Cac giai phap nham han che rrtd tai mhb hn 173575

1 Các giải pháp nhằm hạn chế RRTD MHB-HN - PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Tăng cường khả cạnh tranh để mở rộng quy mơ tín dụng ngân hàng thương mại q trình hội nhập kinh tế quốc tế ln liền với khả tăng lên rủi ro tín dụng Với cấu tín dụng đa dạng nay, với tiềm ẩn rủi ro tín dụng thường trực rủi ro tín dụng dẫn đến an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Thực tế cho thấy kinh tế thị trường, nhiều Ngân hàng thương mại (NHTM) lâu năm, có kinh nghiệm bị hậu lớn rủi ro tín dụng (RRTD) gây nên, việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu NHTM Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Sông Cửu Long chi nhánh Hà nội (MHB Hà Nội) ngân hàng non trẻ so với nhiều NHTM khác, kinh nghiệm thực tế cịn ỏi, dự nợ khơng lớn tốc độ phát triển nhanh, đồng thời tốc độ nợ hạn qua năm gần có chiều hướng tăng cao, nên việc cần phải học học kinh nghiệm ngân hàng bạn, tránh hậu lớn xảy tương tự ngân hàng bạn cần thiết Vì vậy, tìm kiếm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng phát triển nhà Đồng Sông cửu Long chi nhánh Hà Nội vấn đề cấp thiết đặt đòi hỏi phải giải Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề lý luận RRTD hạn chế RRTD NHTM Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng MHB Hà Nội Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng MHB Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Luận văn: nghiên cứu rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy hoạt động tín dụng MHB Hà Nội Phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu RRTD MHB Hà Nội thời gian từ 2007-2009 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu phương pháp thống kê, diễn giải, phân tích Kết cấu luận văn Các giải pháp nhằm hạn chế RRTD MHB-HN - Luận văn trình bày theo nội dung sau: Chương 1: Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng MHB Hà Nội Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng MHB Hà Nội CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM Các giải pháp nhằm hạn chế RRTD MHB-HN - 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1.1 Các hoạt động NHTM * Khái niệm NHTM: Theo luật TCTD năm 2004 định nghĩa: ”NHTM ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nước” Theo dự thảo luật TCTD định nghĩa: ”Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã loại hình ngân hàng khác” Theo quan điểm Giáo sư Peter Rose, nhà kinh tế Mỹ: “Ngân hàng thương mại tổ chức tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Định nghĩa thể rõ phạm vi, quy mơ vai trị NHTM thị trường tài - tiền tệ, đồng thời phản ánh ảnh hưởng NHTM tới kinh tế nước * Các hoạt động NHTM: - Huy động vốn: NHTM huy động vốn hình thức sau: + Nhận tiền gửi tổ chức cá nhân TCTD khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác; + Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận; + Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi; + Vay vốn ngắn hạn NHNN theo qui định khoản Điều 30 Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam; + Các hình thức huy động vốn khác theo qui định NHNN - Hoạt động tín dụng: NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo qui định NHNN + Cho vay: NHTM cho tổ chức, cá nhân vay vốn hình thức: Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời Các giải pháp nhằm hạn chế RRTD MHB-HN - sống; cho vay trung hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống + Bảo lãnh: NHTM bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tài người nhận bảo lãnh theo qui định NHNN + Chiết khấu: NHTM được:  Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân;  Tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác + Cho thuê tài chính: NHTM hoạt động cho thuê tài phải thành lập cơng ty cho th tài Việc thành lập, tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài thực theo nghị định phủ tổ chức hoạt động công ty cho th tài - Dịch vụ tốn ngân quĩ + Mở tài khoản:  NHTM phải mở tài khoản tiền gửi NHNN (Sở giao dịch chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố) nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo qui định; mở tài khoản tiền gửi ngân hàng khác nước theo qui định NHNN;  Chi nhánh NHTM mở tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, nơi đặt trụ sở chi nhánh;  NHTM mở tài khoản cho khách hàng nước nước + Dịch vụ toán ngân quĩ: NHTM được:  Cung ứng phương tiện toán;  Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng;  Thực dịch vụ thu hộ chi hộ;  Thực dịch vụ toán khác theo qui định NHNN;  Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép;  Thực hịện dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng; Các giải pháp nhằm hạn chế RRTD MHB-HN -  Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Việc tham gia hệ thống toán quốc tế phải ngân hàng nhà nước cho phép Ngồi hoạt động NHTM cịn có hoạt động khác như: dùng vốn điều lệ quĩ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp TCTD khác nước theo qui định pháp luật; Được tham gia thị trường tiền tệ theo qui định NHNN; Được trực tiếp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc có tư cách pháp nhân, hạch tốn độc lập vốn tự có để kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế theo qui định NHNN Trong hoạt động chủ yếu ngân hàng kể hoạt động tín dụng chiếm phần chủ yếu hoạt động tín dụng tổ chức nhiều hình thức tín dụng khác tuỳ vào đặc điểm NHTM mà phát triển loại hình cho phù hợp nhằm đạt hiệu cao 1.1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng * Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người cho vay người vay theo ngun tắc có hồn trả có lãi suất Bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Căn theo khoản 01 Điều 03 Quy chế cho vay Tổ chức Tín dụng khách hàng (QĐ 1627 NHNN) “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo TCTD giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi.” Căn theo Điều 20 Luật tổ chức tín dụng “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng” Căn theo Điều 49 Luật “Cấp tín dụng” TCTD cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN * Các hình thức tín dụng ngân hàng: Việc nghiên cứu hình thức tín dụng theo tiêu thức phân loại khác Thực tế nhà kinh tế học thường phân loại TD theo tiêu thức sau: Các giải pháp nhằm hạn chế RRTD MHB-HN - - Căn vào thời hạn tín dụng: Tùy theo quốc gia khác mà quy định thời hạn tín dụng khác Theo cách phân loại này, Việt nam chia tín dụng thành loại: + Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Đặc điểm: loại tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh rủi ro lãi suất, lạm phát bất ổn mơi trường kinh tế vĩ mơ Vì lãi suất thường thấp loại tín dụng khác + Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Loại TD thường sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm Loại tín dụng thường sử dụng để phát triển trình tái sản xuất theo chiều rộng theo chiều sâu kết tăng mức sản xuất cải xã hội Đặc điểm tín dụng trung dài hạn: Vì thời hạn dài hiệu đầu tư thường dự tính nên loại tín dụng chứa đựng mức rủi ro cao, kể rủi ro cá biệt rủi ro hệ thống Mức rủi ro tăng lãi suất tăng lên thời hạn vay - Căn theo mục đích sử dụng vốn vay + Tín dụng đầu tư: Là loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh + Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng - Căn vào đối tượng tín dụng + Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế Tín dụng vốn lưu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu + Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình - Căn mức độ đảm bảo Các giải pháp nhằm hạn chế RRTD MHB-HN - Tín dụng đảm bảo: Là hình thức tín dụng có tài sản đảm bảo người bảo lãnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay Tín dụng khơng có đảm bảo: Là hình thức tín dụng khơng cần có tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh mà hoàn toàn dựa uy tín khách hàng - Căn vào mức độ rủi ro Cách phân loại đóng vai trò quan trọng việc giúp nhà quản trị ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời Theo cách phân loại này, tín dụng phân thành: + TD lành mạnh: Là khoản TD an tồn, có khả thu hồi vốn cao + Tín dụng có vấn đề: Là khoản tín dụng hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn + Tín dụng q hạn khó thu hồi: Là khoản tín dụng hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp bị giảm giá giá… Ngồi q trình phân loại người ta cịn phân chia tín dụng vào xuất xứ tín dụng, phương pháp hồn trả số khác tuỳ theo mục tiêu nghiên cứu Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng 1.1.1.3 Quy trình tín dụng * Khái niệm Quy trình tín dụng trình tự bước mà ngân hàng thực cấp tín dụng khách hàng Quy trình tín dụng phản ánh nguyên tắc tín dụng, phương pháp, trình tự giải cơng việc, thủ tục hành thẩm quyền giải vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng * Nội dung Sự mở rộng hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, cần phải có biện pháp hạn chế kiểm soát rủi ro Một biện pháp thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ để hướng dẫn nhân viên tín dụng phận có liên quan thực việc cho vay đạt hiệu cao Cho nên việc thiết lập quy trình tín dụng phận công tác quản lý tín dụng, quy trính tín dụng ngân hàng thương mại thường có bước sau: Các giải pháp nhằm hạn chế RRTD MHB-HN - Sơ đồ 1.1: Quy trình tín dụng chung Ngân hàng thương mại Thiết lập hồ sơ tín dụng Phân tích tín dụng Quyết định cấp tín dụng Giải ngân Giám sát thu nợ lý HĐTD Bước 1- Thiết lập hồ sơ tín dụng Hồ sơ tín dụng ngân hàng tài liệu văn bản, biểu mối quan hệ tổng thể ngân hàng với khách hàng Bộ hồ sơ thường bao gồm loại sau: - Hồ sơ khách hàng lập cung cấp cho ngân hàng bao gồm: Hồ sơ pháp lý, định thành lập, điều lệ doanh nghiệp, phương án vay vốn, hồ sơ đảm bảo TD - Hồ sơ ngân hàng lập: Các báo cáo thẩm định, báo cáo khác - Hồ sơ ngân hàng khách hàng lập: Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay Bước - Phân tích tín dụng Nội dung chủ yếu giai đoạn thu thập xử lý thông tin liên quan đến khách hàng như: Năng lực pháp lý, mục đích vay vốn, uy tín khách hàng, lực tài khách hàng, tính khả thi dự án xin vay, tài sản đảm bảo… Bước 3- Quyết định cấp tín dụng Kết q trình phân tích tín dụng đưa định cấp tín dụng Trên sở hồ khách hàng tờ trình cán tín dụng, cấp xem xét kiểm tra lại xem có cấp tín dụng hay khơng Nếu yêu cầu chấp thuận lãnh đạo ngân hàng phân quyền khách hàng tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay Bước - Giải ngân Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng sở mức tín dụng cấp phê duyệt Cơ sở để ngân hàng thực giải ngân kế hoạch sử dụng vốn tín dụng nêu hợp đồng tín dụng Sau HĐTD ký kết bước 3, ngân hàng tiến hành giải ngân cho khách hàng thoả thuận Bước - Giám sát quản lý tín dụng Giám sát quản lý tín dụng tiến hành từ tiền vay phát khoản vay hồn trả, nhằm đơn đốc khách hàng thực đầy đủ Các giải pháp nhằm hạn chế RRTD MHB-HN - cam kết thoả thuận hợp đồng tín dụng, phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân hàng đặc điểm kinh doanh sử dụng vốn khách hàng Quan hệ tín dụng kết thúc ngân hàng thu hồi hết nợ gốc lãi Các khoản tín dụng đảm bảo hồn trả đầy đủ hạn khoản tín dụng an tồn Tuy nhiên, có trường hợp khách hàng khơng hồn trả hồn trả khơng hạn tiền gốc lãi cho ngân hàng Do yếu tố nhằm đảm bảo an toàn vốn ngân hàng phải xây dựng quy trình tín dụng hợp lý, khoa học, đồng thời phải tuân thủ đầy đủ nghiêm túc bước quy trình tín dụng Quy trình tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Bất kỳ khoản tín dụng cấp phải tuân thủ theo hai nguyên tắc: khoản tín dụng phải sử dụng mục đích có hiêu quả, khoản tín dụng phải hoàn trả gốc lãi theo kỳ hạn cam kết Nếu tất khoản đầu tư ngân hàng toán đầy đủ gốc lãi hạn ngân hàng khơng chịu RRTD nào.Tuy nhiên, trình sử dụng vốn vay, lý người vay tiền phá sản, việc thu hồi gốc lãi TD đầy đủ không chắn, khoản tín dụng khơng hồn trả kỳ hạn cam kết Điều làm cho ngân hàng phải chịu khoản tổn thất thiếu vốn khả dụng, khả toán Những tổn thất gọi RRTD Như RRTD phát sinh trường hợp Ngân hàng không thu đầy đủ gốc và/hoặc lãi khoản vay việc toán gốc và/hoặc lãi không kỳ hạn Tại định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt nam nêu: “ Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Muốn quản trị rủi ro tốt nhằm hạn chế RRTD phải xác định nguyên nhân gây rủi ro, thông thường nguyên nhân RRTD phân theo tiêu chí sau: * Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Chính sách, quy trình tín dụng + Chính sách tín dụng Các giải pháp nhằm hạn chế RRTD MHB-HN - RRTD phát sinh nội dung danh mục tín dụng trở lên tương đối lớn so với mức vốn, tài sản ngân hàng, loại rủi ro tập trung Rủi ro tập trung tín dụng khơng phụ thuộc vào giá trị tín dụng mà cịn phụ thuộc vào tỷ lệ vốn cao xảy rủi ro Rủi ro tập trung tín dụng phân chia thành loại: rủi ro tập trung tín dụng thơng thường - xảy tín dụng tập trung nhiều vào khách hàng, nhóm khách hàng, ngành lĩnh vực (ví dụ bất động sản, xây dựng ) rủi ro tập trung tín dụng - liên hệ qua lại yếu tố có liên quan nhiều đến yếu tố đặc thù, phát qua phân tích Ví dụ khủng hoảng kinh tế tài tiền tệ châu Á năm 1997 liên hệ RRTD, rủi ro thị trường, rủi ro khoản tạo khoản lỗ/mất vốn rộng khắp + Quy trình tín dụng Các vấn đề qui trình cấp tín dụng nguyên nhân gây RRTD, chủ yếu liên quan đến trình thẩm định theo dõi, giám sát tín dụng Có nhiều ngân hàng khó thực q trình đánh giá tín dụng cách chuyên sâu áp lực cạnh tranh ngân hàng ngày tăng Cũng áp lực mà nhiều ngân hàng có xu hướng dựa vào số tiêu đơn giản để cấp tín dụng Điều hạn chế ngân hàng đưa số bước bắt buộc phải thực q trình thẩm định tín dụng Chính sách tín dụng khơng hợp lý, ví dụ nhấn mạnh vào lợi nhuận ngân hàng mà đơn giản hố việc phân tích đánh giá khách hàng, nên cho vay trọng lợi tức, đặt mong ước lợi tức cao khoản cho vay lành mạnh, áp lực cạnh tranh mà ngân hàng có chủ trương đơn giản hố việc phân tích đánh giá khách hàng nhằm thu hút nhiều khách hàng đến với ngân hàng số có số khách hàng khơng có lực tốn Ngồi ra, thể lệ cho vay có sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn ngân hàng - Đội ngũ cán bộ: Phẩm chất đạo đức lực trình độ chuyên môn cán quản trị cán tác nghiệp không đạt yêu cầu, nên công tác thẩm định khách hàng khơng đánh giá xác, cụ thể như: + Những tiêu cực thẩm đinh khách hàng vay, cán vay ké khách hàng vay, xử lý giải nghiêng cá nhân nên nới lỏng điều kiện cho vay, Cán thiếu tinh thần trách nhiệm, không phát kịp thời tượng khách hàng vay khả trả nợ nên dẫn đến rủi ro tín dụng