân hàng đảm bảo hay khơng đảm bảo tùy thuộc vào mức độ tín nhiệm ngân hàng khách hàng vay độ rủi ro phương án xin vay Từ đảm bảo khách hàng hiểu đảm bảo tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh bên thứ ba Cách đảm bảo nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro người vay không trả nợ không muốn trả nợ đến hạn * Phân loại theo nguồn phát sinh khoản vay - Cho vay trực tiếp: Trước cho vay ngân hàng có mối liên hệ trực tiếp với người vay để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình người vay… - Cho vay gián tiếp: Ngân hàng bỏ tiền cho vay khơng có mối liên hệ trực tiếp với khách hàng cho vay hợp vốn ngân hàng khác… * Phân loại theo loại tiền cho vay - Cho vay nội tệ (VNĐ) - Cho vay ngoại tệ 1.1.2.2 Nghiệp vụ bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khơng thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận 1.1.2.3 Nghiệp vụ chiết khấu Chiết khấu giấy tờ có giá việc tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá chưa đến hạn toán khách hàng Ngân hàng thực việc chiết khấu giấy tờ có giá cho khách hàng Đối tượng chiết khấu giấy tờ có giá như: tín phiếu, kì phiếu, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm, trái phiếu… 1.1.2.4 Nghiệp vụ cho thuê tài Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận 1.1.3 Khái niệm, đặc điểm hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.3.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa Theo Điều 4, Khoản Luật Doanh nghiệp 2005: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh” 10 Với doanh nghiệp nhỏ vừa nhu cầu đổi công nghệ, thay trang thiết bị máy móc ln nhu cầu cần thiết, thực tế, số doanh nghiệp địa bàn có mong muốn cải tiến chất lượng sản phẩm không đủ điều kiện vốn để mua trang thiết bị, công nghệ, đầu tư vào sản xuất, không đủ điều kiện để vay lượng vốn lớn thời gian lâu dài để đầu tư vào TSCĐ Vì vậy, ngân hàng cần sớm tiến hành cho thuê tài để mở rộng khách hàng, nâng cao trình độ nghiệp vụ nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Cho thuê cách để tài trợ vốn cho doanh nghiệp với yêu cầu đơn giản cho vay tài sản thuộc quyền sở hữu ngân hàng dễ dàng kiểm sốt, xử lý gặp vấn đề Thuê mua có tác dụng thay khoản vay có bảo đảm giảm rủi ro cho khoản tài trợ trung hạn doanh nghiệp nhỏ vừa khơng có báo cáo hoạt động kinh doanh báo cáo kiểm toán Ngân hàng cần quan tâm đến báo cáo tài chính, đặt cọc thời hạn trả phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, ngân hàng nên xây dựng phương án để sử dụng nghiệp vụ cho thuê tài chính, đáp ứng nhu cầu khách hàng họ khơng đủ điều kiện để tự mua tài sản Khi đó, vừa tạo mối quan hệ lâu dài với khách hàng, đồng thời tăng nguồn thu cho ngân hàng 3.2.8 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát trƣớc, sau cho vay Trong giai đoạn 2010-2012, tình hình nợ hạn nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa có xu hướng tăng Do cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay Cụ thể: Khi khách hàng đến vay vốn: cán tín dụng cần phải tìm hiểu thơng tin khách hàng qua nhiều kênh khác nhau: trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN, báo cáo tài chính, từ đối tác làm ăn doanh nghiệp,… Đối với khách hàng truyền thống mà tuân thủ thủ tục, yêu cầu, vay trước ln trả đầy đủ hạn cán 77 tín dụng phải tiến hành thủ tục bình thường theo quy định, khơng “bỏ qua” cách chủ quan rủi ro khơng lường trước Đối với khách hàng mà trước có vay chưa đảm bảo q trình trả nợ cán tín dụng cần thẩm định theo nguyên tắc Mặt khác, tìm hiểu nguyên nhân mà vay trước khách hàng khơng trả hạn Đối với khách hàng mới, trình thẩm định phải cẩn thận, chi tiết Đôi khi, thông tin nhận “bị gây nhiễu”, độ xác khơng cao, cán tín dụng cần có sàng lọc thơng tin để có định đắn Sau hồn thành thủ tục, hồ sơ cho khách hàng vay, cán tín dụng ngân hàng thực giải ngân theo tiến trình Sau giải ngân: Cán tín dụng cần có đợt kiểm tra định kỳ đợt kiểm tra bất thường đến sở; cán tín dụng phải tiếp tục theo dõi khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nào, trình trả lãi gốc theo tiến độ ghi hợp đồng hay khơng, tình hình tài sản đảm bảo, tài sản chấp nào…để có “biến cố” xảy có phương án xử lý kịp thời, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng 3.2.9 Xử lý kịp thời nợ hạn, nợ xấu Để nâng cao chất lượng tín dụng song song với việc thực giải pháp nhằm hạn chế nợ hạn phải xử lý nợ hạn nợ xấu tồn đọng ngân hàng Hiện nay, tỷ lệ nợ hạn tầm kiểm soát ngân hàng song tỷ trọng nợ xấu nợ hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng chưa tốt NHNo&PTNT Thọ Xuân cần đánh giá khả thu hồi toàn khoản nợ gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nợ hạn Sau cần tiến hành phân loại theo khả thu hồi phân tích nguyên nhân đưa đến nợ hạn, vào hồ sơ xin vay vốn, tình hình sản xuất kinh doanh thực tế, trình sử dụng vốn vay đưa kết luận yếu tố khách quan hay chủ quan 78 Trên sở tập trung cán để thu nợ, khơng để nợ hạn phát sinh nguyên nhân chủ quan Xử lý kịp thời nợ hạn không giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất, thu hồi vốn mà cịn tránh để khách hàng rơi vào tình trạng xấu lún sâu vào làm ăn không hiệu Đối với khoản nợ xấu, ngân hàng phải có biện pháp xử lý cách kiên như: kết hợp với quyền địa phương để kê khai số tài sản khách hàng cầm cố, chấp để phát mại, số tiền cịn thiếu có biện pháp xử lý…theo trình tự pháp luật 3.2.10 Trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng Nhằm giảm bớt rủi ro tín dụng, vay ký kết cán tín dụng theo dõi hồ sơ, có thay đổi tiến hành trích lập dự phịng rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng trích lập sở khả vốn khoản vay mặt giúp ngân hàng khắc phục hậu thiệt hại, đứng vững thị trường đồng thời tăng cường sức mạnh tài chính, khả tốn ngân hàng Do đó, NHNo&PTNT huyện Thọ Xn tiến hành trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đầy đủ, hạn theo quy định 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị quan nhà nƣớc Một điều để đảm bảo cho hoạt động ngân hàng môi trường vĩ mô phải ổn định Các NHTM không huy động nhiều nguồn vốn trung dài hạn người dân chưa thực tin tưởng vào ngân hàng Nếu môi trường vĩ mô yếu tố trị, kinh tế, văn hố ổn định người dân đặt hết lịng tin vào ngân hàng Khi đó, họ để tiền, tài sản vào ngân hàng thay phải mua vàng hay bất động sản Chính phủ NHNN có trách nhiệm quản lý đất nước để ngành, thành phần kinh tế hoạt động cách nhịp nhàng, cân đối Chính phủ quan chức phải dự báo, tránh cho kinh tế cú sốc lớn Đồng thời với vai trò người thay mặt nhân dân đứng quản lý nhà nước, Chính phủ đề 79 phương hướng phát triển để đất nước lên Chuẩn bị đầy đủ yếu tố cho kinh tế phát triển, Chính phủ phải tạo thơng thống, tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh NHTM dễ dàng Hiện nay, hệ thống văn luật nước ta có thay đổi, nhiều quy định mới, nhiều nội dung thể tính tiến phù hợp với tình hình, tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động tổ chức tín dụng kinh tế thị trường Tuy nhiên, xã hội ngày phát triển, với đòi hỏi đổi mới, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, thực chương trình hội nhập quốc tế, có nhiều quy định luật khơng cịn phù hợp, điều tất yếu Chính phủ Bộ ban ngành hoàn thiện hành lang pháp lý, có đồng luật, tránh chồng chéo, gây khó khăn vấn đề hiểu áp dụng luật Cụ thể, Cục Phát triển Doanh nghiệp – Bộ Kế hoạch Đầu tư hồn thiện khung pháp lý, sách phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa; nâng cao lực cạnh tranh cho doanh nghiệp nhỏ vừa có sách để doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận với nguồn tài chính, tín dụng Từ tiến tới đẩy nhanh phê duyệt triển khai thành lập Quỹ phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa vào năm 2013; xây dựng chế, sách khuyến khích ngân hàng thương mại tăng mức dư nợ tín dụng cho doanh nghiệp… Đồng thời, có sách hỗ trợ thuế giãn thuế giá trị gia tăng, gia hạn nợ thuế thu nhập doanh nghiệp, sách thương mại, đất đai…để tạo điều cho doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận nguồn vốn vay dễ dàng hơn, ngân hàng có sở để giải ngân vốn vay cách hiệu Đối với vay giải ngân từ nguồn vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cần phải có quy định rõ ràng, chi tiết đối tượng, mục đích, số tiền giải ngân…Đồng thời, trình chuyển nguồn vốn diễn nhanh chóng để ngân hàng thực mục tiêu đề NHNN cần yêu cầu Trung tâm thông tin tín dụng CIC cập nhật thơng tin khách hàng cách nhanh chóng, xác, đầy đủ tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM cần tìm hiểu thông tin khách hàng 80 3.3.2 Kiến nghị NHNo & PTNT Thanh Hóa Thứ nhất, NHNo & PTNT Thanh Hóa cần tổ chức hội thảo nâng cao chuyên môn, nghiệp vụ, trao đổi kinh nghiệm chi nhánh tỉnh Từ đó, rút học kinh nghiệm để hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Thứ hai, triển khai kịp thời văn pháp luật liên quan đến NHNo&PTNT Thọ Xuân, đồng thời có văn cụ thể hướng dẫn thực tới sở nhằm mục đích tạo thuận lợi, dễ dàng tiến hành, áp dụng văn Thứ ba, hoàn thiện, rút ngắn thủ tục khơng cần thiết, nhằm đơn giản hóa thủ tục cấp phát vốn, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Thứ tư, tổ chức tra, kiểm tra, giám sát nội bộ, định kỳ nhằm mục tiêu theo dõi xử lý kịp thời tình phát sinh sở 81 KẾT LUẬN NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng Hoạt động tín dụng đóng vai trò nòng cốt phát triển NHTM Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng điều mà NHTM hướng tới Nhận thấy tầm quan trọng chất lượng tín dụng nên NHNo& PTNT huyện Thọ Xuân - Thanh Hóa có phương hướng, giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Trong q trình hoạt động, cịn tồn số hạn chế, song phủ nhận cố gắng, nỗ lực, thành công mà ngân hàng đạt góp phần ổn định phát triển kinh tế Trên sở tổng hợp số liệu, tài liệu liên quan quan sát thực tế, chuyên đề thực tập tốt nghiệp hoàn thành nội dung sau : Chuyên đề tổng hợp lý luận khái niệm, chức năng, hoạt động NHTM, vấn đề chất lượng tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Dựa sở lý luận chương 1, chương sâu nghiên cứu hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân, phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng; từ rút kết đạt được, tồn tại, hạn chế, nguyên nhân Trên sở phân tích thực trạng định hướng chung nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, chuyên đề đưa biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân, số kiến nghị Do hiểu biết thời gian nghiên cứu có hạn nên chuyên đề khóa luận tốt nghiệp chưa thể nói lên tồn vấn đề không tránh khỏi sai sót Vì vậy, em mong nhận bảo giúp đỡ thầy cô giáo để chuyên đề em hoàn chỉnh Một lần em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn cô chú, anh chị công tác NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân nhiệt tình hướng dẫn cung cấp số liệu giúp em hoàn thành chuyên đề báo cáo tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn ! 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NHNo & PTNT Huyện Thọ Xuận - Thanh Hóa, báo cáo kết kinh doanh năm 2010, 2011, 2012 PGS TS Nguyễn Hữu Tài: Lý thuyết tài chính-tiền tệ, NXB ĐH Kinh tế quốc dân, 2007 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, 2009 PGS.TS Vũ Văn Hóa, PGS.TS Đinh Xuân Hạng: Lý thuyết tài chính-tiền tệ, NXB ĐH Học viện tài TS Nguyễn Văn Bảo: Doanh nghiệp nhỏ vừa Thanh Hóa, NXB Thanh Hóa, 2009 Nghị định số 56/2009/NĐ – CP, ngày 30/06/2009 Thủ tướng Chính phủ trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Quyết định số 457/2005/NĐ – NHNN, ngày 19/4/2005 Thống đốc NHNN tỷ lệ đảm bảo an tồn kinh doanh Tổ chức tín dụng Quyết định 493/2005/ QĐ – NHNN, ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro rín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Quyết định số: 666/QĐ-HĐQT-TDHO ngày 15/6/2010 Chủ tịch HĐQT NHNo & PTNT Việt Nam việc Ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam 10 http://www.agribank.com.vn/ 11 http://www.vneconomy.vn/ 12 http://www.vcci.com.vn 13 http://www.cic.org.vn 14 http://www.fesvietnam.org.vn 15 http://www.sbv.gov.vn 16 http://vie.org.vn 83 DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải DN : Doanh nghiệp DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ vừa NHNN : Ngân hàng nhà nước NHNo & PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại SXKD : Sản xuất kinh doanh TM & DV : Thương mại dịch vụ TSCĐ : Tài sản cố định HTX : Hợp tác xã Công ty TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn Công ty CP : Công ty cổ phần 84 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành báo cáo khóa luận tốt nghiệp này, cố gắng, nỗ lực thân, em nhận quan tâm, giúp đỡ thầy cô giáo, cán bộ, nhân viên NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân - Thanh Hóa Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Thạc sĩ Nguyễn Cẩm Nhung hướng dẫn, giúp đỡ tận tình em suốt trình thực tập, đồng thời em xin cảm ơn thầy cô giáo môn Tài thống kê giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn cô, chú, anh, chị NHNo&PTNT Thọ Xuân - Thanh Hóa nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Do kiến thức cịn hạn chế, trình độ hiểu biết chưa rộng, thời gian nghiên cứu hạn hẹp nên chuyên đề thực tập tốt nghiệp em khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý từ phía thầy, 85 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Nghiệp vụ cho vay 1.1.2.2 Nghiệp vụ bảo lãnh 10 1.1.2.3 Nghiệp vụ chiết khấu 10 1.1.2.4 Nghiệp vụ cho thuê tài 10 1.1.3 Khái niệm, đặc điểm hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa 10 1.1.3.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa 10 1.1.3.2 Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa 12 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG 14 1.2.1 Một số quan niệm chất lượng tín dụng 14 1.2.2 Các tiêu phản ánh chất lượng tín dụng NHTM 15 1.2.2.1 Chỉ tiêu nợ hạn 15 1.2.2.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu 16 1.2.2.3 Hệ số thu nợ 18 1.2.2.4 Vịng quay vốn tín dụng 18 1.2.2.5 Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng 19 1.2.2.6 Chỉ tiêu trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 19 1.2.2.7 Đánh giá chât lượng khách hàng góc ngân hàng, hiệu sản xuất kinh doanh quan hệ toán với ngân hàng 22 1.2.3 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 22 86 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG 23 1.3.1 Nhân tố chủ quan 23 1.3.1.1 Quy mô cấu nguồn vốn NHTM 23 1.3.1.2 Chính sách tín dụng 23 1.3.1.3 Công tác tổ chức NHTM 24 1.3.1.4 Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên NHTM 24 1.3.1.5 Quy trình tín dụng 24 1.3.1.6 Kiểm soát nội 25 1.3.1.7 Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng 25 1.3.2 Nhân tố khách quan 25 1.3.2.1 Những nhân tố từ phía doanh nghiệp 25 1.3.2.2 Những nhân tố từ môi trường pháp lý, kinh tế, trị 27 CHƢƠNG : THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNO&PTNT HUYỆN THỌ XUÂN-THANH HÓA 29 2.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT HUYỆN THỌ XUÂN 29 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân 29 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Thọ Xuân 30 2.1.3 Kết kinh doanh NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân giai đoạn 2010 - 20112 33 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THỌ XUÂN THANH HÓA 35 2.2.1 Tình hình hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa địa bàn huyện Thọ Xuân 35 2.2.2 Các quy định chung hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân 36 2.2.2.1 Nghiệp vụ cho vay 36 2.2.2.2 Các nghiệp vụ tín dụng khác NHNo&PTNT Thọ Xuân 38 87 2.2.2.3 Quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa 39 2.2.2 Kết hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân 40 2.2.2.1 Doanh số cho vay 40 2.2.2.2 Doanh số thu nợ 43 2.2.2.3 Dư nợ cho vay 46 2.3 THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNo&PTNT HUYỆN THỌ XUÂN THANH HÓA 50 2.3.1 Chỉ tiêu nợ hạn 50 2.3.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu 53 2.3.3 Hệ số thu nợ ( Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) 55 2.3.4 Vòng quay vốn tín dụng 56 2.3.5 Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng 56 2.3.6 Chỉ tiêu trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 58 2.3.7 Tình hình chất lượng khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân 60 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNo & PTNT HUYỆN THỌ XUÂN - THANH HÓA 61 2.4.1 Những kết đạt 61 2.4.2 Những tồn tại, hạn chế, nguyên nhân 63 2.4.2.1 Những tồn tại, hạn chế 63 2.4.2.2 Nguyên nhân 64 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNO & PTNT HUYỆN THỌ XUÂN - THANH HÓA 69 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 69 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNo&PTNT HUYỆN THỌ XUÂN – THANH HÓA 71 88 3.2.1 Hoàn thiện chế, sách tín dụng 71 3.2.2 Cải tiến, đa dạng hoá cấu, loại hình cho vay 71 3.2.3 Nâng cao hiệu công tác huy động vốn 72 3.2.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán 73 3.2.5 Duy trì, thiết lập mối quan hệ lâu dài với khách hàng truyền thống 74 3.2.6 Thực chiến lược khách hàng, quan tâm đến Marketing hoạt động ngân hàng 75 3.2.7 Đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng 76 3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay 77 3.2.9 Xử lý kịp thời nợ hạn, nợ xấu 78 3.2.10 Trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 79 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 79 3.3.1 Kiến nghị quan nhà nước 79 3.3.2 Kiến nghị NHNo & PTNT Thanh Hóa 81 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 89 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ vừa số quốc gia 11 Bảng 1.2: Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam 12 Bảng 1.3: Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị tài sản đảm bảo 21 Bảng 2.1 : Báo cáo kết kinh doanh giai đoạn 2010-2012 34 Bảng 2.2: Doanh số cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa năm 2010 - 2012 41 Bảng 2.3: Doanh số thu nợ DNNVV giai đoạn 2010-2012 44 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay DNNVV giai đoạn 2010-2012 47 Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn DNNVV giai đoạn 2010-2012 51 Bảng 2.6: Tỉ lệ nợ hạn tổng dư nợ giai đoạn 2010-2012 52 Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu DNNVV giai đoạn 2010-2012 54 Bảng 2.8 : Tình hình nợ xấu nợ hạn DNNVV 54 giai đoạn 2010-2012 Bảng 2.9: Hệ số thu nợ NHNo&PTNT Thọ Xuân giai đoạn 20102012 55 Bảng 2.10: Vịng quay vốn tín dụng giai đoạn 2010 – 2012 56 Bảng 2.11 : Tình hình sinh lời từ hoạt động tín dụng 57 DNNVV giai đoạn 2010 – 2012 Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 58 DNNVV giai đoạn 2010 – 2012 Bảng 2.13: Bảng phân loại khách hàng theo kết kinh doanh 60 Bảng 2.14: Bảng phân loại khách hàng theo kết kinh doanh 61 90 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ 2.1 TỔ CHỨC BỘ MÁY NHNo&PTNT HUYỆN THỌ XUÂN 31 Biểu đồ 2.1: Kết kinh doanh NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân 35 năm 2010-2012 Biểu đồ 2.2: Doanh số cho vay NHNo&PTNT huyện Thọ Xuân 43 giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.3: Doanh số thu nợ doanh nghiệp nhỏ vừa 46 giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.4 : Tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa 49 giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.5: Tình hình nợ hạn DNNVV giai đoạn 20102012 52 Biểu đồ 2.6 : Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn DNNVV 55 giai đoạn 2010 - 2012 Biểu đồ 2.7: Tình hình hoạt động tín dụng DNNVV 58 giai đoạn 2010 - 2012 Biểu đồ 2.8: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro DNNVV giai đoạn 2010 - 2012 91 60