(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh thị xã kiến tường, tỉnh long an

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN - lu VÕ THỊ TUYẾT HỒNG an n va to gh tn QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG p ie NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN oa nl w VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỊ Xà KIẾN TƯỜNG, d TỈNH LONG AN va an lu ll u nf LUẬN VĂN THẠC SĨ oi m Chuyên ngành: Tài Ngân hàng z at nh Mã số ngành: 08.34.02.01 z m co l gm @ an Lu Long An, năm 2019 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN lu VÕ THỊ TUYẾT HỒNG an n va gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG p ie NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN nl w VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỊ Xà KIẾN TƯỜNG, d oa TỈNH LONG AN u nf va an lu ll LUẬN VĂN THẠC SĨ m oi Chuyên ngành: Tài Ngân hàng z at nh Mã số ngành: 08.34.02.01 z @ m co l gm Người hướng dẫn khoa học: TS ĐOÀN THỊ HỒNG an Lu Long An, năm 2018 n va ac th si i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết luận văn trung thực chưa công bố tạp chí khoa học cơng trình khác Các thơng tin số liệu luận văn có nguồn gốc ghi rõ ràng./ lu an n va to p ie gh tn Học viên thực luận văn w d oa nl Võ Thị Tuyết Hồng ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CẢM ƠN Sau thời gian làm việc nghiêm túc, tác giả hoàn thành luận văn thạc sĩ chuyên ngành Tài - Ngân hàng với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Kiến Tường, Tỉnh Long An” Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy (Cô) trường Đại học Kinh Tế Công Nghiệp Long An tận tình giảng dạy, trang bị kiến thức tảng cho tác giả trình học tập trường Đồng thời, bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Cơ TS lu Đồn Thị Hồng nhiệt tình hướng dẫn tạo điều kiện, động viên giúp đỡ cho an n va tác giả trình nghiên cứu tn to Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc Agribank Chi nhánh Thị xã Kiến Tường, Tỉnh Long An; anh, chị, em Phịng Kế hoạch – Kinh doanh, gia đình tạo gh p ie điều kiện, động viên, hỗ trợ tác giả nhiều để hồn thiện luận văn w Mặc dù cố gắng khả có hạn nên chắn luận oa nl văn tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Vì vậy, tác giả mong nhận d ý kiến nhận xét, đánh giá thầy cô giáo bạn lu ll u nf va an Tác giả xin chân thành cảm ơn! oi m Học viên thực luận văn z at nh z gm @ Võ Thị Tuyết Hồng m co l an Lu n va ac th si iii NỘI DUNG TĨM TẮT Hoạt động tín dụng Agribank Kiến Tường hoạt động tạo nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng chiếm 95% tổng thu nhập Chi nhánh Vì vậy, rủi ro hoạt động lớn, gây nên hậu nghiêm trọng Mặc dù, thời gian qua Agribank Kiến Tường có biện pháp tích cực để giảm thiểu rủi ro tín dụng nên nợ xấu có xu hướng giảm Tuy nhiên, khơng thể kiểm soát hết rủi ro hoạt động mang lại Vì vậy, địi hỏi ngân hàng phải tìm hiểu, đánh giá rủi ro hoạt động cho vay để tìm giải pháp nhằm hạn lu an chế rủi ro tín dụng ngân hàng n va Luận văn tập hợp lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng to thương mại; tiêu đo lường rủi ro tín dụng; biện pháp nhằm hạn chế rủi ro gh tn tín dụng ngân hàng thương mại Qua đó, luận văn phân tích thực trạng hoạt p ie động cho vay; thực trạng rủi ro tín dụng; biện pháp thực nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Kiến Tường giai đoạn 2016 - 2018 Qua đó, thấy nl w mặt đạt tồn hạn chế hoạt động cho vay Trên sở đề d oa xuất giải pháp, kiến nghị phù hợp tình hình thực tế chi nhánh để hoạt an lu động tín dụng Agribank Kiến Tường phát triển bền vững thời gian tới va Thêm vào đó, luận văn cần xem tài liệu tham khảo hữu ích cho u nf nhà nghiên cứu quan tâm đến lĩnh vực nghiên cứu vấn đề gợi ll mở cho người quan tâm tiếp tục nghiên cứu làm rõ./ oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si iv ABSTRACT Credit activity at Agribank Kien Tuong is the main source of profit for the bank, accounting for over 95% of the Branch's total income Therefore, the risk in this activity is very large, can cause very serious consequences Although, in the past, Agribank Kien Tuong has taken positive measures to minimize credit risks, so bad debts tend to decrease However, it is impossible to control all the risks brought about by this activity Therefore, it requires banks to learn and assess the risks in lending activities to find solutions to limit bank credit risks lu an The thesis has gathered the basic arguments about credit risks at commercial n va banks; measure loan targets; measures to limit credit risks of commercial banks tn to Thereby, the dissertation analyzed the current situation of lending activities; credit risk ie gh situation; Measures have been taken to limit credit risks at Agribank Kien Tuong in the p period of 2016-2018 Thereby, seeing the achievements and shortcomings in lending activities Based on that, propose solutions and recommendations suitable to the actual w oa nl situation in the locality for the sustainable development of Agribank Kien Tuong's d lending activities in the coming time lu va an In addition, the dissertation should be viewed as a useful reference for u nf researchers interested in this field of study and are new issues that are open to those ll interested in further clarification./ oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si v MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii NỘI DUNG TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU x lu an DANH MỤC HÌNH VẼ .xi n va tn to PHẦN MỞ ĐẦU gh SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI p ie MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU w 2.1 Mục tiêu chung oa nl 2.2 Mục tiêu cụ thể d CÂU HỎI NGHIÊN CỨU an lu ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU u nf va PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ll oi m ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN z at nh TỐNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU TRƯỚC KẾT CẤU CỦA LUẬN z @ gm CHƯƠNG l CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG m co THƯƠNG MẠI an Lu 1.1 Lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng n va ac th si vi 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 Lý luận Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng .10 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng .10 1.2.3 Kiểm soát Quản trị rủi ro tín dụng .11 1.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng 12 1.2.5 Một số tiêu đo lường rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng .12 lu an 1.3 Một số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân n va hàng .15 tn to 1.3.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu .15 1.3.2 Thực xếp hạng rủi ro tín dụng .16 gh p ie 1.3.3 Thực đầy đủ nguyên tắc đảm bảo tiền vay 16 1.3.4 Tuân thủ tuyệt đối quy trình cho vay 17 nl w 1.3.5 Mua bảo hiểm tiền vay .17 d oa 1.3.6 Xử lý nợ xấu có hiệu 18 an lu 1.3.7 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định 18 va 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại ll u nf địa bàn Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng Nông nghiệp Phát triển oi m Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Kiến Tường, Tỉnh Long An 18 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại z at nh địa bàn 18 z 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn gm @ Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Kiến Tường, Tỉnh Long An .21 m co l KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 an Lu n va ac th si vii CHƯƠNG .24 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỊ Xà KIẾN TƯỜNG, TỈNH LONG AN 24 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Kiến Tường, Tỉnh Long An .24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phận .26 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh .28 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển lu an nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Kiến Tường, Tỉnh Long An 33 n va 2.2.1 Rủi ro tín dụng qua tiêu nợ hạn .33 tn to 2.2.2 Rủi ro tín dụng qua tiêu nợ xấu .36 2.2.3 Tỷ lệ nợ nhóm tổng dư nợ 39 gh p ie 2.2.4 Rủi ro tín dụng qua tiêu khác .41 2.2.5 Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nl w nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Kiến Tường, tnh Long An 42 d oa 2.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro ngân hàng Nông nghiệp Phát triển an lu nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Kiến Tường, Tỉnh Long An 49 va 2.3.1 Những kết đạt 49 ll u nf 2.3.2 Những mặt hạn chế 50 oi m 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 z at nh z CHƯƠNG .57 gm @ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG l NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỊ Xà m co KIẾN TƯỜNG, TỈNH LONG AN 57 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn an Lu Việt Nam mục tiêu thực chi nhánh Thị xã Kiến Tường .57 n va 3.1.1 Định hướng phát triển .57 ac th si viii 3.1.2 Mục tiêu thực .58 3.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Kiến Tường, Tỉnh Long An 59 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 59 3.2.2 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 60 3.2.3 Thực tốt sách xếp hạng tín dụng nội 61 3.2.4 Tn thủ quy trình tín dụng cách tuyệt đối 62 3.2.5 Nâng cao lực, trình độ đạo đức cán tín dụng .63 3.2.6 Tăng cường hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội .64 3.2.7 Tăng cường thực tốt xử lý nợ hạn thu hồi nợ xấu hoạt lu an động tín dụng .65 n va 3.3 Một số kiến nghị .66 tn to 3.3.1 Đối với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Long An 66 gh p ie 3.3.2 Đối với Ủy Ban Nhân dân Thị xã Kiến Tường .68 nl w KẾT LUẬN .69 d oa TÀI LIỆU THAM KHẢO ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương luận văn trình bày, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng; mặt đạt tồn tại, hạn chế, nguyên nhân hạn chế bao gồm khách quan nguyên nhân chủ quan xuất phát từ Agribank Kiến Tường Những nguyên nhân nêu sở cho định hướng giải pháp, đề xuất, kiến nghị cụ thể Chương giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Agribank Kiến Tường thời gian tới lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 57 CHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂNHÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỊ Xà KIẾN TƯỜNG, TỈNH LONG AN 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam mục tiêu thực chi nhánh Thị xã Kiến Tường lu 3.1.1 Định hướng phát triển an Tập trung triển khai có hiệu đề án tái cấu Agribank giai đoạn 2018 - n va 2023 theo lộ trình nội dung Thống đốc NHNN phê duyệt Nội dung tn to đề án bao gồm: Tập trung cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nông ie gh dân, lĩnh vực xuất khẩu, công nghiệp chế biến, doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động p lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Đến năm 2019 đạt tỷ lệ cho vay lĩnh vực khoảng 85% dư nợ, riêng lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nông dân khoảng 70% w oa nl dư nợ Tập trung xử lý nợ xấu, giảm tỷ lệ nợ xấu mức tiêu chuẩn; tăng vốn tự có d đảm bảo tỷ lệ an toàn Thực thối vốn cơng ty hoạt động khơng lu an phục vụ trực tiếp cho nông nghiệp, nông thôn Cơ cấu lại tổ chức máy, đặc biệt u nf va hệ thống kiểm tra kiểm soát, kiểm toán nội Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, ll xếp lại lao động Tiếp tục mở rộng mạng lưới địa bàn nơng thơn, nơi có điều oi m kiện kinh doanh theo yêu cầu phục vụ đạo quyền địa phương z at nh Tiếp tục NH chủ lực trực tiếp đảm trách thực sách Đảng, Nhà nước hỗ trợ phát triển cung cấp dịch vụ tài chính, cho vay cho khu vực z @ nông nghiệp, nông thôn nông dân gm Thay đổi cấu, nâng cao chất lượng nguồn vốn, giảm dần giá vốn bình quân m co l đầu vào, tạo sở để hỗ trợ cho hoạt động cho vay phát triển sản phẩm dịch vụ, mở rộng thị trường, thị phần Thay đổi cấu đầu tư, nâng cao chất lượng cho vay Tích an Lu cực thu hồi nợ xử lý rủi ro n va ac th si 58 Đổi chế quản trị, điều hành phát triển nguồn nhân lực Từng bước xây dựng hệ thống chế nghiệp vụ vừa theo tiêu chuẩn quốc tế, vừa phù hợp với đặc thù Việt Nam nói chung Agribank nói riêng, tạo sở để Agribank ổn định phát triển bền vững 3.1.2 Mục tiêu thực Tiếp tục giữ vững vị NHTM đứng đầu quy mô địa bàn tỉnh, vị hàng đầu chi nhánh Agribank địa bàn khu vực Thị xã Kiến Tường, tỉnh Long An, khẳng định vai trò chủ lực tất lĩnh vực hoạt động thị trường khu vực nông thôn Hoạt động theo mô hình chung Agribank NHTM Nhà nước nắm cổ phần chi phối, có tảng cơng nghệ, mơ hình quản trị đại, tiên tiến lu lực tài cao Tiếp tục tổ chức hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả, an n va bền vững với tốc độ tăng trưởng phù hợp với tình hình thực tế giai đoạn 2018 2023, bảo đảm phát triển toàn diện so với giai đoạn 2016 - 2018 tn to Tiếp tục khẳng định vai trò chủ đạo, chủ lực thị trường cho vay nông ie gh nghiệp, nông thôn, tạo nguồn lực vốn, nhân lực, xếp lại mạng lưới để phát p triển kinh doanh theo định hướng này; tập trung đạo điều hành tổ chức thực nl w tốt tiêu kinh doanh yếu chi nhánh đăng ký Trụ sở oa duyệt giao kế hoạch hàng năm; cố gắng hoàn thành tốt tiêu với mức tăng d trưởng so với năm trước, đặc biệt nhiệm vụ huy động vốn, dịch vụ đầu lu va an tư cho vay lĩnh vực DN u nf Nguồn vốn huy động tăng tối thiểu 15% qua năm, theo kế hoạch đến năm ll 2020 tổng huy động chi nhánh 755,353 triệu đồng Tổng dư nợ tăng từ 12% trở lên m oi qua năm, theo kế hoạch tổng dư nợ chovay đạt 459,630 triệu đồng, đảm bảo phù z at nh hợp với định hướng đạo Agribank, phù hợp với khả quản lý cho vay yêu cầu đầu tư cho vay cho phát triển kinh tế địa bàn Tạo điều kiện để người dân z @ tiếp cận vốn NH với quy trình, thủ tục đơn giản, nhanh chóng mặt hồ sơ l gm đảm bảo theo quy định Agribank Việt Nam Tỷ trọng dư nợ nông nghiệp nông thôn 90%, tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn phấn đấu đến 40% trở lên, tỷ lệ nợ m co xấu năm 2017 1,3%, năm lại 1% an Lu Tiếp tục tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, tập trung xử lý khoản nợ xấu nội bảng, thu hồi khoản nợ hạch toán ngoại bảng nhằm xử lý dứt điểm n va ac th si 59 nợ xấu tồn đọng, nâng cao chất lượng cho vay Giữ vững KH truyền thống tiếp cận KH để mở rộng quy mô cho vay Thu dịch vụ tăng tối thiểu 20% trở lên qua năm nhằm tạo nguồn thu nhập bền vững cho chi nhánh 3.2 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thị xã Kiến Tường, Tỉnh Long An 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Tổ chức thu thập thông tin cho vay cần thiết cho thẩm định: Đối với KH đặc biệt DN có thơng tin biến động như: tình hình tài chính, tình hình vay vốn, tình hình SXKD qua thời kỳ Agribank Kiến Tường phải có giải pháp linh hoạt để nâng cao chất lượng thu thập thông tin đáng tin cậy từ nhiều nguồn như: quan lu Thuế, Phòng Đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh, CIC từ an n va NH khác…nhằm đánh giá, chọn KH thật đáng tin cậy, trung thực quan hệ với TCTD, đủ điều kiện, có tiềm lực tài chính, có khả SXKD, dự án đầu to tn tư, phương án SXKD khả thi, có hiệu uy tín thân KH thị trường ie gh xem xét, định cho vay vốn NH p Thực nghiêm túc bước quy trình cho vay: Thực nl w bước quy trình cho vay, kiểm tra thường xuyên trình sử dụng vốn vay oa KH, chấm điểm xếp hạng KH định kỳ, phân loại nợ theo mức độ rủi ro, kiểm d tra sau KH vay giúp cho NH giảm tổn thất gặp rủi ro, đánh giá đủ, lu va an khách quan lực, khả trả nợ vay rủi ro mà KH gặp để có u nf biện pháp đo lường trước rủi ro xảy ll Nâng cao công tác thẩm định, đánh giá tài sản bảo đảm: Khi thẩm định m oi phương án SXKD, dự án đầu tư CBTD cần xem xét tỷ trọng nguồn vốn tự có z at nh KH vay vốn; chứng minh nguồn gốc nguồn vốn tự có; lực quản lý, khả hiệu hoạt động SXKD, tính tốn dịng tiền KH để tính tốn khả z @ trả nợ KH vay vốn Ngoài ra, CBTD cần phải kiểm tra nguồn gốc số l gm liệu, BCTD kiểm toán mà KH cung cấp; yếu tố rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh để xác định thời hạn vay, lãi suất cho vay, khả trả nợ KH hợp lý Khi m co xảy rủi ro TSBĐ nguồn thu để thu hồi vốn, Agribank Kiến Tường thẩm an Lu định TSBĐ xác, hợp lý Tuy nhiên Agribank Kiến Tường cần hạn chế tập trung đánh giá TSBĐ công tác thẩm định, phân tích cho vay ngun nhân gây n va ac th si 60 rủi ro tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố Nếu tập trung vào việc đánh giá TSBĐ dễ xảy trường hợp cho vay dựa vào phần lớn TSBĐ để xác định hạn mức cho vay rủi ro xảy khó thu hồi vốn đầy đủ Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay KH: CBTD thường xuyên kiểm tra, giám sát KH sử dụng vốn vay, giám sát hoạt động SXKD/dự án đâu tư nhằm đảm bảo KH sử dụng vốn vay mục đích hiệu Ngoài CBTD tăng cường giám sát hệ thống IPCAS để từ đơn đốc, nhắc nhở KH kỳ hạn trả nợ gốc lãi cho NH HĐTD Nếu KH gặp khó khăn CBTD dễ dàng nắm bắt kịp thời hướng dẫn cách giải hướng dẫn KH gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, miễn giảm lãi để hạn chế tình trạng KH khơng trả nợ gây rủi ro cho NH lu 3.2.2 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng an Báo cáo tín dụng phép tổ chức tín dụng chia sẻ thơng tin n va Thu thập thơng tin khách hàng to tn tín dụng có quyền bảo vệ thơng tin cá nhân Nó đảm bảo cho việc thu thập thơng ie gh tin hãng thơng tin tín dụng bảo đảm công bằng, trung thực chia sẻ p thông tin tổ chức tín dụng Tuy nhiên, báo cáo khách hàng lập thường nl w khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo oa cáo Do vậy, cán tín dụng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng d cần thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách lu u nf NHNN (CIC),… va an hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro ll Đặc biệt, chi nhánh phải nhận thức việc báo cáo khai thác thơng tin tín m oi dụng từ Trung tâm Thơng tin tín dụng nghĩa vụ quyền lợi nhằm góp phần ngăn z at nh ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Để thu thập thơng tin khách hàng, CBTD nên xây dựng mối quan hệ mật thiết với sở địa bàn quản lý (xây z @ dựng mối quan hệ mật thiết với tổ trưởng, tổ phó khu phố, trưởng ấp, ….) để thông Thu thập thông tin thị trường m co l gm qua họ nắm thông tin cần thiết khách hàng suốt trình cấp tín dụng Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên canh việc khai thác thông tin an Lu khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài n va ac th si 61 sản đảm bảo… Chi nhánh nên đưa qui định thông tin bắt buộc phải có trường hợp phổ biến yêu cầu cập nhập thông tin theo kỳ hạn định để có đánh giá xác khoản vay thời điểm Phân tích xử lý thông tin Sau thu thập nguồn thơng tin cán tín dụng phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy Hồn thiện cơng tác dự báo rủi ro tín dụng lu Cán tín dụng phải thường xuyên cập nhật vấn đề mới, diễn biến an n va tình hình rủi ro tín dụng, khuyến nghị từ quan quản lý nhà nước, quan quản lý cấp trình dự báo rủi ro tín dụng thực to tn định tín dụng Ngồi ra, Chi nhánh nên thường xuyên đánh giá tác động ie gh môi trường đến hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến dự án đầu tư, kế hoạch sản xuất p kinh doanh khách hàng lực thân khách hàng để từ có nl w thể định hình trước sách ứng phó xảy rủi ro tín dụng oa 3.2.3 Thực tốt sách xếp hạng tín dụng nội d Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ để Agribank Kiến Tường thực lu va an phân loại nợ, lập báo cáo tài theo chuẩn quốc tế sở để hoàn thiện u nf quy trình tín dụng, sách khách hàng, sách Quản trị rủi ro tín dụng thống ll tồn hệ thống Hệ thống chấm điểm tín dụng nội cho phép lượng m oi hóa rủi ro tín dụng, đưa cảnh báo sớm thực trích dự phịng rủi ro tín z at nh dụng dựa mức xếp hạng khách hàng Chấm điểm tín dụng Chi nhánh phương pháp đánh giá định z @ lượng khách quan Hệ thống chấm điểm tín dụng Agribank Kiến Tường l gm xây dựng chi tiết xác gặp phải nhiều khó khăn cho cán tín dụng việc áp dụng nhiều nhân tố, chủ yếu số liệu m co cung cấp khách hàng khơng xác an Lu Để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, CBTD Agribank Kiến Tường cần phải kiểm sốt chặt chẽ thơng tin đầu vào thơng tin đầu vào phải phản n va ac th si 62 ánh xác đáng tin cậy kết xếp hạng xác 3.2.4 Tn thủ quy trình tín dụng cách tuyệt đối Nâng cao chất lượng phân tích - thẩm định khách hàng dự án, phương án vay vốn Rủi ro tín dụng xuất phát từ việc phân tích thẩm định dự án, phương án kinh doanh khơng cẩn thận thiếu xác, từ dẫn đến định cho vay sai lầm Ngày chưa kể có khách hàng vay lớn, dự án vốn vay có mục đích đa dạng, lĩnh vực kinh doanh ngày có diễn biến thất thường tính cạnh tranh ngân hàng ngày khốc liệt Do cán tín dụng dễ bỏ qua tiêu chí để cho vay Trong trình thẩm định cần tập trung phân tích vấn đề trọng tâm sau: lu lực pháp lý khách hàng, hiệu phương án vay vốn khả trả nợ, an n va phân tích dự báo ảnh hưởng môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn – trả nợ khách hàng đánh giá bảo đảm tiền vay tn to Để thực tốt q trình chun mơn hóa hoạt động thẩm định, qua ie gh nâng cao chất lượng thẩm định Agribank Kiến Tường cần thành lập Phòng thẩm định p để thẩm định vay mà Phịng Tín dụng trình cho vay (đối với khách hàng Hộ nl w sản xuất, cá nhân 05 triệu đồng trở lên khách hàng doanh nghiệp, Tổ chức từ oa 08 triệu đồng trở lên) Từ nâng cao việc quản lý điều hành công tác thẩm định d Quản lý điều hành hoạt động thẩm định cần trọng khâu quan trọng lu va an ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh Agribank Kiến Tường sau u nf ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định Chi nhánh ll Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo m oi Hiện nay, tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng z at nh tiềm ẩn nguy rủi ro cao Một biện pháp để bảo đảm an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo z @ Việc cho vay khơng có bảo đảm tài sản theo Quyết định 493/2005-QĐ- l gm NHNN, Quyết định 493 thay Thông tư 02/2013/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 02 Thơng tư 09/2014/TT- NHNN NHNN, vay m co khơng có tài sản chấp phải trích lập dự phịng rủi ro Do việc trích lập an Lu ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận Agribank Kiến Tường Mục đích cho vay khơng phải lấy nguồn thu nợ từ tài sản đảm bảo, mà tài sản n va ac th si 63 đảm bảo nguồn thứ cấp thu hồi sau xử lý Mặt khác, cho vay có tài sản đảm bảo giúp nâng cao ý thức trách nhiệm người sử dụng vốn, gắn quyền lợi người cho vay người vay Do đó, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần khách quan, có khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý Tăng cường xử lý nợ hạn nợ khó đòi Chi nhánh cần phải thường xuyên tiến hành phân tích, đánh giá tìm ngun nhân khoản nợ hạn, nợ xấu để có giải pháp thu hồi nợ phù hợp Thu hồi nợ hạn: khoản nợ cần CBTD tăng cường đơn đốc, phân tích tìm biện pháp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, Chi nhánh nên xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh khách hàng lu thời gian tới sao, có đảm bảo thu hồi vốn, giúp cho khách hàng vượt qua khó an n va khăn để từ áp dụng biện pháp cho cấu lại nợ để khách hàng có thời gian trả nợ Nhưng phải chứng minh khách hàng khó khăn tạm thời như: chưa to tn bán sản phẩm, dòng tiền chưa tới ngân hàng, mặt khác, Chi nhánh phải bám ie gh sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu p Thu hồi nợ xấu: khoản nợ có khả chây ỳ nên việc xử lý nợ nl w phải kiên quyết, dứt điểm, tiến hành xử lý bước cho phù hợp với thực trạng với oa trường hợp cụ thể, sở Nghị định văn có liên quan, d biện pháp xử lý sau chuyển hồ sơ sang tòa án, tiến hành khởi kiện lu va an Bên cạnh phải tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh, nợ mà u nf trước Agribank Kiến Tường lấy từ nguồn dự phòng để bù đắp Vì ll khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, m oi lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng Chi nhánh gặp khó khăn z at nh khơng có lợi nhuận phải trích lập dự phịng nhiều 3.2.5 Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt nội họạt động tín dụng z @ Agribank Kiến Tường nên xử lý linh hoạt vấn đề đảm bảo tiền vay Mặc dù l gm mục đích đảm bảo tiền vay nhằm nâng cao trách nhiệm thực cam kết người vay, phòng ngừa rủi ro phương án trả nợ dự kiến người vay không thực m co xảy rủi ro không lường trước, Ngân hàng khơng nên lạm an Lu dụng hình thức để giảm bớt khó khăn cho người vay Theo Luật tổ chức tín dụng; theo quy định Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Chính phủ Thơng tư số n va ac th si 64 06/2000/TT-NHNN1 ngày 04/04/2000 Ngân hàng Nhà nước bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng, ngân hàng có quyền lựa chọn, định việc cho vay có bảo đảm tài sản hay cho vay khơng có bảo đảm theo quy định chịu trách nhiệm định Trường hợp khách hàng có đủ điều kiện vay khơng có bảo đảm tài sản trường hợp dự án thẩm định có hiệu cao, khách hàng có uy tín, khách hàng có tiềm lực tài tương lai để trả nợ Trong trường hợp này, ngân hàng định cho vay cần lưu ý số điểm sau: Phải xác định tài sản có khả bảo đảm để trường hợp khách hàng không thực cam kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng buộc họ thực biện pháp lu bảo đảm Có biện pháp thu nợ trước hạn khách hàng không thực an Trường hợp vay vốn có bảo đảm tài sản: Nếu tiền vay bảo đảm n va biện pháp bảo đảm tài sản trường hợp to tn tài sản hình thành từ vốn vay, ngân hàng cần có biện pháp quản lý sau: Xác ie gh định rõ quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay người vay p Kiểm tra, giám sát tiến độ hình thành tài sản bảo đảm tiền vay mục đích vay oa thiết nl w vốn giám sát trình sử dụng tài sản để có biện pháp xử lý thích hợp cần d 3.2.6 Tăng cường thực tốt xử lý nợ hạn, thu hồi nợ xấu lu va an Đối với khoản nợ hạn u nf Theo dõi sâu sát đến CBTD có nợ xấu cao có biện pháp xử lý kịp thời, ll quy trách nhiệm rõ ràng có hậu xấu phát sinh Chỉ đạo chi nhánh trực m oi thuộc có tỷ lệ nợ xấu 2% phải xây dựng phương án xử lý nợ, có kế hoạch, chương z at nh trình cụ thể đến nợ để xử lý nhanh, xử lý mạnh có hiệu Đối với chi nhánh có nợ xấu > 3% khơng khuyến khích tăng trưởng dư nợ, tập trung công tác z @ xử lý thu hồi nợ xấu nâng cao chất lượng cho vay Tích cực thu lãi hàng tháng đạt l gm 98% lãi phải thu phát sinh kỳ, hạn chế lãi dự thu phát sinh Tiếp tục kiểm soát theo dõi sát sở văn 3399/HĐTV-BCĐ ngày 11/9/2016, m co trọng phân tích kỹ đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu phát an Lu sinh, đồng thời đạo chi nhánh trực thuộc tìm biện pháp thu hồi nợ xấu nội n va ac th si 65 bảng, ngoại bảng, giảm thiểu nợ xấu phát sinh nợ xấu, giao tiêu thu hồi xử lý khoản nợ xấu, cho CBTD NH tái thẩm định tình hình tài hoạt động kinh doanh KH.Nếu thấy KH hoạt động gia hạn nợ, chỉnh kỳ hạn trả nợ tạo điều kiện cho KH tiếp tục hoạt động, có khả trả nợ vay cho NH Nếu KH khơng cịn hoạt động u cầu KH tự bán tài sản đảm bảo để trả nợ cho NH, biện pháp có lợi cho NH KH, tránh thủ tục pháp lý chi phí phát sinh liên quan Nếu KH khơng hợp tác NH tiến hành khởi kiện tòa phối hợp với thi hành án bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ Đối với khoản nợ tồn đọng lâu lu Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro khoản nợ dự đốn khơng thể thu hồi để an Phối hợp với quyền địa phương, tổ chức đồn thể quan pháp n va đảm bảo hoạt động kinh doanh NH to tn luật để thực xử lý thu hồi nợ vay, đặc biệt khoản nợ xấu khó thu hồi, nợ ie gh tồn đọng KH có biểu chây ì, khơng có thiện chí trả nợ Phối hợp với tồ án p quan thi hành án để khởi kiện, bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ nl w Đối với khoản nợ xấu phát sinh chuyển nhóm nợ theo CIC: Agribank oa Kiến Tường phải phối hợp với KH, TCTD, Cơng ty tài liên quan để xác định d nguyên nhân chuyển nhóm nợ KH, đồng thời đôn đốc KH trả nợ, trường hợp lu va an KH khơng có thiện chí trả nợ khó có khả trả nợ bắt buộc NH có biện pháp ll 3.3 Một số kiến nghị u nf xử lý thu hồi nợ như: xử lý TSBĐ, khởi kiện KH m oi 3.3.1 Đối với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi z at nh nhánh Long An Cần chủ động phối hợp với đơn vị chức Sở Nông nghiệp Phát z @ triển nông thôn cập nhật thông tin, dự báo xu hướng phát triển, cảnh báo rủi ro lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn hiệu m co l gm ngành nghề, trồng để giúp cho việc đưa sách cho vay phục vụ Chú trọng đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán bộ, viên chức toàn hệ thống; an Lu tiêu chuẩn hóa kiến thức chức danh vị trí cơng việc để có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng phù hợp; tổ chức tuyển dụng tập trung theo khu vực, sau n va ac th si 66 tiếp tục đào tạo thực hành theo mảng chuyên môn dự kiến xếp; kết hợp bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ với đạo đức kinh doanh kiến thức pháp luật; có chế phù hợp cán nhằm gắn trách nhiệm với quyền lợi; thực khốn tài động viên, khuyến khích kịp thời cán bộ, CBTD kiểm tra kiểm soát nội Xây dựng triển khai có hiệu chương trình đào tạo trực tuyến nhằm động viên, khuyến khích cán bộ, nhân viên vùng sâu, vùng xa khơng có điều kiện tham dự lớp tập trung, tự nắm vững nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức bổ trợ mạng internet Hàng năm, tổ chức đánh giá kiểm tra trình độ cán bộ, nhân viên theo mảng nghiệp vụ kết hợp với kiến thức bổ trợ, đặc biệt CBTD để lu phân loại, xếp phù hợp an n va Nghiên cứu, xây dựng mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với quy định quốc tế, tách bạch trách nhiệm chức phòng ban quy trình cho to tn vay như: phận thẩm định, phê duyệt cho vay, quản lý cho vay, quản lý rủi ro nhằm ie gh đảm bảo độc lập, đảm bảo tính khách quan, nâng cao chất lượng công việc, phát p kịp thời dấu hiệu gây rủi ro tín dụng nl w Triển khai dự án hoàn hệ thống quản trị rủi ro nâng cao hiệu hoạt oa động chi nhánh Trên sở đó, hồn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng cho vay d nội để phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng KH Ngoài việc kiểm lu va an tra kiểm soát theo đề cương, định kỳ hàng năm, Agribank Kiến Tường cần tổ chức u nf nhiều đợt kiểm tra đột xuất nơi có biểu bất thường ll Tiếp tục đại hóa hệ thống công nghệ thông tin nhằm tăng lực cung m oi ứng sản phẩm, dịch vụ với chất lượng cao, hỗ trợ thông tin cách nhanh z at nh xác nhằm phục cho việc quản lý điều hành kinh doanh NH nói chung Quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Đồng thời, thông tin phải thuận tiện cho việc sử z @ dụng cấp đảm bảo tính an toàn hệ toàn hệ thống vận hành Nhanh l gm chóng xây dựng nâng cấp trung tâm dự phòng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn, ngăn ngừa hạn chế rủi ro xảy hoạt m co động ứng dụng công nghệ thông tin an Lu Agribank Kiến Tường nên thường xuyên mở lớp tập huấn, đào tạo để nâng cao trình độ nhận thức, nghiệp vụ, tác phong giao dịch, thái độ trách nhiệm, n va ac th si 67 khóa học phân tích tài doanh nghiệp, thẩm định doanh nghiệp… Cần có kế hoạch cụ thể từ đầu năm để gửi Chi nhánh, từ có xếp đăng ký danh sách cho học viên Đối với cho vay nông nghiệp, nông thôn đề nghị Agribank Kiến Tường cần có chế riêng cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế, địa phương vùng miền, khuyến khích Chi nhánh Loại tập trung tăng trưởng dư nợ cho vay nơng nghiệp, nơng thơn ưu tiên tính lãi hịa vốn thấp quy định khuyến khích tài 3.3.2 Đối với Ủy Ban Nhân dân Thị xã Kiến Tường Đề nghị UBND Thị xã Kiến Tường xem xét quan tâm đến công tác quy hoạch lu vùng, tiểu vùng phát triển kinh tế địa bàn cách ổn định, lâu dài để giúp hộ an n va sản xuất giảm thiểu rủi ro phát triển tự phát thiếu thơng tin; khuyến khích nơng dân tham gia mơ hình liên kết sản xuất theo chuỗi giá trị khâu trình to tn sản xuất - thu mua - chế biến - tiêu thụ sản phẩm với DN, hợp tác xã mơ hình sản ie gh xuất nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao Đồng thời, có sách phù hợp p nhằm phát triển loại hình kinh tế hợp tác, tổ hợp tác; quản lý định hướng nl w phát triển loại hình trang trại, kinh tế tư nhân, doanh nghiệp nhỏ vừa; đầu tư ngành oa công nghiệp chế biến nông sản chỗ phát huy mạnh nguồn sản lượng lớn d địa phương để tránh tình trạng người dân bán nơng sản thô mà giá trị kinh tế không va an lu cao u nf Tiếp tục khuyến khích nơng dân sản xuất chuyển dịch cấu trồng, vật ll nuôi phù hợp giai đoạn; tăng cường hậu kiểm doanh nghiệp để hoạt động m oi pháp luật hiệu Bên cạnh đó, UBND Thị xã Kiến Tường tạo điều z at nh kiện hỗ trợ doanh nghiệp thu mua, chế biến tiêu thụ sản phẩm địa phương; phát triển vùng, khu vực sản xuất hàng hóa, nơng sản xuất z m co l gm @ an Lu n va ac th si 68 KẾT LUẬN Rủi ro hiên tượng xảy tất yếu tất hoạt động kinh doanh, loại bỏ hết chúng mà giảm thiểu tác động tiêu cực rủi ro thông qua hoạt động quản lý phù hợp Hệ thống NH Việt Nam nói chung Agribank nói riêng q trình hoàn thiện để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động giảm thiểu rủi ro Tại Agribank năm gần nợ xấu giảm mạnh tiềm ẩn rủi ro Việc nghiên cứu giải pháp quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa lớn việc phát triển hoạt động NH, thúc đẩy trình đổi lu an phát triển kinh tế Đây vấn đề lớn phức tạp, yêu cầu cấp bách n va quản lý kinh doanh NH Trong phạm vi nghiên cứu hẹp đề tài luận văn, tn to giới hạn phạm vi Agribank Kiến Tường, tỉnh Long An, luận văn tập trung giải vấn đề chủ yếu: gh p ie ƒ Thứ nhất, lý luận rủi ro tín dụng NHTM nay, nghiên cứu trình bày rõ khái niệm, đặc điểm, phân loại, nguyên nhân rủi ro rủi ro tín dụng; d oa nl w tín dụng; tiêu đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng; biện pháp nhằm quản trị an lu ƒ Thứ hai, phân tích, đánh giá tổng quan hoạt động cho vay Agribank Kiến va Tường giai đoạn 2016 -2018, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, nguyên nhân ll u nf rủi ro tín dụng, biện pháp áp dụng Agribank Kiến Tường; oi m ƒ Cuối cùng, đề giải pháp, kiến nghị nhằm quản trị rủi ro tín dụng Agribank Kiến Tường để nâng cao hiệu cho vay mang lại lợi nhuận cho Chi z at nh nhánh thời gian tới./ z m co l gm @ an Lu n va ac th si TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Đăng Dờn (2014) Giáo trình “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [2] Nguyễn Đăng Dờn (2016) Giáo trình “Quản trị kinh doanh ngân hàng II” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [3] Nguyễn Đăng Dờn (2017) Giáo trình “Tài tiền tệ” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [4] Đồn Thị Hồng (2017), tài liệu giảng “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An lu an [5] Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển n va nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Long An từ năm 2016 đến năm 2018 Tường, tỉnh Long An Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ năm 2016 đến gh tn to [6] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh thị xã Kiến p ie năm 2018 [7] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số nl w 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 việc ban hành quy định phân loại nợ, d oa trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hệ thống Agribank an lu [8] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số va 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/4/2012 quy định sử dụng dự phòng để xử lý ll u nf rủi ro tín dụng hoạt động ngân Agribank oi m [9] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định 450/QĐHĐTV-XLRR ngày 30/5/2013 Hội đồng thành viên Agribank ban hành Quy z at nh định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro z sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank gm @ [10] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005),Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN l ngày 22/4/2005ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự m co phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng [11] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày an Lu 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, n va ac th si mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng đề xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước [12] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 09/2017/TT-NHNN ngày 14/08/2017 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam [13] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng (hiệu lu lực từ 15/3/2017) an cho vay khách hàng pháp nhân hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp n va [14] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Văn số 838/QĐ-NHNo-KHL “Quy trình tn to phát triển nơng thơn Việt Nam” ngày 25/5/2017 ie gh [15] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Văn số 839/QĐ-NHNo-HSX “Quy trình p cho vay khách hàng cá nhân hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp nl w phát triển nông thôn Việt Nam” ngày 25/5/2017 oa [16] Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 Thống đốc d Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức lu va an tín dụng khách hàng (hết hiệu lực 14/3/2017); u nf [17] Quốc hội khóa XII, Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010; ll Luật tổ chức tín dụng bổ sung năm 2017 số 17/2017/QH14 ngày 20 tháng 11 oi m năm 2017 lý nợ xấu tổ chức tín dụng z at nh [18] Quốc hội khóa XIV, Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 thí điểm xử z m co l gm xuất Thống Kê @ [19] Nguyễn Minh Tiến (2012) Giáo trình “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại” Nhà an Lu n va ac th si