Tình hình sử dụng các phương thức thanh toán quốc tế ở Việt Nam

Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] LỜI MỞ ĐẦU  Trong thời đại tồn cầu hóa nay,khi hoạt động xuất nhập diễn ngày nhiều phương thức toán quốc tế ngày trở nên phổ biến, việc toán người bán người mua vị trí địa lí cách xa nhau, với rào cản ngơn ngữ, thói quen mua bán, luật lệ…khơng đơn giản.Dẫn tới nhu cầu cần thiết phải có phương tiện để tốn tiện lợi, rủi ro Do phương thức tốn quốc tế ngày đa dạng phổ biến Với phương thức toán khác nhau, người mua phải trả tiền cách nào, người bán nhận tiền sao, họ giao nhận trực tiếp hay thông qua trung gian…Giữa hình thức tốn đa dạng, cơng ty A lại áp dụng loại này, công ty B áp dụng kiểu kia… Tất thắc mắc giải đáp phần tiểu luận -1- Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] A.Các Loại Phương Thức Thanh Toán Quốc Tế Việt Nam I Phương thức toán nhờ thu (Collection): Nghiệp vụ toán nhờ thu hướng dẫn theo “Quy tắc thống nhờ thu” Phòng Thương mại quốc tế sửa đổi ban hành theo xuất số 522 năm 1995, có hiệu lực thực từ 01/01/1996 (The Uniform Pules for Collection-ICC Pub No 522-1995 Revision) Khái niệm: Phương thức nhờ thu phương thức tốn mà người bán sau hồn thành xong nghĩa vụ giao hàng lập hối phiếu gửi đến ngân hàng nhờ thu hộ số tiền ghi hối phiếu Trong trường hợp ngân hàng đóng vai trò trung gian gi p thu hộ tiền hưởng tỷ lệ phần trăm số tiền thu Chúng từ phƣơng thức nhờ thu: o Chứng từ tài (financial documents): hối phiếu địi nợ (bill of exchange), hối phiếu nhận nợ (promissory note), séc (cheque),… o Chứng từ thương mại (commercial documents): hoá đơn thương mại (invoice), chứng từ vận tải (transport documents), chứng từ sở hữu ho c chứng từ khác có giá trị tương đương, ho c chứng từ khác chứng từ tài -2- Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Các hình thức toán nhờ thu: o Nhờ thu trơn (clean collection): phương thức nhờ thu mà sau người bán (nhà xuất khẩu) giao hàng hoá ho c thực dịch vụ gửi chứng từ tài nhờ ngân hàng đòi tiền người mua (nhà nhập khẩu) mà không kèm theo chứng từ thương mại Sơ đố nhờ thu phiếu trơn (3) Ngân hàng bên bán (2) (7) Ngân hàng bên mua (6) (5) Người bán (4) Người mua (1) Giải thích sơ đồ: (1) Người bán giao hàng lập chứng từ gửi thẳng người mua (2) Người bán ký hối phiếu đòi tiền người mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu (3) Ngân hàng bên bán chuyển hối phiếu cho ngân hàng bên mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền người mua (4) Ngân hàng bên mua chuyển hối phiếu cho người mua yêu cầu trả tiền (5) Người mua trả tiền ho c từ chối trả tiền, điều hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí họ Nói chung sau nhận hàng người mua trả tiền (6) Ngân hàng bên mua chuyển tiền ho c hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho ngân hàng bên bán -3- Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] (7) Ngân hàng bên bán chuyển tiền ho c hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho người bán *Trường hợp áp dụng: − Hai bên mua bán tin cậy lẫn ho c hai bên nội cơng ty với − Dùng đề tốn cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng, lợi tức,… − Phương thức áp dụng cho hình thức trả trả sau o Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection): phương thức nhờ thu mà sau người bán giao hàng ho c thực dịch vụ nhờ ngân hàng đòi tiền người mua dựa trên:  Chứng từ thường mại + chứng từ tài chính, ho c  Chứng từ thương mại Tuỳ theo thời hạn trả tiền ta chia phƣơng thức làm loại:  Nhờ thu trả tiền đổi chúng từ (deliver documents against payment-D/P): người mua phải toán nhận chứng từ Ví dụ thực tế: ta có bảng hợp đồng nhờ thu sau -4- Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Hợp đồng ngoại thương ký kết bởi: Nhà xuất khẩu: Bình đơng Fisheries Joint stock Company, địa chỉ: đường 49 bến Bình Đơng, phường 11, quận 8, Tp,HCM Và nhà nhập khẩu: Effegi Service S.P.A, địa chỉ: Via Spallanzani, 46100 Mantova, Italy Theo hợp đồng, tiến hành toán phương thức D/P trả ,theo Cơng ty Bình đơng Fisheries Joint stock sản xuất giao hàng lên tàu, sau làm BCT -5- Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] đưa lên ngân hàng Đơng Á, ngân hàng Đông Á gửi BCT tới ngân hàng người mua ngân hàng giao BCT cho Effegi Service S.P.A với điều kiện Công ty phải trả tiền toán  Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (deliver documents against acceptance-D/A): người mua khộng phải toán nhận chứng từ mà phải ký chấp nhận toán hối phiếu toán vào ngày đáo hạn =>So với phương thức nhờ thu phiếu trơn phương thức nhờ thu kèm chứng từ có tính an tồn tốn cao ngân hàng thay m t người bán dùng chứng từ khống chế người mua trả tiền ho c chấp nhận trả tiền Tuy nhiên , nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn an tồn tuyệt người xuất việc nhờ ngân hàng thu hộ tiền diễn sau người xuất thực xong nghĩa vụ giao hàng 4.Nhận Xét: Ƣu điểm: An toàn cho người mua người bán (đối với hình thức D/P) o Người mua: o Chủ động việc toán o Nguời bán:  Đảm bảo việc tốn từ người mua (đối với hình thức D/P) Nhƣợc điểm: o Người mua:  Nhận BCT giả  Không đảm bảo số lượng chất lượng lô hàng -6- Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] o Người bán:  Tốc độ tốn chậm  Khơng bảo đảm quyền lợi cho người mua việc tốn tuỳ thuộc vào ý thiện chí người mua  Người mua không nhận hàng => Trong phương thức toán người bán chịu rủi ro co Giải pháp: nhằm giảm rủi ro cho người bán: o Người mua đ t cọc trước số tiền toán o Người mua mở L/C dự phòng nhằm đảm bảo quyền lợi cho người bán o Đối với trường hợp người mua khơng nhận hang: người bán cố thể đàm phán với người mua để giảm giá, hay kiếm đối tác khác để bán 5.Giới thiệu nguồn pháp lý quốc tế điều chỉnh phƣơng thức nhờ thu-URC (Unifprm Rules for Collection): URC ICC (Phòng thương mại quốc tế trực thuộc Liên Hiệp quốc) ban hành vào năm 1956 Mục đích đời: o Thống cách hiểu phương thức nhờ thu o Làm sở giải pháp tranh chấp (nếu có) Do phát triển mạnh mẽ thương mại quốc tế , URC sửa đổi lần Gần URC 522 theo xuất số 522 năm 1995, có hiệu lực thực từ 01/01/1996 Gồm phần 26 điều khoản: -7- Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] o Những điều khoản định nghĩa chung o Hình thức cấu trúc nhờ thu o Hình thức nhờ thu o Trách nhiệm nghĩa vụ o Thanh tốn o Lãi, phí chi phí khác o Các điều khoản khác o Văn mang tính tuỳ ý II Phương thức tốn chuyển tiền (Remittance): Khái niệm: Đây phương thức tốn đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu, người mắc nợ…) uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ trích từ tài khoản số tiền định chuyển cho người khác (người bán, người xuất khẩu, chủ nợ,…) địa điểm định thời gian định Quy trình nghiệp vụ tốn chuyển tiền: Quy trình tốn chuyển tiền ứng trước (toàn bộ): Ngân hàng dịch vụ MT;TT Ngân hàng bên mua (2a) (3) (1) Người bán Người mua (4) -8- Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn (2b) Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Giải thích qui trình: (1) Người mua đến ngân hàng viết lệnh chuyển tiền nộp giấy tờ cần thiết theo yêu cầu ngân hàng (hợp đồng ngoại thương chính, sao, giấy phép nhập có…) (2) Nhân viên ngân hàng sau kiểm tra hồ sơ nhà nhập thực chuyển tiền điện (TT) ho c thư (MT) cho ngân hàng đại lý nước ngồi, đồng thời thơng báo cho nhà nhập biết lệnh chuyển tiền họ chấp thuận (2b) (3) Ngân hàng dịch vụ đại lý báo cho người bán (4) Người bán giao hàng theo hợp đồng ngoại thương ký Quy trình toán chuyển tiền trả trả chậm: Ngân hàng đại lý MT;TT Ngân hàng chuyển tiền (4) (5) (2) Người bán (3) Người mua (1) Giải thích quy trình: (1) Sau thoả thuận đến ký hợp đồng mua bán ngoại thương, người xuất thực việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người nhập khẩu, đồng thời chuyển giao toàn chứng từ cho người nhập (2) Người nhập sau kiểm tra chứng từ, hoá đơn… viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ -9- Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] (3) Sau kiểm tra, hợp lệ đủ khả tốn, ngân hàng trích tài khoản người nhập để chuyển tiền, gửi giấy báo nợ giấy báo toán cho nhà nhập (4) Ngân hàng chuyển tiền lệnh (bằng thư hay điện báo) cho ngân hàng đại lý nước để chuyển tiền trả cho người xuất (5) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người xuất (trực tiếp ho c gián tiếp qua ngân hàng khác) gửi giấy báo cho đơn vị 3.Hình thức chuyển tiền: Hình thức điện báo (telegraphic transfer-T/T) Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền theo cách lệnh điện cho ngân hàng đại lý nước ngồi trả tiền cho người hưởng lợi Ví dụ thực tế: Ta có bảng hợp đồng ngoại thương sau - 10 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] b.8 Thƣ tín dụng điều khoản đỏ (Red-clause L/C): Là ủy quyền ngân hàng mở L/C ngân hàng chiết khấu ,ứng trước khoản tiền cho người hưởng, để gi p người có thê nguồn vốn giao hàng cho L/C mở Theo L/C nhận tiền toán người hưởng nhận số tiền số tiền hóa đơn trừ số tiền ứng trước theo điều khoản đỏ L/C đƣợc chia làm loại: − L/C điểu khoản đỏ không đảm bảo: khoản tiền ứng trước không đảm bảo ngân hàng mở L/C − L/C điều khoản đỏ có đảm bảo: bên cạnh giấy tờ trên, người xuất phải xuất trình thêm chứng từ có giá trị bảo lãnh ngân hàng phục vụ người xuất hay giấy nhập kho SƠ ĐỒ QUY TRÌNH TÍN DỤNG THƢ ĐIỂU KHOẢN ĐỎ Nhà nhập Ký kết hợp đồng ngoại thương Nhà xuất Giao hàng (6) Đề nghị phát hành L/C ho c tu chỉnh L/C (1) Nhận BCT (10) Ngân hàng nhà Xuất - 29 - Kiểm tra BCT tốn (9) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn u Ghi trình Ghi cầu có BCT có (11) (7) (5) ứng tiền (4) Ngân hàng nhà xuất Thông báo L/C ho c tu chỉnh L/C (3) Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] b.9 Thƣ tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Là loại L/C qui định có giá trị hiệu lực L/C khác đối ứng với mở Nghĩa người xuất nhận L/C người nhập mở, mở lại L/C tương ứng có giá trị L/C ban đầu thường có ghi: “L/C có giá trị người hưởng lợi mở lại L/C đối ứng với để người mở L/C hưởng” L/C đối ứng phải ghi câu “L/C đối ứng với L/C số…ngày…qua ngân hàng…” L/C đối ứng thường sử dụng việc mua bán sở đổi hàng (Barter), ngồi khơng loại trừ khả dùng để tốn phương thức gia cơng quốc tế có nhiều phức tạp Sơ đồ qui trình nghiệp vụ thư tín dụng đối ứng: Ngân hàng bên A Thơng Giấy đề nghị Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Mở L/C (3) - 30 Mở L/C (6) Ngân hàng bên B Thông báo L/C Giấy đề nghị Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Ngồi cịn có loại thƣ tín dụng đặc biệt khác: o Thƣ tín dụng tốn (payment credits) o Thƣ tín dụng chấp nhận (acceptance credits) o Thƣ tín dụng thƣơng lƣợng (negotiation credits) o Thƣ tín dụng nhờ thu (collection credits) o Thƣ tín dụng có điều khoản cho phép bồi hồn điện (TTR credits) o Thƣ tín dụng khơng có điều khoản bồi hồn điện (non-TTR credits) Ƣu nhƣợc điểm: o Ƣu điểm:  Rất an toàn cho nhà xuất nhập o Nhƣợc điểm:  Chi phí cao  Thời gian tốn chậm  Phức tạp  Tuy an tồn tồn số rủi ro - 31 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Rủi ro cách phịng tránh: Đối với nhà xuất khẩu: Phương thức toán L/C phương thức thường áp dụng nhiều đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất tốn Tuy nhiên khơng phải phương thức an toàn tuyệt đối cho nhà xuất Sau số rủi ro mà nhà xuất thường g p: Nguồn gốc rủi ro Nội dung Biện pháp hạn chế rủi ro rủi ro Rủi ro từ phía Ngân hàng ngân hàng phát hành khơng giữ đ ng L/C khơng có uy tín cam kết thanh tốn tốn a Lựa chọn ngân ngân hàng đích danh có uy tín từ khâu ký kết hợp đồng b L/C xác nhận ngân hàng nêu đích danh ho c chi nhánh ngân hàng phát hành nước xuất Rủi ro doanh a Thời gian Dùng kinh nghiệm thực tế để lập bảng chiết nghiệp xuất giao hàng chậm tính thời gian, gồm hai bảng: không thực so với quy định đ ng củ L/C điều kiện mà L/C o Thời gian thu mua chuẩn bị hàng hóa o Thời gian đưa hàng lên tàu quy định Nếu không thỏa mãn với khung thời gian cho b Chuyên chở phép L/C phải tu chỉnh hàng hóa khơng Trường hợp chuyển tải: đ ng qui định − Điều tra từ trước tuyến đường vận L/C tải - 32 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] − Xem hãng tàu mạnh tuyến − Thuê tàu chuyến tàu lớn − Tu chỉnh giao hàng không c Giao hàng không đ ng cấu yêu cầu giải vấn đề chuyển tải Trường hợp giao hàng phần, nhà xuất đọc kỹ L/C đề nghị tu chỉnh cần − L/C cho phép giao hàng lần − Thời gian, khối lượng lần giao hàng o Đọc kỹ L/C chuẩn bị hàng hóa theo đ ng qui định o Đề nghị tu chỉnh L/C cần Rủi ro khâu Người xuất toán lập BCT lập khơng đ ng o Bố trí nhân giỏi nghiệp vụ khâu lập BCT o Lụa chọn đối tác nhập có thiện quy định L/C chí o Đọc nghiên cứu kỹ qui định L/C BCT o Nghiên cứu kỹ rủi ro sai sót thường g p chứng từ lập cách khắc phục Thỏa thuận với nhà nhập từ khâu ký - 33 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] hợp đồng ngoại thương chứng từ cần xuất trình tốn Đề nghị tu chỉnh L/C cần Đối với nhà nhập khẩu: Nguồn gốc Nội dung rủi ro Biện pháp hạn chế rủi ro rủi ro Từ phía Khơng cung cấp o Tìm hiểu kỹ bạn hàng nhà xuất hàng hóa theo o Tham vấn ý kiến ngân hàng lịch sử kinh doanh đ ng qui định L/C m c dù người người cung cấp o Quy định hợp đồng điều khoản Penalty, nhập quy định phạt bên khọng thực khuynh lốt vốn nghĩa vụ cách đầy đủ cho L/C o Yêu cầu kí quỹ hai bên ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng o Yêu cầu công cụ ngân hàng như: Standby letter of credit, Bank Guaratee, Performance bond…để bảo vệ quyền lợi nhà nhập Thanh o Chứng từ giả tốn dựa o Chứng từ khơng chứng từ mà trung thực o Mâu thuẫn o Yêu cầu nội dung chứng từ hình thức chứng từ phải ch t chẽ, không yêu cầu chung chung o Những chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp - 34 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập hàng hóa chứng từ [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] o Vận đơn hãng tàu đích danh lập với lơ hàng nhập lớn Khi xếp hàng hóa phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu o Đề nghị nhà xuất gởi 1/3 vận đơn gốc thẳng tới nhà nhập o Hóa đơn thương mại địi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập ho c phòng thương mại ho c địi hẳn hóa đơn lãnh o Giấy chứng nhận số lượng, chất lượng phải có giám sát đại diện phía nhà nhập ho c đại diện thương mại Việt Nam o Cung cấp giấy chứng nhận, kiểm tra Các rủi Hãng tàu không tin ro khác cậy Hư hỏng hàng hóa o Giành quyền chủ động thuê tàu(nhập theo điều kiện nhóm F) o Chỉ định hãng tàu tiếng, đ c biệt nên th tàu hãng có văn phịng giao dịch nước nhà nhập o Mua bảo hiểm cho hàng hóa o Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR - 35 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] stowed, CIF stowed… Rủi ro từ Ngân hàng phía ngân khơng đảm bảo khả hàng mở tốn o Yêu cầu mở L/C ngân hàng uy tín, có tên tuổi o Ngân hàng xác nhận đích danh ngân hàng đại lý ngân hàng phát hành L/C L/C nước xuất 5.Giới thiệu “Qui tắc thực thống tín dụng chứng từ” a UCP 500: UCP 500 – Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ quy định soạn thảo Phòng thương mại quốc tế( (Paris) có hiệu lực từ 01/01/1994, coi “luật” quốc tế ngân hàng giao dịch tín dụng chứng từ áp dụng rộng rãi toàn giới UCP 500 gồm phần, 49 điều khoản: Quy định chung định nghĩa Từ điều đến điều Hình thức thơng báo tín dụng thư Từ điều đến điều 12 Nghĩa vụ trách nhiệm Từ điều 13 đến điều 19 Chứng từ Từ điều 20 đến điều 38 Những quy định khác Từ điều 39 đến điều 47 Tín dụng thư chuyển nhượng Điều 48 Chuyển nhượng tiền hàng xuất Điều 49 a.1 Phạm vi áp dụng: - 36 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] o Áp dụng tất tín dụng chứng từ, kể tín dụng thư dự phịng, tín dụng thư có dẫn chiếu áp dụng quy tắc o Trừ tín dụng thư quy định khác, bảng quy tắc ràng buộc tất bên liên quan b.UCP 600: b.1 Lý chỉnh sửa UCP 500: o Nhằm giảm thiểu tranh chấp giao dịch tín dụng chứng từ quốc gia điều khoản UCP 500 khơng rõ ràng o Nhằm giảm thiểu chi phí cho doanh nghiệp việc tranh cãi chứng từ không phù hợp với L/C o Nhằm đơn giản hóa, giải thích rõ nghĩa quy tắc UCP 500 o Nhằm chuẩn hóa điều khoản L/C phù hợp với thực tế giao dịch thương mại quốc tế b.2 Những điều khoản thay đổi UCP 600: o UCP 600 gồm 39 điều khoản loại bỏ điều khoản UCP 500 o Các điều khoản giải thích rõ ràng dễ hiểu o Xác định rõ ràng mối quan hệ tín dụng thư hợp đồng, trách nhiệm ngân hàng phát hành tu chỉnh L/C o Quy định tiêu chuẩn kiểm chứng từ, từ chối thông báo chứng từ bất hợp lệ o Quy định cụ thể chứng từ liên quan vận tải, bảo hiểm Hiệu lực UCP 600 - 37 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Có hiệu lực từ 01/07/2007 V Phương thức tóan ghi sổ ( Open Account): Khái niệm: Là phương thức tốn mà người xuất sau thực giao hàng ho c cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu, mở tài khoản (ho c sổ) ghi nợ cho người mua việc toán khoản nợ thực sau thời hạn định bên mua bán thỏa thuận trước Phương thức thực người xuất tin tưởng hồn tồn vào khả tài người mua vào ngày đáo hạn hình thức cấp tín dụng thương mại người xuất cho người nhập Quy trình tốn ghi sổ: NH dịch vụ XK NH dịch vụ NK Xuất Nhập (1) người bán giao hàng gửi chứng từ cho người mua (2) người bán gửi giấy báo nợ cho người mua (3) người mua đến ngân hàng làm thủ tục chuyển tiền trả cho người bán - 38 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập (4) [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] ngân hàng nhập chuyển tiền trả cho người xuất thông qua ngân hàng dịch vụ người xuất (5) ngân hàng báo có cho người xuất Nhận xét:  Ƣu điểm: o Ngân hàng không tham xử lý chứng từ can thiệp vào q trình tốn nên thủ tục giảm nhẹ, tiết kiệm chi phí tốn o Đối với người xuất khẩu: hình thức khuyến bán chịu, tăng khả bán hàng, thiết lập mối quan hệ làm ăn lâu dài bên mua o Đối với người mua: phương thức tốn có lợi, thường bán xong hàng trả tiền quyền định đoạt hàng hóa toán người mua định  Nhƣợc điểm: o Đây phương thức tốn khơng có lợi người xuất khẩu: rủi ro toán cao, vốn lưu động bị ứ đọng Điều kiện áp dụng: Khuyến cáo doanh nghiệp Việt Nam nên áp dụng trường hợp: o Là nhà nhập o Áp dụng tốn cơng ty mẹ cơng ty có trụ sở đóng nước o Người bán người mua có quan hệ tin cậy, người bán khống chế trả tiền người mua - 39 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] VI Mua bán đối lưu( Counter Trade): 1.Khái niệm: Thực chất phương thức tốn khơng sử dụng tiền làm phương tiện tốn, mà dùng hàng hóa đổi lấy hàng hóa Có hình thức mua bán đối lƣu o Barter: hàng đổi hàng, người bán đồng thời người mua, người mua đồng thời người bán: Giao gạo để lấy phân bón, bán phân bón để mua gạo o Buy-Back: hình thức người bán cung cấp máy móc, thiết bị, cơng nghệ…và người mua sử dụng ch ng để làm sản phẩm giao lại cho người bán 2.Nhận xét: o Ƣu điểm hình thức tốn hàng đổi hàng mở rộng khả xuất sang thị trường thiếu ngoại tệ mạnh để mua hàng Giảm rủi ro tốn, có biến động tỉ giá hối đoái o Nhƣợc điểm: thực toán đảm bao hàng đổi hàng phức tạp đ c biệt trường hợp nhu cầu trao đổi hàng hai bên mua bán khác nhau: ví dụ bán gạo để mua phân bón người mua phân bón cần café VII Trả tiền mặt ( by cash): Người mua toán tiền m t cho người bán người bán giao hàng ho c chấp nhận đơn đ t hàng người mua Phương thức toán đơn giản áp dụng tốn quốc tế rủi ro cao hiệu thấp - 40 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] B Tình Hình Sử Dụng Phương Thức Thanh Tốn Của Một Số Doanh Nghiệp Trên Địa Bàn Thành Phố: I Công ty Bắc Sinh (Nguồn: chị Dương Thị An Ry, nhân viên xuất nhập Công ty Bắc Sinh cung cấp) o Địa chỉ: 170 QL1A, phƣờng Tân Thới Nhất, Quận 12, TP.HCM o Lĩnh vực kinh doanh: Công ty chuyên lĩnh vực gia công hàng may m c xuất o Thị trƣờng xuất khẩu: Châu Âu chủ yếu Mỹ o Phƣơng thức toán quốc tế mà Công ty áp dụng: đơn vị gia công nên Công ty sử dụng phƣơng thức tốn chuyển tiền hình thức T/T Do Công ty làm ăn dựa tin tưởng với khách hàng giá trị hợp đồng không cao => khả xảy rủi ro thấp Vì theo Công ty, nhà nhập không cần đ t cọc truớc số tiền tốn II Cơng Ty Cổ Phần Thủ Công Mỹ Nghệ Phong Cách Việt – Viet Style Handicrafts Corporation.(Nguồn: chị Lê Thị Trúc Mai, nhân viên xuất nhập Công ty Phong Cách Việt cung cấp) o Địa chỉ: 16/38 đường 304, phường 25, quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh o Lĩnh vực kinh doanh: Công ty chuyên lĩnh vực xuất m t hàng thủ công mỹ nghệ như: tranh sơn mài, loại bàn ghế mây, tre… o Thị trƣờng xuất chủ yếu châu âu o Các phƣơng thừc tốn quốc tế mà Cơng ty thƣờng sử dụng hợp đồng:  Phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ - 41 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Đối với trường hợp: giá trị đơn đ t hàng lớn, bảo đảm đ ng thời gian cho nhà nhập …, khách hàng mà Cơng ty khơng tin tưởng vào khả tốn họ (Châu Phi) => Công ty thường áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ Các bước thực phương thức tốn tín dụng chứng từ cơng ty nhà nhập hồn tồn tương tự lý thuyết nêu mục A Ngân hàng thông báo Công ty ngân hàng Vietcombank Loại L/C mà Công ty thường áp dụng L/C khơng huỷ ngang  Phƣơng thức tốn chuyển tiền hình thức điện báo (T/T) (thƣờng áp dụng nhiều nhất): Đối với phương thức toán T/T, đa phần khách hàng Công ty phải đ t cọc 40 số tiền tốn Sau Cơng ty hồn thành nghĩa vụ giao hàng fax B/L cho nhà nhập nhà nhập chuyển 60 số tiền tốn cịn lại cho Cơng ty Cơng ty gửi chứng từ cho người bán Công ty chọn giải pháp đ t cọc tiền để tránh trường hợp nhà nhập không nhận hàng ho c có thiệt hại giảm bớt.Trong trường hợp đối tác khách hàng tin cậy, làm ăn lâu năm, Công ty giảm số tiền đ t cọc xuống Công ty thường áp dụng phương thức hợp đồng có giá trị khơng cao vào khoảng 5-10 triệu USD Phân tích mơ hình Swot vấn đề lựa chọn phƣơng thức toán T/T: Điểm mạnh o Việc nhà nhập đ t cọc 40 Điểm yếu số o Việc nhận hàng phụ thuộc vào ý muốn lượng tiền toán gi p cho Cơng ty nhà nhập Do Cơng ty dễ g p giảm thiểu rủi ro việc rủi ro nhà nhập không toán toán 60 - 42 - Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn số tiền tốn cịn lại Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn