Chất lợng tín dụng của NHTM
Các hoạt động cơ bản của NHTM
1.1.1 Khái niệm- đặc điểm của NHTM
Hệ thống ngân hàng là động lực thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế, quá trình phát triển nền kinh tế là điều kiện đòi hỏi sự phát triển của ngân hàng Có nhiều cách định nghĩa về ngân hàng Xét trên phơng diện những loại hình dịch vụ mà nó cung cấp có thể định nghĩa: Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán- và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tÕ.
Xét trên các hoạt động chủ yếu của NHTM, theo luật các tổ chức tín dụng đợc Quốc hội nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá X thông qua thì:” Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.
Những đặc điểm của NHTM đợc thể hiện:
Thứ nhất: NHTM là trung gian tài chính
Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu t, đòi hỏi phải tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế:(1) cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu t vợt quá thu nhập và vì thế họ là
4 những ngời cần bổ sung vốn; và(2) các cá nhân và tổ chức thặng d trong chi tiêu, tức là thu nhập của họ lớn hơn chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm.
Sự tồn tại hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm 2 sang nhóm 1 nếu cả hai cùng có lợi Tuy nhiên quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do sự không phù hợp về quy mô không gian và thời gian và nảy sinh trung gian tài chính đó chính là các NHTM có thể làm giảm chi phí giao dịch do sự chuyên môn hoá của mình.
Ngân hàng sẵn sàng chấp nhận các khoản cho vay nhiều rủi ro trong khi lại phát hành các chứng khoán ít rủi ro cho ngời gửi tiền Thực tế ngân hàng tham gia kinh doanh rủi ro Ngân hàng cũng thoả mãn nhu cầu thanh khoản của nhiều khách hàng.
Ngân hàng có khả năng thẩm định thông tin nhờ chuyên môn và năng lực đánh giá các công cụ tài chính và có khả năng lựa chọn những công cụ với các yếu tố rủi ro- lợi nhuËn hÊp dÉn nhÊt
Thứ hai: NHTM tạo phơng tiện thanh toán
Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phơng tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi đợc mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo nên khoản thu của khách hàng khác tại một ngân hàng khác từ đó tạo ra các khoản cho vay mới Trong khi không một ngân hàng riêng lẻ nào có thể cho vay lớn hơn khoản dự trữ d thừa, toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra khối lợng tiền gửi thông qua hoạt động cho vay
Thứ ba: NHTM là trung gian thanh toán
Ngân hàng thơng mại là trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ Có nhiều hình thức thanh toán nh thanh toán bằng tiền mặt, nhờ thu, séc, các loại thẻ, cung cấp mạng lới thanh toán điện tử, kết nối quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàng còn thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng Trung ơng hoặc thông qua trung tâm thanh toán.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại
Bất cứ một ngân hàng nào để thực hiện mục tiêu kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận thì trớc hết phải thực hiện huy động vốn, bởi lẽ nhu cầu vốn trên thị trờng rất lớn trong khi vốn tự có của các ngân hàng thờng chiếm tỷ trọng vô cùng nhỏ bé Ngân hàng thờng huy động vốn từ:
+ Nguồn tự có và nguồn bổ sung trong quá trình hoạt động: Đây là nguồn hình thành ban đầu từ mỗi ngân hàng, tuỳ theo loại hình ngân hàng mà nguồn hình thành khác nhau Trong quá trình hoạt động, ngân hàng sẽ gia tăng vốn theo nhiều phơng thức khác nhau tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể nh: nguồn từ lợi nhuận không chia, nguồn bổ sung từ phát hành cổ phiếu Đồng thời quá trình hoạt động của ngân hàng cũng hình thành nên các quỹ: Quỹ dự phòng tổn thất, quỹ bảo toàn vốn
+ Nguồn vốn từ huy động tiền gửi: Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của ngân hàng thơng mại Khi một ngân hàng bắt đầu hoạt động thì nghiệp vụ đầu tiên của ngân hàng là mở các tài khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán cho khách hàng, cũng nhờ đó ngân hàng huy động tiền của các doanh nghiệp, các tổ chức và của dân c Một trong những nguồn quan trọng là các khoản tiền gửi thanh toán và tiết kiệm của khách hàng.Trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành đợc các khoản tiền gửi, các ngân hàng trả lãi tiền gửi cho khách hàng nh là phần thởng cho khách hàng về việc sẵn sàng hy sinh tiêu dùng trớc mắt để cho ngân hàng sử dụng tạm thời kinh doanh.
Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là tìm kiếm các khoản vốn để sử dụng nhằm thu lợi nhuận, việc sử dụng chính là quá trình tạo nên các loại tài sản khác nhau của ngân hàng trong đó chủ yếu là dùng cho hoạt động tín dụng và hoạt động đầu t.
Hoạt động tín dụng: Đây là hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản, phản ánh hoạt động đặc trng của ngân hàng là cho vay Và hoạt động này cũng mang lại nguồn thu nhập lớn nhất cho ngân hàng.
Hoạt động đầu t : Các ngân hàng cũng đầu t nhằm tìm kiếm lợi nhuận nh góp vốn vào doanh nghiệp hay mua bán chứng khoán trên thị trờng hay cho vay trên thị trờng liên ngân hàng để tận dụng nguồn vốn tạm thời nhàn dỗi
Chất lợng tín dụng của NHTM
Tín dụng ngân hàng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng Đó là quan hệ vay mợn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi, là quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ bình đẳng hai bên cùng có lợi Trong quan hệ tín dụng ngời cho vay chỉ chuyển nhợng quyền sử dụng vốn cho ngời đi vay, sau một khoảng thời gian nhất định theo thoả thuận, ngời đi vay sẽ hoàn trả lại ngời cho vay một khoản tiền nhất định.
Vậy tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mợn về vốn giữa ngân hàng với các cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức xã hội và các tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mợn giữa ngân hàng với tất cả các cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức trong xã hội Nhng nó không phải là mối quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời d thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu, mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là ngân hàng Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của mối quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mợn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định.
Hoạt động tín dụng của NHTM dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời Khái niệm chất lợng tín dụng là phạm trù rộng bao hàm nhiều nội dung Ban đầu, khái niệm chất lợng tín dụng chỉ bó hẹp trong khái niệm an toàn tín dụng, nó phản ánh mức tổn thất phát sinh trực tiếp từ rủi ro đối với các khoản vay của ngân hàng Chất lợng tín dụng đợc coi là cao khi có ít
14 các khoản vay xấu, thiệt hại từ các khoản vay đó là nhỏ Một khoản tín dụng đợc coi là có chất lợng nếu nó đợc hoàn trả theo đúng hợp đồng Theo sự phát triển thì quan điểm về chất lợng tín dụng ngày càng thay đổi Tuỳ theo các khía cạnh khác nhau thì khái niệm về chất lợng tín dụng khác nhau: Đối với NHTM: Chất lợng hoạt động tín dụng thể hiện ở phạm vi mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực và bản thân ngân hàng và đảm bảo đợc tính cạnh tranh trên nguyên tắc hoàn trả đúng hạn, thu đợc lãi tiền vay đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đối với khách hàng: Chất lợng tín dụng thể hiện ở chỗ tín dụng phải phù hợp với mục đích sử dụng đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện, thu hút đợc nhiều khách hàng nhng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng Đồng thời khách hàng sử dụng vốn vay thực hiện thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi, đúng kỳ hạn thoả thuận. Đối với sự phát triển của kinh tế xã hội: tín dụng phục vụ sản xuất và lu thông hàng hoá góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng của nền kinh tế.
1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lợng tín dụng của NHTM
Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có qui mô lớn nhất của ngân hàng thơng mại_ hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của ngời vay sao cho độ an toàn là cao nhất Chất lợng tín dụng có thể đợc đánh giá qua các chỉ tiêu:
Các khoản vay có vấn đề
Mặc dù cha đến hạn và cha đợc coi là nợ quá hạn, song trong quá trình theo dõi, nhân viên ngân hàng nhận thấy nhiều khoản tài trợ đang có dấu hiệu kém lành mạnh, có nguy cơ trở thành nợ quá hạn, khoản cho vay có vấn đề đợc xây dựng dựa trên quy định của ngân hàng. Điểm của khách hàng
Thông qua phân tích tình hình tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, hiệu quả sử dụng dự án, mối quan hệ và tính sòng phẳng ngân hàng lập hồ sơ về khách hàng, xếp loại và cho điểm Khách hàng loại A hoặc điểm cao, rủi ro tín dụng thấp, khách hàng loại C hoặc điểm thấp rủi ro cao Chỉ tiêu này đợc xây dựng dựa trên các dấu hiệu rủi ro mà ngân hàng xây dựng, điểm của khách hàng cho thấy rủi ro tiềm ẩn
Mất ổn định vĩ mô
Chính sách thờng xuyên thay đổi, lạm phát cao, tình hình chính trị mất ổn định, vùng hay bị thiên tai đều tạo nên mất ổn định vĩ mô, tác động xấu đến ngời vay.
Do vậy mất ổn định vĩ mô đợc ngân hàng xem là một nội dung phản ánh rủi ro tín dụng.
Tính kém đa dạng của tín dụng Đa dạng là biện pháp hạn chế rủi ro Những thay đổi trong chu kì của ngời vay là khó tránh khỏi Nếu ngân hàng
16 tập trung tài trợ cho một nhóm khách hàng, của một ngành, hoặc một vùng hẹp thì rủi ro sẽ cao hơn so với đa dạng hoá.
Doanh sè cho vay. Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế, là chỉ tiêu phản ánh chính xác tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, cho thấy đợc khả năng hoạt động tín dụng qua các năm Do đó nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy đợc xu hớng hoạt động tín dụng của NHTM.
Chỉ tiêu này cũng tơng tự nh chỉ tiêu doanh số cho vay, tuy nhiên nó là chỉ tiêu phản ánh khối lợng tiền cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định Tổng d nợ bao gôm: Cho vay trung và dài hạn, cho vay ngắn hạn Tổng d nợ thấp chứng tỏ ngân hàng không có khả năng mở rộng đợc mạng l- ới khách hàng, hoạt động tín dụng yếu kém, khả năng tiếp thị khách hàng kém Tuy nhiên không phải tỷ lệ này càng cao thì chất lợng tín dụng càng tốt bởi lẽ khi ngân hàng cho vay vợt quá mức giới hạn cũng là lúc ngân hàng bắt đầu chấp nhận những rủi ro về tín dụng Chỉ tiêu tổng d nợ phản ánh quy mô chất lợng tín dụng đồng thời cũng phản ánh uy tín của ngân hàng Khi so sánh tổng d nợ của ngân hàng với thị phần tín dụng của ngân hàng sẽ cho chúng ta biết đợc d nợ của ngân hàng là cao hay thấp.
Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn= Nợ quá hạn/ Tổng d nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng d nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định thờng là cuối tháng, cuối quí, cuối năm, tỷ lệ nợ quá hạn phát sinh khi khách hàng không hoàn trả khoản vay đúng thời hạn ghi trên hợp đồng tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lợng tín dụng của một NHTM Tỷ lệ nợ quá hạn thấp biểu hiện chất lợng hoạt động tín dụng tại ngân hàng có độ an toàn cao tức là mức độ rủi ro thấp, tuy vậy, trên thực tế để đánh giá chính xác hơn chất lợng hoạt động tín dụng của một ngân hàng thì ngời ta chia tỷ lệ nợ quá hạn hai loại: tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi và tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi.
Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao nhng trong đó bao nhiêu phần trăm là nợ có khả năng thu hồi và bao nhiêu phần trăm là nợ không có khả năng thu hồi, khi đó ta mới có thể đánh giá chính xác đợc chất lợng tín dụng của ngân hàng.
Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng d nợ: Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã qua một kỳ gia hạn nợ
Các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng của NHTM
1.3.1 Các nhân tố chủ quan
Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, trên cùng địa bàn có rất nhiều các Ngân hàng Thơng mại Quốc Doanh và Ngân hàng Thơng mại Cổ Phần cùng hoạt động Do đó, Ngân hàng nào càng lớn mạnh, tạo lòng tin nơi dân chúng thì ngân hàng càng có cơ hội tồn tại và phát triển Mặt khác, hiểu biết về ngân hàng của ngời dân còn hạn chế, đôi khi họ còn e ngại rụt rè khi vay vốn hoặc cha dám mang tiền đến gửi ngân hàng vì sợ không an toàn Vì vậy mỗi ngân hàng phải biết cách làm thế nào thu hút đợc khách hàng, tạo niềm tin, an toàn cho khách hàng có nh vậy mới khẳng định đợc vị trí của mình nhất là trong điều kiện đang tiến tới cổ phần hoá các Ngân hàng Thơng mại Quốc Doanh yêu cầu đối với ngân hàng càng hoàn thiện hơn.
Ngân hàng không thể mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng nếu nh bản thân ngân hàng không có khả năng về vốn tức là ngân hàng chỉ có thể mở rộng cho vay nếu nh nguồn vốn của ngân hàng dồi dào đủ đáp ứng cho đối tợng vay vốn Nh vậy tuỳ theo khả năng về vốn của ngân hàng mà mức độ tài trợ của ngân hàng khác nhau và ngân hàng cân nhắc lựa chọn đối tợng tài trợ sao cho an toàn hiệu quả.
Trình độ cán bộ ngân hàng, công tác tổ chức cán bộ ngân hàng
Chất lợng cán bộ yếu kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt là nguyên nhân của rủi ro tín dụng Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng thậm chí nhiều quốc gia Để cho vay tốt họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh môi trờng mà khách hàng sống Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến ngời vay Nh vậy họ cần đợc đào tạo kỹ lỡng và liên tục.Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ cha đủ trình độ để tìm hiểu kỹ lỡng rủi ro tín dụng luôn rình rập họ Nh vậy chất lợng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không bảo đảm là nguyên nhân của rủi ro tín dụng bởi họ là những ngời sống trong môi trờng
“tiền bạc” nhiều nhân viên ngân hàng không tránh khỏi sự cám dỗ của đồng tiền.
Bên cạnh đó công tác tổ chức cán bộ ngân hàng cũng có ảnh hởng tới hoạt động tín dụng, tổ chức của ngân hàng cần cụ thể hoẩ và sắp xếp một cách khoa học, có tính linh hoạt, có sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, các bộ phận trong ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ với các cơ quan tổ chức pháp luật để quản lý tốt khoản tín dụng, tiết kiệm và quản lý kịp thời khoản tín dụng có vấn đề để đảm bảo hoạt động tín dụng lành mạnh hiệu quả từ đó nâng cao chất lợng tín dụng.
Cơ sơ vật chất kỹ thuật
Một ngân hàng có cơ sở vật chất mạng lới rộng khắp đến mọi nơi mọi địa bàn sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng.
Sẽ giảm bớt đợc các khoản chi phí nh: đi lại, thời gian, quản lý các khoản vay và từ đó tăng hiệu quả sử dụng vốn của cả ngân hàng và khách hàng.
Công tác thẩm định dự án và giám sát các khoản cho vay
Công tác thẩm định đặc biệt quan trọng, Nếu nh công tác thẩm định không cao khoản tín dụng mà ngân hàng tài trợ sẽ gặp rủi ro trong việc thu hồi Ngoài ra công tác giám sát các khoản vay sau khi quyết định tài trợ tức là giám sát sử dụng vốn tín dụng ngân hàng có đúng mục đích không nh trong hợp đồng tín dụng và hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng đồng thời phát hiện kịp thời các rủi ro để đa ra cách giải quyết nhanh chóng từ đó hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng.
Công tác tổ chức của ngân hàng
Công tác tổ chức là công tác mà ngân hàng bố trí các hoạt động của mình thông qua việc xây dựng nên các phòng ban chuyên trách Các phòng ban này ít nhiều đều có sự phối hợp, hỗ trợ cho quá trình ra quyết định cấp tín dụng Do vậy cơ cấu tổ chức của ngân hàng cần phải sắp xếp một cách khoa học rõ ràng, đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng, không chồng chéo, có mối quan hệ chặt chẽ giữa các phòng ban trong từng chi nhánh của ngân hàng và trong hệ thống, điều đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng giúp ngân hàng theo dõi, quản lý giám sát các khoản cho vay, huy động vốn đảm bảo tín dụng ngân hàng lành mạnh và quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng Qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, quản lý hiệu quả các khoản tin dụng có vấn đề, từ đó nâng cao chất lợng tín dụng
Chiến l ợc kinh doanh dài hạn
Bất kỳ một doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế nào cũng đều có chiến lợc kinh doanh riêng, chiến lợc đó có cả ngắn hạn và dài hạn Do vậy, đây là nhân tố đầu tiên ảnh hởng trực tiếp đến chất lợng tín dụng của ngân hàng vì đó là hệ thống các mục tiêu dài hạn cơ bản của một ngân hàng, trong chiến lợc kinh doanh, các nhà quản lý đề ra câc định hớng, nguyên tắc hoạt động, các mục tiêu cần đạt đợc, các phơng pháp tiến hành, từ đó cụ thể hoá bằng các kế hoạch hành động Chiến lợc kinh doanh ảnh hởng rất lớn đến chất lợng tín dụng Một chiến lợc tín dụng đúng đắn và đợc thực hiện tốt trên cơ sở một chiến lợc kinh doanh phù hợp sẽ góp phần nâng cao chất lợng tín dụng.
Kiểm tra kiểm soát nội bộ Đây là một quá trình quan trọng, góp phần nâng cao chất lợng tín dụng Nó một mặt nâng cao chất lợng tín dụng cho ngân hàng khi giảm thiểu rủi ro về các khoản vay xấu, đồng thời có tác dụng hớng khách hàng đến các hoạt động tốt, tăng khả năng thành công cho họ Thông qua đó cũng giúp cho ban lãnh đạo ngân hàng có đợc thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động
24 kinh doanh đang đợc thực hiện, phù hợp với các chính sách, đáp ứng các mục tiêu đã định Chất lợng tín dụng phụ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời những sai sót phát sinh trong quá trình thu hồi mọi khoản tín dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời.
Nguyên nhân thuộc về chủ quan ng ời vay
Trình độ yếu kém chủ quan của ngời vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rất nhiều ngời vay sẵn sàng mạo hiểm với kì vọng thu đợc lợi nhuận cao Để đạt đợc mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng nh cung cấp thông tin sai, mua chuộc Nhiều ngời vay đã không tính toán kỹ lỡng hoặc không có khả năng tính toán những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục những khó khăn trong kinh doanh Trong những trờng hợp còn lại, ngời vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả đợc nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ì hy vọng quỵt nợ hoặc sử dụng vốn của ngân hàng càng lâu càng tèt.
Nhân tố kinh tế - xã hội
Ngân hàng là chủ thể kinh trong nền kinh tế Hoạt động ngân hàng chịu ảnh hởng trực tiếp khi nền kinh tế biến động Một nền kinh tế ổn định lạm phát ở mức vừa phải sẽ tạo điều kiện cho các khoản tín dụng có chất lợng cao và ngợc lại Ngoài ta chu kỳ kinh tế cũng có tác động không nhỏ, trong thời kỳ suy thoái, lạm phát kéo dài khi đó hoạt động tín dụng sẽ gặp nhiều khó khăn do nhu cầu vốn tín dụng giảm Chính sách lãi suất cũng ảnh hởng tới chất lợng tín dụng của ngân hàng và một số nhân tố khác.
Bên cạnh môi trờng kinh tế là môi trờng xã hội, do quan hệ tín dụng đợc thực hiện trên cơ sở lòng tin đó là lòng tin đợc thiết lập giữa ngân hàng và khách hàng Một môi trờng xã hội ổn định và phát triển với những khách hàng có phẩm chất đạo đức, có trình độ dân trí cao, có hiểu biết về các hoạt động ngân hàng,những khách hàng đó sẽ thực hiện kinh doanh có hiệu quả do vậy góp phần nâng cao chất lợng tín dụng.
Ngân hàng không chỉ chịu sự giám sát của pháp luật mà còn chịu sự giám sát điều hành của luật ngân hàng và luật các tổ chức tín dụng Do vậy, nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ sẽ làm cho hoạt động kinh doanh gặp phải nhiều khó khăn, gây bất lợi cho ngân hàng Ngợc lại, nểu pháp luật tạo môi trờng pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả cao là cơ sở pháp lý để giải quyết các vấn đề khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra Bởi thế, chỉ khi trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ pháp luật một cách nghiêm ngặt và đồng thời có một môi trờng pháp lý đồng bộ thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai và khi đó chất lợng hoạt động tín dụng mới đợc đảm bảo.
Môi tr ờng tự nhiên
Môi trờng tự nhiên cũng ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh Những biến động bất khả kháng xảy ra trong môi trờng tự nhiên nh thiên tai, động đất, hạn hán, lũ lụt , hoả hoạn đều ảnh hởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là khách hàng trong các ngành nông lâm ng nghiệp ngành sản xuất phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên Vì vậy khi môi trờng tự nhiên không thuận lợi, thì các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh vầ lu thông hàng hoá, tức là nó đã gián tiếp tác động tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó có thể làm giảm chất lợng tín dụng của ngân hàng.
Nh vậy những nguyên nhân trên có thể gọi là nguyên nhân bất khả kháng
Thực trạng chất lợng tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Văn Giang – Hng Yên
Khái quát về chi nhánh NHNo&PTNT Văn Giang – Hng Yên
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Tiền thân là ngân hàng phát triển nông nghiệp Việt Nam đợc thành lập vào 26/3/1988 theo quyết định số 53/HĐBT của chủ tịch hội đồng bộ trởng ( nay là thủ tớng chính phủ) Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã và đang ngày càng phát triển, chứng tỏ vai trò to lớn của mình trong nền kinh tế, đặc biệt là nớc có nền nông nghiệp lâu đời nh nớc ta.
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn là doanh nghiệp đợc nhà nớc xếp hạng đặc biệt đợc tổ chức theo mô hình tổng công ty nhà nớc có t cách pháp nhân, thời hạn hoạt động là 99 năm, có quyền tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh, bảo toàn và phát triển vốn.
Ngân hàng nông nghiệp do hội đồng quản trị quản lý và tổng giám đốc điều hành, thực hiện chức năng kinh doanh đa năng, chủ yếu là kinh doanh tiền tệ tín dụng và các dịch vụ ngân hàng tới khách hàng trong nớc và nớc ngoài, đầu t các dự án phát triển kinh tế- xã hội, uỷ thác tín dụng đầu t do chính phủ, các chủ đầu t trong nớc và nớc ngoài, trớc hết trong lĩnh vực kinh tế nông nghiệp và phát triển nông thôn Tức là ngân hàng nông nghiệp thực hiện hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nớc. Đến nay ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã có mạng lới rộng khắp tại tất cả các đô thị và các vùng nông thôn, gồm một số lợng lớn nhân viên làm việc tại các sở giao dịch, chi nhánh tỉnh, thành phố, huyên, liên huyện, xã, liên xã Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Huyện Văn Giang là một trong số các chi nhánh cấp hai trực thuộc ngân hàng nông nghiệp tỉnh Hng Yên quản lý.
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Văn Giang đợc thành lập theo quyết định số 184/HĐBT năm 1996 và bắt đầu hoạt động 2/4/1996 Tiền thân là phòng giao dịch Văn Giang thuộc ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Giang tỉnh Hải Hng (trớc đây) Đến tháng 9/1999 tái lập huyện Văn Giang.
Từ đó đến nay ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Văn Giang ngày càng mở rộng quy mô kinh doanh Ngân hàng có trụ sở chính tại trung tâm thị trấnVăn Giang- Hng Yên và có một chi nhánh cấp 3 đó là Ngân hàng nông nghiệp Long Hng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Văn Giang là một Ngân hàng th-
30 ơng mại Quốc Doanh trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đợc phép kinh doanh trên lĩnh vực tín dụng, tiền tệ, thanh toán và các dịch vụ ngân hàng khác:
Huy động vốn: Khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong và ngoài nớc bằng đồng Việt Nam và các ngoại tệ khác.
Cho vay các thành phần kinh tế.
Thanh toán điện tử toàn quốc.
Thực hiện các dịch vụ khác nh hớng dẫn khách hàng xây dựng dự án, thẩm định các dự án tín dụng vợt quyền phán quyết trình ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quyết định Thu chi tiền mặt, két sắt, nhận cất giữ các loại giấy tờ có giá trị.
Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quy định.
Thực hiện kiểm tra kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn theo quy định.
Tổ chức thực hiện việc phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng Đề ra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của địa phơng.
Chấp hành đầy đủ các báo cáo, thống kê theo chế độ quy định và yêu cầu đột xuất của giám đốc chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn cấp trên.
Thực hiện các nhiệm vụ khác đợc giám đốc chi nhánh ngân hàng cấp trên giao.
Nh vậy Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Văn Giang đi vào hoạt động chính là huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế, cho vay đối với hộ sản xuất, làng nghề và dịch vụ ngân hàng khác theo quy định và luôn chịu sự quản lý giám sát của ngân hàng cấp trên cũng nh Ngân hàng Nhà nớc.
Ngân hàng Nông nghiệp Huyện Văn Giang đã và đang ngày càng phát triển hoà chung vào sự phát triển của toàn ngành và của đất nớc Phát huy đợc vai trò to lớn của mình đối với kinh tế địa phơng, đa kinh tế huyện đi lên,góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất níc
Hiện nay, ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Văn Giang có 30 cán bộ công nhân viên chức Trong đó:
Về giới : Có 13 cán bộ công nhân viên là nam chiếm
43,3% Nữ cán bộ công nhân viên là 17 cán bộ chiếm 56,7%
Về trình độ: 12 cán bộ đạt trình độ đại học chiếm 40%, một công nhân lái xe và một bảo vệ, 16 cán bộ còn lại là trình độ cao đẳng và trung cấp chiếm 53,33%.
Về chính trị : Có 15 cán bộ là Đảng viên Đảng Cộng sản Việt Nam, chiếm 50% tổng số.
Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Văn Giang:
Phó giám đốc Phó giám đốc NHNo cấp 3 Long
Phòng tín dụng Hành chÝnh Nh©n sù
Theo quyết định số 179/QĐ/HĐBT- 02 ngày 7/9/2000 của Hội Đồng Quản Trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam về việc tổ chức và hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Là một ngân trực thuộc, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Văn Giang tuân thủ các quy định trên Ngân hàng Văn Giang là chi nhánh ngân hàng cấp 2 đợc tổ chức các phòng: Phòng tín dụng, phòng kế toán ngân quỹ, phòng hành chính nhân sự và một chi nhánh ngân hàng cấp 3 ở Long Hng.
Cụ thể chức năng các phòng ban nh sau:
Giám đốc có vai trò phụ trách chung, điều hành mọi công việc, các vấn đề liên quan đến các hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo đúng pháp luật, chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Thực trạng chất lợng tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Văn Giang- Hng Yên
2.2.1.Chính sách tín dụng hiện hành
Hiện nay, chi nhánh đang thực hiện quy trình nghiệp vụ tín dụng cho vay của NHNo&PTNTVN Bao gồm các bớc:
1 Tiếp nhận và hớng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn
2 Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn
3 Điều tra, thu thập tổng hợp thông tin về khách hàng và phơng án vay vốn
4 Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn, ph- ơng án vay vốn, các biện pháp bảo đảm tiền vay.
5 Lập báo cáo thẩm định cho vay.
6 Tái thẩm định khoản vay
7 Xác định phơng thức và nhu cầu cho vay
10 Kiểm tra giám sát khoản vay
11 Thu nợ vầ gốc xử lý những phát sinh Đây là cơ sở hành lang pháp lý đảm bảo cho hoạt động tín dụng đợc an toàn, chất lợng hoạt động tín dụng chịu ảnh hởng trực tiếp bởi các chính sách tín dụng này.
2.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lợng tín dụng tại chi nhánh
Cùng với sự tăng trởng và phát triển kinh tế của huyện Văn Giang thì tín dụng của chi nhánh cũng tăng trởng khá nhanh qua các năm Điều này đợc thể hiện qua bảng kết quả sử dụng vốn ở trên
Nhìn vào bảng ta thấy, tình hình d nợ của chi nhánh tăng đều qua các năm Năm 2003 tổng d nợ là 70.320 triệu đồng, năm 2004 tổng d nợ tăng lên là 75.236 triệu đồng tăng 6,99% và đến năm 2005 tổng d nợ đạt 80.000 triệu
46 đồng tăng 5,95% so với năm 2004 Cho vay ngắn hạn chiếm phần lớn trung và dài hạn chiếm tỷ lệ nhỏ Có đợc kết quả trên là do chi nhánh không ngừng mở rộng mạng lới khách hàng, đi sâu sát vào từng thôn xóm, phối hợp với phòng nông nghiệp huyện và các biện pháp khác Ngân hàng cần tiếp tục phát huy để nâng cao d nợ tạo nguồn tthu nhập cho cơ quan đồng thời góp phần đắc lực cho sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá nông thôn.
2 Chỉ tiêu nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đợc đánh giá qua việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng, đoanh số cho vay gia tăng làm d nợ cũng tăng theo Việc xem xét hai chỉ tiêu trên thì cha đủ, vì nếu d nợ của ngân hàng nhiều mà không thu đợc nợ thì chứng tỏ tỷ lệ nợ quá hạn lớn, ngân hàng bị mất vốn có thể dẫn tới mất khả năng thanh toán thậm chí phá sản, do đó phải xem xét đến chỉ tiêu nợ quá hạn Nợ quá hạn là mối quan tâm thờng xuyên của các ngân hàng Trong quan hệ tín dụng thì nợ quá hạn tồn tại là điều khó tránh khỏi Tuy nhiên nếu tỷ lệ quá hạn vợt quá mức cho phép thì ảnh hởng đến việc mở rộng và nâng cao chất lợng chất lợng tín dụng, ảnh hởng tới hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Để đánh giá chính xác chất lợng tín dụng của một ngân hàng thì chỉ tiêu nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá Tình hình nợ quá hạn của chi nhánhNHNo&PTNT Huyện Văn Giang từ năm 2003 đến năm 2005 thể hiện qua bảng:
D nợ và nợ quá hạn phân theo thời hạn tín dụng Đơn vị: triệu đồng
- Thơng mại và dịch vô
- Thơng mại và dịch vụ
( Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT V¨n Giang)
NHNo&PTNT Văn Giang chủ yếu cho vay nông nghiệp với thời hạn ngắn nên nợ quá hạn của ngành nông nghiệp cũng cao hơn ngành khác.
Tuy nhiên nợ quá hạn trong ngành nông nghiệp cũng giảm qua các năm nếu năm 2003 nợ qúa hạn trong ngành
48 nông nghiệp là 12.000 triệu đồng thì đến cuối năm 2005 nợ quá hạn chỉ còn 8.100 triệu đồng Nhng với hai ngành còn lại thì nợ quá hạn lại tăng lên Điều đó thể hiện sự phát triển hai ngành công nghiệp và dịch vụ còn yếu và cha tận dụng đợc nguồn vốn vay của ngân hàng.
Là một huyện sản xuất nông nghiệp là chủ yếu vì vậy nếu chỉ nhìn vào ngành nông nghiệp thì lại là một dấu hiệu đáng mừng, Tỷ lệ nợ quá hạn ở mức cao cho thấy: Tình hình nguồn vốn kinh doanh của ngân hầng không lành mạnh, trong những năm qua NHNo&PTNT Văn Giang không ngừng tăng cờng mở rộng hoạt động kinh doanh mà còn tích cực làm tốt công tác lựâ chọn khách hàng, tuy vậy chất lợng tín dụng cha đợc nâng cao Bên cạnh đó cán bộ tín dụng liên tục đợc tập huấn nghiệp vụ, nâng cao trình độ chuyên môn nhằm góp phần đáng kể trong việc giảm nợ quá hạn cho ngân hàng nhng trên thực tế thì công tác đào tạo cha thực sự phát huy hiệu quả.
Trên thực tế NHNo&PTNT Văn Giang cha xảy ta trờng hợp xử lý nợ quá hạn không có khả năng thu hồi, Ngân hàng luôn lấy phơng châm “ mềm dẻo, hiệu quả” để giải quyết.
Và khách hàng dới sự đôn đốc thúc nợ của ngân hàng cùng với chính quyền địa phơng đã hoàn thành đầy đủ vốn lẫn lãi cho ngân hàng sau một thời gian chịu lãi suất quá hạn. Đối với hai ngành công nghiệp và dịch vụ nợ quá hạn tăng qua các năm có thể nguyên nhân do công tác thẩm định của chi nhánh đối với khoản vay này cha cao Đây là vấn đề không tốt mà ngân hàng cần quan tâm để có biện pháp giải quyết kịp thời để chất lợng tín dụng của chi nhánh ngày một nâng cao.
Xét tỷ lệ nợ quá hạn của NHNo&PTNT Văn Giang cho thấy: Sản xuất nông nghiệp là ngành có d nợ cao nhất và cũng có tỷ lệ nợ quá hạn cao nhất, năm 2003 tỷ lệ nợ quá hạn là 24%, ngành tiểu thủ công nghiệp không có nợ quá hạn, ngành thơng mại và dịch vụ tỷ lệ nợ quá hạn là 10,2% Nh vậy trong năm 2003 tỷ lệ nợ quá hạn trong ngành nông nghiệp là quá cao Đến năm 2004 tỷ lệ nợ quá hạn trong ngành nông nghiệp là 23% và năm 2005 là 14,6% tuy có giảm nhng vẫn còn quá cao Điều này phản ánh chất lợng tín dụng của ngân hàng đối với ngành nông nghiệp là kém Đối với ngành công nghiệp năm 2003 không có nợ quá hạn nhng hai năm 2004, 2005 tỷ lệ nợ quá hạn là 12,6% và 11,5%. Ngành thơng mại và dịch vụ tỷ lệ nợ quá hạn là thấp nhất năm 2003 là 10,2% và hai năm 2004, 2005 là 9,5% và 9,7% Tuy tỷ lệ này có tăng nhng vẫn thấp hơn so với ngành nông nghiệp và tiểu thủ công nghiệp
3.Thu nhập từ hoạt động cho vay
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng= thu nhập từ hoạt động tín dụng/ tổng thu nhập.
Từ bảng Thu nhập- chi phí cho thấy tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng cao và tăng dần qua các năm Năm 2003 tỷ trọng đạt 90,13%, năm 2004 tỷ trọng tăng là 96,8% và đến năm 2005 tỷ trọng thu nhập t hoạt động tín dụng tuy có giảm nhng vẫn ở mức cao là 95,05%.
Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại thu nhập chính cho Ngân hàng Tăng thu nhập từ hoạt động cho vay cũng là mục tiêu của ngân hàng góp phần nâng cao chất lợng tín dụng NHNo&PTNT Văn Giang có tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng cao song điều đó không thể khẳng định là chất lợng tín dụng của Ngân hàng là tốt bởi cơ cấu tổ chức hoạt động của Ngân hàng còn đơn giản Hoạt động tín dụng chủ yếu là cho hộ sản xuất trên dịa bàn vay vì vậy nên tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng cao.
4.Hiệu suất sử dụng vốn
Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn phản ánh đánh giá tỉ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của bản thân ngân hàng cũng nh của nền kinh tế cha.
Từ bảng nguồn huy động vốn và kết quả sử đụng vốn cho thấy năm 2003 hiệu suất đạt 82,7% năm 2004 hiệu suất đạt 80%, năm 2005 hiệu suất đạt 80% Hiệu suất sử dụng vốn của Nhno&PTNT Văn Giang nh vậy đợc coi là tốt lợng dự trữ đợc đảm bảo.
Từ bảng Thu nhập – chi phí cho thấy doanh số cho vay của NHNo&PTNN Văn Giang: năm 2003 là 11.320 triệu đồng, năm 2004 là 15.260 triệu đồng, năm 2005 là 17.670 triệu đồng Nh vậy doanh số cho vay tăng đều qua các năm quy mô cấp tín dụng với nền kinh tế cũng tăng lên.
6.Các khoản vay có vấn đề.
Đánh giá thực trạng chất lợng tín của chi nhánh NHNo&PTNT V¨n Giang
Với sự nỗ lực từ cả phía ngân hàng và khách kết quả cho vay với hộ sản xuất đã góp phần quan trọng vào kết quả kinh doanh của ngân hàng đồng thời đảm bảo hiệu quả kinh doanh, phục vụ cho hiệu quả phát triển kinh tế của huyện.
Ngân hàng chú trọng công tác đào tạo đội ngũ cán bộ, Giám đốc phân công phù hợp với năng lực chuyên môn vầ đã phát huy đợc nhiệm vụ đợc giao Ban lãnh đạo thờng xuyên quan tâm đến tới các đoàn thể để động viên thi đua, khen thởng và xử lý kịp thời kiên quyết những thiếu xót khuyết điểm Ngân hàng đã giải quyết cho vay kịp thời, nhanh chóng nhng vẫn tôn trọng đầy đủ nguyên tắc tín dụng đặc biệt chú ý quan tâm hiệu quả vốn tín dụng. Ngân hàng luôn chú trọng công tác thẩm định trớc khi cho vay và thực hiện kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay từ đó phân loại khách hàng và có chính sách phù hợp Sự phát triển kinh tế của huyện tạo điều kiện thuận lợi để hoạt động ngân hàng đợc đẩy mạnh đặc biệt là hoạt động tín dông.
D nợ của ngân hàng đều tăng qua các năm đặc biệt trong năm 2005 này Chi nhánh đã mở rộng đầu t cho vay những chơng trình kinh tế lớn của Huyện nh: Cho vay bõ
52 sữa, cho vay trồng cây ăn quả, cho vay hộ nghèo , cho vay xuất khẩu lao động và với sự ra đời của một số doanh nghiệp trên địa bàn huyện thì năm 2005 d nợ của ngân hàng cũng tăng lên nhờ mở rộng cho vay các doanh nghiệp đó, nâng cao uy thế của Ngân hàng.
Tích cực mở rộng d nợ đi đôi với nâng cao chất lợng tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn duy trì ở mức thấp, chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng d nợ
Công tác phục vụ khách hàng có nhiều đổi mới, với phong cách giao dịch văn minh, lịch sự tạo đợc ấn tợng và uy tín với khách hàng do đó đã tăng đợc khối lợng khách hàng và mở rộng thị trờng.
Nguồn thu từ việc sử dụng vốn đã tăng lên qua các năm và luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng thu nhập
Xét từ phía các hộ sản xuất
Từ định hớng và chính sách về phát triển kinh tế hộ sản xuất đã thu hút ngành ngân hàng nói chung, ngân hàng nông nghiệp nói riêng thí điểm mở rộng thị trờng từng bớc hoàn thiện cơ chế cho vay kinh tế hộ, đa dạng hoá đầu t Trong quá trình sử dụng vốn đầu t ngân hàng, đã khẳng định hiệu quả của đồng vốn và khả năng quản lý vốn của các hộ gia đình cho sản xuất kinh doanh, mở rộng thêm ngành nghề, tăng sản phẩm cho xã hội, tăng thu nhập cho gia đình, hoàn trả đợc vốn cho ngân hàng và tăng thu ngân sách
NHNo&PTNT Văn Giang đã góp phần tích cực, chuyển đổi cơ cấu kinh tế , tăng giá trị sản xuất, chất lợng sản phẩm đảm bảo, tạo việc làm cho phần lớn lao động trong thời gian nông nhàn Hạn chế cho vay nặng lãi ở địa phơng
Tạo việc làm ổn định cho hàng ngàn lao động tại địa phơng và lao động từ nơi khác đến, đời sống nhân dân đợc nâng lên rõ rệt, nhiều hộ có tích luỹ cao, số hộ giàu ngày càng tăng thêm Trình độ dân trí ngày càng đợc tăng lên.
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Hoạt động vay vốn đến các hộ sản xuất ở NHNo&PTNT Văn Giang đã giúp cho nhiều hộ có thêm vốn sản xuất kinh doanh, nhiều lao động có việc làm Tuy nhiên còn có những mặt hạn chế.
Số vốn vay còn quá ít so với nhu cầu của khách hàng, thời hạn cho vay cha phù hợp với chu kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh, số vốn cho vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ lớn ví vậy nhiều hộ sản xuất có nhu cầu vây vốn mở rộng sản xuất, đổi mới trang thiết bị cũng bị hạn chế do nguồn vay có hạn, Tổng d nợ có tăng qua các năm nhng còn quá thấp nhu cầu vay vốn của ngời dân cha đợc đáp ứng. Đối tợng vay vốn chủ yếu là những hộ sản xuất có tài sản thế chấp thờng là sổ đỏ nhà đất, có những hộ sản xuất do gặp phải vấn đề thế chấp tài sản, nhiêu khi ngân hàng e ngại về thủ tục giấy tờ dẫn đến không đáp ứng nhu
54 cầu vốn cho họ Do đó ảnh hởng tới mở rộng vốn tín dụng đối với hộ sản xuất.
Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn trong ngành nông nghiệp có giảm nhiều qua các năm nhng lại quá cao tuy năm 2005 có giảm nhng vẫn ở mức 14,6% điều này thể hiện chất lợng tín dụng cha cao, Ngành dịch vụ tuy thấp hơn nhng lại tăng tăng vào năm 2005 tỷ lệ nợ quá hạn là 9,7% trong khi năm
2004 là 9,5% Nhìn chung tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng ở mức quá cao đối với tất cả các ngành Điều này nói lên công tác thẩm định dự án và chất lợng tín dụng của chi nhánh ch- a cao.
, Nh vậy , nợ quá hạn vẫn còn phát sinh cha thu hồi hết. Hoạt động kinh doanh đối ngoại cha phát triển chỉ mới triển khai huy động vốn ngoại tệ nhng kết quả còn cha cao, các hoạt động về dịch vụ đối ngoại cha triển khai Ngân hàng chủ yếu là thu từ hoạt động tín dụng, thu ngoài hoạt động tín dụng chiểm tỷ lệ thấp
Việc thẩm định dự án của cán bộ tín dụng còn đơn giản , theo lối mòn cũ, không đánh giá đợc tính khả thi của dự án rủi ro còn tiềm ẩn cho ngân hàng, nhất là khi ngân hàng bắt đầu cho doanh nghiệp vay.
Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Văn Giang - Hng Yên
Định hớng phát triển của chi nhánh
3.1.1 Mục tiêu, nhiệm vụ hoạt động tín dụng trong thêi gian tíi
Năm 2006 bám sát mục tiêu nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội của Huyện Mục tiêu, giải pháp chỉ đạo kinh doanh của NHNo & PTNT Hng Yên Phát huy những kết quả đã đạt đợc, khắc phục khó khăn tồn tại trong năm 2005 NHNo & PTNT Văn Giang tiếp tục mở rộng tín dụng và nâng cao chất lợng tín dụng, bám sát định hớng của NHNo Tỉnh và NHNo Việt Nam.
Năm 2006 chi nhánh đã đề ra các mục tiêu thực hiện kết hoạch kinh doanh cụ thể nh sau:
- Nguồn vốn tăng: 24 200 triệu đồng tốc độ 22% so với ®Çu n¨m
- D nợ tăng: 26 800 triệu đồng tốc độ tăng 20% so với ®Çu n¨m
- Kết quả kinh doanh đảm bảo quỹ thu nhập trích nộp đầy đủ kịp thời các khoản theo quy định, đủ chi lơng theo chế độ đảm bảo nâng cao đời sống cho CBCNV.
- Cơ quan đạt đơn vị trong sạch vững mạnh xuất sắc.
3.1.2 Định hớng về chất lợng tín dụng của chi nhánh Để thực hiện mục tiêu và hoàn thành kế hoạch 2006, Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Huyện Văn Giang đã đề ra các giải pháp chủ yếu tổ chức thực hiện đó là:
- Tổ chức tổng kết hoạt động kinh doanh, phântích kết quả tài chính năm 2005 Xây dựng, triển khai thực hiện đề án kinh doanh năm 2006, giao chỉ tiêu nhiệm vụ cho các đơn vị phòng tổ và CBCNV.
- Đẩy mạnh công tác huy động vốn tại địa bàn đảm bảo đủ cân đối vốn dao động cho vay Cơ cấu huy động
12 tháng đáp ứng nhu cầu vốn vay trung hạn, dài hạn, áp dụng đa dạng các hình thức huy động vốn linh hoạt với thời gian, lãi suất phù hợp có khả năng cạnh tranh và thu hút khách hàng Triển khai huy động vốn ngoại tệ tại 3 NHC3, giao chỉ tiêu huy động cả vốn nội và ngoại tệ cho các đơn vị và CBCNV Làm tốt công tác thông tin tuyên truyền, khuyến mại tạo thuận lợi cho khách đến giao dịch mở tài khoản cá nhân, đổi mới phong cách giao dịch, phục vụ khách hàng văn minh lịch sự.
- Công tác tín dụng xác định tăng trởng tín dụng trên cơ sở tăng trởng nguồn vốn, tăng d nợ phải đảm bảo chất l- ợng hiệu quả Bám sát các chơng trình, đề án kinh tế của Huyện để mở rộng đầu t vốn Tiến hành phân loại khách hàng, khảo sát điều tra nhu cầu vay vốn Tiếp cận các dự án sản xuất kinh doanh có hiệu quả để đầu t, nâng cả suất đầu t và mở rộng diện hộ vay Tiếp tục mở rộng cho vay xuất khẩu lao động, cơ cấu đầu t trung hạn, ngắn hạn hợp lý phù hợp cơ cấu nguồn vốn, định hớng của ngành Tiếp cận các cơ quan, ban chính sách xã để mở rộng cho vay tiêu
62 dùng, quản lý tốt vốn các dự án uỷ thác, không để đọng vốn gây lãng phí vốn trong kinh doanh.
Làm tốt công tác thông tin tuyên truyền thông báo đến tận khách hàng các thông tin về cơ chế tín dụng hiện hành, điều kiện, thủ tục vay vốn, lãi suất, lịch trực của CBTD tại từng xã.
Chất lợng tín dụng: Chấp hành đúng quy trình cho vay, chuyển nợ quá hạn nghiêm túc, tích cực thu nợ quá hạn, nợ xử lý rủi ro tăng cờng kiểm tra đối chiếu nợ để phát hiện sai sót có biện pháp khắc phục kịp thời hạn chế rủi ro.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát: Xây dựng kế hoạch kiểm tra tất cả các mặt, chú trọng đối chiếu kiểm tra nợ ở 39/39 xã, thị trấn để nâng cao chất lợng tín dụng Nghiêm túc chỉnh sửa các sai sót đợc phát hiện sau kiểm tra Làm tốt công tác tiếp dân, giải quyết trả lời đơn th kịp thời đúng chế độ.
- Tạo điều kiện để cán bộ công nhân viên đủ điều kiện đi học ở trờng đại học, các lớp chuyên để NHNo cấp trên mở, duy trì việc học tập triển khai văn bản chế độ tại cơ quan một tuần một buổi.
Giải pháp nâng cao chất lợng tại chi nhánh NHNo&PTNT V¨n Giang
Từ những kết quả đạt đợc cũng nh nguyên nhân dẫn đến chất lợng tín dụng không cao của NHNo&PTNT Văn Giang Để nâng cao chất lợng tín dụng của NHNo&PTNT Văn Giang em có một số giải pháp đề xuÊt sau:
3.2.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức
Hiện nay cơ cấu tổ chức của chi nhánh gồm 3 phòng ban chính : phòng tín dụng, phòng kế toán ngân quỹ và phòng hành chính Cần lập thêm phòng Marketing trông lĩnh vực ngân hàng Phòng này có nghĩa vụ nghiên cứu thị trờng, đa ra các chính sách về sản phẩm và giá cả Bên cạnh đó phòng tín dụng khi mà khách hàng vừa làm tín dụng vừa cho vay là không khách quan Hoàn thiện cơ cấu tổ chức góp phần nâng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng.
3.2.2 Nâng cao chất lợng thẩm định dự án
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, khách hàng là đối tợng quan trọng nhất đảm bảo cho khoản tín dụng mà ngân hàng cấp ra Khách hàng là ngời sử dụng và chịu trách nhiệm việc sử dụng và hoàn trả vốn vay, là ngời quyết định hiệu quả của khoản vay. Chính vì vậy công tác thẩm định là khâu quan trọng nhất để giúp ngân hàng đa ra các quyết định đầu t một cách chuẩn xác, từ đó nâng cao chất lợng khoản vay, hạn chế nợ quá hạn phát sinh , đảm bảo hiệu quả tín dụng vững chắc.
Là một chi nhánh quy mô cha lớn do vậy việc tổ chức và thẩm định nhiều khi còn mang tính hình thức, thẩm định chủ yếu dựa sự phân công của cán bộ cấp trên Trong những năm phát triển tiếp theo khi mà địa bàn huyện có nhiều doanh nghiệp hoạt động thì để nâng cao chất lợng thẩm định dự án cần phải hoàn thiện kỹ thuật thẩm định.
Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định để giải quyết vấn đề cơ bản của tín dụng là có nên cho vay hay không và cho vay nh thế nào Để trả lời và đi đến kết luận cuối cùng, cần thiết phải hoàn thiện thẩm định trên các mặt:
Uy tín của khách hàng phải đợc đề cập trong thẩm định và cụ thể hơn, nó phải có nội dung trong tờ trình của cán bộ tín dụng, với các tiêu chuẩn cụ thể là: Thẩm định qua hồ sơ quá khứ của khách hàng; Thẩm định qua phỏng vấn trực tiếp với mục đích cần đạt rõ dàng là; tìm hiểu phẩm chất của khách hàng vay trên góc độ nh động cơ vay, sự liêm chính, thái độ sẵn lòng trả nợ; Thẩm định danh tiếng hoặc tai tiếng, uy tín của khách hàng qua các luồng thông tin và sự giới thiệu của khách hàng khác về khách hàng vay vèn.
Hoàn thiện thẩm định nguồn trả nợ của khách hàng. Trớc khi một nhu cầu cho vay đợc đáp ứng, việc nhìn thấy một loạt các nguồn tiền trả nợ là cần thiết, nó đem lại cho TCTD giải quyết cả ba vấn đề trong quan hệ tín dụng là giá cả, rủi ro và lòng tin Với ba nguồn đợc xếp thứ tự trong việc thẩm định cần làm là:
- Một là: nguồn từ quyết toán của khoản vay: Là nguồn trả nợ từ chính hiệu quả của khoản tín dụng, nó phụ thuộc vào khả năng tạo ra lợi nhuận của ngời vay mà trực tiếp là ph- ơng án vay vốn.
- Hai là: nguồn từ chính năng lực tài chính của khách hàng vay vốn: Đợc dùng khi dự án vay thực hiện không thành công, khi đó bản thân vốn nội sinh của doanh nghiệp, với t cách ngời đi vay là nguồn thu khác của ngân hàng Nguồn này vẫn chứa đựng sự không chắc chắn do việc ngân hàng cùng phải chia sẻ nguồn thu này với chủ nợ khác.
- Ba là: tài sản bảo đảm (thế chấp, cầm đồ… ), là nguồn thu sau cùng từ phía khách hàng Nguồn này tỏ ra khá chắc chắn do tính “u quyền” của ngân hàng trên giá trị của tài sản bảo đảm Tuy không phải là nguồn gắn liền với bản chất của tín dụng do tính thanh lý chậm, tốn kém chi phí và sức lực, khó tìm kiếm thị trờng.
Do vậy, từng nội dung sau phải đề cập khi thẩm định mà trong thực tế hiện nay đợc đề cập ít hoặc không đợc đề cập. a Năng lực tạo lợi nhuận từ phía ngời vay Bao gồm các yếu tố phải thẩm định:
- Năng lực quản trị gồm: Kiến thức, kinh nghiệm, tiến triển trong tơng lai, lợi nhuận và sự lặp lại của lợi nhuận, sự gia t¨ng vèn tù cã.
- Các yếu tố ảnh hởng đến lợng hàng hoá tiêu thụ, giá bán, giá thành và chi phí là những yếu tố căn bản quyết định lợi nhuận tạo ra của doanh nghiệp Nó bao gồm: chất l- ợng hàng hóa, địa điểm doanh nghiệp, chất lợng cạnh tranh, khả năng khai thác, giá thành nguyên liệu, thị trờng tiêu thụ sản phẩm. b Năng lực của khách hàng: Bao gồm các yếu tố phải thẩm định mang tính tuyệt đối về nguồn vốn kinh doanh, nợ phải trả, phải thu tài sản lu động….
Cần thiết phải xem xét đến các chỉ tiêu tơng đối nh:
Hệ số tài trợ, khả năng thanh toán hiện thời, khả năng thanh khoản nhanh, khả năng thanh toán lãi vay tức là chỉ số đo l- ờng mức doanh lợi phát sinh do sử dụng vốn nhằm khả năng trả lại cho chủ nợ… c Đảm bảo tín dụng: Về phía ngân hàng theo chúng tôi cần bổ sung, hoàn thiện trong kỹ thuật thẩm định ở các mặt sau:
Về quan điểm: Phải đánh giá đảm bảo tín dụng vị trí của nó trong một chuỗi quy trình thẩm định Nó có vị trí rất quan trọng, nhng nó không thể là cái cội nguồn, là điểm xuất phát là điều kiện tiên quyết khi xét duyệt một khoản tín dụng Nó chỉ tồn tại nh một sự tránh đi sự nhận định về khách hàng cha hoàn chỉnh Bởi vì nếu hoàn chỉnh thì đã có đáp số: hoặc là cho vay không cần bảo đảm, hoặc là không cho vay.
Do vậy, thẩm định một khoản tín dụng là sự vất vả công sức và kiến thức chứ không thể cứ đảm bảo (thế chấp, cầm cố…) là cho vay mà một số nơi, chỗ đang thực hiện. Nếu vậy nó đem lại hậu quả thật xấu: hoặc là, không giải quyết đợc mục đích “quay về” của đồng tiền khi gặp khách có tính lừa đảo.
Các yếu tố liên quan tới nội dung của đảm bảo cần phải khắc phục hoàn thiện, theo chúng tôi là:
Kiến nghị
Chất lợng hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động và hoạt động tín dụng nói riêng phụ thuộc bởi nhiều yếu tố Yếu tố chủ quan và yếu tố khách quan, yếu tố chủ quan phụ thuộc về bản thân ngân hàng, yếu tố khách quan phụ thuộc vào khách hàng và những chính sách của Đảng vàNhà nớc Do vậy để thực hiện có hiệu quả các biện pháp nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng tại chi nhánh, góp phần thúc đẩy kinh tế Huyện phát triển, góp phần vào tăng trởng kinh tế thì không những phải có sự nỗ lực của chi nhánh mà cần phải có sự phối hợp của các ban ngành Có một
70 môi trờng pháp lý vững chắc, môi trờng kinh doanh thuận lợi thì ắt hẳn hoạt động ngân hàng cũng sẽ có hiệu quả hơn. Qua tình hình nghiên cứu thực tiễn, em xin đề xuất một số kiến nghị đó là:
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nớc và các ban ngành có liên quan
Nhà nớc với chức năng điều tiết vĩ mô nền kinh tế có vai trò quản lý hoạt động kinh tế chính vì thế một chính sách mới của nhà nớc có ảnh hởng rất lớn đến hoạt động tín dụng ngân hàng Trong môi trờng kinh tế Việt Nam đang phát triển với nhiều biến động, để có thể tạo thuận lợi cho ngân hàng, nhà nớc cần phải:
+ Tạo môi trờng khuyến khích đầu t phát triển nông nghiệp nông thôn
Hiện nay, nớc ta khu vực nông nghiệp vẫn chiếm một tỷ trọng lớn do vậy nhà nớc cần phải đa ra những chính sách để hỗ trợ phát triển nông nghiệp, nông thôn nhất là đối với các vùng dân trí còn nghèo lại chịu ảnh hởng nhiều của thiên tai nh hạn hán, bão lụt ảnh hởng rất lớn tới mùa màng và cuộc sống của ngời dân nh địa bàn chi nhánh đang hoạt động. Chính vì thế nhà nớc cần tạo ra những chính sách phù hợp để nâng cao đời sống của các vùng nông thôn, khuyến khích nông dân làm kinh tế trang trại, kinh tế biển, phát triển chăn nuôi… Để thực hiện điều đó trớc hết nhà nớc cần phải có các dự án lớn để hỗ trợ từng vùng, miền, xây dựng cơ sở hạ tầng, hệ thống đê điều, giao thông thuận lợi để khuyến khích đầu t Có những chính sách u đãi về thuế và tìm đầu ra cho sản phẩm nông nghiệp… Hiện nay việc tạm ngừng thu thuế nông nghiệp là một chính sách vô cùng đúng đắn, giúp nông dân cải thiện đời sống Do vậy, trong thời gian tới nhà nớc nên tiếp tục nghiên cứu những biện pháp để hỗ trợ nông dân từng bớc xoá đói giảm nghèo và nâng cao dân trí.
Hơn nữa, do đặc điểm ngành nghề nên nông dân chỉ có việc làm khi đến vụ, do vậy nhà nớc cần mở những lớp làm nghề truyền thống, giúp nông dân có thể tận dụng thời gian của mình có hiệu quả đồng thời bảo tồn đợc giá trị truyền thống của dân tộc và giảm gánh năng lên các thành phố vì khi hết vụ nông dân thờng ồ ạt kéo lên thành phố để kiếm việc làm.
Ngoài ra, nhà nớc cần có chính sách tập trung vốn cho phát triển nông nghiệp, nông thôn về một đầu mối (nh nguồn vốn ODA, vốn phát triển các xã vùng II, III, miền núi, hải đảo, nguồn vốn của các tổ chức tiền tệ quốc tế) để đầu t có trọng điểm, phát huy hiệu quả cao nhất của đồng vèn ®Çu t.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nớc Để hoạt động tín dụng có hiệu quả ngân hàng nhà nớc cần hoàn thiện sửa đổi về cơ chế, chính sách cho vay, quy định và tạo môi trờng pháp lý cho hoạt động tín dụng cho phù hợp với từng thời kỳ.
+ Trớc hết có thể thấy rằng thị trờng tín dụng u đãi tồn tại song song với thị trờng tín dụng thơng mại Mặc dù đã đợc tính ra làm hai nhng ranh giới giữa hai trị trờng này vẫn cha đợc phân định rõ ràng Việc thành lập quỹ hỗ trợ phát triển trớc đây và ngân hàng chính sách hiện nay là nhằm tách bạch họat động cho vay chính sách với hoạt động cho vay thơng mại Thế nhng hoạt động của các tổ chức này có nhiều tác động đến việc hình thành lãi suất liên quan theo cung cầu thị trờng… Đặc biệt là giữa ngân hàng nông nghiệp và ngân hàng chính sách.
Do vậy trong thời gian tới ngân hàng nhà nớc phải tăng cờng công tác giám sát hoạt động tín dụng u đãi để hạn chế những ảnh hởng đến khả năng quản lý và điều tiết vĩ mô nền kinh tế thông qua thị trờng tiền tệ và thị trờng tín dụng của ngân hàng nhà nớc.
+ Về cơ chế tín dụng, NHNN cần tiếp tục rà soát lại toàn bộ các quy định hiện nay về chế độ và thể lệ tín dụng hiện hành NHNN nên ban hành một hệ thống văn bản mang tính chất khung pháp lý chung tổng hợp tất cả các quy định về loại hình hoạt động tín dụng Không nên quy định một cách quá chi tiết thuộc nghiệp vụ kinh doanh của các tổ chức tín dụng để hạn chế việc can thiệp sâu không phù hợp với cơ chế thị trờng, tạo chủ động cho các tổ chức tÝn dông trong kinh doanh tÝn dông.
+ NHNN cần sớm hoàn thiện việc sửa đổi Luật các tổ chức tín dụng để tạo cơ sở pháp lý cơ bản cho việc chỉnh sửa cơ chế và thể lệ nghiệp vụ và tổ chức hoạt động của các tổ chức tín dụng và các quan hệ trong nền kinh tế Sửa đổi các bộ luật nh Luật đất đai quy định quyền hạn của toà án hoặc các cơ quan có thẩm quyền pháp quyết về giá trị của giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng ruộng đất, có thể gây rủi ro cho các tổ chức tín dụng vay nhận thế chấp giá trị quyền sử dụng đất chính là giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng ruộng đất đó, cũng nh hạn chế quyền chủ động xử lý tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất đai của ngân hàng.
+ NHNN cần tăng cờng hơn nữa việc kiểm soát các NHTM thông qua hình thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ Hệ thống NHNN cần phải phối hợp một cách chặt chẽ giữa quản lý và kinh doanh Xây dựng bộ máy thanh tra của NHNN, việc kiểm soát nội bộ của các tổ chức tín dụng phải có chất lợng, nhằm tăng cờng quản lý nhà nớc, kiểm soát hoạt động tiền tệ, tín dụng của các TCTD để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh đúng hớng, an toàn và hiệu quả.
3.3.3 Kiến nghị đối với ngân hàng nông nghiệp Việt Nam
+ Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam cần phối hợp với ngân hàng tỉnh tổ chức các cuộc hội thảo chuyên đề tín dụng để các cán bộ tín dụng có thể trao đổi kinh nghiệm công tác và tiếp thu những kiến thức mới.
+ Tiếp tục hoàn thiện cơ chế tín dụng cho phù hợp đối với từng đối tợng trong các ngành nghề khác nhau Quy chế tín dụng phải phù hợp với đặc điểm của từng ngành.
+ Đối với nghiệp vụ cho thuê tài chính, hiện nay mới chỉ đợc áp dụng ở các đô thị và các khách hàng là doanh nghiệp trong khi khu vực nông thôn rộng lớn đang cần rất nhiều chủng loại máy móc, thiết bị phục vụ nông nghiệp, nhng cha đợc quan tâm và đầu t thích đáng Do vậy trong thời gian tới cần phát triển nghiệp vụ này ở vùng nông thôn.