Mot so giai phap nham mo rong va phat trien thanh 76733

Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt

Sự cần thiết khách quan và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng

1.1.1 Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt

Trớc hết sự vận động của tiền tệ hình thức TTKDTM đáp ứng tốt hơn yêu cầu chuyển hoá giá trị hàng hoá và dịch vụ.

Nó giúp cho việc chu chuyển tiền tệ thuận tiện hơn Nhờ vậy nó trực tiếp thúc đẩy quá trình vận động sản xuất, kinh doanh, các mối quan hệ kinh tế sẽ đợc giải quyết một cách nhanh gọn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất lu thông hàng hoá đợc tiến hành bình thờng và có hiệu quả.

TTKDTM có tác động tích cực đến hệ thống kinh tế Tài chính quốc gia Nó không những tạo điều kiện để tập trung đợc một số nguồn vốn lớn lao của xã hội và hệ thống Ngân hàng để đầu t vào các quá trình tái sản xuất mở rộng, mà còn là con đờng quan trọng để phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của Nhà nớc vào hoạt động Tài chính trên cả tầm vĩ mô lẫn vi mô thông qua hệ thống Ngân hàng Ngân hàng với t cách là một đơn vị kinh tế tổng hợp, là trung tâm thần kinh của nền kinh tế, bằng việc tổ chức tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt sẽ có điều kiện theo dõi và kiểm soát các đơn vị, cá nhân tham gia thanh toán, hạn chế những tiêu cực và thiệt hại có thể xảy ra Về phần các đơn vị và cá nhân sẽ có thêm ngời trợ thủ đắc lực đảm trách nghiệp vụ kế toánNg©n quü cho m×nh. Đặc biệt TTKDTM là một hình thức vận động tiền tệ tiết kiệm và hiệu quả Trên cơ sở hạn chế lu lợng tiền mặt trong lu thông, đã tạo cơ hội tiết giảm một khối lợng lớn chi phí xã hội.

Nó cũng giúp cho việc chi trả đợc bảo đảm an toàn hơn vì đ- ợc thực hiện dới sự giám sát chật chẽ của Ngân hàng theo từng cam kết của các bên tham gia thanh toán và bằng phơng pháp kỹ thuật có độ tin cậy cao.

Nh vậy thanh toán không dùng tiền mặt còn giúp tăng c- ờng sự kiểm tra lẫn nhau giữa các cá nhân, đơn vị kinh tế. Một trong những phơng thức để thẩm định uy tín của một cá nhân, tổ chức làm ăn trên thơng trờng là việc xem xét tình hình thực hiện thanh toán của họ.

Cuối cùng: TTKDTM còn giúp cho Ngân hàng giảm bớt nguy cơ mất khả năng thanh toán Thông thờng một Ngân hàng rất khó hoạch định, chính xác nhu cầu tiền mặt cần thiết trong ngày vì vậy lợng tiền mặt dự trữ tại quỹ Ngân hàng nếu quá ít sẽ không đáp ứng đủ nhu cầu của khách hàng đa đến rủi ro thanh toán Ngợc lại nếu quá nhiều sẽ gây tồn đọng lãng phí. Hơn nữa các Ngân hàng không dễ dàng thay đổi lợng tiền mặt trong từng thời kỳ, từng giai đoạn cho phù hợp với yêu cầu thanh toán, điều này làm tăng nguy cơ Ngân hàng mất khả năng thanh toán tạm thời nghĩa là không đủ tiền để trả cho Ngân hàng những công việc phức tạp có liên quan đến lợng tiền tại quỹ, giúp giải quyết hiện tợng thiếu tiền mặt trong nền kinh tế, nhất là vào những dịp cao điểm mang tính thời vụ Nhờ đó các Ngân hàng có thể đáp ứng vốn kịp thời giúp các doanh nghiệp nắm bắt đợc cơ hội kinh doanh Vấn đề này có ý kiến cho rằng một khi triển khai tốt việc thanh toán không dùng tiền mặt, các doanh nghiệp sẽ tiết giảm đợc rất nhiều chi phí cho bộ máy kế toán Ngân quỹ Đến lúc này chính Ngân hàng sẽ đóng vai trò ngời thủ quỹ tuyệt vời nhất cho tất cả các doanh nghiệp Khi đó doanh số các thơng vụ dù muốn hay không đều đợc công khai trên các chứng từ thanh toán Đây chính là cơ sở để quản lý chặt chẽ mọi hoạt động sản xuất kinh doanh hạn chế đợc hiện tợng gian lận làm ăn phi pháp hay lậu thuế.

Trong nền kinh tế thị trờng việc chu chuyển tiền tệ bao gồm thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt trong đó:

- Thanh toán bằng tiền mặt là thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt trong quan hệ chi trả lẫn nhau về việc cung ứng hàng hoá và dịch vụ u điểm của nó ngời mua đợc phép kiểm tra chất lợng hàng hoá và số lợng hàng hoá trớc khi trả tiền và ngời bán đợc nhận tiền ngay lập tức, sau khi trao hàng và nhận tiền, hai bên không cần phải phụ thuộc gì vào nhau nữa Song bên cạnh đó nó cũng nổi lên một số nhợc điểm đó là:

+ Gây tốn kém trong khâu vận chuyển, kiểm đếm. + Làm cho ứ đọng vốn vì luôn phải giẳttong mình một lợng tiền mặt nhất định.

+ Sự kiểm soát tiền tệ của Nhà nớc khó khăn dẫn đến việc buôn lậu và rửa tiền khó bị kiểm soát.

+ Gây lãnh phí trong việc phải in nhiều tiền mặt phục vụ công tác thanh toán bằng tiền mặt.

+ Không an toàn khi mang và vận chuyển tiền mặt trên đờng hàng ngày.

- TTKDTM là sự vận động của tiền tệ thông qua phơng tiện thanh toán nhằm phục vụ các quan hệ thanh toán giữa các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội bằng cách trích chuyển vốn tiền tệ có sẵn trên tài khoản của mình sang tài khoản của ngời khác hoặc bằng cách thanh toán bù trừ lẫn nhau thông qua Ngân hàng Nó khắc phục đợc nhợc điểm của thanh toán bằng tiền mặt Ngày nay thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng thể hiện vai trò của nó trong nền kinh tế thị trờng.

1.1.2 Đặc điểm, vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng

TTKDTM đợc sử dụng rộng rãi trong mọi tầng lớp dân c ở nhiều quốc gia, là một tất yếu khách quan do tính hiệu quả, thiết thực của nó. Đối với khách hàng, TTKDTM là một phơng thức thanh toán đơn giản, an toàn, tiết kiệm, thuận lợi cho sự trao đổi Khi có tài khoản giao dịch ở Ngân hàng, khách hàng muốn rút tiền ra bất cứ lúc nào cũng đợc, chỉ cần viết một lệnh gửi Ngân hàng. Đối với Ngân hàng TTKDTM là một công cụ bù trừ thanh toán giữa các Ngân hàng không phải dùng đến giấy bạc, làm cho việc thanh toán tiền bạc không nặng nề và việc lu thông tiền tệ đợc nhẹ nhàng đồng thời dễ kiểm soát TTKDTM có vai trò quan trọng giúp cho Ngân hàng huy động đợc tối đa nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời trong nền kinh tế để tiến hành cho vay và đầu t phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế Muốn tham gia TTKDTM thì các đơn vị, cá nhân phải mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng và trên mỗi tài khoản tiền gửi đó phải có một số d nhất định để đảm bảo cho việc thực hiện thanh toán phát sinh vào bất kỳ thời điểm nào Loại tiền gửi này tạo nguồn vốn cung cấp cho các nghiệp vụ sinh lời nhất trong các hoạt động cuả Ngân hàng: Đó là nghiệp vụ tín dụng, do có nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn để thanh toán giao dịch khá dồi dào, các Ngân hàng thơng mại có nguồn vốn cho vay mà không cần trả lãi suất cao cho ngời gửi, do đó Ngân hàng cho vay cũng không đòi khách hàng một lãi suất cao mà vẫn có lãi Đối với nền kinh tế, TTKDTM có ý nghĩa quan trọng việc tiết kiệm khối lợng tiền mặt trong lu thông, do đó giảm bớt những phí tổn to lớn của xã hội có liên quan đến việc phát hành và lu thông tiền Trớc hết đó là tiết kiệm chi phí in tiền, sau đó là những chi phí cho việc kiểm đếm, chuyên chở, bảo quản và huỷ bỏ tiền cũ, rách.

TTKDTM tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm soát lạm phát Thông qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu Ngân hàng Trung ơng gián tiếp điều hoà khối lợng tiền tệ cung ứng góp phần đảm bảo cho nền kinh tế ở một mức ổn định Căn cứ vào việc thanh toán luân chuyển tiền tệ mà hoạch định các chính sách cần thiết Với ý nghĩa to lớn đó, ở những quốc gia có nền kinh tế hàng hoá phát triển ngời dân sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt nh là một thói quen văn hoá không thể thiếu đợc.

TTKDTM ở nớc ta đợc tổ chức thành một hệ thống thống nhất, trong hệ thống này Ngân hàng là một trung tâm thanh toán Mọi hoạt động trao đổi hàng hoá dịch vụ đều đợc kết thúc bằng thanh toán cho nên quan hệ thanh toán liên quan tới tất cả mọi hoạt động trong xã hội, trong toàn bộ nền kinh tế.

Do đó việc tổ chức tốt công tác thanh toán nói chung và thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng có một ý nghĩa và vai trò to lớn trong nền kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức sử dụng công nghệ thanh toán tiến bộ nhất Nó tạo ra tiền đề để áp dụng các thành tựu khoa học kỹ thuật, mang lại những lợi ích kinh tế to lớn Thanh toán không dùng tiền mặt ra đời và phát triển trên cơ sở của nền sản xuất hàng hoá, nền kinh tế thị trờng Song chính nó lại trở thành nhân tố thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển Nó góp phần đẩy nhanh tốc độ quá trình tái sản xuất xã hội, nó là khâu đầu và cũng là khâu kết thúc của quá trình sản xuất, nó liên quan đến toàn bộ quá trình lu thông hàng hoá tiền tệ của các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội.

Khi Ngân hàng tăng đợc tỷ trọng TTKDTM trong xã hội thì cũng là lúc Ngân hàng thu hút đợc nhiều hơn nguồn vốn trong xã hội vào Ngân hàng Trên cơ sở nguồn vốn tăng thêm đó, Ngân hàng sẽ có điều kiện cho vay tăng vốn trong nền kinh tế Nh vậy thanh toán không dùng tiền mặt vừa góp phần tăng nhanh vòng quay vốn cho xã hội vừa góp phần tăng cờng nhu cầu vốn cho xã hội Nói tóm lại, nó đem lại lợi ích thiết thực cho xã hội, tiết giảm chi phí lu thông, tạo điều kiện cho nền kinh tế hoạt động có hiệu quả.

Các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt đang đợc áp dụng ở Việt Nam

đang đợc áp dụng ở Việt Nam

1.2.1 Cơ sở pháp lý tổ chức thanh toán KDTM ở Việt

Ngày nay đa công nghệ tiên tiến, tin học hoá trong khâu thanh toán của ngành Ngân hàng đã đợc thực hiện ở hầu hết các Ngân hàng trong địa bàn tỉnh, thành phố và trong cả n- ớc Song song với việc áp dụng khoa học kỹ thuật, ngành Ngân hàng cũng ra sức hoàn thiện các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt sao cho mang lại hiệu quả cao nhất trong điều kiện hiện tại Vì vậy, thanh toán không dùng tiền mặt đã đợc thực hiện dới nhiều hình thức khác nhau nhằm đáp ứng tốt cho các yêu cầu của các quan hệ kinh tế Nh ta đã biết hiện nay do sự phát triển của khoa học kỹ thuật cho nên đòi hỏi của nền kinh tế có một số hình thức thanh toán mới ra đời dần dần thay thế các hình thức thanh toán truyền thống nhng phải phù hợp với trình độ phát triển kinh tế và tập quán dân c của mỗi địa phơng, mỗi quốc gia Luật NHNN và luật các tổ chức tín dụng ban hành năm 1997, trong đố có đề cập đến vấn đề thanh toán qua Ngân hàng Thực hiện Nghị định 64/2001/NĐ-CP, ngày 20/09/2001 của Thủ tớng Chính phủ về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dich vụ thanh toán và Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN, ngày 26/03/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam về việc ban hành Quy chế hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; Quyết định số 235/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam thông báo việc chấm dứt sử dụng Ngân phiếu thanh toán, bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/04/2002.Quyết định 1092/2002/QĐ-NHNN của thống đốc NHNN ban hành ngày 08/10/2002 quy định thủ tục thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Luật các công cụ chuyển nhợng của nớc CHXHCN Việt Nam ngày 29/11/2005 Quyết định 30/2006 QĐ- NHNN của thống đốc NHNN ban hành ngày 11/07/2006 về Quy chế cung ứng dịch vụ séc Hiện nay ở Việt Nam đang áp dụng các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt sau:

- Thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu

- Thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi - chuyển tiền.

- Thanh toán bằng Th tín dụng

- Thanh toán bằng Thẻ thanh toán

1.2.2 Phơng tiện thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu

Uỷ nhiệm thu đợc áp dụng trong giao dịch thanh toán giữa những ngời sử dụng dịch vụ thanh toán có mở tài khoản trong nội bộ một chi nhánh Ngân hàng hoặc giữa các Ngân hàng, trên cơ sở có thoả thuận hoặc hợp đồng về các điều kiện thu hộ giữa bên trả tiền và bên thụ hởng.

Trong quan hệ thanh toán giữa các đơn vị cùng mở một tài khoản ở cùng một Ngân hàng, khác Ngân hàng cùng hệ thống hoặc khác hệ thống và nó đợc áp dụng trong trờng hợp hai bên mua bán tín nhiệm lẫn nhau.

1.2.2.3 Kỷ luật thanh toán Đối với Ngân hàng: Khi uỷ nhiệm thu về tới Ngân hàng bên mua trong vòng một ngày làm việc, Ngân hàng phục vụ đơn vị mua phải trích tiền ra khỏi tài khoản tiền gửi của đơn vị mua để trả cho bên bán và hoàn tất thủ tục thanh toán Nếu chậm trễ thì Ngân hàng sẽ bị phạt chậm trả.

Khi uỷ nhiệm thu về tới Ngân hàng bên mua nếu tài khoản tiền gửi của đơn vị mua không đủ để thanh toán thì đơn vị mua phải chịu phạt chậm trả.

Sè tiÒn phạt = Số tiền x Thêi gian x Lãi suất chậm trả nhờ thu chậm trả phạt

1.2.2.4 Ưu nhợc điểm của phơng tiện thanh toán uỷ nhiệm thu.

Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu diễn ra chặt chẽ hơn so với phơng tiện thanh toán của uỷ nhiệm chi do vậy quyền lợi của đơn vị bán đảm bảo hơn Tuy nhiên, phơng tiện thanh toán này thờng hay chậm trễ, vì chứng từ xuất phát từ bên thụ h- ởng, nguyên tắc đòi hỏi phải ghi nợ trớc ghi có sau nên chứng từ phải luân chuyển qua nhiều khâu gây vòng vèo ách tắc trong thanh toán.

1.2.3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi - chuyển tiền

Uỷ nhiệm chi là lệnh của chủ tài khoản uỷ nhiệm cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phục vụ mình trích một số tiền nhất định từ tài khoản tiền gửi của mình để chuyển cho ngời đợc hởng có tài khoản ở cùng tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc khác tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

Uỷ nhiệm chi đợc sử dụng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ áp dụng giữa các đơn vị mở tài khoản tiền gửi ở cùng một Ngân hàng hoặc khác Ngân hàng, cùng một hệ thống, cùng địa bàn hoặc khác địa bàn.

1.2.3.3 Ưu nhợc điểm của phơng thức thanh toán UNC

Phơng thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi có u điểm là thanh toán nhanh, thủ tục đơn giản nếu hai bên thực hiện đúng các điều kiện trong hợp đồng

Tuy nhiên, ngời bán sẽ bị thiệt nếu bên mua gặp khó khăn về tài chính Hơn nữa, áp dụng phơng thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi thì khả năng kiểm soát của Ngân hàng bị hạn chế, vì quyền chủ động chi trả phụ thuộc vào chủ tài khoản.

Do vâỵ mà phơng thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi thờng đợc áp dụng đối với các tổ chức kinh tế có sự tín nhiệm lẫn nhau trong quan hệ mua bán và có khả năng tài chính tơng đối ổn định.

1.2.4 Phơng thức thanh toán bằng séc

Séc là giấy tờ có giá do ngời ký phát lập, ra lệnh cho ngời bị ký phát là Ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đợc phép của NHNN Việt Nam trích một số tiền nhất định từ tìa khoản của mình để thanh toán cho ngời thụ hởng.

Các hình thức thanh toán bằng séc đang đợc áp dụng ở nớc ta hiện nay là:

1.2.4.2 Séc chuyển khoản a Phạm vi áp dụng

Séc chuyển khoản đợc áp dụng đối với các đơn vị có mở tài khoản tiền gửi ở cùng Ngân hàng hoặc khác Ngân hàng nhng giữa hai NH có quan hệ thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh thành phố trực tiếp với nhau hàng ngày b Nguyên tắc thanh toán

Khi thanh toán bằng séc chuyển khoản Ngân hàng áp dụng ghi nợ trớc ghi có sau Nghĩa là ghi nợ tài khoản ngời phải trả trớc khi ghi có tài khoản ngời thụ hởng c Kỷ luật thanh toán

Về nguyên tắc séc chuyển khoản không đợc phát hành quá số d, có nghĩa là số tiền ghi trên tờ séc chuyển khoản không đợc vợt quá số tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng

Các nhân tố tác động đến thanh toán không dùng tiền mặt

1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan

1.3.1.1 Môi trờng kinh tế. Điều kiện kinh tế là nhân tố cơ bản tác động đến sự phát triển của TTKDTM xuất phát từ bản chất kinh tế của giao dịch thanh toán ở một nền kinh tế cha phát triển, nhu cầu trao đổi, thanh toán ít mức độ tin cậy vào nhau cha cao vì thế các giao dịch thanh toán thờng đợc đòi hỏi thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt Hay nền kinh tế có mức lạm phát cao thì ngời ta lại có xu hớng quay về hình thức thanh toán hàng đổi hàng hoặc sử dụng các phơng thức thanh toán không chính thức song có giá trị tin cậy và ổn định hơn nh vàng hoặc ngoại tệ Trong điều kiện nh vậy TTKDTM khó có cơ hội phát triển.

Ngợc lại, một nền kinh tế thơng mại phát triển và ổn định, các nhu cầu trao đổi thanh toán ngày càng nhiều với khối lợng và giá trị lớn hơn, phạm vi thanh toán rộng khắp, yêu cầu thanh toán nhanh chóng, kịp thời, an toàn, chính xác trở thành yêu cầu cấp thiết Lúc này thanh toán không dùng tiền mặt sẽ chiếm u thế và không ngừng đợc hoàn thiện và phát triển để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế.

Với xu thế hội nhập kinh tế thế giới thì TTKDTM không chỉ chịu tác động của môi trờng kinh tế trong nớc mà còn phụ thuộc lớn vào sự biến động về kinh tế tài chính của các nớc trên thế giới Khi nền kinh tế của các quốc gia trên thế giới phát triển, hệ thống tài chính thế giới ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế trong nớc, chúng ta sẽ ứng dụng đợc nhiều thành tựu khoa học kỹ thuật hiện đại giúp cho chất lợng thanh toán đợc nâng cao Ngợc lại, nếu khủng hoảng kinh tế thế giới xảy ra sẽ làm giảm sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu thanh toán giảm, một số đơn vị thanh toán không có khả năng thanh toán làm chậm trễ hoạt động thanh toán, chất lợng TTKDTM không đợc đảm bảo, luân chuyển vốn chậm làm giảm vòng quay vốn.

1.3.1.2 Môi trờng chính trị - xã hội.

Sự ổn định chính trị xã hội ảnh hởng rất lớn tới sự ổn định và phát triển kinh tế từ đó ảnh hởng đến sản xuất và lu thông hàng hóa, ảnh hởng đến nhu cầu thanh toán, chu chuyển vốn trong nền kinh tế Nếu chính trị - xã hội ổn định, tạo cơ sở cho kinh tế ổn định và phát triển, qua đó TTKDTM có cơ hội phát triển cao hơn.

TTKDTM là hình thức thanh toán của Ngân hàng cung cấp cho các khách hàng có quan hệ và có yêu cầu thanh toán đối với Ngân hàng Ngân hàng luôn phải đảm bảo an toàn vốn kịp thời và chính xác cho khách hàng, công tác thanh toán phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định, chế độ, thể lệ đặt ra trong thanh toán do các cơ quan có thẩm quyền ban hành Nếu việc ban hành chế độ, thể lệ hay thông t hớng dẫn thi hành không sát thực, linh hoạt cũng gây nhiều trở ngại cho khách hàng và Ngân hàng trong thanh toán bởi lẽ khách hàng a thích sử dụng phơng tiện TTKDTM là nhờ tính u việt của nó.Nhng thủ tục rờm rà, phức tạp thời gian thanh toán lâu, cán bộ thanh toán gây phiền hà thì chắc chắn khách hàng sẽ không lựa chọn.

1.3.1.4 Tâm lý, thói quen, trình độ dân trí và thu nhập của ngời dân. Điều kiện tiên quyết để thực hiện một quá trình TTKDTM là khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ TTKDTM Nhu cầu sử dụng dịch vụ TTKDTM chịu ảnh hởng sâu sắc của các yếu tố tâm lý, thói quen, trình độ dân trí và thu nhập của nhân dân Khi trình độ dân trí phát triển, ngời dân có nhu cầu giao lu, mở rộng quan hệ, có khả năng và điều kiện tiếp cận với khoa học kỹ thuật hiện đại từ đó có nhu cầu tham gia vào qúa trình thanh toán đợc ứng dụng công nghệ hiện đại đó chính là TTKDTM Ngợc lại, với trình độ dân trí thấp thì ngời dân thờng có nhu cầu sử dụng tiền mặt trong thanh toán vì đối với họ lúc này thanh toán bằng tiền mặt là cách đơn giản và tối u nhất Họ không hiểu biết hoặc hiểu biết rất ít về TTKDTM, do đó TTKDTM đối với họ thật xa vời.

Nếu chỉ nói đến tâm lý, thói quen và trình độ dân trí của ngời muốn sử dụng TTKDTM thì cha đủ vì: Một trong những điều kiện khá quan trọng để đợc tham gia TTKDTM là khách hàng phải mở tài khoản tiền gửi thanh toán và gửi tiền vào Ngân hàng, luôn duy trì một số d nhất định trên tài khoản để đảm bảo khả năng chi trả khi cần thiết Vì thế đòi hỏi ngời dân phải có thu nhập cao để ngoài những chi tiêu cho nhu cầu sinh hoạt tối thiểu họ vẫn còn d ra một lợng tiền khá lớn đủ để thanh toán những khoản tiền lớn khi cần Chính vì lẽ đó, thu nhập cũng là một trong những nhân tố quyết định đến việc phát triển TTKDTM.

1.3.1.5 Mức độ cạnh tranh trong hoạt động Ngân hàng.

Hiện nay, cơ chế thị trờng đã tạo điều kiện cho các chủ thể kinh tế có điều kiện mở rộng quan hệ và phạm vi hoạt động, nới lỏng dần các công cụ quản lý, chuyển từ quản lý trực tiếp sang quản lý gián tiếp, tạo môi trờng thông thoáng cho cơ chế thị trờng phát huy tác dụng Do vậy mức độ cạnh tranh để giành vị trí trên thị trờng giữa các tổ chức kinh tế, cá nhân trên mọi lĩnh vực nói chung ngày càng cao, đặc biệt là trong lĩnh vực Ngân hàng bởi tính đồng nhất của sản phẩm dịch vụ Ngân hàng.

Chính vì vậy, để thắng trong cạnh tranh, các Ngân hàng buộc phải không ngừng nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ, cải tiến công nghệ, ứng dụng khoa học kỹ thuật hiện đại vào xử lý các nghiệp vụ Ngân hàng, đặc biệt là công nghệ thanh toán Tuy nhiên, để cạnh tranh là một trong những yếu tố nâng cao chất lợng TTKDTM nói riêng và chất l- ợng hoạt động của Ngân hàng nói chung thì cạnh tranh phải lành mạnh nhằm tận dụng và khai thác đợc những mặt tích cực của cơ chế thị trờng.

Có thể nói, những nhân tố khách quan có thể tạo ra những “ cơ hội ” hoặc gây nên “ hiểm hoạ ” đối với hoạt động của Ngân hàng nói chung và TTKDTM nói riêng Khuynh hớng chung của những lực lợng này cho thấy Ngân hàng không thể kiểm soát đầy đủ chính xác, kịp thời các thông tin về môi trờng và phân tích dự báo sự biến động của chúng để điều chỉnh hoạt động Ngân hàng, hoạt động thanh toán cho phù hợp với sự thay đổi của môi trờng - Yếu tố đảm bảo sự thành công của hoạt động là do Ngân hàng.

Những nhân tố chủ quan là những nhân tố thuộc về bản thân đơn vị Ngân hàng Đây là các yếu tố mà Ngân hàng có thể trực tiếp tác động và làm thay đổi đợc nó theo ý chủ quan của mình theo hớng ngày càng nâng cao vị thế của Ngân hàng trên thị trờng.

1.3.2.1 Tình hình ứng dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ thanh toán.

Việc ứng dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ thanh toán vào hoạt động Ngân hàng có ảnh hởng rất lớn đến sự phát triển hoạt động thanh toán qua Ngân hàng nói riêng và phát triển Ngân hàng nói chung Trong những năm gần đây, sự ứng dụng và phát triển công nghệ thông tin đã tạo ra một b- ớc tiến nhảy vọt trong thanh toán Sự phát triển này tác động đến cách thức mà ngời ta thực hiện một giao dịch thanh toán. Lịch sử thế giới đã chứng minh Ngân hàng là một trong những ngành kinh tế ứng dụng tin học mạnh mẽ và có hiệu quả cao nhÊt

Sự phát triển của khoa học kỹ thuật và mức độ ứng dụng khoa học kỹ thuật cao cho phép các Ngân hàng có thể phát triển mạng lới dịch vụ thanh toán khác nhau để khách hàng lựa chọn Sự thích ứng với các đối tợng tham gia thanh toán đạt đ- ợc với mức độ hoàn hảo hơn và bằng cách đó, TTKDTM phát triển với một tốc độ lớn nhất từ trớc đến nay Ngời ta không thể phát triển Thẻ thanh toán nếu thiếu một hệ thống thanh toán điện tử hoàn chỉnh với các yêu cầu kỹ thuật đủ tiêu chuẩn.Ngoài ra với hệ thống thanh toán bù trừ, thanh toán liên Ngân hàng làm cho thời gian thanh toán đợc rút ngắn hơn và độ an toàn cao hơn Với ý nghĩa to lớn đó, việc ứng dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ tin học đã gợi mở cho Ngân hàng một trong những giaỉ pháp hiƯu quả cho viƯc mở rộng và nâng cao chất lợng TTKDTM và thu hút đợc nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ của mình.

Một trong những nhân tố quyết định đến chất lợng TTKDTM là đội ngũ nhân viên trực tiếp thực hiện quá trình thanh toán cho khách hàng Cán bộ đòi hỏi phải là những ngời có trình độ, năng lực chuyên môn sâu, phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ nhanh nhẹn, nhiệt tình nh vậy mới cảm tình đợc khách hàng Chính vì con ngời có một vai trò quan trọng trong việc thu hút một khối lợng lớn khách hàng tham gia vào quá trình thanh toán qua Ngân hàng nên khi thực hiện thanh toán, cán bộ Ngân hàng chính là cầu nối giữa các bên tham gia thanh toán, có thu hút đợc khách hàng hay không là phần lớn quyết định ở đội ngũ cán bộ trực tiếp giao dịch này.

Từ những vấn đề đã đề cập trên cho thấy: Thực hiện phơng thức TTKDTM là xu hớng tất yếu của nền kinh tế hiện đại Sự phát triển của khoa học kỹ thuật là điều kiện cần và đủ để thực hiện TTKDTM Chính vì vậy, việc nhận biết đợc thực trạng hoạt động của đơn vị Ngân hàng mình, nắm bắt đợc tình hình kinh tế thế giới, bối cảnh chung của nền kinh tế - xã hội, những nhân tố tác động đến hoạt động TTKDTM,cũng nh nắm vững đợc những nội dung, đối tợng, phạm vi áp dụng, u nhợc điểm của từng hình thức TTKDTM hay nói cách khác là nắm vững cơ sở lý luận của TTKDTM từ đó đa ra các giải pháp tác động phù hợp để không ngừng mở rộng và phát triển TTKDTM đang là yêu cầu đặt ra cho các nhà quản lý Ngân hàng và các đơn vị có liên quan.

Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHNo huyện chiêm hóa tỉnh tuyên Quang

Khái quát đặc điểm tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo huyện Chiêm hóa tỉnh Tuyên Quang.- 24 - 1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội của huyện Chiêm Hoá có ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

doanh của chi nhánh NHNo huyện Chiêm hóa tỉnh Tuyên Quang.

2.1.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội của huyện

Chiêm Hoá có ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

2.1.1.1 Điều kiện tự nhiên kinh tế – xã hội huyện Chiêm Hoá

Chiêm Hoá là một huyện miền núi của tỉnh Tuyên Quang, phía bắc giáp huyện Bắc Quang, phía nam giáp huyện Yên Sơn, phía tây giáp huyện Hàm Yên, phía đông giáp tỉnh Bắc Cạn Với tổng diện tích tự nhiên là 137.226,1ha, số hộ là 26.145, đờng giao thông đi lại khó khăn với tổng số xã là 29 xã, trong đó có 17 xã khu vực III, còn lại là xã khu vực II và 01 thị trấn Trình độ dân trí còn thấp, nền kinh tế còn mang nặng tính tự cung tự cấp, kinh tế hàng hoá cha phát triển, nhiều khu vực cách huyện lỵ từ 50 - 60km, do vậy còn mang nặng các hủ tục lạc hậu Chiêm Hoá có 22 dân tộc anh em, trong đó dân tộc Kinh chiếm 29%, các dân tộc ít ngời chiếm 71% Nh vậy có thể nói 2/3 dân số là dân tộc ít ngời, đây là tính đặc thù cần đợc quan tâm trong hoạch định kinh tế - xã hội.

2.1.1.2 Điều kiện kinh tế xã hội

Với mật độ dân số thấp, đặc điểm của các dân tộc khác nhau, tốc độ tăng dân số tự nhiên còn cao, phong tục tập quán lạc hậu, đặc biệt là các xã vùng sâu,vùng xa.

Năng suất lúa bình quân đạt 4 tấn/ha, nhìn chung nền kinh tế của huyện chủ yếu là chăn nuôi và trồng trọt mang tính nhỏ lẻ, kinh tế trang trại cha phát triển, trong đó đàn trâu đạt 28.000 con, đàn lợn đạt 52.000 con, bò đạt 12.000 con, dê đạt 9.000 con.

Diện tích cây ăn quả còn hạn chế do đặc điểm của đất đai dốc nhiều không phù hợp, do đó chỉ đạt số diện tích Ýt: 4.052ha

Chiêm Hoá là một địa bàn có nhiều lợi thế để phát triển kinh tế cả về vị trí địa lý, tài nguyên thiên nhiên và nguồn nhân lực, có tiềm năng kinh tế dồi dào khi Nhà nớc có chính sách phát triển kinh tế phù hợp và đặc biệt là hỗ trợ về vốn đầu t thì trong những năm tới nền kinh tế của huyện Chiêm Hoá chắc chắn sẽ vơn lên thành một huyện trong tỉnh giàu mạnh khẳng định đợc vị trí của mình trong sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc.

2.1.2 Quá trình hình thành, phát triển và chức năng của NHNo huyện Chiêm Hoá

NHNo huyện Chiêm Hoá là chi nhánh cấp II của NHNo tỉnh Tuyên Quang mà NHNo tỉnh Tuyên Quang là chi nhánh thành viên của NHNo Việt Nam, đợc thành lập và đi vào hoạt động từ tháng 8/1988 Từ Ngân hàng bao cấp chuyển sang Ngân hàng thơng mại quốc doanh, đối tợng đầu t chủ yếu phục vụ nông nghiệp - nông thôn và nông dân

Về mô hình tổ chức NHNo huyện Chiêm Hoá có 01 hội sở và 03 phòng giao dịch thực hiện chức năng kinh doanh đa năng, chủ yếu là kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụNgân hàng

Năm 2007 chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chiêm Hoá hoạt động kinh doanh trong điều kiện kinh tế xã hội của huyện phát triển, đời sống nhân dân ổn định và nâng cao Trong năm, mô hình tổ chức của chi nhánh có nhiều thay đổi, mặc dù vậy ngay từ đầu năm chi nhánh đã đề ra các giải pháp thực hiện cụ thể mở rộng màng lới, ổn định tổ chức xác định phơng hớng nhiệm vụ, mục tiêu kinh doanh

Tổng số lao động định biên đến 31/12/2007 có 42 ngời.

Trong đó: lao động nữ 24 ngời.

Về trình độ chuyên môn: Cán bộ có trình độ đại học cao đẳng 35 ngời chiếm 83,3% trong tổng biên chế, trung cấp 7 ngêi;

Về trình độ vi tính: Có 42/42 cán bộ có trình độ vi tính đạt 95%

2.1.2.2 Về mô hình tổ chức:

Tại hội sở chi nhánh NHNo & PTNT huyện Chiêm Hoá mô hình tổ chức bộ máy đợc bố trí thành các phòng ban nghiệp vụ nh sau: Đứng đầu là Ban Giám đốc, gồm 01 đồng chí Giám đốc và 01 đồng chí Phó Giám đốc có trách nhiệm quản lý, chỉ đạo hoạt động kinh doanh, tiếp đến là các phòng ban với các trởng, phó phòng có trách nhiệm quản lý hoạt động kinh doanh Các phòng ban chức năng gồm:

- Phòng Kế toán - Ngân quỹ

Ban lãnh đạo Ngân hàng luôn có chủ trơng tạo điều kiện choCBCNV trong chi nhánh thờng xuyên đợc đào tạo và đào tạo lại,tham gia các lớp tập huấn, nâng cao trình độ chuyên môn, vi tính Đổi mới phong cách làm việc để đáp ứng yêu cầu về năng lực cán bộ Ngân hàng trong thời kỳ đổi mới Toàn cán bộ trong NHNo & PTNT huyện Chiêm Hoá với nhiệm vụ và quyền hạn của mình từng đồng chí luôn đề cao tinh thần trách nhiệm, tâm huyết với ngành, đoàn kết phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ đợc giao.

2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của chi nhánh

2.1.3.1 Công tác huy động vốn. Đứng dới góc độ Ngân hàng, thì vốn có một vai trò rất quan trọng vì nó chính là một nguyên liệu đầu vào của quá trình sản xuất Hoạt động của Ngân hàng phụ thuộc rất nhiều quy mô của vốn.Trên thị trờng hiện nay các ngân hàng cạnh trạnh nhau rất gay gắt trong việc thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c Ngân hàng nào cũng tăng lãi suất huy động của mình lên và có nhiều hình thức huy động hấp dẫn.

Trong thời gian qua NHNo huyện Chiêm Hoá đã có nhiều biện pháp tích cực trong việc huy động vốn, tạo nguồn để mở rộng và tăng trởng tín dụng.

Bảng 1: Tình hình huy động nguồn vốn

Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005 - 2006 – 2007)

- Về tổng nguồn vốn: Năm 2006 đạt 87.432 triệu đồng, mức tăng so với năm 2004 là 7.767 triệu đồng, tỷ lệ tăng là 9,7% Năm 2007 đạt 122.653 triệu đồng, mức tăng so với 2006 là 35.221, tỷ lệ tăng là 40,7% Cụ thể nh sau:

NHNo huyện Chiêm Hoá luôn chú trọng trong việc huy động tiền gửi của dân c Bởi đây là nguồn vốn dồi dào, huy động tại chỗ tơng đối ổn định Có thể thấy năm 2007 tăng so với năm 2005 là 63%, một tỷ lệ rất cao Điều này cũng phản ánh đợc tốc độ tăng trởng kinh tế của huyện có những bớc khởi sắc, giúp cho hoạt động của Ngân hàng từng bớc phát triÓn theo

2.1.3.2 Công tác đầu t tín dụng.

NHNo huyện Chiêm Hoá là chi nhánh của NHNo Việt Nam, việc kinh doanh gắn liền với sản xuất nông nghiệp và nông thôn Vì vậy đòi hỏi trong quá trình hoạt động phải có những đổi mới cho phù hợp, trong hoạt động kinh doanh của NHNo huyện Chiêm Hoá

Chính vì vậy, để tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trờng, NHNo huyện Chiêm Hoá luôn tìm mọi cách để mở rộng khối lợng tín dụng, mở rộng thị trờng hoạt động và không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng với mục tiêu kinh doanh là an toàn và hiệu quả

Trong những năm qua việc sử dụng vốn của NHNo huyệnChiêm Hoá đã đạt đợc những kết quả sau:

Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn

Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2006-

Qua bảng trên ta thấy Tổng d nợ năm 2005 đến 2007

- Năm 2006 đạt 97.645triệu đồng tăng 11.840 triệu đồng so với năm 2005 Tốc độ tăng trởng 13,8%.

- Năm 2007 đạt 130.771triệu đồng tăng 33.126 triệu đồng so với năm 2006 Tốc độ tăng trởng 33,9%.

2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh.

Trong quá trình hoạt động kinh doanh NHNo huyện Chiêm Hoá đã đạt đợc nh sau:

Bảng 3 : Kết quả hoạt động kinh doanh

Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động KD năm 2005 - 2006-

Thực trạng về tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo huyện Chiêm Hoá

2.2.1 Tình hình thanh toán nói chung

Một trong những mặt mạnh của Chi nhánh NHNo huyện Chiêm Hoá trong những năm qua là áp dụng tin học vào công tác thanh toán nên đã mang lại những bớc chuyển biến rõ rệt và gặt hái đợc nhiều thành công đáng khích lệ Khối lợng thanh toán nói chung và thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng không ngừng tăng lên Nhờ cải tiến quy trình nghiệp vụ chuyển đổi toàn bộ hệ thống thanh toán, kế toán từ phơng thức thủ công lạc hậu sang công nghệ điện tử tin học đã từng bớc hội nhập với các hoạt động của các tổ chức tài chính tín dông trong níc. Để đánh giá đợc những thành tựu trong công tác thanh toán ta phân tích bảng số liệu sau.

Bảng 4: Tình hình thanh toán năm 2005 - 2006- 2007

Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

Doanh sè % Doanh sè % Doanh sè %

Thanh toán bằng tiền mặt 1.365.83

Tổng khối l- 2 ơng thanh toán

(Nguồn:Báo cáo tình hình thanh toán các năm 2005, 2006, 2007)

Qua bảng số liệu trên cho thấy trong năm 2005 thanh toán không dùng tiền mặt đạt doanh số 9.180.696 ngàn đồng chiếm 87,05% trong tổng khối lợng thanh toán, trong khi thanh toán bằng tiền mặt đạt 12,95% tổng thanh toán chung với doanh số là 1.365.830 ngàn đồng.

Sang đến năm 2006 số lợng TTKDTM tăng lên rất nhanh đạt doanh số 15.033.685 ngàn đồng chiếm 91,44% khối lợng thanh toán chung còn thanh toán bằng tiền mặt giảm đi khá nhiều chỉ chiếm 8,56% với doanh số là 1.407.992 ngàn đồng trong tổng số thanh toán.

Cho đến năm 2007 thì số lợng TTKDTM tăng lên rất nhiều so với năm 2005 và năm 2006 đạt doanh số 17.246.372 ngàn đồng chiếm 93,32% tổng khối lợng thanh toán còn thanh toán bằng tiền mặt giảm đi rất nhiều chỉ chiếm 6,68% tổng khối lợng thanh toán với doanh số thanh toán là 1.234.472 ngàn đồng.

Nh vậy thanh toán không dùng tiền mặt luôn chiếm đợc tỷ trọng cao trong tổng doanh số thanh toán của Ngân hàng, điều đó cho thấy quy mô hoạt động của thanh toán không dùng tiền mặt luôn đợc mở rộng và phát triển qua các năm.

Năm 2007 tỷ trọng doanh số thanh toán tăng khá cao so với các năm 2005, 2006; Tổng doanh số thanh toán qua Ngân hàng đạt 18.480.844 ngàn đồng, trong đó doanh số thanh toán không dùng tiền mặt là 17.246.372 ngàn đồng chiếm 93,32 % tổng thanh toán, tăng so với năm 2005 là 8.065.676 ngàn đồng, tăng hơn so với năm 2006 là 2.212.687 ngàn đồng Về thanh toán bằng tiền mặt đã giảm xuống rất nhiều chỉ còn 1.234.472 ngàn đồng, giảm hơn so với năm 2005 là 131.358 ngàn đồng và giảm hơn so với năm 2006 là 13.799.213 ngàn đồng.

Có thể nói rằng những con số này chứng tỏ rằng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đã đợc sử dụng một cách khá phổ biến bởi sự thuận lợi, nhanh chóng và an toàn

2.2.2 Thực trạng vận dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHNo huyện

2.2.2.1 Khảo cứu thực trạng thanh toán chung

Hiện nay với sự cố gắng, năng động của Ban lãnh đạo chi nhánh và cán bộ nhân viên phòng Kế toán - Ngân quỹ các hình thức TTKDTM đợc áp dụng ngày càng phát huy hiệu quả, mang lại lợi ích cho toàn hệ thống Ngân hàng và xã hội Đồng thời đáp ứng đợc nhu cầu thanh toán qua Ngân hàng của khách hàng nói riêng, của toàn xã hội nói chung

Bảng 5 : Tình hình hình TT KDTM năm 2005-2006-2007.

Phơng thức thanh toán Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

S.mã n S tiÒn S.mã n S.tiÒn S.m ãn S tiÒn

II Thanh toán bù trõ 10.72

TK TG tại TCTD khác

(Nguồn: Báo cáo các phơng tiện thanh toán các năm 2005-2006- 2007) 239

Qua số liệu tổng thể ta nhận thấy rằng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHNo huyện Chiêm Hoá rất đơn điệu không phong phú nh ở những Thành phố lớn Tại đây chỉ tập trung vào một số hình thức thanh toán nh: Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi - chuyển tiền, thanh toán bằng séc và thanh toán khác.

Qua bảng số liệu trên cho thấy rằng tỷ lệ TTKDTM năm

2007 tăng hơn nhiều so với năm 2005 và năm 2006 cả về số món và doanh số thanh toán.

* Hình thức thanh toán khác.

“ Loại khác ” ở chi nhánh NHNo huỵện Chiêm Hoá đợc hiểu là các chứng từ do chi nhánh lập, chẳng hạn nh phiếu chuyển khoản Hoạt động này của NHNo huyện Chiêm Hoá t- ơng đối lớn, năm 2005 số món là 4.087 món chiếm tỷ trọng13,2% tổng số món thanh toán, doanh số thanh toán là1.047.987 ngàn đồng, bằng 13,7% trong tổng giá trị TTKDTM.Sang năm 2006 số món thanh toán là 4.753 món, bằng 10,02% tổng số món TTKDTM và với doanh số là 1.206.048 ngàn đồng bằng 9,23% tổng giá trị TTKDTM, đến năm 2007 số món là 4.842 món, bằng 9,68% tổng số món TTKDTM và với doanh số 780.268 đồng bằng 4,57% tổng giá trị TTKDTM tại đơn vị. Để hiểu rõ thực trạng vận dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo huyện Chiêm Hoá ta đi sâu phân tích từng hình thức cụ thể nh sau:

2.2.2.2 Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi - chuyển tiền:

Thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi - chuyển tiền là công cụ thanh toán tiên tiến nhất trong các hình thức thanh toán truyền thống của Ngân hàng vì thủ tục có phần đơn giản, thời gian thanh toán nhanh, dễ sử dụng.

Tình hình thanh toán qua Ngân hàng bằng hình thức

Uỷ nhiệm chi chuyển tiền đợc thể hiện qua bảng số liệu chi tiÕt nh sau:

Bảng 6: Tình hình TT bằng UNC - Chuyển tiền năm

N¨m 2005 N¨m 2006 N¨m 2007 S.mã n S tiÒn S.mãn S tiÒn S.m ãn S tiÒn

2 Thanh toán bù 27 trõ - UNC - ChuyÓn tiÒn 9.054 1.483.7

(Nguồn:Báo cáo các phơng tiện thanh toán KDTM năm 2005, 2006,2007)

Qua số liệu ở bảng cho thấy, trong cơ cấu thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT huyện Chiêm Hoá thì hình thức thanh toán uỷ nhiệm chi là đợc khách hàng a chuộng và đợc sử dụng phổ biến Hình thức này ngày càng tăng cả về số món và doanh số thanh toán Tỉ trọng thanh toán bằng uỷ nhiệm chi năm 2005 chiếm 63,9% về số món (19.740 món) và 55,65% về doanh số, đạt giá trị thanh toán là 4.264.137ngàn đồng, giá trị trung bình của một món thanh toán khoảng 216 ngàn đồng.

Sang năm 2006 tỉ trọng thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi - chuyển tiền tăng chiếm 64,74% về số món (30.704 món) và 55.35% về doanh số, đạt giá trị thanh toán là 7.748.896 ngàn đồng, giá trị trung bình của một món thanh toán khoảng 252 ngàn đồng. Đến năm 2007 thì tỷ trọng thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi

- chuyển tiền tăng mạnh chiếm 64.53% về số món (32.263 món) và 54.2% về doanh số, đạt 9.240.676 ngàn đồng, giá trị trung bình của một món thanh toán là khoảng 286 ngàn đồng.

So với năm 2005 và năm 2006 thì hình thức thanh toán

Uỷ nhiệm chi năm 2007 tăng cả về số món và doanh số thanh toán.

Phơng thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi đợc sử dụng nhiều nh vậy là vì phạm vi thanh toán rộng, có thể thanh toán giữa các Ngân hàng cùng hệ thống hoặc khác hệ thống, cùng địa bàn hoặc khác địa bàn Mặt khác, việc thanh toán uỷ nhiệm chi lại khá đơn giản.Uỷ nhiệm chi thờng đợc sử dụng để thanh toán giữa 2 bên mua - bán đã có tín nhiệm nhau,cũng dùng để thanh toán giữa bên mua - bán có mức độ tín nhiệm cha cao, bên bán chỉ xuất hàng khi bên mua xuất trình

1 liên uỷ nhiệm chi đã có dấu chữ ký của Ngân hàng

Trong thanh toán bằng UNC, do không có sự kiểm soát chặt chẽ về việc giao nhận hàng giữa hai bên mua và bán nên ngời bán có thể yêu cầu ngời mua ứng trớc tiền hàng; khi đó nếu ngời bán không thực hiện giao hàng theo đúng hợp đồng thì ngời mua bị chiếm dụng vốn.

2.2.2.3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu.

Đánh giá chung về công tác thanh toán KDTM tại chi nhánh

2.3.1 Những kết quả đạt đợc

- Do có chủ trơng chính sách đúng đắn của ban lãnh đạo Ngân hàng NHNo và PTNT Việt Nam, NHNo và PTNT huyện Chiêm Hoá đựợc thành lập phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế trên địa bàn khu vực.

- Có sự ủng hộ phối hợp nhiệt tình gắn bó của khách hàng, bạn hàng trên tinh thần bình đẳng hợp tác cùng có lợi.

- Đổi mới tác phong, quan hệ giao dịch, làm việc, phục vụ sâu sát cơ sở, thực hiện phơng châm sự thành đạt phát triển của khách hàng cũng là thành đạt của Ngân hàng

- Đội ngũ cán bộ có trình độ, thái độ phục vụ nhiệt tình chu đáo, tác phong giao dịch lịch sự, văn minh, đợc trang cấp nhiều thiết bị thông tin hiện đại, tạo nên sự tin tởng cho khách hàng và thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến với Ngân hàng

2.3.2 Một số hạn chế tồn tại & nguyên nhân chủ yếu

- Năng lực trình độ cán bộ phần lớn có trình độ đại học, cao đẳng song khâu tiếp thị, khai thác và tìm hiểu khách hàng, hoạt động kinh doanh của khách hàng còn hạn chế.

- Cơ sở vật chất, phơng tiện làm việc tuy đợc trang bị khá tốt song vẫn cần phải đợc mở rộng thêm, đặc biệt là hệ thống nối mạng, giao dịch thanh toán với khách hàng có quy mô hoạt động lớn.

- Sự đồng bộ về chơng trình máy tính đôi lúc còn yếu kết quả thời gian làm việc nhiều lúc còn chậm trễ cha thoả mãn nhu cầu của khách hàng.

- Một số cán bộ mới vào ngành còn hạn chế nghiệp vụ, lúng túng khi xử lý công việc.

- Khách hàng thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt chủ yếu là các doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp t nhân và các cơ quan Nhà nớc Các cá nhân- thị trờng tiềm năng rộng lớn của Ngân hàng cha đợc chú trọng, mới chỉ thu hút đợc 15% thị phần.

- Thủ tục của công tác thanh toán không dùng tiền mặt đôi khi còn rờm rà, gây mất thời gian của khách hàng.

Quá trình hiện đại hoá công nghệ thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam mới chỉ đạt đợc những kết quả ban đầu đối với hoạt động Ngân hàng trong quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế thị trờng ở nớc ta Quá trình này là một yêu cầu bức bách, khách quan đối với hoạt động của mọi Ngân hàng Để góp phần vào tiến trình này, trớc tiên phải giải quyết những hạn chế, tồn tại, sớm có phơng án phát triển hệ thống kế toán lâu dài, toàn diện trên cơ sở tiếp tục đầu t cơ sở vật chất kỹ thuật phù hợp, đào tạo cán bộ nghiệp vụ có chuyên môn cao, đảm bảo sự phát triển hài hoà, các giai đoạn phát triển kế thừa và hỗ trợ cho nhau đạt hiệu quả cao nhất

3.Một số giải pháp nhằm mở rộng và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHNo & PTNT huyệnChiêm Hoá

Định hớng phát triển hoạt động thanh toán của chi nhánh

Một trong những nội dung quan trọng của đề án phát triển kinh doanh giai đoạn 2005 - 2010 tại chi nhánh NHNo huyện Chiêm Hoá là phát triển dịch vụ Ngân hàng trong đó có dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt theo hớng:

- Phát huy u thế của các công cụ thanh toán hiện có đã đ- ợc thực tế chấp nhận Đặc biệt là u thế tốc độ thanh toán và tính an toàn, đồng thời khắc phục những mặt tồn tại của mỗi phơng tiện để chúng đóng vai trò trụ cột trong thời gian trớc mắt và lâu dài.

- Giới thiệu các hình thức thanh toán mới nh: Thanh toán bằng thẻ thanh toán, máy rút tiền tự động ATM bên cạnh đó phát triển và nâng cao chất lợng các hình thức TTKDTM truyền thèng.

- Thu hút thêm nhiều khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán và sử dụng dịch vụ TTKDTM, chú trọng đến các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và khu vực dân c Đây là thị trờng có nhiều tiềm năng còn bỏ ngỏ.

- Phấn đấu đa tỷ lệ thu nhập từ các dịch vụ thanh toán lên đạt 20% tổng thu nhập của Ngân hàng Đây tuy là con số không lớn nhng Ngân hàng phải tận dụng mọi u thế về dịch vụ mới có thể đạt đợc.

- Phát triển TTKDTM là một trong những biện pháp để góp phần đạt đợc tốc độ tăng trởng nguồn vốn và sử dụng vốn tăng từ 22% đên 25 % so với năm trớc theo định hớng kinh doanh của đơn vị đã đề ra.

Giải pháp mở rộng và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHNo huyện Chiêm Hoá - 40 - 1 Coi Marketing là bộ phận trong chiến lợc mở rộng và nâng cao chất lợng thanh toán không dùng tiện mặt.- 40 - 2 Từng bớc hiện đại hóa công nghệ phục vụ thanh toán nhanh chóng, chính xác, an toàn, đơn giản, thuận tiện - 41 -

3.2.1 Coi Marketing là bộ phận trong chiến lợc mở rộng và nâng cao chất lợng thanh toán không dùng tiện mặt

Ngày nay trong cơ chế thị trờng, sự cạnh tranh diễn ra gay gắt từng giờ, từng phút, các Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì không thể ngồi đợi khách hàng tìm đến mình mà phải chủ động tìm đến khách hàng, coi khách hàng là th- ợng đế.

Chính vì vậy để giành thắng lợi trong cạnh tranh ở tất cả các lĩnh vực mà đặc biệt là dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt thì các Ngân hàng cần phải áp dụng chiến lợc Marketing linh hoạt và phù hợp Mục tiêu là để khách hàng biết đến Ngân hàng và nắm đợc các nghiệp vụ Ngân hàng luôn đem lại sự thuận lợi, an toàn và hiệu quả Có thể phân loại khách hàng để đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng:

- Khách hàng là công nhân viên chức: Họ thờng quan tâm đến lãi suất hấp dẫn, những khách hàng này có thu nhập ổn định và rất nhạy cảm khi lãi suất biến động.

- Khách hàng là các doanh nghiệp: Do hoạt động kinh doanh nên tài khoản gửi không ổn định, loại khách hàng này thờng không quan tâm nhiều đến lãi suất tiền gửi mà quan tâm đến chất lợng và các loại hình dịch vụ mà Ngân hàng sẽ cung ứng cho họ.

- Khách hàng là dân c: Thông thờng loại khách hàng này có thu nhập trung bình và họ rất ngại với giấy tờ, thủ tục Do vậy họ luôn quan tâm đến tính đơn giản thuận tiện của dịch vụ Ngân hàng Hơn nữa lãi suất hấp dẫn cũng thu hút đợc đối t- ợng khách hàng này.

- Khi nắm bắt đợc những yêu cầu của khách hàng, Ngân hàng cần phải có những giải pháp trớc mắt và lâu dài, làm sao để khách hàng sử dụng ngày một nhiều các dịch vụ Có thể Ngân hàng sẽ khuyến khích khách hàng sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt bằng cách đa ra các hình thức khuyến mãi đối với khách hàng có quan hệ thờng xuyên, chẳng hạn nh: khuyến khích lợi ích vật chất nh tặng quà, miễn phí một số dịch vụ có liên quan

Bên cạnh đó chúng ta phải không ngừng tổ chức tuyên truyền vận động một cách có hệ thống qua các cơ quan báo chí Đặc biệt là các loại báo trong ngành Ngân hàng vì đây là cách tốt nhất nâng cao hình ảnh của Ngân hàng để mọi ngời dân đều hiểu và nắm bắt đợc trong việc sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt Qua đó để ngời dân quen với những dịch vụ Ngân hàng ngày một phát triển và tiện ích trong đời sống kinh tế xã hội hiện đại.

Không ngừng nâng cao trình độ của cán bộ Marketing Ngân hàng, không chỉ nâng cao về trình độ chuyên môn mà còn phải nâng cao tính trung thực, sự tự giác của cán bộ Ngân hàng Luôn có khuyến khích về vật chất và tinh thần đối với nhân viên đạt những thành tích tốt.

3.2.2 Từng bớc hiện đại hóa công nghệ phục vụ thanh toán nhanh chóng, chính xác, an toàn, đơn giản, thuận tiện

Hệ thống thanh toán của Ngân hàng cũng giống nh hệ tuần hoàn trong cơ thể mỗi con ngời, nếu không hoạt động hoặc hoạt động không tốt sẽ làm ách tắc toàn bộ hoạt động của nền kinh tế Chính vì lẽ đó cần phải đầu t trang thiết bị công nghệ hiện đại đi đôi với việc trang bị kiến thức cho đội ngũ cán bộ Đặc biệt trong nền kinh tế thị trờng đòi hỏi sự nhanh nhậy, linh hoạt, yêu cầu tốc độ thanh toán phải nhanh sẽ tạo điều kiện cho khách hàng có những cơ hội kinh doanh tốt nhất Với mục tiêu đó, ngành Ngân hàng phải tiếp tục hiện đại hóa công nghệ phục vụ công tác thanh toán đảm bảo chính xác, đơn giản các thủ tục nhng vẫn phải đảm bảo nguyên tắc để tạo điều kiện thuận lợi nhất cho khách hàng trong khâu thanh toán qua Ngân hàng.

3.2.3 Khuyến khích cá nhân mở tài khoản và thanh toán qua Ngân hàng

Thủ tục mở tài khoản dần dần phải đợc đơn giản hóa đồng thời ngời sử dụng dịch vụ thanh toán đợc quyền chọn Ngân hàng và các tổ cức khác đợc làm dịch vụ thanh toán để mở tài khoản thanh toán.

Tiếp tục tuyên truyền, vận động mở tài khoản cá nhân và mở nhiều loại hình dịch vụ thanh toán thích hợp qua Ngân hàng trong tầng lớp dân c hiện vẫn đánh giá là thị trờng tiềm năng của chi nhánh NHNo Chiêm Hoá cha đợc khai thác một cách triệt để.

Vì vậy muốn tăng nhanh số lợng tài khoản tiền gửi thanh toán, tăng tỷ trọng thanh toán qua Ngân hàng, Ngân hàng cần phải cung ứng nhiều hơn nữa các dịch vụ trọn gói hoàn hảo song song với việc thỏa mãn tốt nhất nhu cầu về văn minh giao dịch, khuyến khích các doanh nghiệp và tổ chức thực hiện chi trả thu nhập cho nhân viên thông qua tài khoản tại Ngân hàng.

3.2.4 Đơn giản hóa thủ tục Đây là một vấn đề cũng gây không ít trở ngại không những cho khách hàng mà còn cho cả Ngân hàng, khách hàng đến với Ngân hàng ngoài các mục đích khác nh lãi suất, an toàn và tiện lợi thì họ cũng cần các thủ tục đơn giản, nhanh chãng.

Vì vậy Ngân hàng phải cải cách các thủ tục sao cho đơn giản, rõ ràng, thanh tóan nhanh, hiệu quả nhng vẫn đảm bảo tính an toàn cho khách hàng để khách hàng thấy đợc sự thuận lợi của thanh toán không dùng tiến mặt so với thanh toán bằng tiền mặt là cách tốt nhất tăng doanh số thanh tóan không dùng tiền mặt tại Ngân hàng.

3.2.5 Nâng cao năng lực trình độ cán bộ

Trong hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán nói riêng yếu tố tổ chức và con ngời là quyết định.

Do đó, ngời làm công việc thanh toán phải có đầy đủ năng lực pháp lý, trình độ chuyên môn Muốn vậy yêu cầu lúc này là chúng ta cần có chính sách phát triển nguồn nhân lực thật hiệu quả Cần đào tạo, tuyển chọn đội ngũ nhân viên đủ về số lợng thạo về chuyên môn để có thể vận hành đạt hiệu quả cao.

Những kiến nghị

Xuất phát từ vai trò to lớn của TTKDTM trong nền kinh tế thị trờng và những bất cập, hạn chế trong TTKDTM mà chi nhánh NHNo huyện Chiêm Hoá gặp phải, nếu chỉ để riêng Ngân hàng huyện Chiêm Hoá tháo gỡ thì chỉ giải quyết đợc một phần vấn đề Vì vậy để giải quyết những tồn tại, khó khăn nh đã nêu ở trên nhằm đem lại hiệu quả cao nhất rất cần có sự hỗ trợ kịp thời của Chính phủ, NHNN và NHNo Việt Nam. Để các giải pháp trên có thể thực hiện đợc, tôi xin mạnh dạn đa ra một số kiến nghị nh sau:

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ

Nhà nớc cần sớm ban hành và hoàn thiện hệ thống pháp luật Luật Ngân hàng Nhà nớc và luất các Tổ chức Tín dụng đã tạo cơ sở pháp lý tơng đối hoàn chỉnh để đổi mới hoạt động quản lý của Ngân hàng Nhà nớc và hoạt động kinh doanh tiền tệ Các luật xây dựng phải đảm bảo tạo ra sự đồng bộ giữa các cơ quan quản lý đồng thời đảm bảo tính minh bạch, khuyến khích sự cạnh tranh lành mạnh giữa các Ngân hàng. Để thanh toán không dùng tiền mặt đi vào cuộc sống một cách nhanh chóng và hữu hiệu, nhất thiết phải hoàn thiện các văn bản quy phạm pháp luật và phổ biến nó một cách rộng rãi trong cả nớc, công tác này phải đợc các Ngân hàng Thơng mại coi trọng và làm thờng xuyên Cần thiết phải có những cẩm nang nghiệp vụ trên cơ sở nội dung các quy định hiện hành, các cẩm nang này có ý nghĩa nh là những hớng dẫn chi tiết cụ thể các quy trình nghiệp vụ cũng nh các quy định cần thiết tối thiểu để phổ biến rộng rãi trong mọi tầng lớp dân c và các cán bộ nghiệp vụ Tăng cờng công tác tuyên truyền, quảng cáo với các hình thức hấp dẫn để thu hút khách hàng mở tài khoản và sử dụng hình thức thanh toán qua Ngân hàng Nội dung cần tập trung nói lên sự linh hoạt, tiện lợi, an toàn và tính đa dạng của các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt.

Qua nghiên cứu các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ta đã thấy rõ u điểm, nhợc điểm của từng hình thức. Bản thân tôi nhận thấy; về cơ chế đảm bảo cho công tác thanh toán không dùng tiền mặt cho đến nay là tơng đối đầy đủ Nhng đến nay các công cụ thanh toán cha đợc sử dụng đầy đủ và phát huy hết tác dụng của nó theo sự phong phú đã có mà thờng tập trung chủ yếu vào một số công cụ nh thanh toán UNC- chuyển tiền, Séc.

Theo tôi nguyên nhân chính ở đây là môi trờng kinh tế để áp ụng các công cụ đó ở nớc ta còn bất cập Nền kinh tế n- ớc ta vẫn còn nghèo, sản xuất, kinh doanh cha phát triển Cơ chế ràng buộc về trách nhiệm tuy đã có nhng cha đợc các doanh nghiệp và cá nhân thực hiện đầy đủ Vì thế tâm lý chung cho cả các đơn vị và cá nhân là coi trọng vấn đề tránh rủi ro trong thanh toán hơn Để khắc phục tình trạng trên rõ ràng riêng Ngành Ngân hàng thì không thể khắc phục đợc mà phải có sự can thiệp của Nhà nớc

Vì thế tôi kiến nghị Nhà nớc tạo điều kiện giúp đỡ Ngân hàng trong hoạt động TTKDTM để TTKDTM ngày càng phát triển hơn.

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt nam

Về cơ chế và chính sách pháp lý phù hợp với thông lệ quốc tế làm cơ sở thúc đẩy hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng Từ đó NHNN cần chỉnh sửa, bổ sung các nội dung liên quan đến quy định trong TTKDTM, phải có những hình thức thích hợp để áp dụng các Luật quốc tế về thanh toán vào Việt Nam nh luật thanh toán quốc tế, quy định về thanh toán hiện đại. Đặc biệt NHNN cần phải hoàn thiện các văn bản pháp quy có liên quan đến quyền và trách nhiệm của chủ tài khoản trớc pháp luật trong việc sử dụng các công cụ thanh toán nhất nhất là TTKDTM, bảo đảm an toàn thuận lợi nhanh chóng trong khi chuyển tiền và thanh toán Tăng cờng kiểm tra, giám sát của NHNN, tổ chức thanh tra và xử lý nghiêm minh các trờng hợp vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động Ngân hàng

3.3.3 Kiến nghị đối với NHNo Việt Nam

NHNo Việt Nam cần đầu t vốn cho việc mua sắm các máy móc thiết bị công nghệ có cấu hình cao, tốc độ nhanh và hiệu năng sử dụng cao nhằm trang bị cho các chi nhánh của hệ thống Ngân hàng mình, đặc biệt là cho các chi nhánh ở vùng sâu, vùng xa, miền núi Mặt khác tạo điều kiện cho các chi nhánh Ngân hàng trực thuộc có Trụ sở làm việc khang trang để tạo uy tín đối với khách hàng.

Việc tuyển dụng cán bộ tại các Ngân hàng cơ sở hiện nay đã đúng ngời, đúng việc Song định kỳ, hàng năm phải tổ chức tập huấn, bồi dỡng thêm nghiệp vụ chuyên môn, phổ biến kiến thức mới, những phơng thức mới, những rủi ro có thể xảy ra cho cán bộ trực tiếp làm công tác chuyên môn và cán bộ làm công tác thanh toán nhằm đáp ứng đợc những yêu cầu ngày càng cao của xã hội.

NHNo Việt Nam cần cải tiến quy trình, đa ra những quy định về công tác TTKDTM dựa trên các Nghị định, thông t h- ớng dẫn của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nớc sao cho phù hợp với tình hình thực tế, để tạo điều kiện cho các chi nhánh mở rộng hơn phạm vi thanh toán và các thao tác kỹ thuật nghiệp vô.

NHNo Việt Nam cần sớm triển khai rộng rãi hình thức thanh toán bằng thẻ thanh toán trên phạm vi Toàn Quốc Sớm sử dụng chứng từ điện tử làm chứng từ thanh toán để hạch toán và thanh toán vốn Nh vậy mới có thể đáp ứng đợc đòi hỏi khách quan của nền kinh tế khi chúng ta đang tiến hành công cuộc Công nghiệp hóa - Hiện đại hóa đất nớc

- Triển khai hệ thống thanh toán thẻ, rút tiền tự động ATM, hệ thống Phonbanking, Hombanking, hệ thống mạng nội bộ giữa các Chi nhánh NHNo tỉnh với một số khách hàng lớn có uy tÝn.

Trong nhiều năm qua, các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt đã khẳng định đợc tầm quan trọng của nó trong quá trình thanh toán giữa các đơn vị kinh tế cũng nh trong toàn bộ quá trình lu thông tiền tệ của nền kinh tế Sử dụng TTKDTM rất tiện lợi, an toàn và nhanh chóng, chính vì vậy nó đã trở thành thông dụng ở nhiều nớc đặc biệt là các n- ớc kinh tế phát triển Việc mở rộng thanh toán trong dân c đã dựa trên những điều kiện tiền tệ căn bản Chỉ có thông qua thị trờng, các quan hệ thanh toán giá trị mới trở thành nhu cầu cấp thiết và luôn luôn tiềm ẩn bên trong nó đòi hỏi về việc cải thiện hệ thống thanh toán mà trong đó tiền mặt bị thu hẹp dần về tỷ trọng Cơ chế thị trờng đã tạo ra một môi trờng cạnh tranh cho phép mọi thành phần kinh tế và cá nhân đợc toàn quyền lựa chọn phơng thức thanh toán của mình Chính trong cơ chế thị trờng, sự cạnh tranh là động lực mạnh mẽ thúc đẩy mạnh đợc sản xuất lẫn thơng mại Các quan hệ thanh toán trong dân c đơn thuần nh mua sắm vật dụng sinh hoạt, chi tiêu trang trải cho đời sống thờng nhật còn phát sinh quan hệ thanh toán có tính chất thơng mại đã giúp họ đạt đợc một số tiện ích kinh tế nhất định Triển khai tốt chơng trình mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt trong dân c sẽ khắc phục cơ bản tình trạng thanh toán bằng tiền mặt quá lớn.

Việc quản lý khối lợng tiền tệ, do đó việc xác định mục tiêu ngày càng giảm tỷ trọng sử dụng tiền mặt trong nền kinh tế thông qua việc sử dụng các công cụ thanh toán không phải là tiền mặt là vô cùng cấp bách Nó còn là phơng tiện để góp phần đạt đợc mục tiêu hoà nhập với hệ thống nghiệp vụ Ngân hàng của các nớc trong khu vực và trên Thế giới Đợc biết theo xu hớng phát triển chung của Thế giới hiện nay thì tỉ trọng tiền mặt cần thiết có trong lu thông chỉ chiếm 5% tổng phơng tiện thanh toán Trên thực tế việc phát triển của khoa học kỹ thuật làm cho con ngời có thể thoát ly với tiền mặt mà tiến trình trao đổi mua bán vẫn hết sức thuận tiện nhờ những nghiệp vụ Ngân hàng đã đạt đến một trình độ rất cao, rất thông dụng và phổ biến nên hầu hết ở những nớc phát triển không còn ai muốn giữ tiền mặt ở nhà hoặc mang theo ngời nh nớc ta hiện nay.

Xuất phát từ yêu cầu, mục đích của đề tài và nhiệm vụ đặt ra cho việc nghiên cứu, Khoá luận tốt nghiệp đã cố gắng hoàn thành mục tiêu đặt ra trong quá trình nghiên cứu Tuy nhiên do thời gian nghiên cứu hạn chế, các tài liệu còn cha thật đầy đủ, khả năng nhận thức của bản thân có hạn nên bài viết không tránh khỏi những hạn chế nhất định Em rất mong nhận đợc những ý kiến đóng góp của các cán bộ Ngân hàng, các thầy cô giáo và các bạn học viên quan tâm đến vấn đề này để em có đợc cái nhìn hoàn chỉnh hơn, toàn diện hơn về hoạt động TTKDTM, cũng nh có đợc những góp ý bổ ích nhằm mở rộng và phát triển hoạt động này trong tơng lai.

Qua đây em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ, chỉ bảo nhiệt tình của cán bộ công nhân viên chi nhánh NHNo huyện Chiêm Hoá tỉnh Tuyên Quang và đặc biệt là các Thầy cô giáo - giảng viên Học Viện Ngân Hàng đã giúp đỡ em hoàn thành Chuyên đề này./. danh mục tài liệu tham khảo

1 Các báo cáo hoạt động kinh doanh của Chi Nhánh NHNo huyện Chiêm Hoá năm 2005 đến 2007

2 Báo cáo các phơng tiện thanh toán qua Ngân hàng năm

3 Báo cáo thanh toán không dùng tiền mặt năm 2005 đến 2007

4 Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam

5 Luật các tổ chức tín dụng

6 Giáo trình Kế toán Ngân hàng

7 Và một số tài liệu khác có liên quan.

Nhận xét của giáo viên Đề tài: “ Một số giải pháp nhằm mở rộng và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Chiêm Hoá tỉnh Tuyên Quang

Sinh viên: Nguyễn ánh Vân

Lớp: K31C – Học viện Ngân hàng Hà Nội Néi dung nhËn xÐt:

Gi áo viên chấm (ký và ghi rõ họ tên)

Chơng 1 Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng - 4 -

1.1 Sự cần thiết khách quan và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng - 4 -

1.1.1 Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt - 4 -

1.1.2 Đặc điểm, vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng - 6 -

1.2 Các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt đang đợc áp dụng ở Việt Nam - 8 -

1.2.1 Cơ sở pháp lý tổ chức thanh toán KDTM ở Việt Nam - 8 -

1.2.2 Phơng tiện thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu - 9 -

1.2.3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi - chuyển tiền.- 10 -

1.2.4 Phơng thức thanh toán bằng séc - 11 -

1.2.5 Thanh toán bằng thẻ thanh toán - 14 -

1.2.6 Phơng tiện thanh toán bằng th tín dụng - 16 -

1.3 Các nhân tố tác động đến thanh toán không dùng tiền mặt - 17 -

1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan - 17 -

Chơng 2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHNo huyện chiêm hóa tỉnh tuyên Quang - 24 -