(Luận văn) quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng chi nhánh quảng bình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ lu U Ế TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ H an p Ọ C ie gh KI N tn to H n va TẾ NGUYỄN THỊ THÙY LINH w H QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Đ CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH z at nh oi lm ul Ư Ờ TR nf va an N lu G d oa nl ẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ z m co l gm @ an Lu HUẾ, 2019 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ lu U Ế NGUYỄN THỊ THÙY LINH va TẾ H an QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI to H n CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG p Ọ C ie gh KI N tn CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH ẠI Mã số: 34 01 01 Ư Ờ nf va an N lu G d Đ oa nl w H Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH z at nh oi TR lm ul LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: z PGS.TS NGUYỄN THỊ MINH HÒA m co l gm @ an Lu HUẾ, 2019 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập chƣa đƣợc sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan thông tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc lu U Ế Tác giả luận văn p Ọ C ie gh KI N tn to H n va TẾ H an Nguyễn Thị Thùy Linh z at nh oi lm ul Ư Ờ TR nf va an N lu G d Đ oa nl ẠI w H z m co l gm @ an Lu n va ac th i si LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn PGS TS Nguyễn Thị Minh Hịa tận tình hướng dẫn giúp đỡ, góp ý cho em q trình nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo Sau đại học quý Thầy Cô giáo Trường Đại học kinh tế Huế - Đại học Huế tạo điều kiện, giúp đỡ tận tình truyền đạt kiến thức cho em q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ lu U Ế Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo ngân hàng VPBank chi nhánh va TẾ H an Quảng Bình cán phòng ban liên quan tạo điều kiện giúp đỡ em H N tn gh KI Em xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp quan tâm p Ọ C ie giúp đỡ em trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Huế, ngày an N lu G d Đ oa nl ẠI w H tháng năm 2019 Tác giả nf va Ư Ờ to thạc sĩ z at nh oi lm ul TR n trình học tập thu thập số liệu để nghiên cứu hoàn thành luận văn Nguyễn Thị Thùy Linh z m co l gm @ an Lu n va ac th ii si TÓM LƢỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Họ tên học viên : NGUYỄN THỊ THÙY LINH : QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành Niên khóa: 2017 - 2019 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN THỊ MINH HÕA Tên đề tài: QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH Mục đích đối tượng nghiên cứu Mục đích nghiên cứu phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu ngân hàng VPBank chi nhánh Quảng Bình, luận văn đề xuất Ế số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu ngân hàng H an U lu VPBank Quảng Bình năm tới va TẾ Đối tƣợng nghiên cứu đề tài nợ xấu quản lý nợ xấu VPBank N tn to H Các phương pháp nghiên cứu sử dụng gh KI Đề tài sử dụng kết hợp phƣơng pháp định tính định lƣợng để đánh giá nợ p Ọ C ie xấu quản lý nợ xấu VPBank Quảng Bình Số liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ w H báo cáo hoạt động kinh doanh ngân hàng VPBank Quảng Bình giai đoạn 2014- oa nl ẠI 2017 Số liệu sơ cấp đƣợc điều tra bảng hỏi, sở sử dụng phiếu điều tra, d Đ khảo sát để thu thập ý kiến cán doanh nghiệp nhằm đánh giá cơng tác G n Quảng Bình an N lu quản lý nợ xấu ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh Quảng Bình Số Ư Ờ nf va liệu sau thu thập đƣợc làm sạch, tổng hợp phân theo mục đích nghiên cứu; xử TR lm ul lý, phân tích phần mềm quản lý nợ xấu phần mềm trực tuyến công cụ khác Tùy mục tiêu để có phƣơng pháp phân tích khác z at nh oi Các kết nghiên cứu kết luận: Trên sở thu thập, nghiên cứu, phân tích, đánh giá đặc điểm nợ xấu công tác quản lý nợ xấu VPBank, đề tài thực nhiệm vụ sau: Hệ thống hóa z @ vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến nợ xấu quản lý nợ xấu ngân gm hàng thƣơng mại; Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu ngân hàng co l VPBank chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2014-2017; Đề xuất giải pháp nhằm m hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu ngân hàng VPBank chi nhánh Quảng Bình an Lu n va ac th iii si DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết đầy đủ Viết tắt DPRR Dự phòng rủi ro NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc VPBank Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng Chi nhánh Quảng Bình Quảng Bình Rủi ro tín dụng lu U Ế RRTD p Ọ C ie gh KI N tn to H n va TẾ H an oi m Ờ Ư TR ll u nf va an N lu G d Đ oa nl w ẠI H z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th iv si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM LƢỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iv MỤC LỤC v DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ ix lu U Ế PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ .1 H an Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 N tn to Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu H n va TẾ Mục tiêu nghiên cứu gh KI Phƣơng pháp nghiên cứu .2 p Ọ C ie Nội dung nghiên cứu .4 w ẠI H PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU oa nl CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA G d Đ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI an N lu 1.1 Nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại Ờ Ư u nf va 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng, nợ xấu phân loại nợ ll TR 1.1.2 Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu oi m 1.1.3 Những tiêu phản ánh nợ xấu ngân hàng thƣơng mại z at nh 1.1.4 Trích lập dự phịng rủi ro ngân hàng thƣơng mại .8 1.1.5 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu z 1.1.6 Ảnh hƣởng nợ xấu ngân hàng 11 @ gm 1.2 Quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại .12 l 1.2.1 Quan điểm quản lý nợ xấu 12 m co 1.2.2 Nội dung công tác quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 12 an Lu 1.2.3 Những tiêu đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu 20 1.2.4 Những nhân tố ảnh hƣởng tới công tác quản lý nợ xấu 23 n va ac th v si 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số ngân hàng thƣơng mại nƣớc học VPBank 25 1.3.1 Kinh nghiệm số NHTM nƣớc quản lý nợ xấu 25 1.3.2 Bài học rút cho NHTM Việt Nam cho VPBank 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 29 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh Quảng Bình 29 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 29 lu U Ế 2.1.2 Mơ hình tổ chức hoạt động .29 H an 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh .32 N tn to nhánh Quảng Bình từ năm 2014 đến năm 2017 34 H n va TẾ 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng chi gh KI 2.2.1 Thực trạng nợ xấu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh p Ọ C ie Quảng Bình .34 w ẠI H 2.2.2 Thực trạng công tác quản lý nợ xấu ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh oa nl Vƣợng chi nhánh Quảng Bình 41 G d Đ 2.2.3 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu VPBank Quảng Bình theo tiêu an N lu định tính 57 Ờ Ư u nf va 2.2.4 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu VPBank Quảng Bình theo tiêu ll TR định lƣợng 58 oi m 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu VPBank Quảng Bình qua số liệu z at nh điều tra 60 2.3.1 Đánh giá cán nhân viên ngân hàng thực trạng quản lý nợ xấu z VPBank Quảng Bình 60 @ gm 2.3.2 Đánh giá khách hàng doanh nghiệp hoạt động quản lý nợ VPBank l Quảng Bình .63 m co 2.4 Những thành công tồn quản lý nợ xấu VPBank Quảng Bình an Lu nguyên nhân tồn 66 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 66 n va ac th vi si 2.4.2 Những vấn đề tồn 68 2.4.3 Nguyên nhân tồn 71 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 73 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng 73 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng đến năm 2022 73 lu U Ế 3.1.2 Định hƣớng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng H an đến năm 2022 74 N tn to Chi nhánh Quảng Bình 75 H n va TẾ 3.2 Giải pháp nhằm quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng gh KI 3.2.1 Nhóm giải pháp nhằm nhận diện nợ xấu 75 p Ọ C ie 3.2.2 Nhóm giải pháp nhằm đo lƣờng nợ xấu 78 w ẠI H 3.2.3 Nhóm giải pháp nhằm ngăn ngừa nợ xấu .79 oa nl 3.2.4 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu Chi nhánh 89 G d Đ KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 92 an N lu Kết luận 92 Ờ Ư u nf va Kiến nghị .92 ll TR DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 oi m PHỤ LỤC 104 z at nh QUYẾT ĐỊNH HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN VÀ PHẢN BIỆN z BIÊN BẢN CỦA HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN @ m co l GIẤY XÁC NHẬN HỒN THIỆN LUẬN VĂN gm GIẢI TRÌNH NỘI DUNG CHỈNH SỬA LUẬN VĂN an Lu n va ac th vii si DANH MỤC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng Trang Bảng 2.1: Huy động vốn VPBank Quảng Bình 2014 – 2017 32 Bảng 2.2: Dƣ nợ VPBank Quảng Bình 2014 – 2017 33 Bảng 2.3: Nợ xấu theo nhóm VPBank Quảng Bình 2014 – 2017 36 Bảng 2.4: Nợ xấu theo thành phần kinh tế VPBank Quảng Bình 2014 – 2017 36 Bảng 2.5: Nợ xấu theo thời hạn vay VPBank Quảng Bình 2014 – 2017 38 lu U Ế Bảng 2.6: Nợ xấu theo nguyên nhân VPBank Quảng Bình 2014 – 2017 39 H an Bảng 2.7: Cơ cấu dƣ nợ ngoại bảng VPBank Quảng Bình 2014-2017 40 N tn to 2017 41 H n va TẾ Bảng 2.8: Nợ xấu dƣ nợ tín dụng VP Bank Quảng Bình giai đoạn 2014- gh KI Bảng 2.9: Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 42 p Ọ C ie Bảng 2.10: Cách thức phân loại nợ xấu 43 w ẠI H Bảng 2.11: Hoạt đông dự phịng RRTD VPBank Quảng Bình 45 oa nl Bảng 2.12: Kết chấm điểm rủi ro tín dụng 2014-2017 .49 G d Đ Bảng 2.13: Tình hình tái cấu nợ xấu VPBank Quảng Bình 52 Ờ an N lu Bảng 2.14: Số liệu khoản nợ xấu khởi kiện Toàn án 53 Ư u nf va Bảng 2.15: Tình hình trích lập DPRR VPBank Quảng Bình 54 ll TR Bảng 2.16: Kết phƣơng án xử lý nợ xấu đến thời điểm 2017 55 oi m Bảng 2.17: Tình hình quản lý nợ XLRR ngoại bảng VPBank Quảng Bình 56 z at nh Bảng 2.18: Tỷ lệ nợ xấu số NHTM địa bàn Quảng Bình 56 Bảng 2.19: So sánh tỷ lệ nợ xấu với chi nhánh VPBank 59 z Bảng 2.20: Đánh giá khách hàng hoạt động đôn đốc thu hồi nợ 65 @ gm Bảng 3.1: Bảng liệt kê nguồn rủi ro thông tin 80 l Bảng 3.2: Bảng liệt kê nguồn rủi ro từ phía khách hàng 81 m co Bảng 3.3 Bảng liệt kê nguồn rủi ro từ phía ngân hàng 81 an Lu n va ac th viii si NHTM Đây nghiệp vụ quan trọng để NHTM nói chung, NHTMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng nói riêng thực phịng ngừa nợ xấu NHNN chƣa có quy định pháp lý thức cho phép NHTM kinh doanh đầu tƣ vào sản phẩm tài phái sinh Luật TCTD văn hƣớng dẫn thi hành Luật chƣa có quy định cụ thể cho phép NHTM cung cấp dịch vụ phái sinh dựa hàng hố tài sản tài cho phép NHTM đầu tƣ vào sản phẩm Đồng thời, pháp luật ngân hàng chƣa có quy định cụ thể việc cấp phép, giám sát rủi ro, tra NHNNVN hoạt động kinh doanh sản phẩm tài phái sinh NHTM Các hoạt lu U Ế động kinh doanh NHTM đƣợc quy định Luật TCTD không bao H an gồm sản phẩm tài phái sinh Các sản phẩm tài phái sinh n va TẾ TCTD cung cấp đƣợc NHNNVN cho phép thực thí điểm N tn to H Các quy định pháp luật hành chƣa có quy định biện pháp, tỷ gh KI lệ đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro NHTM cung cấp đầu tƣ vào sản p Ọ C ie phẩm tài phái sinh chƣa có quy định làm sở pháp l để bảo vệ quyền lợi phái sinh oa nl w ẠI H ích hợp pháp bên tham gia vào giao dịch mua, bán cơng cụ tài G d Đ Thực trạng bất cập nêu hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động an N lu kinh doanh cơng cụ tài phái sinh địi hỏi NHNNVN quan có Ờ Ư va liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn phái sinh NHTM oi m TR ll u nf quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh công cụ tài z at nh Phải có biện pháp liệt để xác định số thực quy mô cấu nợ xấu nay, từ số liệu áp dụng giải pháp cụ thể cho z TCTD Xử lý nghiêm hành vi che dấu nợ xấu Đồng thời sửa đổi, bổ sung cách @ gm phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Tăng cƣờng cơng l tác tra, kiểm tra trƣờng hợp cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập n va ac th 93 an Lu thời gian phải đƣa nợ xấu xuống giới hạn định m co sử dụng quỹ dự phịng sai chế độ Đồng thời có chế buộc TCTD si Đối với TCTD có quy mơ lớn, ảnh hƣởng nhiều tới an toàn hệ thống nhƣ kinh tế an sinh xã hội, có khả phát triển tiếp, sau tự giải nợ xấu mức cao, đƣợc NHNN bơm vốn để hỗ trợ, dƣới hình thức góp vốn nhƣng lại đƣợc hƣởng lãi cố định (nhƣ cổ phiếu ƣu đãi) ngân hàng rút vốn tổ chức phục hồi - Nâng cao lực tra, giám sát NHNNVN hoạt động ngân hàng Để làm tốt việc này, cần khẩn trƣơng tiến hành cải cách tra ngân hàng theo hƣớng tập trung hố, hình thành Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, đồng thời thay đổi phƣơng pháp tiếp cận, quy trình nghiệp vụ tra Ế giám sát lu U Mục tiêu trách nhiệm Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân H an H Hiện đại hố sử dụng có hiệu công nghệ thông tin công tác Ọ C ie gh KI N lợi ích cơng chúng tn p tra, giám sát ngân hàng Nâng cao chất lƣợng, hiệu nghiệp vụ giám sát từ nl w ẠI H xa tra chỗ, giám sát từ xa đƣợc coi nghiệp vụ quan trọng, có oa chức cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng; sử dụng kết hoạt Đ to TCTD chấp hành nghiêm minh pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng, bảo vệ d động kiểm toán nội kiểm tốn độc lập làm cơng cụ hỗ trợ cho q trình giám lu G n va TẾ hàng NHNNVN góp phần bảo đảm an tồn, ổn định hệ thống Ờ va an N sát từ xa tra chỗ Hoàn thiện quy định an toàn, biện pháp thận Ư u nf trọng hoạt động ngân hàng; quy định, sách quản lý loại hình m TR ll TCTD hoạt động ngân hàng; đồng thời đổi nội dung, phƣơng pháp, quy oi trình tra, giám sát phối hợp phát triển công nghệ thông tin, công nghệ z at nh ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu Ủy ban giám sát ngân hàng Base I chuẩn mực quốc tế giám z sát ngân hàng (Basel I) (Basel II) @ gm - Về việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ, l nhiều vƣớng mắc, mâu thuẩn luật, nghị định, văn hƣớng dẫn, thơng tƣ m co liên tịch…Chính vậy, để tạo điều kiện cho chi nhánh đề nghị Bộ, ngành có an Lu liên quan nghiên cứu, xử l , quy định cụ thể trƣờng hợp TCTD trực tiếp bán tài sản bảo đảm n va ac th 94 si - Giải nợ xấu gặp khó khăn việc thi hành án chậm Việc thi hành án chậm do: Các khoản vay liên quan đến nhiều tổ chức tín dụng; Tài sản chƣa đƣợc xác minh; Tài sản bị tranh chấp, phát mãi; Tài sản đảm bảo TCTD khác chƣa đƣợc xử lý; Khách hàng tẩu tán tài sản chấp nên thi hành án chƣa kê biên đƣợc, khách hàng thuộc hộ nghèo, đau ốm, khách hàng bỏ trốn, khỏi nơi cƣ trú ; Liên quan đến đơn vị thi hành án, ngân hàng có văn yêu cầu giải hồ sơ, nhƣng đơn vị thi hành án chƣa tiến hành Do thời gian kéo dài làm cho tài sản bị giảm giá trị, lãi phát sinh tăng dẫn đến tài sản phát có khả khơng thu hồi đủ nợ Bên cạnh có số hồ sơ chƣa xác minh đƣợc điều kiện thi lu U Ế hành án…Chính việc thi hành án chậm trễ nên phía ngân hàng bị động xử H an lý nợ xấu Nếu đẩy nhanh việc xử lý tỉ lệ nợ có khả vốn chi N tn to quả, ngân hàng cần tăng cƣờng phối hợp với bên liên quan Đồng thời, đề nghị H n va TẾ nhánh TCTD giảm xuống Để xử lý nợ xấu thông qua công tác thi hành án hiệu gh KI NHNNVN đƣa văn thống TCTD Cơ quan Thi hành án Từ p Ọ C ie đó, có sở phối hợp giải rốt vấn đề nợ xấu liên quan đến thi hành án Về w ẠI H lâu dài, cần xây dựng quy chế phối hợp TCTD quan thi hành án Có oa nl nhƣ thực tốt việc xử lý nợ xấu liên quan đến công tác thi hành án G d Đ - Việc xử lý nợ xấu chƣa thực có chế thị trƣờng để đấu giá khoản an N lu nợ Ngân hàng nhà nƣớc phải tạo đƣợc chế thị trƣờng để khoản nợ Ờ Ư u nf va đem đấu giá giải Cơ chế thị trƣờng điều tối quan trọng để giải ll TR vấn đề nợ xấu Có VAMC điều tốt, nhƣng cần xây dựng chế thị trƣờng để xử oi m lý khoản nợ nhanh chóng hiệu Nếu khoản nợ chuyển từ tay ngƣời z at nh sang tay ngƣời khác khơng thể giải đƣợc vấn đề Thậm chí cịn nguy dẫn tới khủng hoảng khác z b Kiến nghị với NHTM Cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng @ gm - Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội l Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng m co tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong an Lu trƣờng hợp doanh nghiệp chƣa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài 02 năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hàng cần n va ac th 95 si đƣợc phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tất tiêu tài phi tài chính, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tƣơng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đƣa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình qn ngành tƣơng ứng với quy mô doanh nghiệp làm sở đánh giá nhƣ vòng quay vốn lƣu động, vòng quay hàng tồn kho, khoảng phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu , kết hợp với tiêu định tính đƣa kết xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao - Xây dựng quy trình thẩm định tài sản đảm bảo lu U Ế Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản đảm bảo sở quy định cụ H an thể, chi tiết danh mục tài sản đảm bảo đƣợc chấp nhận, phân theo loại tài sản đảm n va TẾ bảo nhƣ bất động sản, động sản, máy móc thiết bị hàng hóa,… N tn to H Ngồi cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản đảm bảo gh KI cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu p Ọ C ie hóa rủi ro w ẠI H Có thể xem quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản oa nl đảm bảo, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trƣờng hợp tài sản đảm G d Đ bảo có tính đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá an N lu chuyển giao cho công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Ờ Ư u nf va Quy trình thẩm định giá tài sản đảm bảo cần quy định chi tiết thủ ll TR tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp l tài sản chấp, cầm cố VPBank oi z at nh chƣa đảm bảo m Tránh trƣờng hợp xử lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn tính pháp l Bênh cạnh quy trình thẩm định tài sản đảm bảo cần quy định thời gian tối z đa công tác quản lý kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản đảm bảo, đặc biệt @ gm trọng quy định quản lý tài sản đảm bảo hàng hóa động sản khác l - Xây dựng quy trình kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau cấp tín dụng m co Việc kiểm tra tìm hiểu khách hàng để cấp tín dụng kỷ việc an Lu kiểm tra sau cấp tín dụng chặc chẽ nhiêu Theo định kỳ, ngân hàng phải kiểm tra mục đích sử dụng vốn khách hàng theo tiến độ 1,3,6 tháng n va ac th 96 si để ngân hàng nắm khách hàng có sử dụng sai mục đích hay khơng Tùy thuộc vào mức độ mà ngân hàng thu hồi nợ trƣớc hạn hay để khách hàng tiếp tục sử dụng dịch vụ tín dụng - Xây dựng quy trình kiểm tra tài sản chấp sau cấp tín dụng Khi xử lý nợ xấu, hầu hết ngân hàng điều xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ Có nhiều trƣờng hợp tài sản chấp thay đổi trạng nhƣ: xây dựng mới, xây dựng thêm, làm thay đổi giá trị tài sản,vv Điều vô phức tạp, ảnh hƣởng đến việc xử lý tài sản đảm bảo Việc kiểm tra tài sản chấp định kỳ giúp cho ngân hàng thƣờng xuyên cập nhật trạng giá trị tài sản để bổ lu U Ế sung vào văn bổ sung dễ xử lý tài sản khách hàng phát sinh nợ xấu H an - Tăng cường mở rộng quan hệ với quan chức N tn to tài sản chấp nhƣ (Tịa án, Thi hành án, quyền địa phƣơng ) vô H n va TẾ Việc mở rộng quan hệ với quan, tổ chức có liên quan đến việc xử lý gh KI quan trọng để đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu p Ọ C ie c Kiến nghị với KHDN Vpbank Chi nhánh Quảng Bình w ẠI H Trong q trình hoạt động SXKD, doanh nghiệp ln phải đối mặt với tình oa nl trạng nợ xấu, nợ khó đòi; nợ gây căng thẳng, đau đầu cho nhà quản lý ảnh G d Đ hƣởng không nhỏ tới phát triển doanh nghiệp Tuy nhiên, việc kiểm soát an N lu hạn chế mức thấp nợ khó địi điều khơng phải doanh nghiệp làm ll Ờ Ư TR pháp nhƣ sau: u nf va đƣợc Nhằm ngăn chặn tình trạng nợ xấu, doanh nghiệp nên thực biện oi m  Doanh nghiệp cần tìm hiểu nguyên nhân hình thành nợ xấu z at nh Để doanh nghiệp đau đầu với nợ xấu, việc doanh nghiệp cần làm tìm hiểu nợ xấu hình thành từ đâu, hình thành nhƣ từ z tìm cách thức ngăn chặn nợ, giảm áp lực cho doanh nghiệp Nợ xấu hình thành @ gm số nguyên nhân sau: phù hợp cho khách hàng; - Khơng có đội ngũ nhân viên thu nợ chuyên nghiệp n va ac th 97 an Lu - Khơng tìm hiểu rõ khách hàng trƣớc hợp tác; m co l - Công ty không xây dựng xây dựng hạn mức tín dụng nhƣng không si - Biện pháp thu nợ chƣa hiệu quả, phù hợp - Công tác theo dõi quản lý hồ sơ công nợ thiếu chặt chẽ  Giải pháp hạn chế nợ khó địi Để hạn chế hình thành nợ xấu, doanh nghiệp cần có giải pháp tổng thể từ chiến lƣợc bán hàng ban đầu nhƣ việc cấp hạn mức tín dụng hay khơng, đến việc kiểm tra, tìm hiểu kỹ đối tác, chuẩn bị ngƣời phƣơng pháp đòi nợ Các giải pháp tổng thể nhằm giảm tình hình nợ xấu doanh nghiệp nhƣ sau: + Xây dựng hạn mức tín dụng Phƣơng thức bán hàng trả trả chậm phụ thuộc vào chiến lƣợc lu U Ế kinh doanh nhƣ mạnh doanh nghiệp thị trƣờng Song việc phát H an sinh nợ phải thu, nợ khó địi ngồi tầm kiểm sốt doanh nghiệp Do đó, để TẾ H N tn gh KI Muốn xây dựng hạn mức tín dụng, cần phải dựa vào tiêu chí để xây dựng hạn p Ọ C ie mức tín dụng nhƣ: Tình hình hoạt động khách hàng; Quy mơ sản xuất, thị phần w ẠI H thị trƣờng; Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng, tổ chức tín dụng, Uy tín thƣơng oa nl trƣờng, Quan hệ hợp tác với khách hàng khứ… Khi doanh nghiệp xây dựng đƣợc hạn mức tín dụng dựa vào tiêu chí d Đ to mức tín dụng cho khách hàng G n va phòng ngừa quản lý nợ chặt chẽ doanh nghiệp cần phải xây dựng trƣớc hạn an N lu trên, có khoản nợ phát sinh khoản nợ nằm giới hạn cho Ờ Ư u nf va phép dễ dàng đƣợc doanh nghiệp kiểm soát Nên hạn chế đƣợc mức độ phức tạp, ll TR khó khăn nợ nhƣ tình trạng nợ xấu, nợ khó địi oi m + Tìm hiểu thông tin bạn hàng trƣớc hợp tác: z at nh Với tâm lý chủ quan cộng với khó khăn nên nhiều doanh nghiệp chủ nợ xem nhẹ công tác tiềm hiểu thông tin bạn hàng trƣớc hợp tác Theo chúng z tôi, Doanh nghiệp buộc phải thực cơng việc muốn đón nhận công @ gm tác thu hồi vốn sau bán hàng đạt kết cao Những thơng tin cần tìm hiểu là: hợp đồng kinh tế, dự án triển khai khách nợ -Tình trạng nợ phải trả khách hàng, nợ thuế, bảo hiểm n va ac th 98 an Lu - Khả toán m co l - Thơng tin tình hình, quy mơ hoạt động SXKD, số lƣợng nhân viên, si -Tình trạng bị kiện tụng, tranh chấp quan chức Doanh nghiệp nên xác định, việc tìm hiểu thơng tin công đoạn sản xuất kinh doanh phí để tính vào giá thành sản phẩm, có nhƣ cơng tác bán hàng, thu hồi vốn doanh nghiệp đƣợc an toàn, đảm bảo + Hồn thiện hồ sơ cơng nợ Muốn thu hồi đƣợc nợ, trƣớc hết phải có tài liệu chứng minh khoản nợ hợp lệ hợp pháp Nhiều doanh nghiệp vội vàng địi nợ chí gây căng thẳng với khách nợ chƣa biết hồ sơ cơng nợ cịn thiếu yếu pháp lý Chính điều dẫn đến hậu khách nợ khơng chịu ký hồn thiện hồ sơ, nên lu U Ế chủ nợ không đủ điều kiện, địi nợ Một hồ sơ cơng nợ đầy đủ bao gồm bốn H an loại tài liệu, là: “Tài liệu chứng minh việc: Ký kết, Thực hiện, Nghiệm thu N tn to bình tĩnh bổ sung hồn thiện trƣớc thực biện pháp địi nợ để tránh gây H n va TẾ Kết thúc hợp đồng” Nếu thiếu bốn loại tài liệu này, doanh nghiệp cần Ọ C + Xây dựng đội ngũ nhân viên thu nợ chuyên nghiệp p ie gh KI hậu bất lợi sau thu đòi nợ w ẠI H Để thu khoản nợ thành công cần 03 yếu tố chủ quan: Con ngƣời đòi nợ, oa nl Biện pháp đòi nợ, Hồ sơ đòi nợ; 01 yếu tố khách quan: Khả trả nợ G d Đ khách nợ Trong số yếu tố chủ quan, ngƣời yếu tố quan trọng hàng đầu an N lu có vai trị định đến yếu tố cịn lại Để xây dựng đội ngũ nhân viên thu Ờ Ư u nf va nợ chuyên nghiệp, doanh nghiệp cần đào tạo đội ngũ nhân viên hội tụ ba vấn đề sau: ll TR -Tâm l thái độ vững vàng, kiên định, xem số tiền thu đƣợc thu cho oi m thân, tin tƣởng vào khả thân luật kinh tế, kiến thức xã hội z at nh -Có kiến thức sản phẩm dịch vụ kinh doanh doanh nghiệp, kiến thức z -Có kỹ đàm phán, thuyết phục khách hàng gm @ + Xây dựng quy trình, biện pháp địi nợ l Mỗi khoản nợ có quy trình, biện pháp địi nợ riêng, nhƣng m co doanh nghiệp cần phải xây dựng đƣợc biện pháp quy trình địi nợ chung an Lu để giúp nhân viên có sở định hƣớng thực Ngƣời lãnh đạo có kỹ năng, kinh nghiệm quản lý thu nợ xây dựng nhiều phƣơng pháp đòi nợ khác n va ac th 99 si Muốn xây dựng đƣợc biện pháp, quy trình địi nợ phải yếu tố: ngƣời đòi nợ, thiện chí khách nợ, mức độ phức tạp hồ sơ, điều kiện toán khách nợ Tác giả hy vọng ý kiến nghiên cứu tác giả phát huy đƣợc tính khả thi đóng góp hữu ích vào nỗ lực chung việc hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu, phát triển hoạt động kinh doanh VPBank Quảng Bình ngân hàng có điều kiện kinh doanh tƣơng đồng Một lần nữa, với tất lịng mình, tơi xin chân thành cảm ơn dìu dắt, hƣớng dẫn tận tâm cô giáo hƣớng dẫn PGS TS Nguyễn Thị Minh Hịa, lu U Ế thầy giáo Trƣờng Đại học Kinh tế Huế, Ban lãnh đạo, anh chị cán nhân H an viên VPBank Quảng Bình, cảm ơn động viên gia đình, bạn bè ngƣời thân N tn to lực nghiên cứu thân, Luận văn không tránh khỏi thiếu sót, tơi H n va TẾ giúp tơi hồn thành Luận văn Trong điều kiện hạn chế thời gian gh KI mong nhận đƣợc đóng góp chia thầy cô giáo đồng nghiệp p Ọ C ie để đề tài nghiên cứu đƣợc hoàn thiện oi m Ờ Ư TR ll u nf va an N lu G d Đ oa nl w ẠI H Tôi xin chân thành cảm ơn! z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 100 si DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Văn Ba (2013), Quản lý nợ xấu Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Đại học Đà Nẵng Nguyễn Thị Thu Cúc (2015) Quản ký nợ xấu tạo ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tƣ Pháp, Hà Nội Nguyễn Trần Quang Hùng (2015), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng lu U Ế H an Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Lý Thái Tổ, tỉnh H N tn Ọ C học tập p ie gh Đào Thị Hồ Hƣơng (2012), “Những vấn đề cần ý việc xử lý nợ xấu w ẠI H KI Tô Ngọc Hƣng (2012), Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng, Tài liệu Đ Ngân hàng Nhà nƣớc Quảng Bình, Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng, G d oa nl Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng (số 11), tr.32-34 an N lu năm 2012, 2013, 2014, 2015 11 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng chi nhánh Quảng Bình, Báo cáo Ờ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2009), Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu ll u nf va 10 Ư to Tô Ngọc Hƣng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê TR n va TẾ Quảng Bình, Luận văn Thạc sỹ, Học viện Hành Quốc gia oi Phạm Phú Phúc (2013), Hoàn thiện quản lý nợ xấu rủi ro tín dụng z at nh 12 m tổng kết hoạt động ngân hàng giai đoạn 2012-2015 Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Trị, Luận văn Thạc sỹ, Học viện Ngân hàng Nguyễn Thị Hoài Phƣơng (2013), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại z 13 @ gm Việt Nam, Luận văn thạc sỹ , Đại học Kinh tế Quốc dân Quốc Hội, Luật TCTD, NXB Chính trị Quốc gia, 2010 15 Quy chế cho vay, quy trình tín dụng, quy định phân loại nợ trích lập dự 16 Sổ tay tín dụng NH Việt Nam Thịnh Vƣợng n va ac th 101 an Lu phịng rủi ro tín dụng hệ thống VPBank m co l 14 si Nguyễn Ngọc Thao (2013), “Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay nhằm giảm tỷ lệ 17 nợ xấu tổ chức tín dụng”, Tạp chí ngân hàng (số 9), tr.14-16 Thống đốc NHNN, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/3/2005 quy 18 định phân loại nợ sử dụng dự phịng để XLRR tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Thống đốc NHNN, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 quy định 19 phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Thống đốc NHNN, Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 việc sửa lu U Ế 20 H an đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày n va TẾ 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định phân loại tài N tn to H sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự KI Ọ C Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình Kinh tế Tiền tệ Ngân hàng, NXB w ẠI H 21 hàng nƣớc ngồi p ie gh phịng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân G an N lu Thống kê u nf Ư Ờ Trung Tâm Đào Tạo VPBank (2012), Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ cho cán va 23 Đ Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB d 22 oa nl Thống kê ll TR tín dụng, Hà Nội Các văn pháp lý: Quyết định Chính phủ, NHNN, v.v… 25 Websites: oi m 24 z at nh https://vass.gov.vn/noidung/anpham/Lists/SachHangNam/View_Detail.aspx? z ItemID=887 @ gm http://www.mof.gov.vn/webcenter/portal/vclvcstc/r/m/ncvtd/ncvtd_chitiet;jse l ssionid=Htik8vFz3x3IAqrDOMeXpWIl_pX_r93t7lLvMuYmOOOx4ZQRT m co YTk!- an Lu 502021921!435764870?dDocName=MOFUCM108231&dID=112491&_afr Loop=67633378037417032#!%40%40%3FdID%3D112491%26_afrLoop%3 n va ac th 102 si D67633378037417032%26dDocName%3DMOFUCM108231%26_adf.ctrlstate%3Dl8vet5fl5_4 https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/hdk/hdkhcn/htnc /htnc_chitiet?leftWidth=20%25&showFooter=false&showHeader=false&dD ocName=CNTHWEBAP01162513598&rightWidth=0%25¢erWidth=80 %25&_afrLoop=12164172670281407#%40%3F_afrLoop%3D12164172670 281407%26centerWidth%3D80%2525%26dDocName%3DCNTHWEBAP0 1162513598%26leftWidth%3D20%2525%26rightWidth%3D0%2525%26sh owFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrl- lu U Ế state%3D14kl86opzv_9 p Ọ C ie gh KI N tn to H n va TẾ H an oi m Ờ Ư TR ll u nf va an N lu G d Đ oa nl w ẠI H z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 103 si PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BẢNG KHẢO SÁT CÁN BỘ NGÂN HÀNG Chúng tơi tìm hiểu định hƣớng Quản lý nợ xấu Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng Chi Nhánh Quảng Bình Ý kiến anh, chị đóng góp quý báu cho cơng trình nghiên cứu chúng tơi Vì vậy, xin anh, chị vui lịng cho biết số thơng tin cá nhân ý kiến đánh giá cho nội dung sau: Giới tính: Nam Nữ Trình độ chuyên môn: Ế Trung cấp U lu Trên Đại học H an Đại học TẾ n va Chức danh, chức vụ: H Doanh nghiệp p ie Ọ C KI gh Cán chuyên môn Thời gian làm việc quan ẠI H Từ 20 - dƣới 25 năm Từ 10 - dƣới 15 năm oa nl w Dƣới 10 năm Trƣởng phòng N tn to Giám đốc chi nhánh Trên 25 năm G d Đ Từ 15 - dƣới 20 năm an N lu Xin anh, chị cho biết mức độ đồng ý ý kiến dƣới Ờ Ư Hồn tồn khơng đồng Hoàn toàn đồng ý m co l gm @ Đồng z z at nh = Phân vân oi Không đồng ý m ll TR với mức độ sau: u nf va cách khoanh trịn vào số mà anh, chị cho đ ng tƣơng ứng an Lu n va ac th 104 si I Đánh giá công tác nhận diện rủi ro Mức độ đồng ý Các hoạt động thực nhận diện rủi ro phù hợp Dự báo đƣợc dạng rủi ro Chuyên viên hiểu rõ chức nhiệm vụ đƣợc phân công Luôn cập nhật kiến thức kịp thời nhằm đáp ứng yêu cầu công việc đƣợc giao II Đánh giá công tác đo lƣờng rủi ro Mức độ đồng ý Việc đo lƣờng rủi ro diễn thƣờng xuyên Mức độ nghiêm trọng rủi ro tồn hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng đƣợc đánh giá thƣờng xuyên 5 U an H lu III Đánh giá cơng tác phịng ngừa nợ xấu Ế Việc thực đo lƣờng rủi ro diễn xác Chi nhánh thực nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng giúp giảm rủi ro, nợ xấu 3.Hoạt động tín dụng đƣợc thực cách quy củ, thống TẾ p Ọ C ie gh KI N tn to H n va Mơ hình quản lý nợ xấu khoa học, chặt chẽ Mức độ đồng ý IV Đánh giá công tác xử lý nợ xấu Mức độ đồng ý 5 an N lu G d Đ oa nl w ẠI H Quy trình xử l phát sinh nợ hạn trƣớc phát sinh nợ xấu đƣợc thực có hiệu Quy trình xử lý phát sinh nợ xấu đƣợc thực tốt Ờ va Theo anh chị, để hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Việt nam Thịnh Vƣợng chi Ư TR u nf nhánh Quảng Bình cần trọng vấn đề sau (có thể chọn nhiều ô): Cần đổi mới, đào tạo nâng cao chất lƣợng chun mơn cho cán Tìm giải pháp để xử lý triệt để khoản nợ xấu phát sinh trƣớc Tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng, chất lƣợng tín dụng, đảm bảo ll oi m z at nh tăng trƣởng bền vững, chất lƣợng hiệu an tồn, phấn đấu trích đủ dự phịng z rủi ro theo quy định @ Nâng cao lực tài cho ngân hàng Trích đủ dự phịng rủi ro nhằm đáp ứng nguồn vốn để xử lý dứt điểm tồn l gm Khác, xin nêu rõ ………… an Lu m co đọng khoản nợ xấu nhƣ khoản nợ xấu phát sinh sau n va ac th 105 si PHỤ LỤC BẢNG KHẢO SÁT KHÁCH HÀNG VAY Tên khách hàng:………………………………… Địa chỉ:……………………………………… Điện thoại:…………………………………………… Ơng/bà có nợ q hạn Vpbank Quảng Bình khơng Có Khơng TRƢỚC KHI CHO VAY: - Ông/bà gặp trao đổi với cán tín dụng an lần lần lần H lu lần U Ế lần: - Sau giải ngân sau ngày cán tín dụng xuống kiểm tra: ngày Khác…………… - Cán tín dụng xuống kiểm tra lần: lần lần lần lần Khác…………… n va Khác…………… lần - Ông/bà chủ động gặp hay cán tín dụng tìm đến: Chủ động gặp Cán tín dụng tìm đến - Cán tín dụng xuống nhà thẩm định lần trƣớc cho vay lần lần lần Khác ……………………………………… TẾ SAU KHI CHO VAY: H N - Hàng tháng cán tín dụng có liên lạc nhắc lãi, gốc đến hạn cho bạn khơng Có Khơng Khi Ông/bà bị hạn (lãi, gốc), cán tín dụng có xuống tận nơi trao đổi khơng (Chỉ tính bạn có tình trạng q hạn) Có Khơng p Ọ C ie gh KI tn to TÌNH HÌNH ĐƠN ĐỐC THU HỒI NỢ: Ờ Ư TR ll u nf va an N lu G d Đ oa nl w ẠI H TRONG KHI CHO VAY: m Ông/bà cung cấp thơng tin mục đích vay Ơng/bà khơng phải cung cấp thơng tin mục đích vay oi ƠNG/BÀ CĨ GĨP Ý GÌ VỚI VẤN ĐỀ CHO VAY CỦA VPBANK QUẢNG BÌNH HOẶC CÁN BỘ TÍN DỤNG KHƠNG (XIN GHI RÕ – NẾU CÓ): z at nh z ……………………………………… ……………………………………… ……………………………………… ……………………………………… ………………… m co l gm @ an Lu n va ac th 106 si P1s3-p16s10,18-34,36,38-43,45-54,56-58,63,66-106 lu U Ế Mau 17,35,37,44,55,59-62,64,65 p Ọ C ie gh KI N tn to H n va TẾ H an oi m Ờ Ư TR ll u nf va an N lu G d Đ oa nl w ẠI H z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 107 si