(Luận văn) giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh bến lức tỉnh long an

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN LÊ VĂN THANH lu GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG an n va TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN to CHI NHÁNH BẾN LỨC TỈNH LONG AN p ie gh tn CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM d oa nl w va an lu ll u nf LUẬN VĂN THẠC SĨ m oi Chuyên ngành : Tài ngân hàng z at nh Mã ngành : 8.34.02.01 z m co l gm @ an Lu n va Long An, năm 2019 ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN - LÊ VĂN THANH lu GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG an n va TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN to CHI NHÁNH BẾN LỨC TỈNH LONG AN p ie gh tn CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM d oa nl w va an lu ll u nf LUẬN VĂN THẠC SĨ m oi Chuyên ngành : Tài Chính Ngân Hàng z at nh Mã ngành : 8.34.02.01 z @ m co l gm Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN THỊ KỲ an Lu n va Long An, năm 2019 ac th si i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực chưa công bố tạp chí khoa học cơng trình khác Các thông tin số liệu luận văn có nguồn gốc ghi rõ ràng./ Tác giả LÊ VĂN THANH lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CẢM ƠN Trong q trình học chương trình cao học ngành Tài Ngân hàng trường Đại học Kinh Tế Công Nghiệp Long An nghiên cứu viết luận văn tốt nghiệp, tác giả nhận hỗ trợ, động viên từ trường học, quan, gia đình bạn bè.Tác giả xin chân thành gửi lời cám ơn tới: Quý Thầy, Cô trường Đại học Kinh Tế Công Nghiệp Long An truyền đạt kiến thức suốt thời gian mà tác giả học trường, đặc biệt tận tâm, tận tình TS Trần Thị Kỳ dành nhiều thời gian hướng dẫn tơi hồn thành luận văn lu Ngoài ra, tác giả xin chân thành cám ơn tới Lãnh đạo đơn vị, anh chị em an đồng nghiệp quan tâm giúp đỡ tơi hồn thành luận văn va Gia đình, bạn bè người động viên, hỗ trợ chỗ dựa tinh thần, n Trong trình hồn tất đề tài, có tham khảo nhiều tài liệu, tham gh tn to chia sẻ khó khăn q trình tơi thực luận văn p ie khảo nhiều ý kiến đóng góp, tích lũy kinh nghiệm thực tiễn, song thiếu sót điều w tránh khỏi Rất mong nhân đóng góp q báu Thầy, Cơ, đồng oa nl nghiệp bạn d Xin chân thành cám ơn an lu ll u nf va Tác giả oi m z at nh LÊ VĂN THANH z m co l gm @ an Lu n va ac th si iii NỘI DUNG TÓM TẮT Hầu hết NHTM Việt Nam nay, tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu, tiềm ẩn nhiều rủi ro, nên nhà quản trị quan tâm sử dụng biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Cơng thương Việt Nam, chi nhánh Bến Lức, Tỉnh Long An không ngoại lệ Vì vậy, tác giả chọn nghiên cứu đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Bến Lức Tỉnh Long An” để làm luận văn thạc sĩ kinh tế, chuyên ngành Tài chính-Ngân hàng Mục tiêu tìm giải pháp phù hợp để hạn chế rủi ro tín dụng đến năm 2020 Để thực mục tiêu đặt ra, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định lu tính để phân tích đánh giá thực trạng từ liệu thứ cấp thu thập giai đoạn năm an Hệ thống hóa lý luận tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng ngân hàng thương n va 2016-2018 Kết qủa luận văn đạt mục tiêu nghiên cứu: to gh tn mại Tiếp theo, dựa theo khung lý thuyết thiết kế, tác giả phân tích đánh ie giá thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ p Phần Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Bến Lức Tỉnh Long An giai đoạn 2016- nl w 2018, rõ kết đạt hạn chế nguyên nhân hạn d oa chế Cuối cùng, sở tảng lý thuyết thực tiễn đề xuất hệ thống giải lu pháp thích hợp, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần va an Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Bến Lức Tỉnh Long An đên năm 2010, đồng thời ll hiệu u nf kiến nghị với đối tượng có liên quan hỗ trợ để giải pháp thực khả thi m oi Luận văn tài liệu tham khảo cho đối tượng quan tâm nghiên cứu Hạn chế luận văn z at nh vận dụng z gm @ Bên cạnh kết đạt luận văn hạn chế: -Chưa khảo sát khách hàng, cán nhân viên nội ngân hàng liên quan l m co đến hoạt động tin dụng để làm rõ khách quan hạn chế nguyên nhân hạn chế giải pháp đề xuất khả thi hiệu an Lu -Chưa so sánh rủi ro tín dụng chi nhánh với chi nhánh NHTM khác n va địa bàn để thấy rõ vị trí, mức độ rủi ro tín dụng chi nhánh Bến Lức ac th si iv -Luận văn chưa phân tích sâu cấu nợ hạn cấu nợ xấu theo ngành nghề, theo khách hàng…nên nhận định đánh giá hạn chế nguyên nhân hạn chế chưa sát với thực tế giải pháp chưa thật tồn diện, khả thi -Khơng có thu thập liệu để rút học từ kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng NHTM khác, thiếu đề xuất giải pháp Những hạn chế hướng nghiên cứu nhà khoa học lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si v ABSTRACT The bank is the most important type of social intermediary organization, playing an important role in the development of the nation's economy The effective operation of the banking system is associated with the prosperity of the economy In recent years, Vietnam's banking sector has made positive changes in accordance with the actual situation, bringing capital into circulation, creating more material wealth for the society and promoting economic development Credit activity is an intermediary connecting from the capital surplus to the lack of capital, this is also a traditional activity, mainly and brings big profits for commercial banks However, credit activities always contain many risks, limiting the risk of credit risks is crucial to the business of lu a bank, to the safety of the commercial banking system and even for the whole an economy Therefore, the solution to limit credit risks is the most crucial issue in the n va management and business activities of commercial banks, especially in the current to tn period Limiting credit risk is always a problem that commercial banks and state ie gh management agencies pay special attention to p In that general situation, the solution to limit credit risk at the Bank is a necessary topic for the unit to survive and continue to develop sustainably in the increasingly w oa nl fierce competition Therefore, the author chooses the topic "Solutions to limit credit d risks at Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade of Vietnam, Ben Luc lu va an Province, Long An Province" to study and work on an economic master thesis To accomplish the goal of the study, the author used many combined research u nf ll methods First, through the method of interpretation, inductive authors clarify the basic m oi theory of bank credit, limit credit risks at commercial banks Next, based on the z at nh theoretical framework designed, the author uses statistical methods, analysis to assess the status of credit activities and solutions to limit credit risks at Public Joint Stock z @ Commercial Bank Trade Vietnam Ben Luc Branch in Long An province in the period gm of 2016-2018, specify the results as well as the limitations and causes of the m co l limitations Finally, on the basis of the theoretical and practical foundation, the author proposes a system of appropriate solutions, contributing to limiting credit risks at an Lu Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade Ben Luc in Long An province in the coming time, at the same time, proposing to relevant subjects to n va support the solutions to be implemented feasibly and effectively ac th si vi MỤC LỤC lu an n va p ie gh tn to PHẦN MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài: Mục tiêu nghiên cứu: 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể : Đối tượng nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu 4.1 Về không gian địa điểm 4.2 Về thời gian: Câu hỏi nghiên cứu : Phương pháp nghiên cứu Đóng góp luận văn Tổng quan nghiên cứu trước có liên quan Kết cấu luận văn CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức Ngân hàng thương mại oa nl w 1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng d 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại lu ll u nf va an 1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.3.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.3.4 Các hình thức rủi ro tín dụng 14 1.3.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 15 1.3.5.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường tự nhiên, kinh tế pháp lý 15 1.3.5.2 Nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng vay vốn 16 1.3.5.3 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 17 1.3.6 Các tiêu phản ánh hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 20 1.3.6.1 Chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng 20 1.3.6.2 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 21 1.3.7 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 24 1.3.7.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh thu nhập ngân hàng 24 1.3.7.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 24 oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si vii 1.3.8 Các biện pháp ngân hàng thường sử dụng để hạn chế rủi ro 25 1.3.8.1 Biện pháp phòng ngừa 25 1.3.8.2 Biện pháp khắc phục 25 1.3.9 Vận dụng chuẩn mực Basel II để quản lý hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro 26 1.3.10 Sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 27 lu an n va p ie gh tn to Kết luận chương 28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẾN LỨC TỈNH LONG AN GIAI ĐOẠN 2016 – 2018 2.1 Giới thiệu Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, chi nhánh Bến Lức, Tỉnh Long An 29 1.1 Lịch sử hình thành phát triển 29 2.1.1.1 Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 29 2.1.1.2 Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Bến Lức Tỉnh Long An 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý chi nhánh 30 2.1.2.1 Sơ đồ cấu máy quản lý 30 2.1.2.2 Chức phòng ban Vietinbank – chi nhánh Bến Lức 31 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu chi nhánh 34 2.1.4 Khái quát kết kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2016-2018 35 oa nl w 2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, chi nhánh huyện Bến Lức, Tỉnh Long An giai đoạn 2016-2018 36 2.2.1 Hoạt động tín dụng 36 d 2.2.1.1 Về tăng trưởng dư nợ tín dụng 36 2.2.1.2 Về cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn, khách hàng theo tài sản đảm bảo 37 2.2.1.3 Hệ số sử dụng vốn chi nhánh giai đoạn 2016-2018 37 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Bến Lức 38 2.2.2.1 Cơ cấu dư nợ phân theo nhóm nợ 38 2.2.2.2 Cơ cấu dư nợ hạn theo thời hạn 39 2.2.2.3 Cơ cấu dư nợ xấu theo thời hạn 40 2.2.2.4 Cơ cấu nợ hạn theo khả thu hồi chi nhánh 40 2.2.2.5 Vịng quay vốn tín dụng chi nhánh 41 2.2.2.6 Hệ số thu lãi tín dung chi nhánh 41 ll u nf va an lu oi m z at nh z @ m co l gm 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 41 2.3.1 Kết đạt hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng 41 2.3.2 Những hạn chế 45 2.3.3 Nguyên nhân tồn 45 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 45 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 49 an Lu va n KẾT LUẬN CHƯƠNG 51 ac th si viii CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẾN LỨC TỈNH LONG AN ĐẾN NĂM 2020 3.1 Định hướng mục tiêu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Bến Lức, Tỉnh Long An 52 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam đến 2020 ( Theo công văn số 4278/TGĐ-NHCT9 ngày 21/06/2019) 52 3.1.2 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Bến Lức Tỉnh Long An triển khai định hướng Hội sở chính: 53 lu an n va p ie gh tn to 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 54 3.2.1 Giải pháp chủ yếu 54 3.2.1.1 Thực quy trình tín dụng 54 3.2.1.2 Cải tiến mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung 55 3.2.1.3 Áp dụng phương pháp đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro 56 3.2.1.4 Kiểm tra giám sát tín dụng chặt chẽ 58 3.3.1.5 Thường xuyên đánh giá lại giá trị TSĐB 58 3.2.1.6 Đổi việc đánh giá cán bố trí cơng việc cho cán 59 3.2.1.7 Thực tốt chế độ lương thưởng giảm áp lực cho CBTD 59 3.2.1.8 Thường xuyên giám sát, nghiêm khắc sa thải cán yếu nghiệp vụ suy thoái đạo đức 59 3.2.1.9 Giải pháp phía khách hàng 60 3.2.1.10 Phòng ngừa nợ hạn, nợ xấu phát sinh, xử lý hiệu nợ xấu tồn đọng 61 oa nl w d 3.2.1.11 Nâng cao tính hiệu lực, hiệu kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh 64 3.2.1.12 Chú trọng chất lượng thông tin đầu vào 65 3.3 Kiến Nghị 66 va an lu ll u nf KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 56 kinh doanh, nhằm theo kịp phát triển mạng lưới hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2.1.3.Áp dụng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro Vietinbank – CN Bến Lức triển khai hệ thống đo lường RRTD theo phương pháp thống kê bước đầu tính tốn số PD, LGD, EL để xác định tổn thất dự kiến EL Ngân hàng nên tiếp tục tính tốn, đo lường tổn thất ngồi dự kiến UL: EL = PD × LGD × EAD lu UL = độ lệch chuẩn EL = Φ = LGD × EAD √ PD(1-PD) an n va UL thực thước đo RRTD Còn EL phản ánh “chi phí kinh doanh” to trung bình mà ngân hàng phải trải qua Khi chi phí dự đốn gh tn bù đắp dự phịng rủi ro khơng cịn gây rủi ro cho ngân hàng ie Khi thước đo RRTD EL UL lượng hóa ngân hàng có sở p để xác định lãi suất cho vay theo phương châm “rủi ro cao - lợi nhuận cao”, “rủi oa nl w ro thấp - lợi nhuận thấp” qua chế tính giá bù đắp rủi ro sau: d Sơ đồ 3.1 : Định giá khoản vay mơ hình xếp hạng tín dụng nội ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 57 Với cách tính trên, chi nhánh phịng tránh việc cho vay khơng bù đắp rủi ro, từ sàng lọc khách hàng mang lại lợi nhuận sau điều chỉnh rủi ro cao ngân hàng lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 58 3.2.1.4 Kiểm tra giám sát tín dụng chặt chẽ Để đảm bảo an tồn cho vay, tránh RRTD khơng đáng có CBTD cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh thực dự án khách hàng để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích hiệu Thơng qua việc theo dõi vay vốn, CBTD cần lưu ý khách hàng biết kì hạn trả nợ đôn đốc thu xếp ngân quỹ để trả nợ ngân hàng thời gian thoả thuận Nếu khách hàng có khó khăn đáng khơng thể trả nợ thời hạn CBTD hướng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, cịn khó khăn khách hàng khơng phải nguyên nhân bên mà yếu họ CBTD cần gợi ý, tư vấn cho họ biện pháp để tháo gỡ khó khăn Cịn lu khoản vay xác định “có vấn đề” dù cịn hạn, CBTD cần chuyển an khoản vay phận xử lý rủi ro cao để có phương án điều chỉnh khoản vay trạng n va thái bình thường trước hết hạn Như trình bày trên, Vietinbank – CN Bến Lức cho vay chủ yếu có TSĐB ie gh tn to 3.3.1.5 Thường xuyên đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm p TSĐB phần lớn bất động sản động sản, giá trị TSĐB giá trị ghi nhận theo sổ w sách thời điểm khách hàng chấp để vay vốn Vì vậy, sau cấp phát tín dụng, oa nl chi nhánh cần quản lý theo dõi TSĐB sử dụng, bảo quản, trị giá TSĐB biến d động suốt thời gian khoản tín dụng định kỳ cần tái định giá TSĐB lu va an Việc thường xuyên tái định giá TSĐB giúp ngân hàng có khả nắm rõ giá trị tài sản, tính khoản tài sản, thời gian lý tài sản để trả nợ vay ngân u nf ll hàng Thực tế có bất động sản chấp ngân hàng có giá tri cao tính m oi khoản thời điểm lại kém, khơng phải có đủ tiền để mua z at nh nhu cầu thời điểm tài sản thấp Đối với tài sản chấp có tài sản gắn liền với đất việc tái định giá lại tài sản z hội để ngân hàng xác định rõ tài sản thuộc quyền sở hữu ai, @ gm người quản lý sử dụng đất tài sản gắn liền với đất? Mục đích thẩm m co l định tài sản để xác định giá trị quyền sử dụng đất, giá trị tài sản gắn liền với đất làm sở thỏa thuận lại với khách hàng, làm xử lý TSĐB an Lu Tái định giá tài sản chấp giúp ngân hàng tránh nhiều trường hợp TSĐB chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, ngân hàng không thu hồi n va ac th si 59 vốn hợp đồng chấp, hợp đồng bảo lãnh bị tịa án xác định vơ hiệu theo quy định pháp luật Cuối cùng, ngân hàng phát sụt giảm giá trị TSĐB ngân hàng hồn tồn thơng báo với khách hàng để khách hàng trả trước phần nợ đưa thêm TSĐB khác với giá trị sụt giảm TSĐB ban đầu 3.2.1.6 Đổi việc đánh giá cán bố trí cơng việc cho cán Việc đánh giá cán hệ trọng phức tạp địi hỏi phải có nhìn nhận đắn khách quan, từ bố trí sử dụng cán bộ, CBTD Sử dụng người, việc yếu tố liên quan tới việc thành hay bại Ngân hàng Vì thế, muốn đánh giá phải có phương pháp khoa học khách quan dựa sở: (i) Phải nắm vững dựa vào tiêu chuẩn cán nói chung cán lu tín dụng nói riêng; (ii) Phải lấy hiệu đóng góp thực tế làm thước đo phẩm an chất lực cán không nên đề cao cấp học vị va n 3.2.1.7 Thực tốt chế độ lương thưởng giảm áp lực cho cán tín Nếu chi nhánh có chế độ lương thưởng hợp lý CBTD cán quản trị ie gh tn to dụng p RRTD chuyên tâm vào cơng việc cống hiến cho ngân w hàng Thực trạng chung ngân hàng, không riêng Vietinbank – CN Bến oa nl Lức, áp doanh số huy động cho vay cao cán ngân hàng, nên d khơng cán chạy theo doanh số để hoàn thành tiêu, dẫn đến chất lượng tín lu va an dụng giảm sút ngân hàng phải chịu rủi ro Vì vậy, chi nhánh cần có tiêu doanh số đắn để khơng bị tác dụng ngược từ việc tăng trưởng tín dụng cao mà chất ll u nf lượng tín dụng thấp m oi Một CBTD quản lý 200 - 300 khách hàng nhiều, việc kiểm soát z at nh khoản vay không chặt chẽ hiệu Do đó, chi nhánh cần giảm tải số khách hàng cho CBTD cách đề nghi với hội sở tuyển dụng đào tạo thêm z @ cán m co l nghiệp vụ suy thoái đạo đức gm 3.2.1.8 Thường xuyên giám sát, nghiêm khắc sa thải cán yếu Ngân hàng nên mạnh tay loại bỏ cán làm việc không hiệu gây an Lu thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng Trong năm gần ngành tài ngân hàng nhiều người theo học dư thừa nhân lực, ngân hàng n va ac th si 60 có nhiều lựa chọn hơn, tuyển dụng cán để thay cán yếu chuyên môn đạo đức Tuy việc biến động nhân gây tâm lí lo ngại cho người có ý định làm việc làm việc chi nhánh, song cần thực việc tái cấu nhân nghiêm túc vài năm chi nhánh lọc giữ lại hạt nhân tốt, bổ sung cán phù hợp với ngân hàng, góp phần làm môi trường kinh doanh ngân hàng, thúc đẩy phát triển tín dụng kiểm sốt RRTD hiệu 3.2.1.9 Giải pháp phía khách hàng Tăng cường thu thập, xử lý thông tin khách hàng Tăng cường thu thập, xử lý thông tin khách hàng nhằm khắc phục tình trạng đánh lu giá lực pháp lý tài khách hàng cách chủ quan, cảm tính, gây rủi an ro tín dụng Việc làm giúp cho chi nhánh Bến Lức có lượng thơng tin n va đầy đủ chất lượng, việc thẩm định tín dụng hạn chế rủi ro lừa đảo, gian tn to dối khách hàng, dẫn đến chất lượng thẩm định đạt yêu cầu đề mà cịn khắc phục gh tình trạng thiếu thơng tin nhằm lành mạnh hóa hệ thống Vietinbank, nâng cao lực p ie cạnh tranh w Khách hàng có nợ hạn khứ, có khả tiếp tục nợ hạn oa nl dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Do đó, cán tín dụng cần thu thập đầy đủ thơng tin lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng khách hàng Ngoài việc khai thác d an lu thơng tin quan hệ tín dụng khách hàng, thông tin nợ xấu năm gần thơng va qua trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), cán tín dụng nên sử dụng thêm dịch vụ vấn tin ll u nf nhóm nợ khách hàng 12 tháng gần CIC cung cấp để đánh giá uy tín m việc tốn nợ vay khách hàng oi Đối với khách hàng vay vốn trình trả nợ gốc nợ lãi, có z at nh dấu hiệu đóng chậm, trễ hạn từ hai lần trở lên cần tiến hành kiểm tra, thu thập z thông tin khách hàng thẩm định lại tình hình khoản vay khách hàng gm @ nhằm phát xử lý khoản vay có dấu hiệu rủi ro Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định hồ sơ vay l m co Xuất phát từ thực trạng phân tích thẩm định hồ sơ vay số nhân viên chi nhánh phòng giao dịch cịn yếu, thiếu xác thiếu cẩn trọng dẫn đến an Lu định cho vay đầy rủi ro cho chi nhánh Bến Lức Do để hạn chế rủi ro n va tín dụng, chi nhánh cần phải đưa nguyên tắc chung cho chi nhánh thực ac th si 61 Nguyên tắc cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định phê duyệt, đảm bảo thận trọng hợp lý đáp ứng nhu cầu khách hàng sở phân tích lợi nhuận rủi ro Để có thơng tin tổng qt tình hình tài chính, hiệu kinh doanh triển vọng phát triển khách hàng Chi nhánh Bến Lức cần trọng phân tích định lượng lượng hoá mức độ rủi ro khoản vay thơng qua việc đánh giá tiêu tài tiêu phi tài cách đầy đủ, có phân loại thống kê trường hợp đánh giá để nhận biết rủi ro tiềm ẩn, từ đưa biện pháp kiểm sốt trực tiếp xác định mức giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng hợp lý nhằm hạn chế phát sinh rủi ro Khi thẩm định hồ sơ khách hàng vay tính nguồn trả nợ, cán tín dụng lu cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lợi phương án xin vay an nguồn thu khác mà khách hàng cam kết dùng để trả nợ cho chi nhánh nguồn n va trả nợ có cố, khơng nên đưa nguồn thu nhập bất thường vào Đồng to tn thời cần đánh giá thêm thông tin công việc khách hàng, mức độ ổn định thu ie gh nhập khách hàng vay để dự đoán khả trả nợ khách hàng thời gian tới p Khi phát thu nhập khách hàng giảm hay việc định kỳ hạn trả nợ cho khách oa cho phù hợp nl w hàng không phù hợp thu nhập dòng tiền khách hàng, cần cấu lại khoản vay d Chi nhánh Bến Lức cần trọng đến điều kiện ràng buộc thẩm lu va an định đề xuất phê duyệt khoản vay Vì khoản vay khác với khách hàng khác phát sinh thực tế trường hợp rủi ro cụ thể khác Nên việc u nf ll thẩm định phân tích cần nhìn thấy rõ số thay đổi cá biệt phát sinh để đưa m oi điều kiện ràng buộc tỷ lệ vốn tự có tham gia, giải ngân chuyển khoản trực tiếp cho z at nh nhà cung cấp, bổ sung hợp đồng cho th nhà có cơng chứng, hợp đồng mua bán nhà có cơng chứng, giấp phép xây dựng,… yêu cầu khách hàng vay vốn z thân nhân viên tín dụng nghiêm chỉnh thực hiện, giúp ngăn ngừa rủi ro cao Ngược @ gm lại, thấy khoản vay có vấn đề, cần xem xét kỹ trước đồng ý cho vay tồn đọng an Lu Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay: m co l 3.2.1.10 Phòng ngừa nợ hạn, nợ xấu phát sinh, xử lý hiệu nợ xấu n va ac th si 62 Chi nhánh cần quan tâm nội dung thẩm định, cần xác định việc thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống khâu quan trọng trước cho vay, cần tuân thủ nghiêm túc quy trình, quy định ngành, luật pháp, thẩm định chặt chẽ tính pháp lý khoản vay Phân tích xác lực kinh doanh, lực tài khách hàng Thu thập đánh giá thơng tin phi tài lực điều hành, mơi trường, kiểm sốt nội bộ, thương hiệu, vị cạnh tranh… Tăng cường thu hồi nợ chủ động giải nợ có vấn đề: Vấn đề khơng phải đặt khoản tín dụng hồn trả đầy đủ hạn Tại chi nhánh, tổng nợ xấu năm sau giảm năm trước thấp lu kế hoạch đặt Trong thời gian tới, cần tiếp tục phát huy tăng cường an việc giải nợ có vấn đề cách chủ động va n Trước hết phải có biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn nợ hạn chấn chỉnh to tn lại thiếu sót khâu trình cho vay, thiết lập bổ sung đầy đủ hồ sơ ie gh pháp lý, hạn chế đến mức tối đa kẽ hở khâu nghiệp vụ để phòng lừa đảo, p chiếm đoạt vốn ngân hàng w * Biện pháp phòng ngừa khoản vay dẫn đến nợ hạn, nợ xấu: oa nl Khi khách hàng cho vay theo mục đích, lúc, thời điểm d với số vốn ghi hợp đồng tín dụng, việc quản lý vốn vay theo dõi kiểm lu va an tra khách hàng có sử dụng mục đích hay khơng Trường hợp sử dụng vốn sai mục đích phải xử lý theo chế độ tín u nf ll dụng Ngoài ra, phải theo dõi bám sát hoạt động kinh doanh khách hàng để phát m oi kịp thời khả phát sinh nợ hạn, nợ xấu, từ có biện pháp xử lý z at nh ngay, biện pháp cần thực đồng thời tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay, thấy khách hàng bắt đầu có dấu hiệu dẫn đến rủi ro, dẫn đến nợ hạn z @ ngân hàng cần phải có biện pháp ngăn ngừa gm Ngồi ra, chi nhánh yêu cầu khách hàng cung cấp thêm tài sản bảo m co l đảm để tăng cường an toàn cho khoản vay trường hợp tài sản chấp bị giảm giá trị, trường hợp cần thiết ngân hàng thực cấu nợ cho khách hàng an Lu * Trong trường hợp phát khoản vay có vấn đề, việc mà CBTD phải làm xác định tính nghiêm trọng vấn đề thơng qua việc kiểm tra, phân tích n va ac th si 63 từ nguồn thông tin khác Chi nhánh dựa vào kết phân tích để đưa biện pháp xử lý thích hợp Đối với khoản vay có vấn đề xác định có mức nghiêm trọng tương đối thấp ngân hàng sử dụng nhóm biện pháp sau: - Tư vấn cho khách hàng nhằm khơi phục tình hình tài chính: thơng qua hoạt động ngân hàng tư vấn cho khách hàng nhằm thực biện pháp thích hợp để khơi phục tình hình tài Ví dụ tư vấn cho khách hàng số sách kinh doanh: sách bán hàng, cách thức tổ chức hoạt động, tạm dừng kế hoạch tình hình tài cải thiện, khuyến khích doanh nghiệp thu hồi khoản nợ chậm trả nhằm giảm bớt lu lượng vốn bị chiếm dụng… an - Cơ cấu nợ cho khách hàng: biện pháp giúp khách hàng trì hoạt va n động, đồng thời giúp ngân hàng thu hồi đầy đủ khoản tín dụng sau khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ, nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn, ie gh tn to - Cho vay thêm: trường hợp phương án đầu tư khách hàng gặp p chi nhánh xem xét thấy khả phương án phát triển tốt w đầu tư thêm vốn hay không Trường hợp CBTD phải tiến hành giám oa nl sát chặt chẽ phương án sản xuất kinh doanh, khoản chi phí, trực tiếp d doanh nghiệp điều hành phương án cho có hiệu thu hồi nợ dần lu va an * Đối với khoản nợ hạn, chi nhánh cần xem xét lại vấn đề trình thẩm định xem ngân hàng mắc sai sót gì, khâu nào, vấn đề u nf ll nào… Xem xét lại khả tài khách hàng trình khách hàng sử m oi dụng vốn vay có mục đích khơng Từ đưa giải pháp xử lý mang z at nh lại hiệu cao thời gian ngắn Giải thích cặn kẽ cho khách hàng hạn chế tiếp cận với ngân hàng tương lai khách hàng để nợ hạn, z @ nợ xấu phát sinh gm * Khi nợ có nguy thu hồi hạn khách hàng vay vốn m co l có thiện chí trả nợ, ngân hàng gia hạn nợ điều chỉnh hợp đồng tín dụng tương ứng với chu kỳ sản xuất khách hàng, cho phép khách hàng tự khắc an Lu phục khó khăn tài để hoàn trả nợ ngân hàng sớm tốt Đối với khách hàng khơng có thiện chí trả nợ cam kết hợp đồng tín dụng, chi n va ac th si 64 nhánh cần cương tiến hành lý tài sản chấp theo qui định pháp luật để thu hồi nợ * Trong trường hợp biện pháp khác không mang lại hiệu quả, khách hàng cố ý dây dưa, chây ỳ, để nợ hạn kéo dài Ngân hàng cần sử dụng biện pháp cứng rắn hơn, kết hợp hỗ trợ quyền địa phương, quan chức để phát mại tài sản chấp, khởi kiện, cưỡng chế để thu hồi nợ 3.2.1.11 Nâng cao tính hiệu lực, hiệu kiểm tra, kiểm sốt nội chi nhánh Kiểm tra, kiểm soát việc làm cần thiết quan trọng nhằm phát hiện, ngăn ngừa xử lý kịp thời, xác tượng dẫn đến rủi lu ro hoạt động ngân hàng Do đó: an - Cán tín dụng phải phát huy tối đa tính khách quan, nhìn nhận vấn đề va n theo tình hình thực tế, theo số liệu cụ thể kiểm tra cách nhanh chóng đưa kết luận xác p ie gh tn to - Kiểm tra, kiểm soát phải đảm kịp thời, thường xuyên, đánh giá việc Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, chi nhánh nên thường xuyên w tổ chức kiểm tra đột xuất đơn vị để kịp thời khắc phục ngăn ngừa oa nl sai sót phát sinh, tránh sai sót lặp lặp lại nhiều lần Đối d tượng thường quan tâm kiểm tra không dừng lại mặt lu va an hồ sơ, phải kiểm tra thực tế tình hình kinh doanh khách hàng, tình hình thực phương án kinh doanh, thực trạng tài sản bảo đảm… Việc làm có u nf ll ý nghĩa quan trọng tín dụng m oi Thực tế chi nhánh không cung cấp đầy đủ thường xuyên thông z at nh tin từ phía khách hàng thơng tin kế tốn tài chính, thị trường tiêu thụ sản phẩm, CBTD phải tranh thủ khai thác thông tin z lần tiếp xúc khách hàng đến ngân hàng trả lãi đến thăm trực tiếp @ gm sở sản xuất kinh doanh họ để biết tiến độ thực phương án, chiều thực tế tài sản đảm bảo nợ vay sao… m co l hướng tốt hay xấu, đánh giá khả trả nợ khách hàng nào, giá trị an Lu Trong trình giám sát, có phát khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích cán giám sát kiến nghị thu hồi nợ trước hạn chuyển n va ac th si 65 sang nhóm nợ xấu Như vậy, việc kiểm tra giám sát tín dụng thực trước, sau cho vay để xác định xem khách hàng có thực theo hợp đồng tín dụng khơng, có khả trả nợ không, sở để đánh giá chất lượng khoản vay, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng Sau kiểm tra (bao gồm kiểm tra chi nhánh, Vietinbank, NHNN Việt Nam kiểm tra, tra khác …), chi nhánh phải tổ chức kiểm điểm lại việc chưa làm được, việc sai sót, từ có biện pháp khắc phục kịp thời 3.2.1.12 Chú trọng chất lượng thông tin đầu vào Áp dụng phương pháp vấn để thu thập thông tin khách hàng lu Việc vấn khách hàng việc làm quan trọng CBTD an làm thường xuyên tốt chi nhánh Việc vấn trực tiếp khách hàng va n cho cán nhiều thông tin quan trọng liên quan đến khoản vay mà không nghi ngờ tương đối có kỹ đặt câu hỏi tốt để khai thác thơng tin ie gh tn to có hồ sơ vay vốn Để tăng cường lượng thơng tin CBTD phải có p hiệu quả, trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng w Chi nhánh cần tổ chức chương trình đào tạo CBTD kỹ oa nl giao tiếp nhằm tạo khơng khí thân mật, cởi mở hướng nói chuyện vào d chủ đề định để thu thông tin cần thiết khả trả nợ, lu va an tình hình tốn doanh nghiệp, vị doanh nghiệp… Qua cán đánh giá thành thật, mức độ tin tưởng vào thông tin mà ll u nf khách hàng đưa m oi Cần thu thập thêm nguồn thơng tin từ bên ngồi z at nh Ngồi ra, để có thơng tin xác với độ tin cậy cao chi nhánh khơng đơn thu thập thơng tin từ phía khách hàng mà cần phải thu thập z thơng tin từ nguồn bên ngồi Trung tâm thơng tin tín dụng; quan hữu @ gm quan Thuế, Trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm, Công chứng, Hải quan, m co l Quản lý thị trường, Địa chính, cơng ty kiểm tốn; tổ chức, cá nhân có quan hệ thường xuyên với khách hàng nhà cung cấp, chủ nợ, người tiêu thụ; an Lu phương tiện thông tin đại chúng; thơng tin lưu trữ tài ngân hàng… n va ac th si 66 Bên cạnh thông tin thân khách hàng, ngân hàng cần thu thập thông tin ngành kinh doanh khách hàng để dự đoán khuynh hướng phát triển, áp lực cạnh tranh từ đối thủ khách hàng, sở đánh giá vị thế, khả kinh doanh khả trả nợ khách hàng Tăng cường trao đổi thông tin NHTM địa bàn để tìm hiểu khách hàng trước cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro 3.3 Kiến Nghị với Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam  Tăng cường quản lý hoạt động tín dụng: – Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hố cao nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đưa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi lu ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động Ngân hàng thông lệ an – Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào n va quốc tế to gh tn tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro ie tín dụng cho cán Đẩy mạnh việc kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống p Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc nl w đánh giá xếp loại doanh nghiệp d oa  Phân tán rủi ro tín dụng: an lu – Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, u nf rủi ro không trả nợ va tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp ll – Thực bảo hiểm tín dụng loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, oi m bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay z at nh – Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, tránh ảnh hưởng chu kỳ tăng trưởng suy z gm @ thoái lĩnh vực kinh doanh kinh tế thị trường  Đầu tư hệ thống đại hố cơng nghệ ngân hàng: l m co – Chú trọng đến đầu tư cơng nghệ thơng tin giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro tín dụng Các NHTM Việt an Lu Nam triển khai dự án đại cơng nghệ ngân hàng hệ thống tốn Qua n va hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thơng tin cho ac th si 67 tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh  Xây dựng chiến lược người phù hợp với yêu cầu quản trị RRTD điều kiện – Tuyển dụng nghiêm ngặt tiêu chuẩn hóa cán – Tuyển dụng bước ảnh hưởng lớn chiến lược người, tuyển dụng khơng đạt u cầu ngân hàng bỏ lỡ nhân tài tuyển người lực yếu gây nhiều thời gian tốn cho chi phí đào tạo Việc tuyển dụng chi nhánh cần thực chặt chẽ theo tiêu chí như: đào tạo quy trường đại học có uy tín, thành thạo ngoại lu ngữ tin học, có sức khỏe phẩm chất đạo đức tốt, có hiểu biết xã hội khả an giao tiếp xã hội va n – Đổi đào tạo cán NHCT tn to – Hiện nay, chi nhánh trọng đào tạo nâng cao (đại học chức, ie gh cao học) mà chưa có phương án đào tạo lại Diễn biến hoạt động ngân hàng thay đổi p không ngừng, kiến thức học trường đại học, cao đẳng bị mai nl w khơng cịn phù hợp Do chi nhánh tổ chức khóa ngắn hạn oa chỗ để cán tiếp thu kiến thức Song song với việc tổ chức khóa d đào tạo cán bộ, chi nhánh cần khuyến khích cán tự học, tự trau dồi thêm kiến lu ll u nf va an thức để nâng cao nghiệp vụ oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 68 KẾT LUẬN CHUNG Như hoạt động kinh doanh khác, hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển mạnh mẽ trở thành quan trọng việc cung cấp “Vốn” cho trình sản xuất kinh doanh kinh tế Hoạt động tín dụng Ngân hàng vừa đem lại lợi nhuận lại vừa tiềm ẩn rủi ro Để tồn phát triển ngân hàng buộc phải khắc phục khó khăn trước mắt, nâng cao chất lượng tín dụng, loại bỏ hoạt động hiệu khỏi danh mục, tái cấu trúc lại nguồn vốn, tỷ trọng nguồn thu… Tuy nhiên việc loại bỏ rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng khơng thực tế Vì vậy, trình hoạt động ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định lu để có hiệu kinh doanh tốt Cho nên, vấn đề hạn chế rủi ro hoàn an toàn cần thiết Bám sát vào mục tiêu đó, đề tài hoàn thành nội dung sau: va n Thứ nhất, đề tài tìm hiểu lý luận tín dụng ngân hàng, to tn rủi ro tín dụng ngân hàng kinh nghiệm số ngân hàng để từ rút ie gh học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam p Thứ hai, đề tài sâu phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng w Vietinbank – CN Bến Lức oa nl Thứ ba, thông qua việc đánh giá ưu điểm hạn chế d với nguyên nhân việc hạn chế rủi ro tín dụng Vietinbank – CN lu va an Bến Lức, đề tài nêu lên số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Vietinbank – CN Bến Lức u nf ll Việc xem xét, đánh giá thực mang lại hiệu kết hợp với m oi sách tăng trưởng tín dụng hợp lý thực tế cho thấy tăng trưởng tín dụng z at nh nhanh việc chấp nhận rủi ro cao Trong điều kiện kinh doanh khó khăn nay, việc sàng lọc lại khách hàng có tiềm lực tài mạnh, kinh doanh hiệu z vấn đề cấp bách để ngăn chặn khả khách hàng không trả nợ Đối với @ gm khách hàng gặp khó khăn, Vietinbank – chi nhánh Bến Lức đánh giá m co l có thiện chí trả nợ có khả phát triển trở lại sau khủng hoảng tiếp tục cho vay Nếu ngưng cho vay, khách hàng phá sản vay trước an Lu chuyển thành nợ khó địi n va ac th si 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn, Tài Chính Tiền Tệ nhà xuất Kinh Tế TP Hồ Chí Minh, 2017 Nguyễn Đăng Dờn, Nghiệp Vụ NHTM, NXB Kinh tế TP Hồ Chí Minh, 2014 Nguyễn Đăng Dờn, Quản trị NHTM, NXB Kinh Tế, 6/2016 Lê Vinh Danh, Tiền tệ hoạt động ngân hàng, NXB Chính Trị Quốc Gia, 2006 Đồn Thị Hồng (2017), tài liệu giảng dạy “ Nghiệp vụ Ngân Hàng Thương Mại ” Đại Học Kinh Tế Công Nghiệp Long An Hồng Kim, Tiền tệ Ngân Hàng, NXB Chính Trị Quốc Gia, 2006 lu an Dương Thị Bình Minh, Sử Đình Thành, Giáo trình lý thuyết Tài Chính- n va Tiền tệ, NXB Thống Kê, 2004 tn to Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, Về việc gh ban hành “Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng”, ngày 31 p ie tháng 12 năm 2001, có hiệu lực đến ngày 14/03/2017 9.Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 Ngân Hàng Nhà Nước oa nl w Việt Nam, “ Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động d an lu Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” va 10 Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN, ngày 18/03/2014 Ngân Hàng Nhà Nước oi m 21/01/2013” ll u nf Việt Nam “ Sửa đổi , bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN, ngày z at nh 11 Thông tư : Số 39/2016/TT-NHNN, ngày 30 tháng 12 năm 2016 NHNN Việt Nam “ Quy chế hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân z hàng nước khách hàng @ l Lức Tỉnh Long An 2016, 2017, 2018 gm 12.Báo cáo tổng kết HĐKD Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Bến 06 / 2010 m co 13 Quốc Hội (2010) Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành ngày 16 / an Lu 14 Nguyễn Văn Tiến (2012), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân n va hàng”, NXB Thống kê Hà Nội ac th si 70 15 Quốc Hội ( 2017 ) Nghị Quyết 42/2017/QH14 ngày 15/08/2017 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si