Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty cổ phần xà phòng hà nội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT NGUYỄN NGỌC SƠN NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÀ PHÒNG HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT NGUYỄN NGỌC SƠN NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XÀ PHỊNG HÀ NỘI Ngành: Quản lí kinh tế Mã số: 8310110 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Bùi Thị Thu Thủy HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Hà Nội, ngày 20 tháng 11 năm 2018 Tác giả Nguyễn Ngọc Sơn LỜI CẢM ƠN Với tình cảm trân trọng nhất, xin bày tỏ cảm ơn chân thành, sâu sắc tới TS Bùi Thị Thu Thuỷ tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi q trình thực luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đến Ban giám hiệu, Giáo sư, Phó giáo sư, Tiến sỹ, giảng viên Trường Đại học Mỏ địa chất Hà Nội nhiệt tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức q trình tơi theo học trường Xin cảm ơn toàn thể cán bộ, nhân viên Trường Đại học Mỏ địa chất tạo điều kiện thuận lợi cho thời gian học tập nghiên cứu nhằm hồn thành chương trình Cao học Tơi xin trân trọng cảm ơn Tập đồn Hố chất Việt Nam, Cơng ty Cổ phần Xà phịng Hà Nội, phịng tài - kế tốn cơng ty thành viên công ty quan tâm giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi q trình thu thập thơng tin, số liệu có nhiều ý kiến tư vấn cho tơi hồn thành đề tài Sau cùng, xin cảm ơn thầy, cô Hội đồng bảo vệ kính mong nhận quan tâm, nhận xét thầy, để tơi có điều kiện hoàn thiện tốt nội dung luận văn nhằm đạt tính hiệu quả, hữu ích áp dụng vào thực tiễn cơng tác Do thời gian thực luận văn tốt nghiệp có hạn khả nghiên cứu tơi cịn hạn chế nên luận văn tốt nghiệp không tránh khỏi sai sót Tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy cơ, bạn bè người quan tâm đến đề tài để đề tài có tính thuyết phục hồn thiện Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả MỤC LỤC Trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình MỞ ĐẦU Chương 1: TỔNG QUAN LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan lý luận vốn kinh doanh hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.3 Vai trò vốn kinh doanh hoạt động doanh nghiệp 18 1.1.4 Cơ sở lý luận hiệu sử dụng vốn kinh doanh 20 1.2 Tổng quan thực tiễn hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 31 1.2.1 Tình hình chung hiệu sử dụng vốn kinh doanh DN Việt Nam Error! Bookmark not defined 1.2.2 Kinh nghiệm hiệu sử dụng vốn kinh doanh số doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hóa chất, xà phịng 31 1.2.3 Bài học kinh nghiệm rút cho cơng ty CP Xà phịng Hà Nội 33 1.3 Tổng quan nghiên cứu hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 33 Kết luận chương 35 Chương 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÀ PHÒNG HÀ NỘI TRONG GIAI ĐOẠN 2013 - 2017 36 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty CP Xà phòng Hà Nội 36 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Cơng ty CP Xà phịng Hà Nội 36 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty CP Xà phịng Hà Nội 37 2.1.3 Tình hình tài chủ yếu Cơng ty CP Xà phòng Hà Nội 43 2.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty CP Xà phòng Hà Nội 54 2.2.1 Thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty 54 2.3 Đánh giá chung hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty CP Xà Phòng Hà Nội nguyên nhân 75 2.3.1 Những kết đạt 75 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 76 Kết luận chương 80 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÀ PHÒNG HÀ NỘI 82 3.1 Định hướng phát triển Cơng ty Cổ phần Xà phịng Hà Nội 82 3.1.1 Bối cảnh nước quốc tế 82 3.1.2 Định hướng mục tiêu phát triển công ty thời gian tới 84 3.2 Những giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty Cổ phần Xà phịng Hà Nội 87 3.2.1 Nhóm giải pháp chung nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xà phòng Hà Nội 88 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động 92 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định 96 3.3 Điều kiện thực giải pháp 98 KẾT LUẬN .101 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ DN Doanh nghiệp ĐTLĐ Đối tượng lao động SLĐ Sức lao động SXKD Sản xuất kinh doanh TL Tỷ lệ TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn TT Tỷ trọng VCĐ Vốn cố định VCSH Vốn chủ sở hữu VKD Vốn kinh doanh VLĐ Vốn lưu động DANH MỤC CÁC BẢNG TT Tên bảng Trang Bảng 2.1: Chi tiết thực trạng doanh thu cấu doanh thu Công ty CP Xà Phòng Hà Nội giai đoạn 2013-2017 45 Bảng 2.2: Cơ cấu tài sản nguồn vốn Cơng ty Cổ phần Xà phịng Hà Nội giai đoạn 2013-2017 .48 Bảng 2.3: Một số tiêu cấu nguồn vốn Công ty CP Xà phòng Hà Nội giai đoạn 2013-2017 53 Bảng 2.4: Một số tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty CP Xà phịng Hà Nội giai đoạn 2013-2017 55 Bảng 2.5: Tốc độ luân chuyển vốn lưu động Cơng ty CP Xà phịng Hà Nội giai đoạn 2013-2017 60 Bảng 2.6: Một số tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định Công ty CP Xà phòng Hà Nội giai đoạn 2013-2017 63 Bảng 2.7: Các tiêu phản ánh khả tốn Cơng ty CP Xà phòng Hà Nội giai đoạn năm 2013-2017 66 Bảng 2.8: Vòng quay khoản phải thu kỳ thu tiền bình quân Cơng ty CP Xà phịng Hà Nội giai đoạn 2013-2017 .67 Bảng 2.9: So sánh vốn chiếm dụng vốn bị chiếm dụng Công ty CP Xà phòng Hà Nội giai đoạn 2013-2017 71 Bảng 2.10: Vòng quay hàng tồn kho số ngày vòng quay hàng tồn kho Cơng ty CP Xà phịng Hà Nội giai đoạn 2013-2017 73 DANH MỤC CÁC HÌNH TT Tên hình Trang Hình 2.1: Tổ chức máy quản lý Công ty .38 Hình 2.2: Quy trình sản xuất nước rửa chén .41 Hình 2.3: Quy mơ doanh thu Cơng ty giai đoạn 2013-2017 46 Hình 2.4 Biểu đồ quy mô tài sản Công ty giai đoạn 2013-2017 .49 Hình 2.5: Biểu đồ cấu nguồn vốn Công ty giai đoạn 2013-2017 52 Hình 2.6: Quy mơ vốn kinh doanh bình qn Cơng ty giai đoạn 2013-2017 56 Hình 2.7: Biểu đồ phân tích hiệu sử dụng VKD Cơng ty giai đoạn 2013-2017 .57 Hình 2.8: Biểu đồ phân tích hiệu sử dụng VKD theo nguồn hình thành 58 Hình 2.9: Biểu đồ phân tích hiệu suất sử dụng VLĐ VCĐ 64 Hình 2.10: Biểu đồ phân tích tỷ suất lợi nhuận sau thuế VLĐ VCĐ 64 Hình 2.11: Biểu đồ số vòng quay khoản phải thu cơng ty 69 Hình 2.12: Biểu đồ số vịng quay hàng tồn kho cơng ty 72 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Doanh nghiệp không tổ chức kinh doanh đơn mà cịn hạt nhân thúc đẩy phát triển kinh tế Do vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp buộc phải có chiến lược, sách kinh doanh cụ thể Để trì hoạt động sản xuất kinh doanh hướng tới mục tiêu tăng trưởng tương lai doanh nghiệp phải có lượng vốn định, phù hợp với quy mô điều kiện kinh doanh doanh nghiệp phải biết cách sử dụng tiết kiệm hiệu số vốn Vốn chìa khóa, phương tiện để biến ý tưởng kinh doanh thành thực, hiệu sử dụng vốn định thành - bại doanh nghiệp, doanh nghiệp quan tâm đến vốn, hiệu sử dụng vốn Trong thời gian qua, trình HNKTQT, có gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO) đem lại kết tích cực có tác động sâu sắc đến kinh tế xã hội Việt Nam Gần hơn, với tham gia vào Cộng đồng ASEAN Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP) giúp cho việc tiếp cận thị trường xuất, nhập dễ dàng hơn, giúp tăng mạnh xuất, nhập hàng hoá Dòng vốn đầu tư trực tiếp nước (FDI) đầu tư nước ngồi tăng nhanh Mơi trường kinh doanh cải thiện minh bạch hơn; thể chế kinh tế theo định hướng thị trường củng cố cải thiện nhanh hơn; Việt Nam vươn lên gia nhập nhóm quốc gia có thu nhập trung bình, với lực trường quốc tế ngày củng cố nâng cao Trong năm 2017, Doanh nghiệp Việt Nam đạt thành tựu đáng khen ngợi, kinh tế tăng trưởng khoảng 8,5%, kim ngạch xuất đạt 48,4 tỷ USD Ngành công nghiệp nặng Việt Nam có mức tăng trưởng xuất 34%, đạt kim ngạch năm gần 7,8 tỷ USD Sau nhiều năm hòa nhập vào kinh tế thị trường giới, đất nước Việt Nam nói chung cá thể kinh tế nói riêng đường cơng nghiệp hóa, đại hóa gặt hái nhiều thành tựu đáng kể, song bên cạnh khơng thể tránh khỏi khó khăn, thách thức bước đường hội nhập 98 sử dụng mục đích có hiệu Mặt khác, trình sử dụng để đạt yêu cầu này, Công ty cần bố trí đủ việc làm, người, việc, phù hợp với lực, trình độ tay nghề người lao động nhằm phát huy tối đa hiệu làm việc người máy móc, thiết bị, đồng thời nâng cao trình độ tay nghề cơng nhân vận hành trực tiếp máy móc thiết bị, phương tiện vận tải Đây vấn đề đóng vai trò quan trọng, góp phần nâng cao suất lao động, kéo dài thời gian sử dụng TSCĐ, từ mang lại hiệu SXKD cao 3.3 Điều kiện thực giải pháp Trên số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh rút từ thực tế công ty Để đảm bảo thực giải pháp cần có đồng thời cố gắng, nỗ lực tập thể công ty điều kiện môi trường kinh tế vĩ mơ ủng hộ Về phía cơng ty, giải pháp kể thực điều kiện công ty làm tốt công tác sau: Hoàn thiện hệ thống liệu thống kê, dự báo hệ thống thông tin công ty tài liệu liên quan đến tình hình doanh nghiệp ngành, liệu trung bình ngành, kinh tế để phục vụ công tác dự báo, điều chỉnh quản trị vốn kinh doanh Duy trì mối quan hệ tốt với đối tác môi trường đặc thù, từ quan nhà nước, nhà cung cấp, khách hàng tới ngân hàng, tổ chức tín dụng nhân dân địa phương để tạo thuận lợi huy động vốn sản xuất kinh doanh Phân cấp máy quản lý vốn kinh doanh hợp lý, chi tiết với nhiệm vụ, chức rõ ràng để minh bạch hóa tăng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Về phía môi trường kinh tế vĩ mô, yếu tố ảnh hưởng lớn tới phương hướng mục tiêu doanh nghiệp thị trường Chính vậy, Nhà nước cần tạo điều kiện thích hợp để phát huy hiệu giải pháp Đó là: 99 Bổ sung hoàn thiện hệ thống pháp luật, hệ thống sách kinh tế tài sát với thực tế doanh nghiệp, khắc phục tình trạng thiếu không đồng nay, thúc đẩy kinh tế phát triển, tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh, giúp doanh nghiệp quản lý tài tốt Xây dựng hệ thống tiêu trung bình thống cho ngành kinh tế để doanh nghiệp nói chung có sở xác cho việc đánh giá vị ngành, tìm mặt mạnh mặt yếu, hội thách thức để từ có biện pháp quản trị thích hợp Đẩy mạnh phát triển trị trường tài chính để doanh nghiệp đa dạng hóa đầu tư phương pháp huy động vốn Với thị trường tài phát triển, cơng ty đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cách có hiệu đồng thời dễ dàng huy động vốn cần thiết 100 KẾT LUẬN Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt chế thị trường, để tồn phát triển doanh nghiệp việc nâng cao khả tài chính đặt lên hàng đầu Là doanh nghiệp có nhiều mạnh hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh chất tẩy rửa lĩnh vực hố chất, Cơng ty có vai trò to lớn việc tạo cải vật chất, tạo cơng ăn việc làm cho hàng nghìn lao động, đóng góp cho cơng phát triển đại hóa đất nước Đây mũi nhọn chiến lược phát triển đất nước năm qua, điều kiện thúc đẩy trình cơng nghiệp hố - đại hố đất nước Từ kinh tế nước ta chuyển sang chế thị trường, doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh có nhiều hội làm giàu gặp khơng thách thức cam go doanh nghiệp cẩn trọng hoạt động sản xuất kinh doanh Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh trở thành công cụ quan trọng quản lý kinh tế Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh cung cấp cho nhà quản lý nhìn tổng quát thực trạng doanh nghiệp tại, dự báo vấn đề tài chính tương lai, giúp đưa giải pháp tăng cường hiệu sử dụng vốn kinh doanh cách hữu hiệu, tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty tận dụng hội kinh doanh trước mắt Trong điều kiện kinh tế thị trường muốn khẳng định vị trí thương trường, muốn chiến thắng đối thủ cạnh tranh phần lớn phụ thuộc vào hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Hiệu kinh doanh đánh giá thông qua hiệu sử dụng vốn kinh doanh, tiêu đánh giá cho tranh toàn cảnh hoạt động doanh nghiệp giúp tìm hướng đắn, có chiến lược định kịp thời nhằm đạt hiệu sử dụng vốn kinh doanh cao Luận văn “Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xà phịng Hà Nội” nhằm phân tích thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty để thấy rõ tồn tìm giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty 101 Với mục tiêu vậy, luân văn hoàn thành nội dung sau: Luận văn phân tích cách khoa học hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Xà phòng Hà Nội giai đoạn 2013 - 2017 - Những kết đạt được: Hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty đạt kết ấn tượng: Doanh thu tăng, cấu vốn có thay đổi tích cực tỷ trọng nợ phải trả có xu hướng giảm dần, tỷ trọng VCSH tăng dần; tạo công ăn việc làm thường xuyên cho hàng nghìn lao động địa phương, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu tư dây chuyền công nghệ sản xuất, đào tạo đội ngũ cán cơng nhân có tay nghề cao, đáp ứng nhu cầu khách hàng chất lượng số lượng, tạo uy tín thương trường - Luận văn tồn tại: Công ty chưa thực trọng công tác hoạch định, phân tích tài chính, dừng lại việc tính toán số tiêu, đánh giá chung sau năm hoạt động hiệu kinh doanh, tỷ suất lợi nhuận Do đó, Cơng ty chưa thấy hết bất hợp lý cấu nguồn vốn Công ty chiếm dụng lớn, dẫn đến chi phí lãi vay cao Trước mắt Cơng ty đảm bảo khả toán lâu dài Cơng ty gặp khó khăn mở rộng sản xuất kinh doanh Cơng ty khó huy động vốn từ tổ chức tín dụng; đồng thời công tác quản lý hàng tồn kho còn dẫn đến việc ứ đọng vốn kéo theo hàng loạt chi phí quản lý tăng lên khiến cho việc sử dụng vốn kinh doanh không đạt hiệu Trên sở vận dụng lý luận phân tích thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh, luận văn mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty CP Xà phòng Hà Nội: - Tích cực nắm vững chủ trương, định hướng phát triển kinh tế - xã hội Hà Nội khu vực - Quan tâm đổi công tác lãnh đạo, tổ chức máy đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Công ty - Chú trọng phát huy nhân tố người, đào tạo bồi dưỡng cán - Tăng cường biện pháp tăng doanh thu, lợi nhuận, tiết kiệm chi phí 102 - Đẩy mạnh việc huy động vốn, việc hạch toán kế toán Cơng ty -Xây dựng mơ hình tài trợ VLĐ linh hoạt, lựa chọn nguồn tài trợ thích hợp; Hoàn thiện công tác quản trị vốn tiền, đồng thời nâng cao khả toán - Xây dựng kế hoạch dự trữ hàng tồn kho hợp lý, lập kế hoạch khấu hao TSCĐ, quản lý sử dụng quỹ khấu hao TSCĐ, đầu tư sử dụng TSCĐ, thiết bị đại TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngô Thế Chi, Nguyễn Trọng Cơ (2009), Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội Nguyễn Đình Kiệm, Bạch Đức Hiển (2010), Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội Vũ Lê Nam (2011), Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần Đầu tư phát triển đô thị, Luận văn thạc sỹ kinh tế Hà Thị Bích Ngọc (2012), Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kỉnh doanh Công ty cổ phần thép Hòa Phát, Luận văn thạc sỹ kinh tế Nguyễn Năng Phúc (2008), Phân tích báo cáo tài chính, NXB Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Ngọc Quang (2011), Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội Bùi Tất Thắng (2014), “Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011-2013 triển vọng năm 2014-2015”, Kinh tế dự báo (01) Trần Huyền Trang (2013), Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn tập đoàn FPT, Luận văn thạc sỹ kinh tế Lý Cẩm Tú (2012), Phân tích hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần Dược Hậu Giang, Luận văn thạc sỹ kinh tế 10 Website:http://www.cophieu68.vn/, http://cafef.vn/ 11 Một số tài liệu khác PHỤ LỤC Phụ lục II Đơn vị: Công ty Cổ phần Xà phòng Hà Nội Địa chỉ: 233B - Nguyễn Trãi - Thanh Xuân Mẫu số B01-DN Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT- Hà Nội BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngày 10 tháng năm 2018 Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN A TAI SAN NGAN HẠN I Tiên khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II.Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đâu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đâu tư chứng khoán ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tơn kho Hàng tồn kho Dự phịng giảm giá hàng tôn kho V Tàỉ sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ 3.Thuê khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TAI SAN DAI HẠN I Các khoản phảỉ thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vôn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Mã số Thuyết minh Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 567.134.988.534 611.978.716.428 621.451.923.006 47.787.498.965 30.979.305.659 18.088.201.189 45.787.498.965 30.979.305.659 18.088.201.189 2.000.000.000 - 216.961.190.785 267.339.218.413 281.375.813.632 215.094.784.310 278.925.549.295 285.212.684.557 4.588.576.407 992.949.341 7.789.575.330 8.320.745.130 5.851.774.506 4.675.526.821 (11.042.915.062) (18.431.054.729) (16.301.973.076) 304.668.621.672 313.454.144.454 321.014.465.787 301.668.621.672 313.454.144.454 321.014.465.787 717.677.112 149.795.065 206.047.902 206.047.902 973.442.398 973.442.398 567.882.047 174.388.034.349 143.020.010.797 146.046.573.243 3.427.781.871 2.598.971.673 2.395.211.938 TÀI SẢN Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cô định Tài sản sô định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cô định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bât động sản đâu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kê (*) IV Các khoản đâu tư tài dài hạn Đâu tư vào công ty Đâu tư vào công ty liên kêt, liên doanh Đâu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuê thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒNN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp NN Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Các khoản phải trả ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Doanh thu chưa thực ngắn hạn Mã số Thuyết minh Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 3.427.781.871 2.598.971.673 2.395.211.938 143.833.943.288 96.764.889.388 195.719.190.986 (98.954.301.598) 46.580.265.178 58.706.346.571 (12.126.081.393) 488.788.722 515.872.000 (27.083.278) - 117.642.360.579 114.044.297.213 205.588.635.729 (121.544.338.516) 32.051.636.627 40.841.145.404 (8.789.508.777) 1.546.426.739 1.706.080.600 (159.653.861) 3.924.980.085 130.504.306.857 103.398.693.705 244.971.731.615 (141.573.037.910) 25.848.815.329 35.744.621.858 (9.895.806.529) 1.256.797.823 1.706.080.600 (449.282.777) - 8.000.000.000 - - 8.300.000.000 (300.000.000) 19.126.309.190 19.126.309.190 300.000.000 (300.000.000) 18.853.698.460 18.853.698.460 300.000.000 (300.000.000) 13.147.054.448 13.147.054.448 741.534.022.883 754.998.727.225 767.498.496.249 600.286.737.093 603.253.808.595 613.661.054.780 558.402.082.430 568.818.085.797 598.411.867.975 304.841.808.264 387.706.960.781 388.438.510.199 128.006.221.651 81.914.029.688 108.962.046.298 50.241.693.066 36.279.633.361 45.564.374.998 11.369.175.198 8.008.275.368 4.146.347.385 52.550.150.975 35.880.336.586 33.540.874.882 365.324.537 477.542.500 449.551.864 7.335.325.308 13.908.653.028 12.329.188.944 3.660.326.071 4.642.654.485 4.980.973.405 32.057.360 TÀI SẢN II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Thuê thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I Vơn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá đối Quỹ đầu tư phát triẻn Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuê chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 41.884.654.663 34.435.722.798 15.249.186.805 1.400.000.000 39.886.595.813 1.400.000.000 32.437.663.948 15.249.186.805 598.058.850 141.256.285.790 70.150.000.000 14.925.000.000 14.925.000.000 598.058.850 151.744.918.630 151.744.918.630 75.762.000.000 14.925.000.000 153.837.441.468 153.837.441.468 75.762.000.000 14.925.000.000 43.641.678.352 49.135.699.152 2.795.336.585 17.716.856.096 3.681.179.390 4.367.936.434 13.735.060.888 9.646.805.883 741.534.022.883 754.998.727.225 767.498.496.249 Đơn vị: Công ty Cổ phần Xà phòng Hà Nội Địa chỉ: 233B - Nguyễn Trãi - Thanh Xuân Mẫu số B02-DN Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT- Hà Nội BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2017 Đơn vị tính: VNĐ Mã Thuyêt CHỈ TIÊU số minh Doanh thu bán hàng cung câp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 862.866.910.671 892.277.421.940 945.237.575.891 - - - Doanh thu thuân vê bán hàng cungcấp dịch vụ 862.866.910.671 892.277.421.940 945.237.575.891 Giá vốn bán hàng 776.728.650.270 803.185.269.441 872.857.058.670 Lợi nhuận gộp vê BH cung câp dịch vụ 86.138.260.401 89.092.152.499 72.380.517.221 Doanh thu hoạt động tài 3.791.798.258 1.258.655.041 195.080.889 Chi phí tài 28.509.672.428 32.712.321.269 32.772.393.300 Trong đó: chi phí lãi vay 28.055.906.746 32.712.321.269 32.579.955.159 601.756.000 663.704.141 1.462.027.790 Chi phí quản lý doanh nghiệp 39.413.138.746 43.472.975.318 27.575.585.091 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 21.405.491.485 13.501.806.812 10.583.591.929 11 Thu nhập khác 936.692.473 757.681.701 1.120.526.029 12 Chi phí khác 587.414.117 252.447.541 393.072.218 13.Lợi nhuận khác 349.278.356 505.234.160 727.453.811 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 21.754.769.841 14.007.040.972 11.311.045.740 15.Chi phí thuế TNDN hành 4.703.549.365 2.788.213.991 2.350.992.901 16 Lợi nhuận sau thuê TNDN 17.051.220.476 11.218.826.981 8.960.052.839 1.999 1.481 1.183 Chi phí bán hàng 17 Lãi cổ phiếu Đơn vị: Công ty Cổ phần Xà phòng Hà Nội Địa chỉ: 233B - Nguyễn Trãi - Thanh Xuân Mẫu số B03-DN Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT- Hà Nội BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ NĂM 2015 (Theo phương pháp trực tiếp) Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU Mã Thuyêt số minh Năm 2015 I Lưu chuyền tiên từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh 01 815.577.102.346 Tiên chi trả cho người cung câp HHDV 02 (529.222.598.500) Tiên chi trả cho người lao động 03 (272.629.429.555) Tiên chi trả lãi vay 04 (28.072.325.800) Tiên chi nộp thuê thu nhập doanh nghiệp 05 (5.349.666.090) Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 17.630.360.244 Tiên chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (66.055.810.681) Lưu chuyên tiên thuân từ hoạt động kỉnh doanh 20 (68.122.368.036) thu khác II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (35.155.955.450) Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Tiên thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 Tiên chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 Tiên thu hôi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiên chi đâu tư, góp vơn vào đơn vị khác 25 Tiên thu đâu tư góp vơn vào đơn vị khác 26 11.700.000.000 Tiên thu lãi cho vay, cô tức lợi nhuận chia 27 1.282.249.706 Lưu chuyên tiên thuân từ hoạt động đâu tư 30 (22.173.705.744) CHỈ TIÊU Mã Thuyêt số minh Năm 2015 IU Lưu chuyên tiên từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp 31 chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 692.535.465.941 Tiên chi trả nợ gôc vay 34 (618.786.568.642) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 (11.327.476.917) Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (5.627.238.070) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 56.794.182.312 Lưu chuyên tiên thuân kỳ (20+30+40) 50 (33.501.891.468) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 81.281.654.964 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 7.735.469 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 47.787.498.965 Đơn vị: Cơng ty Cổ phần Xà phịng Hà Nội Địa chỉ: 233B - Nguyễn Trãi - Thanh Xuân Mẫu số B03-DN Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT- Hà Nội BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 (Theo phương pháp gián tiếp) Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU I Lưu chuyên tiên từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao Tài sản định Các khoản dự phịng (Lãi)/lơ chênh lệch tỷ giá hối đối đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ (Lãi) từ hoạt động đâu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Thay đôi khoản phải thu Thay đổi hàng tồn kho Thay đổi khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Thay đôi chi phí trả trước Tiên lãi vay trả Thuê thu nhập doanh nghiệp nộp Tiên thu từ hoạt động kinh doanh Tiên chi cho hoạt động kinh doanh khác Lưu chuyển tiên thuân từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu hôi đâu tư vốn vào đơn vị khác Mã Số Năm 2017 01 11.311.045.740 14.007.040.972 02 03 22.302.763.400 -2.129.081.653 20.817.420.586 7.388.139.667 04 236.237.343 -97.286.561 05 06 -81.490.192 32.772.393.300 -890.219.450 32.712.321.269 08 64.411.867.938 Năm 2016 73.937.416.483 09 10 6.317.085.262 7.560.321.333 42.373.117.059 -9.976.525.805 11 -18.512.763.609 -96.296.753.852 12 14 15 16 17 20 5.706.644.012 -32.654.062.776 -3.551.348.489 203.759.735 -2.137.910.327 27.343.593.079 765.184.207 -32.691.219.880 -3.166.315.062 848.810.198 314.635.881 -23.891.650.771 21 -609.566.045 -27.149.488.483 22 -198.181.818 26 172.654.545 8.000.000.000 CHỈ TIÊU Tiền thu hồi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyên tiên thuân từ hoạt động đâu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiên thu từ vay Tiên chi trả nợ gôc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chỉnh Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Mã Số 27 30 Năm 2017 Năm 2016 81.490.192 -726.257.671 725.240.910 -18.251.593.028 33 34 35 36 40 50 60 628.509.564.355 -657.606.731.403 -6.775.247.599 3.701.476.340 -39.573.890.987 -12.956.555.579 30.979.305.659 799.966.447.402 -765.817.259.397 -8.852.540.394 -82.531.640 25.214.115.971 -16.929.127.828 47.787.498.965 61 65.451.109 120.934.522 70 18.088.201.189 30.979.305.659