CÂU HỎI ƠN TẬP TỔNG HỢP Câu 1:Hàng hố, dịch vụ sau thuộc đối tượng không chịu Thuế gia trị gia tăng: A Hàng hóa xuất nước ngoài, kể uỷ thác xuất B Hàng hố gia cơng chuyển tiếp C Hàng hố xuất chỗ D Sản phẩm xuất tài nguyên, khoáng sản khai thác chưa chế biến theo quy định phủ Câu 2: Đối với hàng hố, dịch vụ dùng để trao đổi, tiêu dùng nội bộ, giá tính Thuế giá trị gia tăng là: A Giá bán chưa có Thuế giá trị gia tăng B Giá bán có Thuế giá trị gia tăng C Giá tính thuế hàng hoá, dịch vụ loại D Giá tính thuế hàng hố, dịch vụ loại tương đương thời điểm phát sinh hoạt động trao đổi, tiêu dùng nội Câu :Giá tính Thuế giá trị gia tăng hàng hoá nhập là: A Giá chưa có Thuế giá trị gia tăng B Giá chưa có Thuế giá trị gia tăng, có Thuế tiêu thụ đặc biệt C Giá nhập cửa cộng (+) với Thuế nhập (nếu có), cộng (+) với Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có) D Giá chưa có Thuế giá trị gia tăng, có Thuế nhập Câu hỏi :Thuế suất 0% khơng áp dụng đối với: A Hàng hố xuất B Xe ô tô bán cho tổ chức, cá nhân khu phi thuế quan C Dịch vụ xuất D Vận tải quốc tế Câu :Số Thuế giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp khấu trừ thuế xác định bằng? A Số Thuế giá trị gia tăng đầu trừ (-) số Thuế giá trị gia tăng đầu vào khấu trừ B Tổng số Thuế giá trị gia tăng đầu C Giá trị gia tăng hàng hoá, dịch vụ chịu thuế bán nhân (x) với thuế suất Thuế giá trị gia tăng loại hàng hố, dịch vụ D Số thuế giá trị gia tăng đầu trừ (-) số thuế giá trị gia tăng đầu vào Câu :Phương pháp khấu trừ thuế áp dụng đối tượng sau đây? A Cá nhân, hộ kinh doanh không thực thực không đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định pháp luật B Tổ chức, cá nhân nước kinh doanh không theo Luật Đầu tư tổ chức khác không thực thực không đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định pháp luật C Cơ sở kinh doanh thực đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định pháp luật kế toán, hoá đơn, chứng từ đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế D Hoạt động kinh doanh mua bán, vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ Câu :Doanh nghiệp A có hố đơn giá trị gia tăng mua vào lập ngày 12/05/2019 Trong kỳ kê khai thuế tháng 5/2019, doanh nghiệp A bỏ sót khơng kê khai hoá đơn Thời hạn kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa vào kỳ khai thuế tháng mấy? A Tháng 9/2019 B Tháng 10/2019 C Tháng 11/2019 D Tất sai Câu :Thuế GTGT đầu vào hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế khơng chịu thuế GTGT thì: A Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT B Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế không chịu thuế GTGT C Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hố, dịch vụ khơng chịu thuế GTGT D Cả đáp án sai Câu 10 :Thuế GTGT đầu vào khấu trừ khi: A Có hố đơn giá trị gia tăng mua hàng hoá, dịch vụ chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập B Có chứng từ tốn qua ngân hàng hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ hàng hoá, dịch vụ mua lần có giá trị hai mươi triệu đồng C Đối với hàng hố, dịch vụ xuất khẩu, ngồi điều kiện quy định điểm a điểm b khoản phải có hợp đồng ký kết với bên nước ngồi việc bán, gia cơng hàng hố, cung ứng dịch vụ, hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ, chứng từ toán qua ngân hàng, tờ khai hải quan hàng hoá xuất D Cả đáp án Câu 11 :Thuế GTGT thuế tính : A Doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ B Giá trị tăng thêm hàng hóa dịch vụ C Giá mua vào hàng hóa dịch vụ D Chi phí tạo hàng hóa, dịch vụ Câu 12: Khi xác định số thuế TTĐB phải nộp khâu sản xuất, số thuế TTĐB nguyên liệu được: A.Khấu trừ số thuế GTGT đầu vào phát sinh kỳ B.Khấu trừ toàn C.Khấu trừ tương ứng với số lượng sản phẩm tiêu thụ kỳ D.Khấu trừ tương ứng với số lượng sản phẩm sản xuất kỳ Câu 13: DN KHƠNG tính vào chi phí trừ tính thuế TNDN khoản chi có hố đơn, chứng từ hợp pháp có chứng từ tốn khơng dùng tiền mặt sau đây: A chi ủng hộ đoàn thể sở kinh doanh B Chi ủng hộ đoàn thể địa phương nơi DN đóng trụ sở C Chi ủng hộ đối tượng hộ nghèo địa bàn D Chi ủng hộ đồng bào bị thiệt hại bão lụt qua Mặt trận Tổ quốc Câu 14: Trường hợp DN khấu trừ thuế TTĐB (DN có đủ hóa đơn chứng từ hợp pháp): A.Mua nguyên liệu chịu thuế tiêu thụ đặc biệt để sản xuất hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt B Mua nguyên liệu chịu thuế tiêu thụ đặc biệt từ sở kinh doanh thương mại để sản xuất hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt C.Mua nguyên liệu chịu thuế tiêu thụ đặc biệt từ sở SX để sản xuất hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt D sử dụng nguyên liệu DN tự SX để sản xuất hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt Câu 15: Doanh nghiệp KHÔNG tính vào chi phí trừ xác định thu nhập chịu thuế khoản chi đây: a.Khoản trích nộp quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế theo mức quy định b.Khoản chi tài trợ cho giáo dục theo quy định C.Các khoản chi đầu tư xây dựng giai đoạn đầu tư để hình thành tài sản cố định; d Khơng có khoản chi nêu Câu 16: Doanh nghiệp sản xuất bán ô tô chỗ ngồi cho doanh nghiệp chế xuất Số ô tô phải: A.chịu thuế GTGT 0%, chịu thuế TTĐB 0% B chịu thuế GTGT 0%, chịu thuế TTĐB C chịu thuế GTGT, chịu thuế TTĐB, D Không chịu thuế GTGT, không chịu thuế TTĐB Câu 17: Cơ sở sản xuất giao hàng thuộc diện chịu thuế TTĐB cho đại lý bán giá phải sử dụng: A.Hoá đơn giá trị gia tăng, B.Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội C.Phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý, D Được lựa chọn hóa đơn giá trị gia tăng phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý đăng ký trước với quan thuế, Câu 18: Nguyên liệu nhập sử dụng để gia công hàng xuất theo hợp đồng ký với nước nhập thuộc diện: A Miễn thuế nhập khẩu, chịu thuế GTGT với thuế suất 5% B Miễn thuế nhập khẩu, chịu thuế GTGT với thuế suất 10% C Chịu thuế nhập khẩu, chịu thuế GTGT với thuế suất 10% D Miễn thuế nhập khẩu, không chịu thuế GTGT Câu 19: Khoản chi sau không trừ xác định thu nhập chịu thuế TNDN: A.Chi tài trợ trường mầm non tư thục B Chi hỗ trợ lương thực cho đối tượng khó khăn đại dịch Covid 19 C Chi tài trợ vật tư, thiết bị y tế cho bệnh viện D Chi tài trợ thi Festival Thuế Khoa Thuế Hải quan, Học viện Tài Câu 20: Hàng chịu thuế TTĐB CƠ SỞ SX xuất nước ngồi (có xác nhận Cơ quan Hải quan) không đủ chứng từ theo qui định (Hợp đồng bán hàng gia công hàng hố, Thanh tốn qua ngân hàng ) thì: A Phải chịu thuế TTĐB chịu thuế GTGT hàng bán nước B Phải chịu thuế TTĐB, khơng phải tính thuế GTGT đầu không khấu trừ thuế đầu vào C Không phải chịu thuế TTĐB không áp dụng thuế suất thuế GTGT 0% D Không phải chịu thuế TTĐB áp dụng thuế suất thuế GTGT 0% Câu 21: Doanh nghiệp miễn thuế TNDN đối với: A Thu nhập từ hoạt động liên kết kinh tế nước chưa nộp thuế TNDN nơi góp vốn B Thu nhập từ hoạt động liên kết kinh tế nước nộp thuế TNDN nơi góp vốn C Thu nhập từ hoạt động kinh tế nước ngồi nộp thuế TNDN nơi góp vốn D Thu nhập từ hoạt động kinh tế nước ngồi chưa nộp thuế TNDN nơi góp vốn