Khái quát về hoạt động cho vay của NHTM
Khái niệm hoạt động cho vay
Ngân hàng là tổ chức tài chính quan trọng của nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính, tạo phương tiện thanh toán và là trung gian thanh toán trong nền kinh tế Ngân hàng là trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư Để thực hiện được vai trò này, ngân hàng phải huy động vốn và cho vay Cho vay là hoạt động mang lại mức sinh lời cao nhất trong cơ cấu tài sản của ngân hàng, là một quan hệ kinh tế, trong đó người cho vay chuyển giao quyền sử dụng một khoản tiền trong thời gian nhất định cho người đi vay với cam kết khi đến hạn trả nợ, người đi vay có nghĩa vụ trả cho người cho vay cả vốn gốc và tiền lãi Theo đó, hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại là hoạt động phải đảm bảo các nguyên tắc nhất định nhằm mục tiêu tính an toàn và mục tiêu sinh lợi. Các nguyên tắc bao gồm:
- Thứ nhất, khách hàng phải cam kết trả gốc và lãi với thời gian xác định. -Thứ hai, khách hàng phải cam kết sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng.
-Thứ ba, ngân hàng tài trợ dựa trên phương án có hiệu quả. Để đảm bảo được các nguyên tắc trên, giữ được mục tiêu an toàn và sinh lợi, các ngân hàng tiến hành phân loại cho vay.
Các hình thức cho vay
Việc cho vay của ngân hàng có thể được phân chia dựa trên nhiều tiêu thức khác nhau:
- Theo tiêu thức thời gian được chia thành cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn
-Theo hình thức tài trợ được chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu thương phiếu …
-Theo đối tượng khách hàng được chia thành cho vay nhà nước, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân …
-Ngoài ra, có thể phân chia theo các tiêu thức khác như theo ngành kinh tế, theo rủi ro, theo tài sản đảm bảo …
Nếu phân chia theo nghiệp vụ tín dụng thì có các loại cho vay sau:
Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi Để được thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể ký séc, lập ủy nhiệm chi … vượt quá số dư tiền gửi để chi trả Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi Số lãi mà ngân hàng phải trả:
Lãi suất thấu chi × thời gian thấu chi × số tiền thấu chi
Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản … vì vậy chỉ sử dụng đối với khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.
Cho vay trực tiếp từng lần
Là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Theo từng kỳ hạn nợ của hợp đồng, ngân hàng sẽ thu gốc và lãi. Trong quá trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả, nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng ngân hàng sẽ thu nợ trước
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A hạn hoặc chuyển nợ quá hạn Nói chung, nghiệp vụ cho vay trực tiếp từng lần tương đối đơn giản, ngân hàng có thể kiểm soát từng món vay cách biệt.
Cho vay theo hạn mức Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không xác định trước kỳ hạn nợ, do đó tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên, do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay Ngân hàng chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính hoặc dư nợ lâu không giảm sút.
Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển hàng hóa, doanh nghiệp khi mua hàng thiếu vốn, ngân hàng có thể cho vay mua hàng và sẽ thu nợ khi bán hàng Khi vay khách hàng chỉ cần gửi đến ngân hàng các chứng từ hóa đơn nhập hàng và số tiền cần vay, các khoản phải thu và cả hàng hóa trong kho trở thành vật bảo đảm cho khoản cho vay Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho khách hàng, thủ tục chỉ cần thực hiện một lần cho nhiều lần vay Khách hàng được đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, vì vậy, việc thanh toán cho người cung cấp sẽ nhanh gọn.
Cho vay trả góp là hình thức tín dụng theo đó ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thỏa thuận, thường được áp dụng cho các khoản trung và dài hạn Cho vay trả góp có rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hóa mua trả góp.
Ngân hàng cho vay qua các tổ đội, hội, nhóm sản xuất, hội nông dân …Các tổ chức này đứng ra tín chấp cho các thành viên vay, hoặc các thành viên trong nhóm bảo lãnh một thành viên vay Điều này rất thuận tiện khi người
4 vay không có đủ tài sản để thế chấp Vay gián tiếp thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng.Trong trường hợp như vậy, cho vay qua trung gian có thể tiết kiệm chi phí cho vay.
Quy trình cho vay
Trong các hoạt động của ngân hàng thương mại, cho vay là hoạt động chủ yếu, chiếm tỉ trọng lớn nhất và đem lại thu nhập chính cho ngân hàng Để quá trình cho vay được diễn ra thuận lợi, giảm thiểu rủi ro và đảm bảo việc thu hồi vốn, tăng khoản thu cho ngân hàng, các ngân hàng cần đưa ra quy trình cho vay một cách hợp lý và quản lý nó có hiệu quả Qua đó, việc tìm hiểu khái niệm, ý nghĩa và nội dung quy trình cho vay là phần không thể thiếu trong quá trình tìm hiểu hoạt động cho vay của ngân hàng.
1.1.3.1 Khái niệm quy trình cho vay
Quy trình cho vay là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng cho vay
1.1.3.2 Ý nghĩa của quy trình cho vay
+ Về mặt hiệu quả, một quy trình cho vay hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng cho vay và giảm thiểu rủi ro cho vay.
+ Về mặt quản lý, quy trình cho vay có tác dụng:
- Làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động cho vay
- Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn
1.1.3.3 Quy trình cho vay
Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn
Bước này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như:
- Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng
- Khả năng sử dụng vốn vay
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A
- Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi)
Bước 2: Phân tích khách hàng
Phân tích khách hàng là xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay.
- Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng.
- Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay
Bước 3: Ra quyết định cho vay
Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng
Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản:
- Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt
- Từ chối cho vay với một khách hàng tốt
Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh cho vay, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Do đó, quá trình phân tích tín dụng đặc biệt quan trọng để biết được tình hình tài chính của khách hàng, giúp ngân hàng ra quyết định cho vay hợp lý.
Bước 4: Giải ngân Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức cho vay đã ký kết trong hợp đồng cho vay.
Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Bước 5: Giám sát quá trình cho vay
Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng, để đảm bảo khả năng thu nợ.
Bước 6: Thanh lý hợp đồng cho vay
Sau khi hết thời hạn vay vốn, khách hàng phải trả cho ngân hàng toàn bộ vốn vay mà khách hàng đã vay ngân hàng bao gồm cả gốc lẫn lãi Nếu khách hàng chưa trả đúng thời hạn thì ngân hàng sẽ xếp số vốn vay này vào loại nợ xấu, nếu quá một thời gian quy định mà khách hàng vẫn không trả được cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ bán tài sản đảm bảo và giải quyết số vốn vay đó. Nói chung, ngân hàng cần xem xét, thực hiện đầy đủ và tỉ mỉ quy trình cho vay để đảm bảo khách hàng có thể trả nợ đúng hạn, giảm thiểu bớt rủi ro cho ngân hàng.
Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Khái niệm và mục tiêu phân tích tài chính
1.2.1.1.Khái niệm phân tích tài chính
Phân tích tài chính được các nhà quản lý bắt đầu chú ý từ cuối thế kỷ XIX Từ đầu thế kỷ XX đến nay, phân tích tài chính thực sự được phát triển và được chú trọng hơn bao giờ hết bởi nhu cầu quản lý doanh nghiệp có hiệu quả ngày càng tăng, sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống tài chính, sự phát triển của các tập đoàn kinh doanh và khả năng sử dụng rộng rãi công nghệ thông tin.
Phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp có tầm quan trọng rất lớn đối với các chủ thể, đối tượng quan tâm đến tình hình hoạt động của doanh nghiệp Trước khi tìm hiểu về phân tích tài chính thì chúng ta phải hiểu về khái niệm phân tích tài chính là gì? Phân tích tài chính là việc sử dụng một tập hợp các khái niệm, phương pháp và công cụ để thu thập và xử lý thông tin kế toán và các thông tin khác trong quản lý doanh nghiệp, nhằm đánh giá tình
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A hình tài chính, đánh giá rủi ro, mức độ và chất lượng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp cũng như khả năng và tiềm lực của doanh nghiệp, để từ đó giúp những người sử dụng thông tin đưa ra các quyết định tài chính, quyết định quản lý và quyết định đầu tư cho phù hợp nhằm hạn chế các rủi ro có thể xảy ra trong việc ra quyết định.
1.2.1.2.Mục tiêu phân tích tài chính
Phân tích tài chính bao gồm việc đánh giá các điều kiện tài chính của doanh nghiệp trong quá khứ, ở hiện tại và đến tương lai Mục tiêu của việc phân tích tài chính nhằm phát hiện những biểu hiện không lành mạnh trong vấn đề tài chính có thể ảnh hưởng đến tương lại phát triển của doanh nghiệp. Trong hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp thuộc các lĩnh vực kinh doanh khác nhau, các loại hình sở hữu khác nhau … Vì vậy, có nhiều đối tượng quan tâm đến tình hình tài chính doanh nghiệp Những nhà phân tích ở cương vị khác nhau sẽ hướng tới các mục tiêu khác nhau Cụ thể như sau:
Đối với nhà quản trị
Nhà quản trị phân tích tài chính nhằm đánh giá hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, xác định điểm mạnh điểm yếu của doanh nghiệp Đó là cơ sở để định hướng các quyết định của ban Tổng giám đốc, Giám đốc tài chính, dự báo tài chính: kế hoạch đầu tư, ngân quỹ và kiểm soát các hoạt động quản lý.
Đối với nhà đầu tư
Nhà đầu tư cần biết tình hình thu nhập của chủ sở hữu, lợi tức cổ phần và giá trị tăng thêm của vốn đầu tư Họ quan tâm tới phân tích tài chính để nhận biết khả năng sinh lời của doanh nghiệp Đó là một trong những căn cứ để họ quyết định bỏ vốn vào doanh ngiệp hay không.
Đối với người cho vay
Người cho vay phân tích tài chính để nhận biết khả năng vay và trả nợ của khách hàng Chẳng hạn, để quyết định cho vay, một trong những vấn đề mà người cho vay cần xem xét là doanh nghiệp thực sự có nhu cầu vay hay không, khả năng trả nợ của doanh nghiệp như thế nào.
Ngoài ra, phân tích tài chính cũng rất cần thiết đối với người hưởng lương trong doanh nghiệp, đối với cán bộ thuế, thanh tra, cảnh sát hình sự,luật sư … Như vậy, mối quan tâm hàng đầu của các nhà phân tích tài chính là đánh giá khả năng xảy ra rủi ro phá sản tác động tới các doanh nghiệp mà biểu hiện của nó là khả năng thanh toán, khả năng cân đối vốn, khả năng hoạt động cũng như khả năng sinh lãi của doanh nghiệp Trên cơ sở đó, các nhà phân tích tài chính tiếp tục nghiên cứu và đưa ra những dự đoán về kết quả hoạt động nói chung và mức doanh lợi nói riêng của doanh nghiệp trong tương lai.
Phương pháp và nội dung phân tích tài chính
Để thực hiện nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp, cần thu thập thông tin phục vụ cho quá trình phân tích, tìm hiểu quy trình phân tích và sử dụng một trong các phương pháp như so sánh, tỷ lệ để tiến hành phân tích.
1.2.2.1 Thông tin phục vụ cho phân tích tài chính
Báo cáo tài chính của doanh nghiệp, các báo cáo tài chính phản ánh một cách hệ thống tình hình tài sản của doanh nghiệp tại những thời điểm, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình sử dụng vốn trong những thời kỳ nhất định. Giúp cho các đối tượng sử dụng thông tin tài chính nhận biết được thực trạng tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để ra quyết định phù hợp.
+ Thông tin chung: là những thông tin liên quan đến nền kinh tế, môi trường kinh doanh, chính sách thuế … tạo môi trường kinh doanh và hành lang pháp lý.
+ Thông tin về ngành: là những thông liên quan đến ngành để từ đó xác định vị trí của doanh nghiệp trong ngành cũng như cơ cấu ngành, các sản phẩm, công nghệ …
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A
1.2.2.2.Quy trình phân tích tài chính: gồm ba bước sau
Nhà phân tích sử dụng mọi nguồn thông tin có khả năng lý giải và thuyết minh thực trạng hoạt động tài chính doanh nghiệp, phục vụ cho quá trình dự đoán tài chính Nó bao gồm những thông tin bên trong và bên ngoài đã được đề cập ở trên.
Là giai đoạn xử lý các thông tin đã thu thập được, là quá trình sắp xếp thông tin theo những mục tiêu nhất định nhằm tính toán, so sánh, giải thích, đánh giá … để phục vụ cho việc dự đoán và ra quyết định.
- Dự đoán và ra quyết định
Sau khi thu thập và xử lý thông tin, các nhà phân tích dự đoán được tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định có nên hợp tác với doanh nghiệp đó hay không.
1.2.2.3 Phương pháp phân tích tài chính
Phương pháp phân tích tài chính bao gồm hệ thống các công cụ và biện pháp nhằm tiếp cận, nghiên cứu các sự kiện, các mối quan hệ bên trong và bên ngoài, các luồng dịch chuyển và biến đổi tình hình hoạt động tài chính của doanh nghiệp.
- Phương pháp so sánh
Là phương pháp nhằm nghiên cứu sự biến động và xác định mức độ biến động của chỉ tiêu phân tích Gốc được chọn để so sánh là gốc về không gian hoặc thời gian, kỳ phân tích được chọn là kỳ thực hiện hoặc kỳ kế hoạch. Nội dung so sánh bao gồm so sánh giữa số thực tế kỳ phân tích với số thực tế của kỳ kinh doanh trước, hoặc so sánh giữa số thực tế kỳ phân tích với số kỳ kế hoạch Quá trình phân tích có thể thực hiện theo các hình thức sau:
+ So sánh ngang: là việc so sánh, đối chiếu tình hình biến động cả về số tuyết đối và số tương đối trên từng chỉ tiêu, trên từng báo cáo tài chính.
+ So sánh dọc: là việc sử dụng các tỷ lệ, các hệ số thể hiện mối tương quan giữa các chỉ tiêu.
+ So sánh xác định xu hướng và tính chất liên hệ giữa các chỉ tiêu: là việc xem xét trong mối quan hệ với các chỉ tiêu phản ánh quy mô chung để phản ánh rõ hơn xu hướng phát triển của các hiện tượng kinh tế - tài chính của doanh nghiệp
- Phương pháp tỷ số Đây là phương pháp truyền thống được áp dụng phổ biến trong phân tích tài chính, nó sử dụng các tỷ số để phân tích Các tỷ số đơn được thiết lập bởi chỉ tiêu này so với chỉ tiêu khác Đây là phương pháp có tính hiện thực cao với các điều kiện áp dụng ngày càng được bổ sung và hoàn thiện giúp nhà phân tích có thê khai thác hiệu quả các số liệu từ báo cáo tài chính Trong phân tích tài chính, các tỷ số được phân thành các nhóm tỷ số đặc trưng, phản ánh những nội dung cơ bản theo mục tiêu hoạt động của doanh nghiệp Đó là các nhóm: tỷ số về khả năng thanh toán, tỷ số về khả năng sinh lời, tỷ số về hiệu quả hoạt động và tỷ số về khả năng cân đối vốn Với mỗi nhóm tỷ số lại có những tỷ số riêng lẻ và mỗi đối tượng phân tích lại chú trọng vào nhóm tỷ số phù hợp với mục đích phân tích của mình.
Về nguyên tắc, phương pháp tỷ số cần xác định được các ngưỡng, các tỷ số tham chiếu, vì vậy để đánh giá tình trạng tài chính của một doanh nghiệp thì các nhà phân tích so sánh tỷ số của doanh nghiệp với tỷ số tham chiếu.
Trong phân tích tài chính, người ta vận dụng mô hình Dupont để phân tích mối liên hệ giữa các chỉ tiêu tài chính Nhờ sự phân tích mối liên kết giữa các chỉ tiêu mà các nhà phân tích sẽ nhận biết được nguyên nhân dẫn đến các hiện tượng tốt, xấu trong hoạt động của doanh nghiệp Đồng thời, phương pháp này còn được dùng để xác định xu hướng hoạt động của doanh nghiệp trong một thời kỳ, từ đó phát hiện ra những khó khăn mà doanh nghiệp sẽ gặp phải.
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A
ROE = Lợi nhuận sau thuế (LNST) / Vốn chủ sở hữu (VCSH)
= LNST / Doanh thu * Doanh thu / Tài sản * Tài sản / VCSH
PM: Thu nhập cận biên Đây là chỉ tiêu nói lên hiệu quả của việc quản lý chi phí và chính sách quản lý giá cả của doanh nghiệp.
AU: Hiệu suất sử dụng tài sản Để đánh giá chính sách đầu tư của doanh nghiệp thì nhà phân tích thường sử dụng chỉ tiêu này để xem xét việc phân bổ các tài sản khác như thế nào.
EM: Hệ số nhân vốn – đánh giá mức độ sử dụng đòn bẩy tài chính của doanh nghiệp.
1.2.2.4 Nội dung phân tích tài chính
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh
2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển
Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh (Vietcombank Hà Tĩnh) được thành lập ngày 31/05/1994 theo Quyết định số 116 của Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
Là thành viên thứ 17 của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Hà Tĩnh (Vietcombank Hà Tĩnh) chính thức đi vào hoạt động từ tháng 06/1994.Trải qua gần 20 năm xây dựng và trưởng thành, chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Hà Tĩnh đã không ngừng lớn mạnh, khẳng định được vị trí quan trọng của mình, trở thành một trong những chi nhánh hàng đầu trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam và có nhiều đóng góp vào công cuộc xây dựng và phát triển kinh tế- xã hội của Tỉnh Hà Tĩnh.
Những ngày đầu đi vào khai trương hoạt động, từ một phòng giao dịch của Ngân hàng Ngoại thương Vinh sau ngày chia tỉnh, đến tháng 6 năm 1994 Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh được thành lập, có thể nói cơ sở vật chất và các tiền đề về vốn và khách hàng hầu như chưa có gì Đội ngũ cán bộ công nhân viên vừa thiếu lại vừa chưa có kinh nghiệm về hoạt động của một ngân hàng đối ngoại Hơn thế nữa, với một môi trường kinh doanh là một tỉnh nghèo, sản xuất chủ yếu là nông nghiệp, công nghiệp và dịch vụ thương mại còn nhỏ bé và chưa phát triển mạnh, trong khi đó trên địa bàn đã có 2 Ngân hàng thương mại quốc doanh với mạng lưới rộng và có kinh nghiệm hoạt động Nhưng được sự quan tâm chỉ đạo của cấp chính quyền và Ngân
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A hàng Nhà nước của tỉnh, sự giúp đỡ có hiệu quả của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, sự phối hợp và tạo điều kiện của các ban, ngành cấp tỉnh, cộng với sự nỗ lực phấn đấu, chịu khó học hỏi, năng động sáng tạo của tập thể lãnh đạo và cán bộ công nhân viên, Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh đã từng bước xây dựng và phát triển, đạt được nhiều thành tích trong kinh doanh và phục vụ, đóng góp tích cực và sự phát triển kinh tế-xã hội tỉnh nhà, tăng cường cơ sở vật chất, tranh thủ sự quan tâm của các cấp các ngành, đặc biệt là việc tạo lập hình ảnh và thương hiệu Ngân hàng Ngoại thương trong quan hệ với khách hàng đã đưa lại những thành quả đáng trân trọng về tăng trưởng huy động vốn, doanh số và dư nợ cho vay, chất lượng và hiệu quả hoạt động dịch vụ, số lượng khách hàng, kết quả kinh doanh.
Trải qua chặng đường gần 20 năm xây dựng và phát triển, vượt qua nhiều khó khăn thử thách, đến nay Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh đã có được một đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn vững vàng, công nghệ hiện đại, hoạt động đa năng Hiện nay Vietcombank Hà Tĩnh có một hệ thống mạng lưới cũng được mở rộng với sự ra đời của các Phòng giao dịch Kỳ Anh, Hồng Lĩnh, Tân Giang, Phòng giao dịch Cẩm Xuyên, Phòng giao dịch Phan Đình Phùng, chi nhánh cũng đã chuyển về cơ sở mới khang trang hơn to đẹp hơn, xứng với tầm vóc của một ngân hàng thương mại hàng đầu của tỉnh nhà, điều đó đã khẳng định được vai trò, vị trí của một Ngân hàng thương mại đầu tiên trên địa bàn, trực tiếp khơi dậy những tiềm năng, thúc đẩy phát triển sản xuất kinh doanh, đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế xã hội của Hà Tĩnh.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng
Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh là đơn vị thành viên củaNgân hàng Ngoại thương Việt nam, thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ- tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và thực hiện nhiệm vụ của một Ngân hàng đối ngoại là phục vụ các doanh nghiệp làm công tác sản xuất, kinh doanh hàng xuất nhập khẩu và tiêu dùng trong địa bàn tỉnh, các nhà đầu tư nước ngoài ở
Việt Nam, Việt kiều về thăm quê hương, các đoàn khách nước ngoài vào tham quan du lịch tại Việt nam, huy động tiền nhàn rỗi của dân cư (đồng Việt nam và ngoại tệ). Đến ngày 31/12/2010 số lao động của Chi nhánh thực hiện là 126 người (tăng so với 31/12/2009 là 08 người), trong đó: nam 53 người, nữ 73 người; cán bộ CNV 113 người, lao động thử việc 3 người; số tuổi đời bình quân: 30,5.
Trình độ chuyên môn như sau:
-Trình độ đại học, cao đẳng: 107 người.
- Trình độ trung cấp: 9 người
-Cao cấp chính trị: 02 người.
-Sơ cấp: 19 người. Đảng viên: 46 đồng chí
-Đảng viên giữ chức vụ lãnh đạo và quản lý: 23 đồng chí
Như vậy tính đến 31/12/2010 Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh có tổng số 113 cán bộ nhân viên với bộ máy tổ chức gọn, hiệu quả,tuân thủ theo các quy định được ban hành. Áp dụng các căn cứ pháp luật, Ban giám đốc Ngân hàng Ngoại thương
Hà Tĩnh đã đề ra cơ cấu tổ chức hoạt động của Chi nhánh như bảng sau:
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A
PHÒNG HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ
PHÒNG KINH DOANH DỊCH VỤ
PHÒNG KIỂM TRA NỘI BỘ
Bảng 2.1 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietcombank chi nhánh Hà Tĩnh
( Nguồn: ban giám đốc Vietcombank chi nhánh Hà Tĩnh)
2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban
Theo sơ đồ trên thì chức năng nhiệm vụ của các phòng ban như sau:
Trực tiếp kí kết các hợp đồng lao động kinh doanh- thương mại, dân sự phát sinh trong lĩnh vực, công việc sau: Tổ chức cán bộ đào tạo, công tác thi đua khen thưởng; xây dựng cơ bản; kiểm tra nội bộ; kế toán chi tiêu nội bộ; quản lý vốn và chính sách lãi suất.
Hạn mức được quyền kí kết: Trong phạm vi hạn mức phán quyết của Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh được Tổng Giám đốc giao quyền quyết định trong từng thời kì.
+ Chức vụ: Phó Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh. + Quyền hạn:
Trực tiếp kí kết các hợp đồng kinh doanh-thương mại, dân sự phát sinh trong lĩnh vực công việc được Giám đốc phân công phụ trách (không bao gồm các hợp đồng kinh doanh-thương mại, dân sự thuộc lĩnh vực công việc do Giám đôc phụ trách): Quản lý rủi ro, Kế toán Thanh toán; Kinh doanh dịch vụ; Quản lý nợ và phát triển công nghệ.
Hạn mức được quyền ký kết: Trong phạm vi hạn mức phán quyết của Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh được Tổng Giám đốc giao quyền quyết định trong từng thời kỳ.
+ Chức vụ: Phó Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh. + Quyền hạn:
Trực tiếp ký kết các hợp đồng kinh doanh-thương mại, dân sự phát sinh trong lĩnh vực công việc được Giám đốc phân công phụ trách(không bao gồm
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A các hợp đồng kinh doanh-thương mại, dân sự thuộc lĩnh vực công việc do Giám đôc phụ trách): Ngân quỹ; Hành chính Nhân sự; Các phòng Giao dịch; Tổng hợp và công tác thông tin tuyên truyền.
Hạn mức được quyền ký kết: Trong phạm vi hạn mức phán quyết của Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Tĩnh được Giám đốc giao quyền quyết định trong từng thời kỳ.
Các phòng ban: o Phòng khách hàng:
- Chức năng: là đầu mối thiết lập quan hệ khách hàng, duy trì và không ngừng mở rộng mối quan hệ đối với khách hàng trên tất cả các mặt hoạt động, tất cả các sản phẩm ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu phát triển kinh doanh một cách an toàn, hiệu quả và tăng thị phần của Ngân hàng Ngoại thương.
+ Xác định thị trường kinh doanh mục tiêu và đối tượng khách hàng mục tiêu.
+ Xây dựng Chính sách khách hàng, trực tiếp tham gia thực hiện chính sách khách hàng và đánh giá việc thực hiện chính sách khách hàng.
Thực trạng chất lượng phân tích TCDN tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh
2.2.1 Thực trạng phân tích TCDN trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A
2.2.1.1 Khái quát về công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh
Rủi ro trong hoạt động cho vay là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại nói chung và với Vietcombank Hà Tĩnh nói riêng Vì thế trong hoạt động cho vay của mình, đặc biệt là công tác phân tích tài chính khách hàng, Vietcombank Hà Tĩnh phải tuân thủ những quy trình hướng dẫn, những văn bản pháp quy của Ngân hàng Nhà Nước cũng như của ngân hàng Vietcombank Hà Tĩnh
Hiện nay, tại Vietcombank Hà Tĩnh trình tự thủ tục cấp khoản vay, các công tác phân tích tài chính khách hàng vay vốn được hướng dẫn thực hiện bằng các văn bản có liên quan như:
- Chính sách tín dụng và quy chế cho vay.
- Quy trình tín dụng ngắn hạn.
- Quy trình tín dụng trung – dài hạn. Đối tượng để tiến hành phân tích tài chính khách hàng được hệ thống, ngân hàng đã sử dụng các báo cáo tài chính thời điểm gần nhất và hai năm liền kề với thời điểm vay vốn (trừ khách hàng mới thành lập và hoạt động trong quá trình vay vốn) do khách hàng cung cấp trong hồ sơ vay vốn của mình bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính.
Phương pháp được sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng tại Vietcombank Hà Tĩnh chủ yếu là phương pháp tỷ số và phương pháp so sánh về số tuyệt đối và số tương đối Nội dung phân tích khả năng tài chính là:
- Phân tích các báo cáo tài chính.
- Phân tích các hệ số tài chính.
- Đưa ra nhận xét, đánh giá về năng lực tài chính của khách hàng tại thời điểm xin vay vốn.
2.2.1.2 Nội dung phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh Để tiến hành phân tích, thẩm định khả năng tài chính của khách hàng, nhân viên tín dụng phòng tín dụng và bảo lãnh của ngân hàng cần dựa vào báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp và kết hợp với các thông tin từ hệ thống CIC và từ các nguồn thông tin khác
Quy trình tiến hành phân tích tài chính khách hàng gồm những bước sau:
Thu thập, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ tài chính: Đây là bước đầu tiên cán bộ tín dụng phải thực hiện trong nội dung phân tích tài chính khách hàng vay vốn Cán bộ tín dụng phải tiến hành thu thập báo cáo tài chính của khách hàng bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính Theo quy định của ngân hàng, đối với doanh nghiệp lần đầu vay vốn tại ngân hàng thì hồ sơ tài chính phải bao gồm các báo cáo tài chính của 2 năm gần nhất và báo cáo nhanh đến thời điểm gần nhất Đối với doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng với Vietcombank Hà Tĩnh thì cán bộ tín dụng sẽ thu thập thêm thông tin về doanh nghiệp đã lưu trữ tại ngân hàng Ngoài nguồn thông tin khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng còn tìm thêm thông tin từ các nguồn khác như trung tâm thông tin tín dụng CIC hay thông qua quá trình tiếp xúc, trao đổi trực tiếp với khách hàng, thông qua những bạn hàng của doanh nghiệp, thông tin từ báo chí… Để đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ tài chính thì các báo cáo tài chính của khách hàng phải đảm bảo:
- Các báo cáo gửi ngân hàng phải là bản chính hoặc bản phôtô có đóng dấu và xác nhận của đơn vị phát hành Cán bộ tín dụng luôn phải kiểm tra tên công ty trên báo cáo tài chính, kiểm tra chữ ký và con dấu.
- Các số liệu trong bảng cân đối kế toán phải đảm bảo tính cân bằng và phù hợp trong quan hệ với các báo cáo tài chính khác.
Phân tích thực lực tài chính:
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A a/ Phân tích trước khi vay: Đánh giá khái quát về tình hình tài chính của khách hàng. Để đánh giá khái quát tình hình tài chính của khách hàng, cán bộ tín dụng tập trung vào các khoản mục sau:
- Nguồn vốn chủ sở hữu: đối chiếu mức vốn pháp định với các doanh nghiệp cùng ngành nghề kinh doanh của khách hàng, nhận xét về sự tăng giảm của vốn chủ sở hữu (nếu có).
- Tình hình công nợ của doanh nghiệp: nợ ngân hàng và các tổ chức tín dụng.
- Tình hình thanh toán với người mua, người bán: cán bộ tín dụng đi sâu phân tích những khoản phải thu từ người mua, phải trả đối với người bán để xác định phần doanh nghiệp đi chiếm dụng và phần vốn của doanh nghiệp bị chiếm dụng.
- Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước, chú ý thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Kết quả kinh doanh năm trước, tình hình doanh thu và chi phí, nhận xét đánh giá kết quả kinh doanh lỗ lãi.
- Các chỉ tiêu kinh tế tài chính mà Vietcombank Hà Tĩnh đang dùng để phân tích đánh giá:
∑ TSLĐ & ĐT NH Khả năng thanh toán hiện thời = _ > 1 thì tốt
∑ Nợ - Nợ dài hạn Tiền + ĐTNH dễ chuyển thành tiền Khả năng TT nhanh = > 0,5 tốt
Doanh thu thuần Vòng quay VLĐ =
Hệ số quay vòng = khoản phải thu Phải thu BQ
Hệ số vòng quay HTK = _
Giá trị tồn kho BQ
LNTT Khả năng sinh lời / TS = càng cao càng tốt
LNST Khả năng sinh lời / VCSH = _
Tỷ suất LN/DT = _ càng cao càng tốt
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A
Vốn lưu động thường xuyên = TSLĐ - Nợ
DT hiện tại – DT kỳ trước Tốc độ tăng doanh thu = _ x 100%
LN hiện tại – LN kỳ trước Lợi nhuận = _x 100%
LN kỳ trước Sau khi đã thực hiện tính toán các chỉ số này, CBTD thực hiện tổng hợp lại rồi mới đánh giá và đưa ra kết luận hoạt động của khách hàng có hiệu quả hay không, tình hình tài chính có tốt không, có rủi ro không, hướng khắc phục. b/ Phân tích trong khi vay:
Sau khi quyết định cho khách hàng vay vốn, cán bộ tín dụng tiến hành lưu hồ sơ và theo dõi giải ngân, tiến hành kiểm tra đầy đủ căn cứ giải ngân: chứng từ, hóa đơn… Đồng thời yêu cầu khách hàng bổ sung, cập nhật báo cáo tài chính Trong giai đoạn này, cán bộ tín dụng kiểm tra giám sát tránh tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích c/ Phân tích sau khi vay:
Sau khi đã giải ngân cho khách hàng, cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn, để kịp thời phát hiện ra nguyên nhân trong trường hợp khách hàng không trả được nợ đầy đủ và đúng hạn Hiệu quả của công
48 tác phân tích tài chính trong giai đoạn này thể hiện ở doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ.
Phân loại nợ và xếp hạng tín dụng: Để có thêm thông tin cho cán bộ tín dụng trong quá trình tiến hành phân tích tài chính khách hàng, bên cạnh sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ để tiến hành phân tích thực lực tài chính của khách hàng vay vốn thì bắt đầu từ quý 2 năm 2010, Ngân hàng Ngoại thương áp dụng phân loại nợ tự động (thực hiện theo Quyết định 270/QĐ-VCB.CSTD ngày 05/08/2008 ) đối với khách hàng Doanh nghiệp theo điều 7 của quyết định 493 cụ thể theo quyết định 117/QĐ-VCB.CSTD ngày 17/03/10 (ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ), quyết định 118/QĐ-VCB.CSTD ngày 18/03/2010 (ban hành chính sách của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng) và quyết định 410/QĐ-VCB.CSTD ngày 16/09/2010 (ban hành quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ) Các quyết định này hiện nay chỉ được áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp còn trong thời gian tới thì áp dụng cho tất cả các khách hàng có quan hệ tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương.
Việc tiến hành phân loại nợ và xếp hạng tín dụng được coi là một việc làm cần thiết giúp ngân hàng chủ động đánh giá, giám sát khách hàng trong quá trình theo dõi nợ vay và có những biện pháp đối phó kịp thời Việc chấm điểm tín dụng được tiến hành theo định kỳ theo quý, năm cho đến khi khoản vay được tất toán.
Việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể như sau :
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TCDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH
Định hướng phát triển tín dụng của Vietcombank chi nhánh Hà Tĩnh trong thời gian tới
Trong thời gian tới, nền kinh tế thế giới được dự báo sẽ phục hồi và tăng trưởng, song khả năng tăng chậm và sẽ tiếp tục gặp nhiều khó khăn sau thời kỳ khủng hoảng Lạm phát và lãi suất quốc tế sẽ có xu hướng tăng, luồng vốn đầu tư tiếp tục đổ vào các thị trường mới nổi
Không nằm ngoài xu thế của kinh tế thế giới, kinh tế Việt Nam nói chung và ngành ngân hàng nói riêng sẽ tiếp tục phải đối diện với nhiều khó khăn, thách thức: lạm phát tăng cao, tình hình lãi suất, tỷ giá biến động phức tạp Chính phủ đặt mục tiêu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội là mục tiêu cho cả năm Việc điều hành chính sách tiền tệ của NHNN năm 2011 sẽ theo hướng thận trọng, thắt chặt; kiểm soát mức tăng tổng phương tiện thanh toán, tín dụng cho nền kinh tế; kiềm chế lạm phát nhằm giữ ổn định kinh tế vĩ mô Năm 2011 cũng sẽ là năm quan trọng để các ngân hàng Việt Nam hoạt động theo các quy định của Luật TCTD mới Việc giám sát của Ngân hàng Nhà nước đối với các TCTD thông qua Luật mới sẽ theo xu hướng chặt chẽ hơn, yêu cầu cao hơn
Trên cơ sở phân tích môi trường hoạt động kinh doanh, bám sát định hướng điều hành nền kinh tế của Chính phủ và điều hành chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, bám sát mục tiêu nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội tại địa phương theo nghị quyết đại hội tỉnh đảng bộ lần thứ 17, quán triệt phương châm “Tăng tốc - An toàn - Hiệu quả - Chất lượng” và với quan điểm chỉ đạo điều hành “Linh hoạt, quyết liệt”, Vietcombank Hà Tĩnh đã xác định kế hoạch kinh doanh năm 2011 cụ thể như sau:
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A
Tổng nguồn vốn huy động đạt: 1.995,6 tỷ đồng, không kể các nguồn vốn của các TCTD, tổ chức tài chính khác, tăng 15% so với 31/12/2010
Tổng dư nợ đạt: 2.580,2 tỷ đồng, tăng 20% so với 31/12/2010.
Khống chế nợ quá hạn thấp hơn 2% so với tổng dư nợ 31/12/2011. Thực hiện tăng trưởng các hoạt động dịch vu ngân hàng tăng 15-20% như thanh toán quốc tế, thẻ, khối dịch vụ khác.
Thu nộp ngân sách nhà nước đầy đủ kịp thời. Để đạt các chỉ tiêu kinh doanh năm 2011 và mục tiêu duy trì tăng trưởng và thị phần, nâng cao hiệu quả kinh doanh, Vietcombank sẽ tập trung thực hiện nghiêm túc các giải pháp sau đây:
Nâng cao phong cách phục vụ khách hàng ngày một chuyên nghiệp hơn, đổi mới phong cách giao dịch, thực hiện tốt công tác chăm sóc khách hàng, đặc biệt là những khách hàng có số dư tiền gửi lớn.
Giữ vững mối quan hệ và có chính sách ưu đãi với các khách hàng truyền thống, phát triển thêm các khách hàng tiềm năng từ những địa bàn có Phòng giao dịch và các vùng lân cận.
Chú trọng và quan tâm phát triển mảng khách hàng SME và cá nhân. Phát triển công tác Marketing: tiếp thị, tờ rơi, pano… để quảng báo hình ảnh và thương hiệu Vietcombank Thường xuyên quảng cáo các thông tin, chính sách, chương trình khuyến mãi của VCB từng thời kỳ Thăm dò ý kiến của khách hàng nhằm nắm bắt được những mong muốn cũng như tăng cường tính cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn. Đẩy mạnh và phát huy tốt phong trào “Văn hoá Vietcombank” do trung ương phát động, thực hiện người Vietcombank sử dụng sản phẩmVietcombank nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm của cán bộ công nhân viên với ngành và tăng cường tính chuyên nghiệp trong nhiệm vụ công tác được giao.
Tăng cường phát triển các sản phẩm dịch vụ bán lẻ nhằm tiếp cận nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư.
Thường xuyên theo sát các khách hàng doanh nghiệp, huy động nguồn vốn nhàn rỗi, xây dựng các chính sách, cơ chế huy động vốn (ưu đãi về lãi suất, về phí dịch vụ) đối với các tổ chức kinh tế thường xuyên có nguốn vốn nhàn rỗi lớn và các chính sách khuyến khích việc thanh toán qua tài khoản mở tại Chi nhánh. Đẩy mạnh hoạt động tín dụng, thông qua đó thu hút khách hàng mở tài khoản tiền gửi và sử dụng các dịch vụ khác Kênh tín dụng là một kênh quan trọng trong việc thu hút tiền gửi của doanh nghiệp.
Trên cơ sở đánh giá lại xếp hạng doanh nghiệp, Chi nhánh sẽ phân loại lại danh mục tín dụng và có chính sách hỗ trợ phù hợp với từng đối tượng khách hàng, ngành hàng nhằm hạn chế các ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng tại Chi nhánh.
Tích cực kiểm tra trước, trong và sau cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay định kỳ, theo dõi diễn biến các thành phần kinh tế để có những biện pháp ngăn ngừa kịp thời nhằm hạn chế nợ xấu tối đa tại Chi nhánh.
Bám sát tình hình thị trường, các chỉ đạo điều hành của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam để đưa ra các quyết định kịp thời.
Phát động các phong trào thi đua trong lao động sản xuất, xây dựng các tổ chức Đảng, đoàn thể vững mạnh, mối đoàn kết thống nhất, tính dân chủ, minh bạch Thường xuyên chăm lo giáo dục và rèn luyện đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ công nhân viên, không để xảy ra những tổn thất do đạo đức nghề nghiệp gây ra.
Tăng cường tính tự chủ và kiên quyết, phối hợp giữa các cấp quản lý trong tổ chức chỉ đạo và điều hành.
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A
Giải pháp hoàn thiện phân tích TCDN trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Tĩnh
3.2.1.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, tăng cường công tác đào tạo và bồi dưỡng cán bộ
Nguồn nhân lực là nhân tố quan trọng nhất trong mọi hoạt động nói chung và nhất là trong hoạt động ngân hàng Để thực hiện những mục tiêu đề ra về chất lượng đội ngũ cán bộ trong tương lai, đặc biệt là cán bộ tín dụng, Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Tĩnh cần cân nhắc những công việc như:
Công tác tuyển dụng cán bộ làm tín dụng là một trong những vấn đề ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Tĩnh cần quan tâm đặc biệt: Tuyển chọn cán có trình độ khá giỏi, chuyên ngành đào tạo phù hợp với công việc thông qua hình thức thi tuyển Với đặc thù nghiệp vụ là tín dụng, vì vậy việc tuyển chọn cán bộ mới phải đặt tiêu chí chuyên ngành lên hàng đầu.Thực hiện phân công công việc theo kinh nghiêm, năng lực của mỗi người, phân quyền đề nghị cấp tín dụng theo kinh nghiệm Những cán bộ giỏi nghiệp vụ, kinh nghiệm lâu năm được phân công quản lý những món vay có giá trị lớn, có tính rủi ro cao, cán bộ trẻ đảm nhận những món có giá trị nhỏ, rủi ro thấp hơn.
- Thường xuyên có kế hoạch tổ chức cho cán bộ được đào tạo lại Đẩy mạnh công tác tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, cập nhật các cơ chế chính sách, quy chế quy trình để cán bộ được trang bị thêm nhiều hiểu biết về pháp luật, thị trường … tạo điều kiện cho họ tự nâng cao trình độ kiến thức và năng lực, kinh nghiệm làm việc Trong quá trình học tập, bồi dưỡng nên gắn lý luận với thực tiễn để cán bộ có thể vận dụng sáng tạo, linh hoạt và có hiệu quả khi giải quyết cho vay Kiên quyết sắp xếp lại cán bộ không đáp ứng được những yêu cầu công việc
- Ngoài ra, cũng cần liên tục bồi dưỡng, rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, sự tâm huyết của cán bộ làm công tác tín dụng Lãnh đạo chi
70 nhánh cần quan tâm, có chế độ khen thưởng để khuyến khích phát huy hết khả năng sáng tạo của cán bộ tín dụng Chính sách này nhằm gắn kết trách nhiệm của cán bộ với chất lượng thẩm định báo cáo tài chính của doanh nghiệp vay vốn, giúp cán bộ ý thức hơn về công việc của mình: tuân thủ đúng quy trình nghiệp vụ, đánh giá xem xét khoản vay một cách chi tiết, tích cực tìm tòi thông tin Chi nhánh cũng nên có chính sách thưởng phạt rõ ràng để khuyến khích cán bộ làm việc hiệu quả và có tinh thần trách nhiệm cao.
- Một cách thiết thực nữa để nâng cao trình độ nghiệp vụ cán bộ là phân công cán bộ giỏi, nhiều kinh nghiệm hướng dấn, kèm cặp cán bộ trẻ thiếu kinh nghiệm.
- Định kỳ đánh giá, tổng kết tình hình, rút kinh nghiệm về công tác thậm định khách hàng nói chung và công tác phân tích tài chính báo cáo tài chính doanh nghiệp nói riêng là việc làm cần thiết.
- Ngoài những kiến thức kỹ năng, kinh nghiệm về nghiệp vụ còn một tiêu chuẩn không thể thiếu của người cán bộ tín dụng là yếu tố đạo đức nghề nghiệp Với đặc điểm môi trường làm việc thường xuyên tiếp xúc với tiền bạc, người cán bộ phải rèn luyện cho mình đức tính “cần, kiệm, liêm, chính, chí công vô tư” (theo lời dạy của Bác) Muốn có đội ngũ cán bộ có đạo đức trong sáng như vậy, ngoài việc thường xuyên giáo dục, chi nhánh còn phải đảm bảo thu thập thỏa đáng cho cán bộ nhân viên, như vậy họ mới yên tâm công tác và không bị khách hàng xấu mua chuộc.
Nói chung, chiến lược con người là chiến lược lâu dài Việc xây dựng đội ngũ cán bộ tín dụng có trình độ cao là một trong những nhiệm vụ hàng đầu không chỉ của ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Tĩnh mà còn là của toàn ngành ngân hàng nói chung, nhất là trong điều kiện kinh tế biến động mạnh mẽ như hiện nay.
3.2.2 Hiện đại hóa công nghệ thông tin ứng dụng trong hoạt động của ngân hàng
Công nghệ, thiết bị đối với hoạt động của bất kỳ ngân hàng nào cũng là cần thiết, và là một vấn đề hết sức quan trọng Đây chính là điều kiện cần thiết
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A cho sự phát triển của mỗi ngân hàng Các ngân hàng hiện nay đều tăng cường đầu tư, cải tiến trang thiết bị công nghệ nhằm gia tăng chất lượng phục vụ, thu hút khách hàng về phía mình Đây là yếu tố quan trọng tạo nên sức cạnh tranh của các ngân hàng.
Trong công tác đánh giá khách hàng của hoạt động tín dụng nói chung và công tác phân tích tài chính doanh nghiệp nói riêng, công nghệ ngân hàng có ý nghĩa rất lớn khi thu thập, lưu trữ và xử lý thông tin về doanh nghiệp Nó giúp cán bộ tiếp cận thông tin nhanh chóng, đầy đủ và chính xác, tiết kiệm được thời gian, chi phí, giúp cho cán bộ tín dụng làm việc có hiệu quả hơn Chính vì vậy, ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Tĩnh nên từng bước triển khai thực hiện chiến lược hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, nâng cao chất lượng công nghệ, thiết bị phục vụ tốt hơn cho công tác phân tích tài chính, cũng như công tác đánh giá khách hàng Cụ thể là:
- Nâng cấp cơ sở hoạt động, các phương tiện làm việc của ngân hàng như: máy vi tính, ô tô … để đảm bảo nhu cầu sử dụng của cán bộ khi kiểm tra đơn vị vay vốn.
- Đầu tư chiều sâu vào các trang thiết bị thuộc hệ thống thu thập và xử lý thông tin của ngân hàng.
Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện giải pháp này, ngân hàng cần có sự cân nhắc kỹ lưỡng để vừa có hiệu quả cao nhất mà không gây lãng phí, phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng.
3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin
Trong thời kỳ mở cửa của nền kinh tế và cuộc cách mạng khoa học kỹ thuật đang bùng nổ như hiện nay, thông tin kịp thời, chính xác là một nhân tố quan trọng tạo nên sự an toàn, hiệu quả, trong hoạt động tín dụng và trong hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp Có nguồn thông tin kịp thời, chính xác cũng giúp ngân hàng nắm bắt được diễn biến của thị trường trong nước và quốc tế, những thay đổi chủ trương chính sách phát triển kinh tế của Nhà nước, từ đó đưa ra các chính sách, biện pháp phù hợp, điều chỉnh hoạt động,
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng ngoại thương Việt Nam o Mở rộng công tác đào tạo, nâng cao chất lượng đào tạo
Trong giai đoạn hiện nay, không chỉ riêng cán bộ ngân hàng mà tất cả mọi người đều không ngừng trau dồi và trang bị thêm những kiến thức mới. Nhận thức được điều này, ban lãnh đạo của ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Tĩnh luôn xem xét và thực hiện chương trình cử cán bộ đi học để nâng cao trình độ và trang bị mới kiến thức Tuy nhiên, chất lượng đào tạo, bồi dưỡng chưa cao, nội dung đào tạo chưa đạt được độ sâu về kiến thức, chương trình đào tạo một số nội dung còn sơ sài, chưa phù hợp dẫn đến hiệu quả các lớp tập huấn chưa cao, chưa thống nhất trong quá trình vận dụng thực tế Vì vậy, ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Tĩnh nên đào tạo, bồi dưỡng gắn với thực tế sử dụng, nên đào tạo kỹ những nhân viên mới để
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A trong quá trình làm việc không tốn công sức, thời gian, chi phí đào tạo lại, và thường xuyên kiểm tra giám sát những nhân viên cũ để đảm bảo được năng lực của họ đủ đáp ứng công việc yêu cầu. oXây dựng hệ thống trang thiết bị hiện đại, cơ sở vật chất tiện nghi cho ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Tĩnh cần có biện pháp để tăng cường công tác giám sát nhân viên, việc sử dụng mạng nội bộ đã được áp dụng nhưng vẫn không thể giám sát được chất lượng làm việc của cán bộ nhân viên, hiện tượng nhân viên lơ là làm việ vẫn xảy ra Do đó, có thể xây dựng hệ thống camera giám sát, xem xét thái độ làm việc của nhân viên có nhiệt tình không, cũng đồng thời giám sát được những người ngoài vào ngân hàng Bên cạnh đó, hiện nay khi các nhân viên ra ngoài gặp khách hàng còn phải sử dụng tài sản các nhân, chi nhánh nên cấp cho các chi nhánh phương tiện đi lại như ôtô … để cán bộ tín dụng có thể đi lại thuận tiện, và tạo được tinh thần thoải mái cho cán bộ tín dụng.
Mặt khác, trong năm 2011 Chi nhánh đang có kế hoạch mở rộng mạng lưới Do đó, cơ sở vật chất cần được trang bị hiện đại, tạo một thương hiệu ngân hàng tốt, nhiều người biết đến và sử dụng dịch vụ của ngân hàng. o Cần xây dựng công tác phân tích tài chính cho doanh nghiệp vay vốn hoàn thiện, hiệu quả
Hiện nay, công tác phân tích tài chính cho doanh nghiệp vay vốn còn khá sơ sài, vì vậy, Chi nhánh cần xây dựng một hệ thống phân tích tài chính riêng của mình, từ khâu thu thập thông tin đến khâu ra quyết định tín dụng, cần thực hiện công tác phân tích có hiệu quả, nhằm phân tích chính xác tình hình tài chính của khách hàng, giúp công tác quản lý tín dụng có hiệu quả, ngăn ngừa rủi ro đáng tiếc xảy ra như không thu hồi được nợ, tài sản đảm bảo không có giá trị … gây tổn thất lớn cho ngân hàng.
Bên cạnh đó, Chi nhánh cần ra quyết định xử lý đối với các cán bộ tín dụng phân tích tài chính sơ sài, đánh giá sai tình hình tài chính của doanh nghiệp, dẫn đến rủi ro trong công tác cấp tín dụng
Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hà Tĩnh cần có cách nhìn nhận để thay đổi, điều chỉnh hướng dẫn cụ thể hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp cho vay vốn Những thay đổi về chính sách, quy trình cho vay cần cụ thể và rõ ràng hơn, hoàn thiện chính sách tín dụng cũng như chính sách phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay cụ thể và rõ ràng hơn.
Tổ chức hội nghị, hội thảo khoa học trong nội bộ ngân hàng và với các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn nhằm trao đổi kinh nghiệm, nắm bắt thông tin.
3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Tỉnh o Tăng cường sự hỗ trợ của ngân hàng nhà nước đối với công tác đánh giá khách hàng nói chung và công tác phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp nói riêng.
Ngân hàng Nhà nước Tỉnh trực tiếp điều hành đối với ngân hàng thương Việt Nam, vì vậy nhất thiết phải có sự hỗ trợ đối với công tác đánh giá khách hàng, cũng như công tác phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn tại Vietcombank Đây là công việc dễ gây rủi ro của toàn hệ thống ngân hàng, nhiều ngân hàng rủi ro sẽ dẫn đến rủi ro của toàn hệ thống ngân hàng Chính vì vậy, Ngân hàng Nhà nước Tỉnh nên thành lập một bộ phận giúp đỡ các ngân hàng trong việc đánh giá khách hàng, phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, tổng hợp những kinh nghiệm và bài học của các ngân hàng trong và ngoài Tỉnh về công tác này.
Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước Tỉnh cần hỗ trợ các ngân hàng phát triển đội ngũ nhân viên, trọ giúp về mặt thông tin Tổ chức các khóa học thường kỳ cho cán bộ ngân hàng hoặc do chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực ngân hàng hoặc chuyên gia nước ngoài trực tiếp giảng dạy để cán bộ nắm bắt được những
SV: Phan Đức Anh Lớp: Tài chính doanh nghiệp 48A phương pháo phân nghiệm, có hướng dẫn cụ thể quy trình phân tích báo cáo tài chính giúp cán bộ tín dụng nâng cao hiệu quả công việc, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển của toàn hệ thống ngân hàng. o Tăng cường vai trò của trung tâm tín dụng CIC
Như chúng ta đã biết, việc nắm bắt thông tin chính xác, đầy đủ về doanh nghiệp sẽ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả và an toàn Vì vậy, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước nâng cao hơn nữa chất lượng của trung tâm thông tin tín dụng (CIC) CIC là đơn vị sự nghiệp trực thuộc cơ cấu tổ chức của ngân hàng nhà nước, có chức năng thu thập thông tin tín dụng cho ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng, tổ chức cá nhân khác nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và phát triển kinh tế xã hội Sự hoạt động của CIC phần nào cải thiện được tình trạng thiếu thông tin của các ngân hàng, các tổ chức các nhân khác nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và phát triển kinh tế xã hội Sự hoạt động của CIC phần nào cải thiện được tình trạng thiếu thông tin của các ngân hàng, tổ chức tín dụng Tuy nhiên, những đòi hỏi của ngân hàng về thông tin còn cao rất nhiều so với những gì CIC cung cấp Do vậy, cần thiết phải cải tiến cơ chế làm việc của trung tâm này, một mặt sắp xếp trung tâm trở thành một thành viên độc lập cung cấp thông tin về lĩnh vực tài chính, ngân hàng Đào tạo cán bộ chuyên trách có khả năng phân tích tốt, trang bị phương tiện hiện đại cho hoạt động thu thập và lưu trữ thông tin Ngoài ra, cần điều chỉnh giảm mức phí khai thác thông tin cho hợp lý hơn, tạo điều kiện cho ngân hàng khai thác thông tin có hiệu quả hơn. o Xây dựng các chỉ tiêu trung bình ngành
Chỉ tiêu trung bình ngành là căn cứ quan trọng, giúp cán bộ tín dụng không làm theo cảm tính, kinh nghiệm mà có căn cứ cụ thể Nếu mỗi ngân hàng tự xây dựng một chỉ tiêu riêng thì sẽ không đầy đủ, thiếu nhất quán giữa các ngân hàng Do đó, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng,không gây sai lệch giữa các ngân hàng trong cùng hệ thống Ngân hàng Nhà
80 nước có thể phối hợp với các cơ quan hữu quan để đưa ra các chỉ tiêu trung bình ngành hoặc tự nghiên cứu với sự đóng góp của các ngân hàng.