Hoan thien phan tich tai chinh doanh nghiep trong 161583

Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Hoàng Xuân Quế LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chuyên đề thực tập này, trước hết em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Hoàng Xuân Quế tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Em xin cảm ơn anh chị phòng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Tĩnh tạo điều kiện cho em thực tập, hiểu biết sâu hoạt động ngân hàng Và cuối em xin cảm ơn thầy cô khoa ngân hàng tài cung cấp cho em kiến thức lĩnh vực ngân hàng tài chính, để em có kiến thức hồn thành chun đề Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn tất người giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập này./ Sinh viên Phan Đức Anh SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài doanh nghiệp 48A Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Hoàng Xuân Quế MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về hoạt động cho vay của NHTM .1 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.1.2 Các hình thức cho vay 1.1.3 Quy trình cho vay 1.1.3.1 Khái niệm quy trình cho vay 1.1.3.2 Ý nghĩa quy trình cho vay 1.1.3.3 Quy trình cho vay 1.2 Phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm mục tiêu phân tích tài 1.2.1.1 Khái niệm phân tích tài 1.2.1.2 Mục tiêu phân tích tài 1.2.2 Phương pháp nội dung phân tích tài 1.2.2.1 Thơng tin phục vụ cho phân tích tài 1.2.2.2 Quy trình phân tích tài chính: gồm ba bước sau 1.2.2.3 Phương pháp phân tích tài 1.2.2.4 Nội dung phân tích tài chính 11 1.2.3 Chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng 17 1.2.3.1 Khái niệm : 17 1.2.3.2 Các tiêu phản ánh chất lượng phân tích tài doanh nghiệp 17 SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài doanh nghiệp 48A Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Hoàng Xuân Quế 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 19 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan 19 1.2.4.2 Nhân tố khách quan 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 22 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh 22 2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức .23 2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban 26 2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh .31 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn: .31 2.1.3.2 Hoạt động đầu tư tín dụng: 33 2.1.3.3 Hoạt động khác: 39 2.1.3.4 Kết hoạt động chung: .40 2.2 Thực trạng chất lượng phân tích TCDN Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh 41 2.2.1.1 Khái quát cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh 41 2.2.1.2 Nội dung phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh .42 2.2.1 Thực trạng chất lượng phân tích TCDN hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh 50 SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài doanh nghiệp 48A Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Hoàng Xuân Quế 2.3 Đánh giá chung: 57 2.3.1 Kết đạt được: 57 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 61 2.3.2.1 Hạn chế 61 2.3.2.2 Nguyên nhân 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH .65 3.1 Định hướng phát triển tín dụng Vietcombank chi nhánh Hà Tĩnh thời gian tới 65 3.2 Giải pháp hoàn thiện phân tích TCDN hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Tĩnh 68 3.2.1.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, tăng cường công tác đào tạo bồi dưỡng cán 68 3.2.2 Hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin ứng dụng hoạt động ngân hàng .69 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin 70 3.2.4 Hồn thiện nội dung, quy trình tăng cường công tác tra giám sát hoạt động phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 72 3.2.5 Xây dựng văn hóa kinh doanh ngân hàng 74 3.3 Một số kiến nghị 75 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng ngoại thương Việt Nam .75 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Tỉnh 77 3.3.3 Kiến nghị với sở ngành có liên quan 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài doanh nghiệp 48A Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Hoàng Xuân Quế DANH MỤC SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Bảng tài trợ 15 Bảng 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Vietcombank chi nhánh Hà Tĩnh 25 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh .33 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay 2008-2010 .35 Bảng 2.4 : Doanh số cho vay, thu nợ 39 Bảng 2.5 Kết hoạt động kinh doanh 41 Bảng 2.6 Chất lượng nợ cho vay ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam– Chi nhánh Hà Tĩnh .61 SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài doanh nghiệp 48A Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Hoàng Xuân Quế LỜI MỞ ĐẦU Xu tồn cầu hóa tác động ngày sâu sắc tới tất kinh tế giới, quốc gia muốn phát triển khơng thể khơng tham gia vào q trình hội nhập Ngành ngân hàng tài ngành kinh tế trụ cột quốc gia có nhiều điều chỉnh để phù hợp với yêu cầu theo thay đổi kinh tế Thực mở cửa ngành ngân hàng đồng nghĩa chấp nhận cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng nước ngân hàng nước ngoài, cạnh tranh ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng thương mại quốc doanh Chính cạnh tranh buộc ngân hàng phải thực đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa loại hình dịch vụ, cung cấp, nâng cao chất lượng dịch vụ … Khách hàng ngân hàng thương mại chủ yếu cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Trong xu nay, đối tượng khách hàng đầy tiềm ngân hàng doanh nghiệp, ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh, cầm cố, chấp … khách hàng doanh nghiệp Để thực nghiệp vụ đó, ngân hàng phải tiến hành phân tích tình hình tài doanh nghiệp, để đảm bảo khả thu hồi vốn, đảm bảo tính khả thi dự án, tính khả thi công việc mà doanh nghiệp tiến hành làm Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ngân hàng thương mại lớn, với phương tiện thiết bị đại, thu nhiều thành tựu gần 60 năm hoạt động vừa qua Trong trình thực tập, nghiên cứu ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Tĩnh (Vietcombank – chi nhánh Hà Tĩnh), em thấy hoạt động phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng chưa thực hiệu quả, điều làm giảm tính nhanh nhạy hoạt động ngân hàng, gây khó khăn việc hợp tác với khách hàng, đặc biệt khách hàng doanh nghiệp, đối tượng khách hàng đầy tiềm Chính SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài doanh nghiệp 48A Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Hoàng Xuân Quế vậy, định chọn đề tài cho chuyên đề thực tập là: “Hồn thiện phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Vietcombank chi nhánh Hà Tĩnh” Chuyên đề thực tập chia làm ba phần: Chương 1: Những vấn đề chung phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Hà Tĩnh Chương 3: Giải pháp hồn thiện phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài doanh nghiệp 48A Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Hoàng Xuân Quế CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về hoạt động cho vay của NHTM 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, thực chức trung gian tài chính, tạo phương tiện tốn trung gian toán kinh tế Ngân hàng trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư Để thực vai trò này, ngân hàng phải huy động vốn cho vay Cho vay hoạt động mang lại mức sinh lời cao cấu tài sản ngân hàng, quan hệ kinh tế, người cho vay chuyển giao quyền sử dụng khoản tiền thời gian định cho người vay với cam kết đến hạn trả nợ, người vay có nghĩa vụ trả cho người cho vay vốn gốc tiền lãi Theo đó, hoạt động cho vay ngân hàng thương mại hoạt động phải đảm bảo nguyên tắc định nhằm mục tiêu tính an tồn mục tiêu sinh lợi Các ngun tắc bao gồm: - Thứ nhất, khách hàng phải cam kết trả gốc lãi với thời gian xác định -Thứ hai, khách hàng phải cam kết sử dụng mục đích thỏa thuận với ngân hàng -Thứ ba, ngân hàng tài trợ dựa phương án có hiệu Để đảm bảo nguyên tắc trên, giữ mục tiêu an toàn sinh lợi, ngân hàng tiến hành phân loại cho vay 1.1.2 Các hình thức cho vay Việc cho vay ngân hàng phân chia dựa nhiều tiêu thức khác nhau: SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài doanh nghiệp 48A Chuyên đề thực tập - GVHD: PGS.TS Hoàng Xuân Quế Theo tiêu thức thời gian chia thành cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn -Theo hình thức tài trợ chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu thương phiếu … -Theo đối tượng khách hàng chia thành cho vay nhà nước, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân … -Ngồi ra, phân chia theo tiêu thức khác theo ngành kinh tế, theo rủi ro, theo tài sản đảm bảo … Nếu phân chia theo nghiệp vụ tín dụng có loại cho vay sau:  Thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Để thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi Trong trình hoạt động, khách hàng ký séc, lập ủy nhiệm chi … vượt số dư tiền gửi để chi trả Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi ngân hàng thu nợ gốc lãi Số lãi mà ngân hàng phải trả: Lãi suất thấu chi × thời gian thấu chi × số tiền thấu chi Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản … sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn  Cho vay trực tiếp lần Là hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Theo kỳ hạn nợ hợp đồng, ngân hàng thu gốc lãi Trong trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng kiểm sốt mục đích hiệu quả, thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng ngân hàng thu nợ trước SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài doanh nghiệp 48A Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Hoàng Xuân Quế hạn chuyển nợ hạn Nói chung, nghiệp vụ cho vay trực tiếp lần tương đối đơn giản, ngân hàng kiểm sốt vay cách biệt  Cho vay theo hạn mức Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này, ngân hàng khơng xác định trước kỳ hạn nợ, tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên, lần vay không tách biệt thành kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu sử dụng lần vay Ngân hàng phát vấn đề khách hàng nộp báo cáo tài dư nợ lâu khơng giảm sút  Cho vay luân chuyển Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hóa, doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn, ngân hàng cho vay mua hàng thu nợ bán hàng Khi vay khách hàng cần gửi đến ngân hàng chứng từ hóa đơn nhập hàng số tiền cần vay, khoản phải thu hàng hóa kho trở thành vật bảo đảm cho khoản cho vay Cho vay luân chuyển thuận tiện cho khách hàng, thủ tục cần thực lần cho nhiều lần vay Khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, vậy, việc tốn cho người cung cấp nhanh gọn  Cho vay trả góp Cho vay trả góp hình thức tín dụng theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thỏa thuận, thường áp dụng cho khoản trung dài hạn Cho vay trả góp có rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hóa mua trả góp  Cho vay gián tiếp Ngân hàng cho vay qua tổ đội, hội, nhóm sản xuất, hội nơng dân … Các tổ chức đứng tín chấp cho thành viên vay, thành viên nhóm bảo lãnh thành viên vay Điều thuận tiện người SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài doanh nghiệp 48A