(Luận văn) quản lý rủi ro danh mục cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRƯƠNG NGUYỄN ANH VŨ lu an va n QUẢN LÝ RỦI RO DANH MỤC CHO VAY TẠI tn to ie gh NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ p VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM d oa nl w ll u nf va an lu oi m LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z at nh z m co l gm @ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 an Lu n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRƯƠNG NGUYỄN ANH VŨ lu an QUẢN LÝ RỦI RO DANH MỤC CHO VAY TẠI va n NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ to p ie gh tn VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM w d oa nl LUẬN VĂN THẠC SĨ an lu u nf va Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng ll Mã số: 34 02 01 oi m z at nh Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Thị Hiệp Thương z m co l gm @ an Lu TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 n va ac th si i TÓM TẮT LUẬN VĂN Quản lý danh mục cho vay giữ vị trí quan trọng, địi hỏi ngân hàng phải có khả hoạch định, chặt chẽ q trình thực linh hoạt điều chỉnh cấu danh mục cho vay Với mục tiêu hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục cho vay, tác giả nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro danh mục cho vay BIDV giai đoạn từ 2013 đến 2018, từ hạn chế đề xuất gợi ý để hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục cho vay Luận văn đạt kết sau đây: Luận văn hệ thống lý luận hoạt động quản lý danh mục cho vay theo phương pháp quản lý chủ động từ hoạch định, tổ chức thực giám sát điều chỉnh cấu danh mục cho vay lu an Luận văn kết đạt hạn chế quản lý rủi ro n va danh mục cho vay BIDV Để hoàn thiện quản lý rủi ro danh mục cho vay, ngân hàng to cần nhận thức tầm quan trọng quản lý danh mục cho vay đại, tổ chức thực gh tn phương pháp quản lý danh mục cho vay chủ động ứng dụng kỹ thuật p ie đại quản lý danh mục cho vay d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu “Quản lý rủi ro danh mục cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” riêng hướng dẫn khoa học TS Lê Thị Hiệp Thương Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa cơng bố hình thức trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, luận văn cịn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc TP.Hồ Chí Minh, tháng… năm 2019 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si iii LỜI CẢM ƠN Lời xin gởi lời tri ân tới Thầy Hiệu trưởng Ban Giám hiệu Trường Đại Học Ngân Hàng Tp Hồ Chí Minh tổ chức tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho tơi có hội học lớp Cao học Tài Ngân hàng trường Tơi xin chân thành cảm ơn đến q Thầy Cơ Phịng quản lý khoa học đào tạo sau đại học toàn thể quý Thầy Cô trường, người truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học Trường Đại Học Ngân Hàng Tp Hồ Chí Minh Tơi vơ biết ơn đến TS Lê Thị Hiệp Thương, người tận tình, ln sát cánh tôi, hướng dẫn giúp đỡ suốt trình làm Luận văn lu an Sau cùng, tơi xin gửi lời cảm ơn đến gia đình tơi, người thân bên cạnh n va động viên, hỗ trợ thường xuyên, cho tinh thần làm việc suốt trình gh tn to học tập hoàn thành nghiên cứu p ie TP.Hồ Chí Minh, tháng … năm 2019 d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si iv MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN i LỜI CAM ĐOAN .ii LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ viii DANH MỤC BẢNG ix LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài lu Tổng quan cơng trình nghiên cứu an Mục tiêu nghiên cứu va n 3.1 Mục tiêu tổng quát tn to 3.2 Mục tiêu cụ thể ie gh Phạm vi đối tượng nghiên cứu p 4.1 Phạm vi nghiên cứu nl w 4.2 Đối tượng nghiên cứu oa Phương pháp nghiên cứu d Đóng góp đề tài nghiên cứu lu va an Bố cục đề tài u nf CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO DANH MỤC CHO ll VAY m oi 1.1 Danh mục cho vay z at nh 1.1.1 Khái niệm danh mục cho vay 1.1.2 Rủi ro danh mục cho vay z @ 1.1.3 Quản lý danh mục cho vay l gm 1.1.3.1 Khái niệm 1.1.3.2 Mục tiêu quản lý danh mục cho vay m co 1.2 Phương pháp quản lý danh mục cho vay an Lu 1.2.1 Phương pháp quản lý danh mục cho vay thụ động 1.2.2 Phương pháp quản lý danh mục chủ động 10 n va ac th si v 1.2.2.1 Hoạch định 10 1.2.2.2 Tổ chức thực giám sát danh mục cho vay 12 1.2.2.3 Điều chỉnh danh mục cho vay 14 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý danh mục cho vay 16 1.3.1 Các nhân tố bên ngân hàng 16 1.3.2 Các nhân tố bên ngân hàng 17 1.4 Bài học kinh nghiệm 19 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay kinh tế đại 19 1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút cho BIDV 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN lu HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 24 an 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 24 va n 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 24 2.2 Danh mục cho vay BIDV 29 ie gh tn to 2.1.2 Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh BIDV 25 p 2.2.1 Cơ cấu danh mục cho vay 29 nl w 2.2.2 Mức độ rủi ro danh mục cho vay 33 oa 2.2.3 Hiệu kinh doanh danh mục cho vay 35 d 2.3 Quản lý danh mục cho vay BIDV 36 lu va an 2.3.1 Chính sách liên quan đến quản lý danh mục cho vay 36 u nf 2.3.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 40 ll 2.3.4 Điều chỉnh danh mục cho vay phương pháp nội bảng 44 m oi 2.4 Kết đạt hạn chế 45 z at nh 2.4.1 Kết đạt 45 2.4.2 Hạn chế 45 z 2.4.3 Nguyên nhân 46 @ gm CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN m co l HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 50 3.1 Định hướng chiến lược 50 an Lu 3.1.1 Nhận thức 50 3.1.2 Định hướng hoàn thiện quản lý danh mục cho vay 50 n va ac th si vi 3.2 Tổ chức hoạt động 50 3.2.1 Thành lập ủy ban chiến lược ủy ban quản lý rủi ro 50 3.2.2 Bộ phận quản lý rủi ro 51 3.2.3 Hệ thống thông tin quản trị 51 3.3 Áp dụng kỹ thuật quản trị danh mục đại 52 3.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 52 3.3.2 Xây dựng mơ hình đo lường rủi ro danh mục cho vay 52 3.3.3 Các công cụ điều chỉnh danh mục cho vay 54 3.4 Các biện pháp hỗ trợ khác 55 3.4.1 Kiểm soát nội kiểm toán nội 56 lu 3.4.2 Vốn tự có 56 an 3.4.3 Đội ngũ nhân 56 va n Tài liệu tham khảo 59 p ie gh tn to PHỤ LỤC d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt Joint Stock Commercial Bank BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát for Investment and triển Việt Nam Development of Vietnam NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần lu an VAR Value at Risk Giá trị chịu rủi ro WB World Bank Ngân hàng giới CIC Credit Information Center Trung tâm thơng tin tín dụng n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si viii DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Hình 1.1: Cơ cấu loại rủi ro hoạt động cho vay Hình 1.2: Các loại tổn thất danh mục cho vay 11 Hình 1.3: Hốn đổi rủi ro tín dụng 15 Hình 1.4: Chứng khốn hóa cấu trúc truyền thống 16 Biểu đồ 2.1: Tình hình hoạt động huy động vốn BIDV 26 Biểu đồ 2.2: Biểu đồ dư nợ tín dụng BIDV 27 Biểu đồ 2.3: Biểu đồ lợi nhuận trước thuế BIDV 28 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu BIDV toàn ngành 2013 – 2017 34 Biểu đồ 2.5: Chênh lệch lãi suất bình quân cho vay huy động (NIM %) 35 lu Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức thực giám sát danh mục cho vay 39 an Hình 3.2: Xếp hạng khách hàng tổ chức kinh tế 41 n va Hình 3.3: Mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng cá nhân 42 p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 46 thiết cho ngành, khu vực kinh doanh, loại hình cấp tín dụng phù hợp với đặc điểm ngân hàng Điều dẫn đến cấu danh mục cho vay tự phát, tỷ trọng loại cho vay ngẫu nhiên, bị dẫn dắt thị trường Hậu cấu danh mục cho vay bất ổn, vi phạm giới hạn an toàn toàn danh mục, gây khó khăn cho kết hoạt động năm Chưa hồn thiện mơ hình đo lường rủi ro nội bộ, BIDV giai đoạn nghiên cứu hồn thiện mơ hình đo lường rủi ro danh mục cho vay Điều khiến cho ngân hàng khơng đo lường xác mức độ rủi ro khoản vay riêng lẻ rủi ro danh mục, để từ có biện pháp cấu danh lu mục cho vay phù hợp an Sử dụng phương pháp nội bảng để điều chỉnh cấu danh mục cho vay hiệu n va thấp, thiếu tính linh hoạt Những cơng cụ ngoại bảng hoán đổi rủi ro, chứng khoán tn to hóa, … chưa BIDV áp dụng Khi điều chỉnh quy mô dư nợ cấu danh gh mục, BIDV sử dụng phương pháp nội bảng (thu hồi nợ, tăng quy mơ dư nợ…) Ngồi p ie biện pháp trên, ngân hàng cịn sử dụng mua bán nợ để điều chỉnh cấu danh w mục cho vay oa nl Mơ hình tổ chức BIDV chưa có phận quản lý danh mục chuyên biệt với đội d ngũ cán có trình độ Đây nhiệm vụ chung số phận Ban Tín an lu dụng, Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro, phận Kiểm tra giám sát tín dụng độc u nf va lập… Do đó, hiệu quản lý danh mục cho vay thấp Cơ cấu tổ chức chưa tách biệt phận tác nghiệp phận quản lý rủi ro, dẫn đến dấu hiệu rủi ro danh mục ll 2.4.3 Nguyên nhân z at nh ban điều hành xử lý kịp thời oi m cho vay không nhận dạng cách đầy đủ từ xuất để đề xuất cho z  Các nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng @ gm Áp dụng phương pháp quản lý thụ động, chưa thành lập phận quản lý rủi ro độc l lập chưa nhận thức cần thiết phương pháp quản lý danh mục cho vay m co đại Lợi nhuận tăng mạnh từ hoạt động cho vay ngắn hạn che lắp rủi ro tập an Lu trung danh mục cho vay, ngân hàng cho phương pháp quản trị danh mục cho vay hiệu Thiếu chủ động quản lý danh mục cho vay, chờ đợi tín hiệu n va ac th si 47 từ phía NHNN nguyên nhân gia tăng rủi ro tập trung danh mục Việc giao tiêu tăng dư nợ cho nhân viên, cho phòng giao dịch, cho chi nhánh ngân hàng cho ngân hàng trọng tăng quy mơ tín dụng mà không quan tâm đến cấu danh mục cho vay Hậu rủi ro tập trung cao danh mục cho vay, gây tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng Một số thành viên Ban giám đốc Hội đồng quản trị ngân hàng chạy theo lợi nhuận trước mắt, cố tình cho vay vượt giới hạn cho phép Việc vi phạm quy định giới hạn an toàn xuất phát từ rủi ro đạo đức Ban giám đốc, từ thao túng, can thiệp sâu vào hoạt động cho vay số thành viên Hội đồng quản trị, mối lu quan hệ “sở hữu chéo” ngân hàng doanh nghiệp, tập đồn kinh tế an Cơng tác phân tích thơng tin dự báo cịn yếu kém, khó khăn thiết kế danh mục n va cho vay hoạch định mục tiêu Khó khăn việc thu thập thông tin tn to ngành lĩnh vực kinh tế để phân tích rủi ro ngành, phục vụ cho q trình xếp hạng tín gh dụng nội Trung tâm CIC (Credit Information Center) trực thuộc NHNN cung cấp p ie thông tin hỗ trợ cho phận tín dụng NHTM q trình phân tích tín dụng oa nl hàng w Tuy nhiên, thông tin cập nhật không kịp thời, chủ yếu thông tin chi tiết khách d Hoạt động ngân hàng đối mặt với nhiều loại rủi ro, đòi hỏi ngân hàng phải thiết an lu lập hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội giúp cảnh báo sớm rủi ro, phục vụ cho hoạt u nf va động quản trị rủi ro Hệ thống kiểm soát nội xây dựng sách tín dụng, ban hành thực quy trình cấp tín dụng thống Tuy nhiên, hệ thống kiểm sốt nội ll oi m ln gắn liền với công tác điều hành nghiệp vụ nên thiếu độc lập khách quan cần z at nh thiết Hiện cơng việc kiểm tốn nội kiểm tra tuân thủ, phát vi phạm (nếu có) ban giám đốc điều hành hoạt động kinh doanh ngân z hàng, chưa trọng giám sát cảnh báo rủi ro để hỗ trợ cho ban điều hành quản l gm  Các nguyên nhân khách quan @ trị danh mục cho vay m co Nền kinh tế tăng trưởng mạnh, cấu kinh tế dịch chuyển theo hướng tăng tỷ an Lu trọng ngành công nghiệp, xây dựng, thương mại dịch vụ, giảm tỷ trọng ngành nông lâm nghiệp Một số ngành phi sản xuất kinh doanh bất động sản, chứng khoán n va ac th si 48 phát triển với tốc độ chóng mặt, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng Cơ cấu danh mục cho vay cân đối, tập trung rủi ro lớn vào số ngành có tính nhạy cảm với kinh tế Khi kinh tế suy thoái, phá sản ngành nhạy cảm gây tổn thất nặng nề cho ngân hàng, nợ xấu tăng cao ngân hàng phải tăng trích lập dự phịng, giảm lợi nhuận ảnh hưởng đến an toàn ngân hàng năm sau Môi trường pháp lý giám sát NHNN chưa hỗ trợ tích cực cho ngân hàng việc thực cơng tác hồn thiện danh mục cho vay Sự giám sát NHNN thường chậm trễ, bị động với diễn biến thực tế, hiệu không cao Các quy định NHNN hệ thống xếp hạng tín dụng nội cịn chung chung, không cụ lu thể nên chưa đánh giá khai thác hết vai trị, lợi ích việc xây dựng hệ thống xếp an hạng tín dụng nội việc quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự n va phịng rủi ro tn to Trên thị trường tài chính, có phái sinh tiền tệ phòng ngừa rủi ro tỷ giá, rủi gh ro lãi suất, thiếu công cụ điểu chỉnh danh mục cho vay đại mua bán nợ, p ie hốn đổi rủi ro tín dụng, chứng khốn hóa Vì thế, BIDV chưa có hội sử dụng w công cụ điều chỉnh danh mục cho vay quản lý danh mục cho vay oa nl Khách hàng chạy theo lợi nhuận trước mắt, vay với lãi suất cao để kinh doanh, d chí đầu tư mạo hiểm Ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng, không quan an lu tâm kiểm soát cấu danh mục, thiếu đa dạng hóa nhằm phân tán rủi to danh mục hiệu hoạt động ll u nf va cho vay Hậu quả, nợ xấu tăng cao ngân hàng phải gánh chịu tổn thất làm giảm oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 49 Kết luận chương Trong chương 2, luận văn khái quát tình hình hoạt động ngân hàng giai đoạn 2013 đến 2018 Phân tích thực trạng danh mục cho vay BIDV giai đoạn 2013 đến 2018 Cụ thể, phân tích cấu danh mục cho vay, mức độ rủi ro tín dụng giai đoạn Phân tích thực trạng quản lý danh mục cho vay, từ nêu lên kết đạt hạn chế công tác quản lý danh mục cho vay lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 50 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Định hướng chiến lược 3.1.1 Nhận thức BIDV phải nhận thức tầm quan trọng quản lý danh mục cho vay phù hợp xu phát triển giai đoạn hội nhập Quy mô hoạt động mở rộng, sản phẩm hoạt động phức tạp với cạnh tranh khốc liệt thị trường tài nước quốc tế địi hỏi BIDV phải thay đổi phương pháp quản trị, tuân theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quản trị hoạt động cho vay ngân hàng, từ rút ngắn lu khoảng cách trình độ quản lý danh mục cho vay so với NHTM khu vực an giới va 3.1.2 Định hướng hoàn thiện quản lý danh mục cho vay n tn to Hoạch định mục tiêu quản lý danh mục cho vay lợi nhuận, tăng trưởng thị gh phần, phát triển thương hiệu mức độ rủi ro chấp nhận dựa vốn tự có p ie ngân hàng w Để đạt mục tiêu, ngân hàng phải thiết kế phương án danh mục cho vay oa nl khác với tỷ trọng loại tài sản cho vay đa dạng Ngân hàng cần lựa chọn danh d mục cho vay phù hợp nhất, cho đạt mục tiêu đảm bảo tính linh hoạt an lu trình thực u nf va Ngân hàng phải thiết lập sách thực thi hiệu sách đa dạng hóa loại hình cho vay, sách phân loại rủi ro trích lập dự phịng, sách ll oi m quy định giới hạn an tồn cho vay… Các sách quản lý danh mục cho vay z at nh phải quán, phù hợp với sách nội khác, tuân thủ quy định pháp lý NHNN phù hợp với điều kiện ngân hàng z 3.2 Tổ chức hoạt động @ gm 3.2.1 Thành lập ủy ban chiến lược ủy ban quản lý rủi ro l Ủy ban chiến lược ủy ban quản lý rủi ro để tư vấn cho hội đồng quản trị m co việc định hướng chiến lược quản lý danh mục cho vay Từ chiến lược chung chiến an Lu lược hoạt động cho vay, ủy ban chiến lược phối hợp với ủy ban quản lý rủi ro để đạo n va ac th si 51 ban điều hành thiết kế phương án danh mục cho vay, sở lựa chọn phương án có tính khả thi hiệu Ủy ban quản lý rủi ro chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị việc giám sát thực thi hiệu sách cấp điều hành 3.2.2 Bộ phận quản lý rủi ro Bộ phận quản lý rủi ro phải đảm bảo tính độc lập tập trung Tính độc lập phải tách biệt với phận tác nghiệp (bộ phận tạo rủi ro) Tính tập trung loại rủi ro không bị chia nhỏ q trình quản lý, thơng tin rủi ro phải tập trung phận quản lý rủi ro Để phận quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả, tác giả đưa lu đề xuất sau: an - Xây dựng hệ thống nhận dạng, đo lường, đánh giá kiểm soát rủi ro tập n va trung danh mục cho vay ngân hàng Cụ thể, xây dựng mơ hình đo lường rủi ro - Xác định giới hạn an toàn cho vay khách hàng nhóm gh tn to danh mục cho vay, từ yếu cầu vốn tự có ngân hàng p ie khách hàng, khu vực, hoạt động cho vay ngân hàng w - Tập hợp thông tin liên quan đến rủi ro cách thường xuyên, liên tục danh mục cho vay d oa nl chuyển cho ban điều hành, giúp nhà quản trị cấp cao đánh giá rủi ro an lu - Bộ phận quản lý rủi ro phải quản lý tất loại hình rủi ro, khơng nên tách u nf va riêng loại rủi ro Mặt khác, phận quản lý rủi ro không nên tham gia vào q trình thẩm định rủi ro thơng qua xét duyệt hồ sơ khoản vay ll oi m 3.2.3 Hệ thống thông tin quản trị z at nh Ngân hàng cần phải có phận phân tích cung cấp thông tin dự báo, giúp cho nhà quản trị hoạch định chiến lược tương lai Tùy quy mơ cấu tổ z chức thành lập riêng phận nghiên cứu kinh tế, ghép chung @ gm phận hay phịng ban có sẵn ngân hàng, thiết khơng m co trình thực quản lý rủi ro l phận quản lý rủi ro kiêm nhiệm, điều dẫn đến xung đột quyền lợi an Lu Thông tin báo cáo liên quan đến trình thực danh mục, phục vụ cho công tác điều hành Thông tin cập nhật hàng ngày, truyền đạt từ xuống theo hàng n va ac th si 52 ngang lên cấp Thông tin báo cáo truyền dẫn tốt giúp cho nhà quản trị nắm thực trạng danh mục cho vay, phát sớm tập trung rủi ro, từ điều chỉnh cấu danh mục cho vay kịp thời Hệ thống công nghệ tin học đại sở hạ tầng quan trọng cho việc hình thành phát triển hệ thống thơng tin quản trị ngân hàng Ngân hàng phải trang bị máy móc phục vụ cho việc nhập liệu, phân tích định lượng rủi ro, xây dựng phần mềm tính tốn mơ hình đo lường rủi ro 3.3 Áp dụng kỹ thuật quản trị danh mục đại 3.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội lu Basel khuyến khích NHTM áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chính an thế, BIDV cần hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội n va Trên sở xếp hạng tín dụng người vay, ngân hàng phải quy định rõ giới hạn tn to an toàn cho vay hạng khách hàng, cho trình giám sát gh thực danh mục cho vay, hạn chế rủi ro tập trung danh mục p ie Dựa kết hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng tính w tổn thất kỳ vọng (EL) theo ủy ban Basel, từ trích lập dự phịng cho tổn thất dự oa nl kiến BIDV trích dự phịng tổn thất theo định 493/QĐ-NHNN, d vào nhóm nợ, không phân biệt theo hạng khách hàng, nên việc trích lập dự phịng tổn an lu thất khơng xác u nf va Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cung cấp xác xuất vỡ nợ (PD), tổn thất khoản vay (LGD), từ xây dựng mơ hình đo lường rủi ro danh mục cho vay, xác định ll oi m tổn thất toàn danh mục cho vay Trên sở đó, ngân hàng đánh giá khả z at nh chịu đựng rủi ro so sánh với mức vốn tự có Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cung cấp liệu cho việc tính tốn giá hay phí z chuyển nhượng khoản cho vay thị trường tài chính, đảm bảo quyền lợi gm @ bên giao dịch l 3.3.2 Xây dựng mô hình đo lường rủi ro danh mục cho vay m co Mơ hình đo lường rủi ro giúp ngân tính toán mức độ rủi ro danh mục cho vay, an Lu từ đưa phương án danh mục khác dựa vốn tự có, đáp ứng mục n va ac th si 53 tiêu lợi nhuận rủi ro hoạch định Trên sở đó, tác giả đề xuất mơ hình đo lường rủi ro mà BIDV áp dụng mơ hình vỡ nợ mơ hình ma trận xếp hạng tín nhiệm  Mơ hình vỡ nợ: Về chất mơ hình vỡ nợ, mơ hình có đặc điểm sau đây: - Một biến cố rủi ro tín dụng mơ hình biến cố vỡ nợ, không đề cập đến biến cố giảm giá trị khoản cho vay Nói khác mơ hình vỡ nợ khơng phải mơ hình định giá theo thị trường - Hai liệu đầu vào cho mơ hình giai đoạn gồm có: Dữ liệu người vay biểu xác xuất vỡ nợ xác định sở hệ lu thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng an Dữ liệu khoản vay biểu tỷ lệ thiệt hại khoản vay xảy biến cố n va vỡ nợ (LGD) Tỷ lệ phụ thuộc vào khả thu hồi khoản vay xảy vỡ tn to nợ Các ngân hàng cần phải xếp hạng chất lượng khoản vay theo khả thu hồi để gh làm tính tốn tỷ lệ LGD Trong trường hợp cho vay có đảm bảo tín dụng, giá trị p ie thu hồi khoản vay tính từ tỷ lệ thu hồi lý tài sản bảo đảm cho khoản nl w nợ phần giá trị lại thu hồi xem thiệt hại oa Dữ liệu danh mục biểu thông qua hệ số tương quan vỡ nợ người vay, d với giả thiết người vay ngành kinh tế chịu tác động tương lu va an quan, cịn ngồi ngành coi hệ số tương quan Hệ số tương quan u nf tính tốn từ trọng số người vay ngành kinh tế mà họ phận ll Đưa hệ số tương quan vỡ nợ vào tính tốn cho thấy lợi đa dạng hóa m oi danh mục Đó đặc thù mơ hình đo lường rủi ro mà ngân hàng nước z at nh giới áp dụng  Mơ hình ma trận xếp hạng tín nhiệm: z gm @ Về chất mơ hình định giá theo thị trường, chủ yếu dựa ý tưởng mơ hình ma trận xếp hạng tín nhiệm - Credit Metrics JP Morgan năm 1997 Điểm l m co khác biệt mơ hình so với mơ hình vỡ nợ biến cố tổn thất không vỡ nợ mà có giảm sút giá trị thị trường khoản nợ, xuất phát từ thay đổi n va Các liệu đầu vào mô hình: an Lu hạng tín nhiệm người vay ac th si 54 - Sự thay đổi hạng tín nhiệm người vay liệu đầu vào mơ hình, theo hạng khách hàng giữ nguyên, lên hạng xuống hạng, kể vỡ nợ Khoảng thời thích hợp để xác định thay đổi hạng năm, khoảng thời gian phù hợp điều kiện Việt Nam Thông qua số liệu thu thập, thống kê khứ, xác xuất chuyển hạng tín nhiệm ngân hàng xác định cho hạng khách hàng vay - Vì mơ hình định giá theo thị trường nên cần phải có yếu tố để xác định giá dòng tiền theo thời gian Trước hết phải xác định lãi suất chiết khấu trường hợp khơng có rủi ro làm sở Sau xác định khoảng chênh lệch cộng thêm vào lãi lu suất chiết khấu (phí rủi ro – Risk Premium) phù hợp với hạng tín nhiệm người vay an Tỷ lệ phí gia tăng người vay xuống hạng giảm người vay lên n va hạng khoảng thời gian xác định gh tn to - Các số tương quan tiếp tục xác định cách xác, phù hợp p ie với điều kiện thực tế Việt Nam 3.3.3 Các công cụ điều chỉnh danh mục cho vay oa nl w  Mua bán nợ d Mua bán nợ xem hình thức điều chỉnh danh mục cho vay đơn giản an lu nhiều hạn chế Để khắc phục hạn chế đưa mua bán nợ trở thành công va cụ điều chỉnh cấu danh mục phổ biến, tác giả đề xuất sau: ll u nf Ngân hàng cần tìm hiểu quy chế mua bán nợ từ phía NHNN để áp dụng phù hợp oi m với mục đích ngân hàng Thay đổi quan niệm cho có nợ xấu đưa z at nh trao đổi, mà nên sử dụng mua bán nợ công cụ để thay đổi linh hoạt cấu danh mục, tăng giảm quy mô dư nợ cần thiết z Khi hành lang pháp lý cho phép công ty mua nợ xử lý tài sản liên quan đến nợ @ gm tồn đọng, cơng ty mua nợ đại diện cho ngân hàng tham gia đàm phán thương l lượng liên quan đến mua bán tài sản (trái phiếu, khoản nợ) với đối tác khác an Lu  Hốn đổi rủi ro tín dụng m co thị trường, kể việc tham gia vào thị trường chứng khốn hóa n va ac th si 55 Ngân hàng nên áp dụng hoán đổi rủi ro tín dụng cho khoản vay có giá trị lớn danh mục, liên quan đến chủ thể vay có tài sản bảo đảm Sau tiến tới áp dụng cho danh mục khoản vay tiêu dùng (thơng qua trả góp thẻ tín dụng, nhiều chủ thể vay khác khơng có bảo đảm) Hợp đồng giao dịch cần phải chuẩn hóa, quy định phải cụ thể chặt chẽ, kiện rủi ro có liên quan đến biến cố chi trả bảo hiểm cần phải xác định rõ phạm vi, giới hạn trả tiền trường hợp loại trừ Tránh trường hợp quy định không rõ ràng dẫn đến tranh chấp người tham gia bảo hiểm công ty chi trả tiền bảo hiểm lu  Chứng khốn hóa an Chứng khốn hóa chuyển giao rủi ro tín dụng từ ngân hàng cho vay sang cho n va loạt nhà đầu tư, người bỏ tiền mua chứng khoán Hoạt động chuyển tn to giao thông qua tổ chức trung gian phát hành chứng khoán thị trường gh sở khoản cho vay ngân hàng Trong điều kiện nay, không thiết phải p ie thành lập riêng tổ chức mà cơng ty chứng khốn, cơng ty quản w lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHTM thực oa nl Chỉ nên áp dụng theo mơ hình truyền thống, tức chứng khốn hóa theo chế d chuyển giao Áp dụng chế này, cơng ty chứng khốn nhận chuyển giao quyền sở hữu lu an khoản vay từ ngân hàng, thực phát hành thị trường loại chứng khốn hay trái u nf va phiếu có hạng, khơng nên phát hành theo kiểu CMO có thứ hạng khác nhau, để giảm bớt công việc xếp hạng tín nhiệm làm phân hạng chứng khốn phát hành ll oi m Tuy nhiên, để phát hành trái phiếu dựa khoản vay, ngồi việc trì mức vốn z at nh tự có, cơng ty phát hành phải ký quỹ đầy đủ tổ chức bảo lãnh, khơng nên áp dụng loại chứng khốn hóa khơng ký quỹ Tương tự hốn đổi rủi ro tín dụng, cần phải có z quy định chuẩn hóa khoản cho vay chứng khốn hóa, chẳng hạn quy mô, @ m co l gm thời hạn, lãi suất cho vay ban đầu, điều kiện bảo đảm, chất lượng khoản vay an Lu 3.4 Các biện pháp hỗ trợ khác n va ac th si 56 3.4.1 Kiểm soát nội kiểm toán nội Quy trình cấp tín dụng quy trình kiểm sốt nợ cịn lỏng lẻo, phát sinh rủi ro quy trình hoạt động ngân hàng Ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội tốt, giúp q trình tác nghiệp diễn sn xẻ, phát dấu hiệu rủi ro, từ có biện pháp ngăn ngừa Hệ thống kiểm sốt nội vận hành tốt hỗ trợ nhiều cho cơng tác điều hành ngân hàng Ngân hàng cịn phải có phận kiểm tốn nội nhằm tăng cường giám sát hoạt động hệ thống kiểm soát nội Bộ phận kiểm toán nội tương tự phận quản lý rủi ro, cần phải tổ chức cách độc lập, không liên quan đến lu hoạt động nghiệp vụ diễn hàng ngày an Ban kiểm sốt có trách nhiệm báo cáo với Hội đồng quản trị kết kiểm toán n va nội Giúp cho Hội đồng quản trị nắm bắt yếu hệ thống kiểm tn to sốt nội bộ, từ có biện pháp yêu cầu ban điều hành phải điều chỉnh để giúp cho công gh tác quản trị hoạt động ngân hàng hiệu p ie 3.4.2 Vốn tự có w Vốn tự có cảu ngân hàng cao hay thấp phụ thuộc vào rủi ro danh mục cho vay oa nl Mục tiêu quản lý danh mục cho vay đạt lợi nhuận kỳ vọng tối thiểu tổn d thất khả ngân hàng Nếu vốn tự có lớn khả chịu đựng rủi ro danh an lu mục ngân hàng nâng lên, ngân hàng linh hoạt cho vay tìm kiếm lợi u nf va nhuận Chính thế, tăng quy mơ vốn tự có hình thức sáp nhập hay hợp để tăng lực tài chính, khả chịu tổn thất rủi ro xảy ll oi m 3.4.3 Đội ngũ nhân lược đào tạo nhân từ z at nh Để có đội ngũ nhà quản trị cấp cao cho ngành ngân hàng phải có chiến z Gửi cán trẻ học nước từ quỹ đào tạo ngân hàng, đồng thời @ l đào tạo gm với biện pháp ràng buộc nghĩa vụ tránh trường hợp “chảy máu chất xám” sau m co Đào tạo lại cán làm quản trị có độ tuổi trung niên, thơng qua phải đạt sau học tập an Lu chương trình đào tạo chỗ đào tạo tập trung ngắn ngày với mục tiêu rõ ràng n va ac th si 57 Liên kết, mời giảng viên trường đại học chuyên ngành giảng dạy khóa ngắn hạn chỗ Cử cán tham gia vào hội thảo nước quốc tế có liên quan đến vấn đề cải cách, quản trị hoạt động ngân hàng lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 58 Kết luận chương Từ sở lý thuyết phân tích thực trạng, chương luận văn nêu số giải pháp cho việc hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục cho vay BIDV Tác giả trình bày giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý danh mục cho vay gồm: đinh hướng chiến lược, tổ chức hoạt động, kỹ thuật quản trị danh mục đại giải pháp khác hỗ trợ Tác giả nhấn mạnh nội dung xây dựng ứng dụng kỹ thuật quản trị danh mục đại, mơ hình đo lường rủi ro danh mục cho vay, vận dụng cơng cụ điều chỉnh danh mục hốn đổi rủi ro tín dụng, chứng khốn hóa nợ… Đây nội dung đặc trưng quản trị danh mục đại xem lu đề xuất điều kiện Việt Nam, mang ý nghĩa đột phá việc chuyển an từ cách thức quản trị sang quản trị theo xu hướng đại n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si 59 Tài liệu tham khảo A Tiếng Việt Bùi Diệu Anh 2012, Quản trị danh mục cho vay ngân hàng TMCP Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Hồ Diệu 2002, Quản trị ngân hàng, nhà xuất Thống kê Lê Thị Huyền Diệu 2010, Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng Đào Thị Chinh 2009, Quản trị tài sản có ngân hàng Công thương VN, Luận lu án tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh an Mạc San 2008, Cái chết Lehman nhìn người cuộc, truy va cập [ngày truy cập: 16/04/2018] w Phạm Đỗ Nhật Vinh 2009, Rủi ro cơng cụ Hốn đổi rủi ro tín dụng - Từ oa nl góc độ tra, giám sát, tạp chí Công nghệ ngân hàng năm 2009 d Phạm Huy Hùng 2009, Phương pháp quản trị rủi ro thị trường NHTM u nf va B Tiếng Anh an lu Việt Nam Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng Andreas Kamp, Andreas Pfingsten, Danek Prath 2005, Do banks diversify loan ll oi m portfolios? A tentative answer based on individual bank loan portfolios, z at nh Deutsche Bundesbank, Series two: Banking and Financial studies, No 03/2005 Anthony Saunders & Linda Allen 2002, Credit Risk Measurement, John Wiley z & Sons, Inc @ m co l Sons, Inc gm Charles W Smithson 2002, Credit Portfolio Management, John Wiley & Heffernan, S 2005, Modern Banking, John Wiley & Sons, Inc an Lu Markowitz, H 1952, Portfolio selection The journal of finance, 7(1), 77-91 n va ac th si 60 Peter S Rose 1993, Commercial Bank Managerment, R.R.Donnelley & Sons Company Stefania P.S Rossi, Markus S Schwaiger, Gerhard Winkler 2009, How loan portfolio diversification affects risk, efficiency and capitalization: A managerial behavior model for Austrian bank lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si