Hoàn thiện công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tƣ tại ngân hàng phát triển việt nam chi nhánh thanh hoá

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - LÊ PHAN THI HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HOÁ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ THANH HÓA, NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - LÊ PHAN THI HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HOÁ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 834.01.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Nguyễn Ngọc Sơn THANH HÓA, NĂM 2019 i Danh sách Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ khoa học: Theo Quyết định số: 977/QĐ-ĐHHĐ ngày 19 tháng năm 2019 Hiệu trưởng Trường Đại học Hồng Đức: Học hàm, học vị, Cơ quan Công tác Họ tên Chức danh Hội đồng PGS.TS Chúc Anh Tú Học viện Tài PGS.TS Vũ Huy Thông Trường ĐH Kinh tế quốc dân Phản biện TS Lê Hoằng Bá Huyền Trường Đại học Hồng Đức Phản biện TS Ngơ Chí Thành Trường Đại học Hồng Đức Ủy viên TS Nguyễn Đức Việt Trường Đại học Hồng Đức Thư ký Chủ tịch Học viên chỉnh sửa theo ý kiến Hội đồng Ngày tháng Xác nhận Thƣ ký Hội đồng TS Nguyễn Đức Việt năm 2019 Xác nhận Ngƣời hƣớng dẫn PGS TS Nguyễn Ngọc Sơn * Có thể tham khảo luận văn Thư viện trường Bộ môn ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu tác giả hướng dẫn khoa học giáo viên hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Ngọc Sơn Các số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Những thông tin sử dụng luận văn tác giả khác trích dẫn có nguồn gốc rõ ràng liệt kê đầy đủ phần tài liệu tham khảo luận văn Ngƣời cam đoan Lê Phan Thi iii LỜI CẢM ƠN Cho phép bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến tất đơn vị cá nhân quan tâm, tạo điều kiện cho tơi q trình học tập nghiên cứu thực luận văn Trước hết, xin cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình đầy trách nhiệm PGS.TS Nguyễn Ngọc Sơn suốt trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn thể quý thầy, cô giáo Trường Đại học Hồng Đức tận tình giảng dạy cho tơi suốt thời gian vừa qua Lời cảm ơn sâu sắc gửi đến Ban Giám đốc, cán nhân viên Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa tận tình giúp đỡ tơi q trình tơi thực nghiên cứu này, đặc biệt nguồn thơng tin ý kiến đóng góp q giá giúp tơi hồn thành luận văn tốt Cuối cùng, tơi xin chân thành cám ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp giúp đỡ trình thực đề tài Do thời gian kiến thức kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi sai sót định Rất mong nhân góp ý xây dựng q Thầy Cơ giáo bạn bè Xin gửi lời chúc sức khỏe, hạnh phúc thành đạt Xin chân thành cám ơn! Thanh Hóa, ngày tháng 06 năm 2019 Tác giả luận văn Lê Phan Thi iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý lựa chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Dự kiến kết đạt Cấu trúc luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƢ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1 Khái quát NHPT tín dụng đầu tư phát triển NHPT 1.1.1 Khái niệm NHPT 1.1.2 Chức nhiệm vụ NHPT 1.1.3 Đặc điểm Ngân hàng phát triển 1.1.4 Tín dụng đầu tư phát triển NHPT 1.2 Thẩm định dự án đầu tư phát triển 12 1.2.1 Khái niệm thẩm định thẩm định dự án 12 1.2.2 Đặc điểm dự án tín dụng đầu tư 13 1.3 Cơ sở lý luận công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam 14 1.3.1 Khái niệm cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư 14 1.3.2 Nội hàm công tác thẩm định dự án đầu tư phát triển 14 1.4 Các nhân tố tác động đến công tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư v Ngân hàng Phát triển 27 1.4.1 Các nhân tố bên 27 1.4.2 Các nhân tố thuộc VDB Thanh Hóa 28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA 30 2.1 Khái quát Chi nhánh Ngân hàng phát triển Thanh Hóa 30 2.1.1 Vài nét Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức phòng ban hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá 31 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá 36 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Chi nhánh Ngân hàng phát triển Thanh Hóa 48 2.2.1 Tổ chức máy 48 2.2.2 Quy trình thẩm định dự án tín dụng ĐTPT 49 2.2.3 Phương thức thẩm định dự án tín dụng ĐTPT 51 2.2.4 Nội dung thẩm định dự án tín dụng đầu tư 54 2.3 Phân tích nhân tố tác động đến cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư phát triển nhà nước Chi nhánh Ngân hàng phát triển Thanh Hóa 77 2.3.1 Các nhân tố bên 77 2.3.2 Các nhân tố thuộc NHPT 78 2.4 Đánh giá chung cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Chi nhánh Ngân hàng phát triển Thanh Hóa 81 2.4.1 Những kết đạt 81 2.4.2 Những tồn 83 2.4.3 Nguyên nhân 87 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH vi DỰ ÁN TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA 91 3.1 Định hướng hồn thiện cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 91 3.1.1 Định hướng chung phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa: 91 3.1.2 Định hướng hoàn thiện cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 92 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 93 3.2.1 Nâng cao chất lượng trình độ chun mơn đội ngũ cán ngân hàng 93 3.2.2 Hồn thiện mơ hình tổ chức phân cơng cơng tác thẩm định dự án đầu tư VDB Thanh Hóa 97 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định 99 3.2.4 Giải pháp phương pháp thẩm định 102 3.2.5 Xây dựng hệ thống thơng tin có chất lượng cao nâng cao chất lượng khai thác thông tin 103 3.2.6 Tăng cường ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào q trình thẩm định 105 3.2.7 Thường xuyên kiểm tra, kiểm soát công tác thẩm định dự án đầu tư 106 3.3 Kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 107 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan 107 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Phát triển Việt Nam 109 KẾT LUẬN 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa VDB Ngân hàng Phát triển Việt Nam VDB Thanh Hóa Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa DN Doanh nghiệp ĐTPT Đầu tư phát triển HĐTD Hợp đồng tín dụng KCHKM Kiên cố hóa kênh mương NSNN Ngân sách Nhà nước NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPT Ngân hàng Phát triển NHTM Ngân hàng Thương mại SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TDĐT Tín dụng đầu tư TSBĐ Tài sản bảo đảm viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Kết hoạt động huy động vốn VDB Thanh Hoá 36 Bảng 2.2 Kết hoạt động cho vay dư nợ vay ODA VDB Thanh Hoá 38 Bảng 2.3 Kết hoạt động cho vay dư nợ vay TDĐT VDB Thanh Hóa 39 Bảng 2.4 Cho vay theo chương trình kinh tế Chi nhánh NHPT Thanh Hố 44 Bảng 2.5 Kết thu nợ gốc, lãi cho vay đầu tư Chi nhánh 45 Biểu đồ 2.3 Kết thu nợ qua năm VDB Thanh Hoá 46 Bảng 2.6 Tiếp nhận, thẩm định cho vay VDB Thanh Hóa 47 Bảng 2.7 Hiệu tài dự án 53 Bảng 2.8 Tiếp nhận, thẩm định hồ sơ pháp lý khách hàng vay vốn VDB Thanh Hóa 55 Bảng 2.9 Tiếp nhận, thẩm định hồ sơ vay vốn dự án VDB Thanh Hóa 58 Bảng 2.10 Kết thẩm định lịch sử khách hàng vay vốn VDB Thanh Hóa 60 Bảng 2.11 Bảng dòng tiền hàng năm dự án 71 Hình 2.1 Tổ chức máy VDB Thanh Hoá 32 Biểu đồ 2.1 Doanh số cho vay dư nợ hàng năm VDB Thanh Hoá 41 Biểu đồ 2.2 Dư nợ cho vay đầu tư theo chương trình kinh tế Chi nhánh 45 97 - Cần áp dụng khung lương cao cho cán làm cơng tác thẩm định, cơng tác tín dụng có trọng trách cao nên cần hưởng chế độ thu nhập cao so với cán mang lại mức thu nhập cho ngân hàng kế toán, ngân quỹ, giao dịch viên… - Cần cải tiến cách tính áp lương mà Hội sở triển khai chi nhánh tồn hệ thống từ 2015, với mục tiêu xác định mức tiền lương chi trả cho cán dựa mức thu nhập ròng mà cán mang lại cho ngân hàng Mức thu nhập ròng xác định dựa thu nhập ròng khách hàng mà cán quản lý mang lại - Cần xây dựng kế hoạch làm việc phân rõ cơng việc, nhiệm vụ người để cuối năm xác định rõ đóng góp cá nhân, từ xác định mức độ khen thưởng hợp lý Bên cạnh đó, ngân hàng cần nghiên cứu, ban hành quy định, chế tài xử phạt nghiêm khắc cán lợi ích cá nhân, thiếu tinh thần trách nhiệm gây thất thoát vốn ngân hàng 3.2.2 Hồn thiện mơ hình tổ chức phân công công tác thẩm định dự án đầu tư VDB Thanh Hóa Theo cách thức tổ chức VDB Thanh Hóa nay, cán tín dụng vừa người tìm kiếm khách hàng, tiếp nhận hồ sơ khách hàng, tiến hành thẩm định đồng thời theo dõi, quản lý khoản vay Như vậy, cấu tổ chức chi nhánh chưa có tách biệt chức thẩm định khỏi chức phát triển khách hàng, theo dõi quản lý dự án Việc tập trung nhiều nghiệp vụ vào cán tín dụng dẫn đến hiệu công việc không đảm bảo Theo ý kiến tác giả, để hoàn thiện công tác thẩm định Chi nhánh cần thành lập phận chuyên trách phụ trách nhiệm vụ thẩm định dự án đầu tư Bộ phận thẩm định thành lập thành phòng/ đơn vị tách riêng khỏi phòng Tổng hợp, yêu cầu phận thẩm định phải có kiến thức 98 pháp luật, nắm bắt kịp thời chủ trương, đường lối phát triển đất nước, có kiến thức chuyên sâu nghiệp vụ thẩm định (đặc biệt yếu tố kỹ thuật…) Đơn vị thẩm định có trách nhiệm thẩm định dự án đầu tư, lập tờ trình kết thẩm định báo cáo cấp có thẩm quyền chịu trách nhiệm báo cáo thẩm định Thực chuyên mơn hóa hoạt động thẩm định dự án đầu tư, có phân cơng cán cụ thể phụ trách theo nhóm ngành, lĩnh vực quy mơ dự án cụ thể Việc phân chia cán cần dựa vào khả năng, kinh nghiệm cấp bậc cán đảm bảo trách nhiệm lợi ích hài hòa Chi nhánh nên quy định cụ thể trách nhiệm quyền lợi cán kết thẩm định dự án đầu tư để gắn chặt trách nhiệm cán với kết thẩm định Trong trường hợp dự án đầu tư có quy mơ lớn, phức tạp chi nhánh thuê chuyên gia để thẩm định, đảm bảo chất lượng cơng tác thẩm định Ngồi ra, cần có phận chịu trách nhiệm tái thẩm định dự án đầu tư Như vậy, chi nhánh thành lập phịng Thẩm định riêng biệt, quy trình thẩm định dự án đầu tư có tham gia ba phận chuyên trách gồm Bộ phận Tín dụng, Bộ phận thẩm định dự án, Bộ phận tái thẩm định thay hai phận Tín dụng phịng Tổng hợp Cụ thể: - Bộ phận Tín dụng: Hướng dẫn tiếp nhận hồ sơ khoản vay từ khách hàng Sau đánh giá khách hàng đủ điều kiện vay vốn, phận Tín dụng chuyển hồ sơ dự án đầu tư đến phận Thẩm định để tiến hành đánh giá dự án đầu tư Sau có kết thẩm định dự án đầu tư phận thẩm định, phận Tín dụng đưa định có cho vay hay khơng, cho vay tiến hành gửi hồ sơ khoản vay tới phận tái thẩm định để thẩm dịnh lại - Bộ phận thẩm định: Tiếp nhận hồ sơ từ phận Tín dụng, tiến hành thẩm định, lập báo cáo kết thẩm định dự án, gửi phận Tín dụng - Bộ phận tái thẩm định: Tiến hành tái thẩm định dự án đầu tư đưa kết luận cuối việc cấp tín dụng hay khơng 99 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định Thứ nhất, tăng cường công tác thu thập thông tin việc thẩm định thị trường dự án Thị trường yếu tố định đến khả tiêu thụ sản phẩm đầu ra, từ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu dự án Do vậy, khâu thẩm định thị trường dự án cần trọng thời gian tới công tác thẩm định VDB Thanh Hóa Và để thẩm định tốt nội dung này, cán thẩm định VDB Thanh Hóa cần tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin liên quan đến mức cung cầu sản phẩm dự án thị trường nay, biến động giá thị trường khả cạnh tranh sản phẩm… Những thông tin cần phải thu thập từ nhiều nguồn khác không khai thác từ báo cáo nghiên cứu khả thi dự án doanh nghiệp cung cấp Hiện nay, có nhiều cách khai thác tìm kiếm thơng tin khác khai thác thông tin từ internet, từ việc trao đổi thông tin với ngân hàng khác, khai thác thông tin từ bạn hàng khách hàng, từ việc thực tế thị trường…trong mạng internet công cụ quan trọng hữu hiệu Tuy nhiên q trình thu thập thơng tin, cán thẩm định cần sử dụng kết hợp nhiều nguồn thơng tin khác để từ tổng hợp đầy đủ thông tin cần thiết cho công tác thẩm định Thứ hai, thành lập phận chuyên trách phối hợp với quan chuyên môn việc đánh giá tính khả thi khía cạnh kỹ thuật dự án Các dự án đầu tư VDB Thanh Hóa có đặc điểm chung quy mơ lớn, tính chất kỹ thuật phức tạp, khó khăn lớn Chi nhánh cơng tác thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án nội dung thẩm định mức độ đại máy móc thiết bị dây chuyền công nghệ dự án, kiến thức loại máy móc thiết bị lĩnh vực khoa học công nghệ cán thẩm định cịn hạn chế Vì để đảm bảo chất lượng cơng tác thẩm 100 định khía cạnh kỹ thuật dự án, VDB Thanh Hóa cân nhắc sử dụng phương pháp thẩm định lấy ý kiến chuyên gia đầu ngành để thẩm định cách xác khía cạnh kỹ thuật dự án phức tạp Đồng thời, cán thẩm định cần ý phân tích tác động dự án tới mơi trường, xã hội nội dung ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu tài dự án Một dự án mà gây ô nhiễm môi trường dẫn tới nhiều rủi ro phát sinh thêm chi phí xử lý nhiễm mơi trường, đề pháp luật, nghiêm trọng dự án bị ngừng hoạt động Thứ ba, hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư • Thẩm định tổng vốn đầu tư cấu nguồn vốn Các cán thẩm định Chi nhánh cần ý phân tích nội dung chi tiết thuộc tổng vốn đầu tư, xem xét tính tốn lại cách kỹ nội dung nhằm kiểm tra tính xác hợp lý nội dung Cán thẩm định không nên dựa vào hồ sơ mà chủ đầu tư trình lên hoàn toàn vào kết phê duyệt quan nhà nước mà cán thẩm định cần so sánh đối chiếu với tổng vốn đầu tư dự án tương tự thẩm định để có kết luận xác tính khả thi tổng vốn đầu tư • Sử dụng đa dạng tiêu hiệu tài thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng nên quy định thống hệ thống tiêu tài để tất cán thẩm định sử dụng q trình đánh giá, xem xét tính khả thi mặt tài dự án Hệ thống tiêu cần bao gồm tiêu sau: - NPV( giá trị giá trị thuần) - IRR( tỷ suất hoàn vốn nội bộ) - T( thời gian thu hồi vốn ) - Điểm hòa vốn dự án Hệ thống tiêu thống toàn ngân hàng giúp cán thẩm định có định hướng sở tính tốn cơng tác thẩm định, 101 thuận tiện cho Ban lãnh đạo Chi nhánh nói riêng Ban lãnh đạo Ngân hàng nói chung dễ dàng định có nên tài trợ cho dự án hay khơng • Chú trọng đánh giá dự án trạng thái động Hiện nay, phương pháp chủ yếu hay dùng thẩm định theo trình tự phương pháp đối chiếu so sánh, công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng đề cập đến việc thẩm định phân tích độ nhạy dự án Việc nghiên cứu hiệu dự án đầu tư điều kiện yếu tố dự án thay đổi giúp cho Ngân hàng thấy tính ổn định kết luận tính hiệu dự án, tránh rủi ro xảy tương lai dự án Để phân tích độ nhạy dự án, cán thẩm định cần phải, xác định yếu tố khơng an tồn, cho yếu tố thay đổi theo tỷ lệ phần trăm, định so với số liệu ban đầu, sau tính lại tiêu hiệu tài dự án theo điều chỉnh Điều quan trọng sử dụng phương pháp phải dự đoán xu, hướng mức độ thay đổi yếu tố ảnh hưởng Đây sở để xác định yếu tố có tác động lớn đến dự án, nhằm đánh giá mức độ ―an tồn‖ dự án, từ có biện pháp điều, chỉnh thích hợp q trình đưa dự án vào hoạt động Đồng thời, việc đánh giá dự án trạng thái động không dừng lại việc đánh giá tác động riêng lẻ) yếu tố mà cần đánh giá tác động đồng thời nhiều yếu tố Thứ tư, nội dung thẩm định khía cạnh sau phải dựa sở kết thẩm định khía cạnh trước dự án Các nội dung dự án khía cạnh thị trường, khía cạnh kỹ thuật, khía cạnh tài có quan hệ mật thiết với nhau, định trực tiếp đến hiệu dự án Trong nội dung thẩm định dự án đầu tư, vào việc thẩm định thị trường đầu vào, thị trường đầu dự án, xác định thị trường mục tiêu, từ làm sở đánh giá đặc điểm sản phẩm dự án, công suất dự án, công nghệ dự án lựa chọn có phù hợp với yêu cầu sản phẩm đáp 102 ứng thị hiếu khách hàng, quy mô dự án phù hợp với nhu cầu thực tế thị trường hay không… Căn vào việc thẩm định công nghệ dự án, mức độ đại, quy mô công suất, vào đặc điểm doanh thu- chi phí dự án đánh giá nội dung trước, cán thẩm định đánh giá hiệu tài dự án 3.2.4 Giải pháp phương pháp thẩm định Trong trình thẩm định, cán thẩm định Chi nhánh cần sử dụng kết hợp linh hoạt nhiều phương pháp thẩm định, tránh việc áp dụng cách máy móc, cứng nhắc cụ thể sau: Thứ nhất, cán thẩm định cần sử dụng kết hợp hài hòa phương pháp sở phát huy ưu điểm phương pháp, thường sử dụng kết hợp phương pháp so sánh đối chiếu với phương pháp khác, từ đưa nhận xét đánh giá cách khách quan toàn diện nhất, tránh đánh giá mang tính chủ quan, áp đặt máy móc cán thẩm định Cần thường xuyên vận dụng phương pháp thẩm định theo trình tự, thẩm định dự án từ phân tích nội dung tổng quát đến nội dung chi tiết, từ loại bỏ dự án khơng đủ điều kiện cấp tín dụng từ bước thẩm định tổng quát, giúp tiết kiệm thời gian công sức cho cán Thứ hai, thẩm định nội dung dự án cần lựa chọn phương pháp thẩm định tối ưu, tức phương pháp phù hợp với trình độ, lực cán thẩm định, phù hợp với thực tiễn hoạt động Ngân hàng Khi thẩm định nội dung khía cạnh pháp lý dự án, phương pháp sử dụng có hiệu so sánh, đối chiếu thẩm định theo trình tự Đối với nội dung khác phân tích khía cạnh thị trường, khía cạnh kỹ thuật, khía cạnh tổ chức quản lý nhân dự án cần kết hợp so sánh, đối chiếu phương pháp dự báo Đối với nội dung thẩm định khía cạnh tài dự án, phương pháp thẩm định có hiệu thẩm định theo trình tự, so sánh, đối chiếu kết hợp với phương pháp phân tích độ nhạy 103 Thứ ba, sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy cán thẩm định cần so sánh lựa chọn yếu tố ảnh hưởng lớn đến hiệu dự án, sau đánh giá tác động thay đổi yếu tố đến tiêu hiệu tài dự án Đối với dự án có quy mơ lớn, phức tạp cần tiến hành phân tích độ nhạy nhiều chiều, cần đánh giá tác động đồng thời nhiều yếu tố đến tiêu hiệu tài dự án, thực tế dự án chịu tác động nhiều yếu tố biến động lúc Thứ tư, cần sử dụng phương pháp dự báo thường xuyên linh hoạt Cụ thể, nội dung thẩm định khía cạnh thị trường dự án, cần sử dụng linh hoạt phương pháp dự báo để dự báo xác mức cung, cầu sản phẩm dự án tương lai phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp mơ hình hồi quy tương quan, phương pháp hệ số co giãn hay phương pháp định mức 3.2.5 Xây dựng hệ thống thông tin có chất lượng cao nâng cao chất lượng khai thác thông tin Chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư phụ thuộc nhiều vào lượng thông tin thu thập chất lượng thông tin Thực tế, cán thẩm định chủ yếu dựa vào thông tin khách hàng cung cấp, khả khai thác thơng tin từ nguồn khác cán thẩm định hạn chế Do vậy, việc xây dựng, củng cố phát triển hệ thống thông tin ngân hàng đảm bảo cung cấp xác, kịp thời, đầy đủ thông tin cần thiết phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư cần thiết với VDB nói chung VDB Thanh Hóa nói riêng Nguồn thông tin nội Ngân hàng cần xây dựng sở liệu sử dụng chung cho toàn hệ thống, cho phép cán truy cập từ chi nhánh từ khai thác hiệu nguồn thông tin Tất đơn vị tồn Hệ thống có nhiệm vụ cập nhật thông tin vào hệ thống chung cách đầy đủ, thường 104 xun xác Các thơng tin cần cung cấp bao gồm thông tin doanh nghiệp, dự án có quan hệ với đơn vị, tình hình hoạt động, đặc điểm lĩnh vực hoạt động đầu tư, tình hình thị trường, dự án thẩm định… Để đảm bảo thông tin cập nhật vào hệ thống thơng tin chung xác, VDB cần thành lập phận chuyên trách kiểm duyệt thông tin mà chi nhánh, đơn vị đẩy lên hệ thống thông tin chung Bộ phận có nhiệm vụ nhận thơng tin từ đơn vị VDB cung cấp, điều tra đánh giá mức độ xác nguồn thơng tin, cập nhật thông tin vào hệ thống Đồng thời, phận chịu trách nhiệm loại bỏ thông tin khơng cịn tính cập nhật xác khỏi hệ thống chung Cụ thể thông tin phân chia sau: Thông tin ngành kinh tế kỹ thuật: Các tiêu định mức kinh tế kỹ thuật ngành, tình hình sản xuất kinh doanh ngành, mức độ đại khoa học kỹ thuật ngành đó, loại máy móc thiết bị bao gồm thông tin thông số kỹ thuật, giá cả, nhà cung cấp… Thông tin kinh tế vĩ mô: Các quy hoạch kế hoạch phát triển ngành, địa phương, ưu đãi dành cho ngành, khu vực đặc biệt, tình hình phát triển kinh tế xã hội, diễn biến thị trường, sách kinh tế vi mô- vĩ mô nhà nước… Thông tin doanh nghiệp: Tên công ty, lĩnh vực hoạt động, Ban lãnh đạo, tình hình tài chính, khả cạnh tranh… Thơng tin dự án VDB thẩm định cho vay từ chối cho vay: Sau dự án, Ngân hàng cần có báo cáo đánh giá lại chất lượng thẩm định, ưu điểm hạn chế, từ rút kinh nghiệm cho lần sau Nguồn thơng tin bên ngồi Bên cạnh nguồn thông tin nội từ ngân hàng, thông tin từ Trung tâm tra cứu tín dụng CIC, thơng tin từ mạng internet, thông tin từ quan quản lý (Bộ, ngành chủ quản), cơng ty kiểm tốn, bạn hàng khách hàng… 105 thông tin quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Chính vậy, để khai tác tối đa hiệu nguồn thông tin này, VDB cần xây dựng trì mối quan hệ tốt đẹp với quan quản lý với mục đích lâu dài phục vụ cho hoạt động Ngân hàng Ngân hàng nên đầu tư áp dụng công nghệ kỹ thuật tiên tiến vào công tác thẩm định, tăng cường sở vật chất kỹ thuật thiết bị tin học văn phịng đầy đủ Nên tăng thêm kinh phí đầu tư cho việc hỗ trợ sở vật chất kỹ thuật cho công tác thẩm định Mạnh dạn áp dụng công nghệ tin học tiên tiến để nâng cao chất lượng kết thẩm định, giảm bớt yếu tố chủ quan người kết thẩm định sở vật chất kỹ thuật nâng cao đồng nghĩa với việc thông tin lưu trữ tốt hơn, hỗ trợ đắc lực cho công tác thẩm định 3.2.6 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào q trình thẩm định Việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào quy trình thẩm định ngân hàng yếu tố quan trọng giúp nâng cao khả hoạt dộng cạnh tranh ngân hàng thời điểm Đặc biệt nghiệp vụ thẩm định dự án, việc tính tốn khó khăn phức tạp, tính tốn thủ cơng nhiều cơng sức mà hiệu tính tốn chưa cao Việc ứng dụng phần mềm chuyên dụng khắc phục khó khăn Thu thập thơng tin nhanh chóng, xác giúp cán thẩm định rút ngắn thời gian thẩm định mà đảm bảo quy trình chất lượng, cán phải trang bị máy tính cá nhân nối mạng có chất lượng tốt, tránh tình trạng quan nhà nước có tiến hành đầu tư hệ thống máy tính hệ thống đảm bảo đủ số lượng mà chất lượng khơng đủ tính phục vụ cơng việc Bên cạnh việc đại hóa hệ thống máy tính cập nhật phần mềm chuyên dụng phục vụ công tác chun mơn việc đào tạo đội ngũ cán có lực cơng nghệ thơng tin việc làm cần thiết 106 phải tiến hành đồng với q trình trang bị máy móc không không phát huy hiệu chi phí bỏ lớn, cụ thể chi nhánh cần thục cách: + Tuyển dụng thêm nhân viên cơng nghệ thơng tin có trình độ chun mơn cơng nghệ kinh tế- tài chính, nghiệp vụ ngân hàng + Mở lớp đào tạo nội công nghệ thông tin cho cán chi nhánh, thực thi kiểm tra chất lượng ứng dụng công nghệ thông tin cán để đảm bảo cán nắm vững kiến thức tin học văn phịng 3.2.7 Thường xun kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định dự án đầu tư Để đảm bảo quy trình, quy chế thẩm tuân thủ đắn, đầy đủ cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt nội Tại VDB Thanh Hóa phận chịu trách nhiệm cơng tác kiểm sốt nội cơng tác cấp tín dụng phịng Tín dụng Chi nhánh- chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát cơng tác cấp tín dụng phận Tín dụng Chi nhánh Và để chất lượng công tác thẩm định dự án Chi nhánh ngày nâng cao trình kiểm tra cần tiến hành thường xuyên, đồng thời với giai đoạn q trình thẩm định Cụ thể: - Kiểm sốt trước tiến hành thẩm định dự án: mục đích bước nhằm kiểm tra thao tác cán thẩm định bước hướng dẫn thu thập hồ sơ khách hàng, cụ thể: + Cán tín dụng hướng dẫn khách hàng đầy đủ, cụ thể điều kiện vay vốn ngân hàng theo chế tín dụng hành hay chưa? + Hồ sơ vay vốn khách hàng có thực khách hàng tự lập hay không? Cán thẩm định giải thích hay hướng đẫn, khơng thực tạo lập hồ sơ thay khách hàng + Bộ hồ sơ khách hàng đầy đủ hợp lệ hay chưa? + Đã tiến hành thu thập đầy đủ thông tin cần thiết chưa? 107 - Kiểm soát trình thẩm định: tác dụng giai đoạn giám sát trình thực hiện, hạn chế thiếu sót khơng thực trình tự nghiệp vụ, sai sót thủ tục nhằm ngăn chặn kịp thời thiệt hại sau này, cụ thể: + Cán thẩm định thẩm định khách hàng cẩn thận chưa? + Cán thẩm định đánh giá kỹ lưỡng nội dung dự án đầu tư hay chưa? Nội dung bị bỏ qua hay khơng? Tính xác nội dung thẩm định + Cán thẩm định có kết hợp thẩm định giấy tờ với kiểm tra thực tế không? + Thẩm định tài sản bảo đảm đầy đủ tính pháp lý tài sản, giá trị tài sản định giá xác hay chưa? - Kiểm sốt sau q trình thẩm định: Bước kiểm tra thực hầu hết nội dung thẩm định hoàn thành, nhằm kiểm tra hồ sơ, chứng từ, rà sốt lại tính hợp pháp, hợp lệ nghiệp vụ giai đoạn trước Yêu cầu đội ngũ kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định phải cán có kinh nghiệm, trình độ chun môn giỏi nắm kỹ cành quy chế, quy định ngân hàng hoạt động thẩm định Mục tiêu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nhằm phát kịp thời sai sót để đưa biện pháp xử lý hợp lý 3.3 Kiến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan Kiến nghị với Chính phủ quyền địa phương xây dựng sách phát triển kinh tế xã hội ổn định đắn, phù hợp với thực trạng kinh tế nước Chính phủ tạo lập mơi trường trị ổn định, khơng có biến động gây ảnh hưởng lớn đến kinh tế, từ giúp cho 108 kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh cú sốc biến động bất ngờ từ môi trường kinh doanh Xây dựng văn quy phạm pháp luật văn hướng dẫn có liên quan để tăng cường tính pháp lý, tạo tính động bộ, qn hồn chỉnh hệ thống sách pháp luật TDÐT Nhà nước Trong năm 2020, theo kế hoạch trình Quốc hội ban hành luật TDÐT hoạt động NHPT Việt Nam, phù hợp với luật như: Luật Ngân hàng Nhà nước, luật TCTD, luật giám sát an toàn hoạt động Ngân hàng luật, văn hướng dẫn có liên quan NHPT Việt Nam, NHTM TCTD, tổ chức kinh tế bình đẳng trước pháp luật trách nhiệm, nghĩa vụ, có quan hệ vay trả Chính phủ pháp luật cần quy định quyền đòi nợ ngân hàng, cho vay nghĩa vụ trả nợ vô điều kiện người vay quyền xử lý tài sản đảm bảo tiền vay Mặt khác, xử lý nghiêm minh doanh nghiệp người vay không trả nợ song phẳng nguyên nhân không thuộc chủ quan ngân hàng nguyên nhân khách quan khác Tạo mơi trường bình đẳng thành phần kinh tế Các doanh nghiệp, dù lớn hay nhỏ, thuộc thành phần kinh tế quốc doanh hay quốc doanh đến vay vốn ngân hàng phải đối xử cách công bằng, không phân biệt Bên cạnh đó, Chính phủ cần giảm thiểu can thiệp hoạt động ngân hàng, kết hợp nâng cao tính tự chủ ngân hàng thơng qua số biện pháp sau: - Hạn chế khoản vay theo định - Nâng cao tính tự chủ công tác nhân cho NHPT Việt Nam - Nâng cao tính tự chủ tài cho NHPT Việt Nam Ngoài ra, đơn vị chủ quản Bộ, ban, ngành hỗ trợ phối hợp với NHPT Việt Nam việc hồn tất hồ sơ tín dụng, thẩm định dự án xử lý nợ Đối với NHPT Việt Nam cần thực đồng 109 giải pháp đề nhằm nâng cao chất lượng hoạt động TDÐT cách hiệu 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Phát triển Việt Nam Kính đề nghị Ngân hàng Phát triển Việt Nam xem xét hỗ trợ chi nhánh đổi công nghệ đại phục vụ tốt cho hoạt động ngân hàng, tạo điều kiện cho chi nhánh chủ động mua sắm thiết bị máy tính…phục vụ nhu cầu thiết yếu công việc Xây dựng trung tâm thông tin khách hàng nhằm phục vụ tốt cho q trình thẩm định cán tín dụng Tăng cường kiểm tra kiểm sốt nội tồn hệ thống nhằm điều chỉnh hoạt động chi nhánh đội ngũ nhân 110 KẾT LUẬN Cơng tác thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng Thẩm định dự án giúp ngân hàng đánh giá tổng thể, tồn diện dự án đầu tư từ lực pháp lý lực tài chủ đầu tư, tính khả thi tất khía cạnh dự án đến khả sinh lời trả nợ dự án Việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định giúp giảm thiểu rủi ro ngân hàng, u cầu đặt khơng Ngân hàng Phát triển Việt Nam mà tất ngân hàng, cần có biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định Để thực mục tiêu cần có nỗ lực chung toàn hệ thống ngân hàng phối hợp đồng Bộ, Ngành liên quan Nhận thức rõ điều này, VDB nói chung VDB Thanh Hóa nói riêng có ý thức việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Tuy nhiên, thực tế công tác thẩm định dự án đầu tư VDB Thanh Hóa tồn nhiều bất cập, chưa thật hiệu Vì việc tìm giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư VDB Thanh Hóa vấn đề vơ cần thiết Với mong muốn đưa số giải pháp để giải vấn đề nêu trên, khuôn khổ luận văn mình, tác giả hồn thành nội dung sau: • Hệ thống hóa vấn đề lý luận chung dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư • Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư VDB Thanh Hóa • Đề xuất số giải pháp trực tiếp, gián tiếp nhằm hoàn thiện thẩm định dự án đầu tư VDB Thanh Hóa Đồng thời luận văn nêu số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng nhà nước, Ban ngành có liên quan, Ngân hàng Phát triển Việt Nam để tạo thuận lợi cho việc thẩm định dự án đầu tư VDB nói chung VDB Thanh Hóa nói riêng 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chính phủ (2017), Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 tín dụng đầu tư Nhà nước Bùi Xuân Phong (2006), “Quản trị dự án đầu tư”, Nhà xuất Bưu điện Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình thẩm định tài dự án, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Hội đồng quản trị Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2017), Quyết định số 146/QĐ-HĐQT ngày 15/5/2017 việc ban hành Quy chế cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2017), Quyết định số 368/QĐNHPT ngày 17/7/2017 việc ban hành Quy trình cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2017), văn 1771/NHPT-TĐ ngày 24/07/2017 việc Hướng dẫn công tác thẩm định cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thanh Hoá (2015-2018), Các báo cáo tổng kết hàng năm từ 2015 đến 2018 Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thanh Hoá (2015-2018), Các báo cáo thống kê cho vay - thu nợ hàng năm từ 2015 đến 2018 10 Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thanh Hoá (2015-2018), Báo cáo cho vay chương trình kinh tế hàng năm