Nang cao chat luong phan tich tin dung tai ngan 178531

1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với chức kết nối, sợi dây liên kết chủ thể kinh tế Cùng với phát triển kinh tế công nghệ, hệ thống ngân hàng có bước tiến nhanh: đa dạng loại hình, phong phú hình thức hoạt động, tín dụng hoạt động quan trọng mang lại phần lớn thu nhập cho tổ chức đồng thời tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro nhất, gây tổn thất cho thân ngân hàng, cho khách hàng uy tín ngân hàng Những rủi ro khơng thể tránh khỏi mà giảm thiểu việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Một biện pháp để nâng cao chất lượng tín dụng nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tín dụng Ngân hàng Phương Nam ( Southern Bank- SB) tổ chức tài biết đến với việc phát triển tín dụng rộng rãi đặc biệt phục vụ đối tượng doanh nghiệp vừa nhỏ, hộ kinh doanh cá thể nhu cầu cá nhân Trong điều kiện tổ chức tài phát triển nay, để đứng vững thị trường, ngân hàng Phương Nam không ngừng nỗ lực tìm kiếm, mở rộng hoạt động chăm sóc khách hàng mà thân ngân hàng khơng ngừng đẩy mạnh cơng tác nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây coi mục tiêu chiến lược ngân hàng Phương Nam Do vậy, vấn đề “Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng ngân hàng Phương Nam –chi nhánh Hà Nội” người viết quan tâm chọn làm đề tài nghiên cứu cho Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu chất lượng phân tích tín dụng NHTM nói chung - Xem xét thực trạng phân tích tín dụng SB – Hà Nội, đưa ví dụ điển hình từ đánh giá lại toàn thực trạng - Đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng phân tích tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đứng giác độ nhân viên tín dụng ngân hàng, người viết tập trung vào: - Đối tượng : Chất lượng phân tích tín dụng SB – Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: hoạt động phân tích tín dụng cho vay SB khoảng thời gian từ năm 2004 – 2007 Những đóng góp luận văn - Tổng hợp phân tích lý luận chung phân tích tín dụng chất lượng phân tích tín dụng - Tìm hiểu, xem xét đánh giá thực trạng phân tích tín dụng chất lượng phân tích tín dụng SB – Hà Nội từ đưa giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động SB Nội dung luận văn khái quát thông qua phần sau: Chương 1: Chất lượng phân tích tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng phân tích tín dụng SB – Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng SB – Hà Nội CHƯƠNG 1: CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 1.1 PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NHTM: 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM: 1.1.1.1 Khái niệm phân loại tín dụng:  Khái niệm: Hoạt động tín dụng đời phát triển với phát triển sản xuất hàng hóa, đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy cung cấp lưu thông hàng hóa Tùy lĩnh vực mà người ta hiểu hoạt động tín dụng khác nhau, nhiên đưa khái niệm chung tín dụng sau: Tín dụng khái niệm mối quan hệ chủ thể, chủ thể chuyển cho chủ thể khác quyền sử dụng lượng giá trị (có thể hình thái hàng hóa hình thái tiền tệ) với điều kiện định mà hai bên thỏa thuận Theo đó, tín dụng ngân hàng mối quan hệ ngân hàng- chủ thể chuyển quyền sử dụng cho cá nhân, doanh nghiệp- quyền sử dụng lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ) với điều kiện mà hai bên thỏa thuận Như vậy, tín dụng ngân hàng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại, hoạt động truyền thống đặc trưng NHTM Khơng thể vai trị quan trọng việc chiếm tỷ trọng lớn cấu tài sản mà tín dụng cịn hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM Luật tổ chức tín dụng Việt Nam hoạt động tín dụng hiểu “ việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền định với nguyên tắc có hồn trả Trên khía cạnh xã hội, hoạt động tín dụng thúc đẩy kinh tế phát triển thông qua việc lưu thông nguồn tiền kinh tế, nhờ hoạt động tín dụng, nguồn vốn nhàn rỗi dân cư đưa vào phát triển công trình, dự án, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, điều tạo nên phát triển kinh tế Ở quốc gia có tài cịn chưa phát triển, kênh huy động vốn trực tiếp thơng qua thị trường chứng khốn chưa hồn thiện tín dụng ngân hàng hình thức hiệu quả, tối ưu phổ biến doanh nghiệp có nhu cầu vốn Với tầm quan trọng vậy, hoạt động tín dụng cần hoàn thiện đạt chất lượng đủ tốt để trì cho phát triển khơng riêng thân tổ chức tín dụng mà kinh tế đất nước Trên thực tế, chất lượng tín dụng kém, ngân hàng phản ứng lại cách cắt giảm khoản tín dụng mà họ có kế hoạch cung cấp đồng thời từ chối yêu cầu gia hạn tín dụng Cung tín dụng giảm trường hợp kéo theo hiệu ứng giảm cầu khoản chi cho đầu tư phát triển chi cho tiêu dùng Nếu quy mô cho vay ngân hàng tiếp tục giảm kinh tế tất yếu bị suy thoái  Phân loại: Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Sau số cách phân loại * Phân loại theo thời gian: Có thể phân thành tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn * Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê * Phân loại theo tài sản đảm bảo: gồm tín dụng có đảm bảo uy tín khách hang (tín chấp) hay tín dụng có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản * Phân loại theo rủi ro: vào mức độ rủi ro, tín dụng phân chia thành loại tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, hay khiản nợ hạn có khả thu hồi khoản nợ hạn khó địi Ngồi cịn có cách phân loại khác phân loại theo ngành kinh tế (như cho vay nơng nghiệp, lâm nghiệp…), theo mục đích (cho vay sản xuất kinh doanh, vay tiêu dung), … 1.1.1.2 Các nghiệp vụ tín dụng + Chiết khấu thương phiếu: Thương phiếu hình thành chủ yếu từ trình mua bán chịu hàng hóa dịch vụ khách hàng với Người bán (hoặc người thụ hưởng) giữ thương phiếu đến hạn để đòi tiền người mua ( người phải trả) mang đến ngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào lãi suất, thời hạn lệ phí chiết khấu Nghiệp vụ chiết khấu đơn giản, dựa tín nhiệm ngân hàng người ký tên thương phiếu Nghiệp vụ có tính an tồn cao thương phiếu loại tài sản có tính khoản tốt, thực tái chiết khấu Ngân hang Nhà nước với chi phí thấp + Cho vay: - Thấu chi: nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Điều kiện để khách hàng áp dụng hình thức thấu chi cam kết thông qua hợp đồng với ngân hàng khách hàng mở tài khoản ngân hàng Trong hợp đồng này, khách hàng ngân hàng thống với lãi suất hạn mức thấu chi Khi khách hàng gửi thêm tiền vào tài khoản mình, ngân hàng thực nghiệp vụ trừ tiền từ tài khoản khách hàng số tiền mà khách hàng phải trả: Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi x Thời gian thấu chi x Số tiền thấu chi Hình thức thấu chi tạo điều kiện cho khách hàng thực thủ tục tốn nhanh chóng, chủ động, kịp thời, hình thức linh hoạt, thủ tục đơn giản phần lớn khơng có tài sản đảm bảo nên thường áp dụng cho khách hàng thường xuyên, đáng tin cậy ngân hàng Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn áp dụng cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày, vài tháng năm để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng - Cho vay trực tiếp lần: Cho vay trực tiếp lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi.Đối với khách hàng kinh doanh, sản xuất theo mùa vụ, chu kỳ sản xuất có vài giai đoạn cần bổ sung vốn hình thức phù hợp Cũng vay, khách hàng buộc phải trình bày phương án sử dụng vốn vay Nếu ngân hàng kiểm tra đánh giá phương án sử dụng vốn hợp lý, ngân hàng tiến hành bước ký hợp đồng điều khoản liên quan đến việc giải ngân tiền vay, lãi suất, tài sản đảm bảo Mỗi vay tách biệt thành hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác Việc trả nợ theo hợp đồng thực theo chuỗi niên kim với thời hạn quy định hợp đồng Đến hạn, ngân hàng tiến hành thu gốc lãi Tuy nhiên, khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích cam kết hay vi phạm điều khoản khác hợp đồng, ngân hàng thu nợ trước hạn chuyển nợ hạn Nghiệp vụ cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt Tiền cho vay dựa vào giá trị tài sản đảm bảo Với ưu vậy, hình thức tín dụng phù hợp với hộ kinh doanh nhỏ lẻ nhu cầu tiêu dùng nên ngân hàng nhiều chi phí cho việc theo dõi vay - Cho vay theo hạn mức: Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kỳ cuối kỳ Đó số dư tối đa thời điểm tính Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Trong kỳ khách hàng thực vay trả nhiều lần, song dư nợ khơng vượt q hạn mức tín dụng Một số trường hợp ngân hàng quy định hạn mức cuối kỳ Dư nợ kỳ lớn hạn mức Tuy nhiên đến cuối kỳ, khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ cho dư nợ cuối kỳ không vượt hạn mức Mỗi lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng từ chứng minh mua hàng dịch vụ nêu yêu cầu vay Sau kiểm tra tính chất hợp pháp hợp lệ chứng từ, ngân hàng phát tiền cho khách hàng Hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên Ưu điểm hình thức tín dụng ngân hàng khơng ấn định trước ngày trả nợ, khách hàng có thu nhập, ngân hàng thu nợ, tạo điều kiện cho khách hàng chủ động quản lý ngân quỹ Tuy nhiên, lần vay không chia thành kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng gặp phải khó khăn việc kiểm sốt hiệu vay Ngân hàng phát vấn đề khách hàng nộp báo cáo tài chính, dư nợ lâu không giảm sút - Cho vay luân chuyển: Cho vay luân chuyển nghiệp vụ cho vay dựa ln chuyển hàng hóa Hình thức tín dụng áp dụng cho trường hợp doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn.Để vay luân chuyển, đầu năm quý, khách hàng phải làm đơn xin vay, ngân hàng khách hàng thoả thuận phương thức, hạn mức tín dụng vài năm Theo hợp đồng, khách hàng phải cam kết thu nhập từ việc bán hàng phải dùng vào việc trả nợ vay trước khách hàng toán cho đối tượng khác Do mối quan hệ trực tiếp nên khách hàng gặp phải khó khăn q trình bán hàng, ngân hàng gặp khó khăn việc thu hồi nợ Khác với hợp đồng tín dụng khác, hợp đồng cho vay luân chuyển, thời hạn nêu thời hạn trả nợ mà thời hạn ngân hàng tiến hành xem xét tình hình tài chính, mức độ tuân thủ hợp đồng, mối quan hệ khách hàng ngân hàng để định xem khách hàng có vay hay khơng.Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hóa nên ngân hàng lẫn doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch luân chuyển hàng hóa để dự đốn dịng ngân quỹ thời gian tới.Các khoản phải thu hàng hóa kho trở thành vật đảm bảo cho khoản cho vay Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thị ngắn ngày, có quan hệ vay trả thường xuyên với ngân hàng Cho vay luân chuyển thuận tiện cho khách hàng Thủ tục vay cần thực lần cho nhiều lần vay Khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, việc tốn cho người cung cấp nhanh gọn - Cho vay trả góp: Cho vay trả góp hình thức tín dụng, theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thỏa thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Số tiền trả lần tính tốn cho phù hợp với khả trả nợ (thường từ khấu hao thu nhập sau thuế dự án, từ thu nhập hàng kỳ người tiêu dùng) Cho vay trả góp rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hóa mua trả góp Khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đặn người vay Nếu người vay việc, ốm đau, thu nhập giảm sút khả thu nợ ngân hàng bị ảnh hưởng Chính rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thường lãi suất cao khung lãi suất cho vay ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Phần lớn cho vay ngân hàng cho vay trực tiếp Bên cạnh ngân hàng phát triển hình thức cho vay gián tiếp Đây hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian Ngân hàng cho vay qua tổ, đội, hội, nhóm nhóm sản xuất, hội nông dân, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ… Các tổ chức thường liên kết thành viên theo mục đích riêng, song chủ yếu nhằm hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho thành viên Ngân hàng giao vài khâu hoạt động tín dụng cho tổ chức nàu đứng thực thu nợ, phát tiền vay tổ chức đứng bảo đảm cho thành viên nhóm bảo lãnh cho thành viên vay Điều thuận tiện cho người vay khơng có tài sản chấp Vì vậy, việc phát triển kinh tế, làm giàu, xóa đói giảm nghèo tổ chức quan tâm Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng Trong trường hợp vậy, cho vay qua trung gian tiết kiệm cho phí cho vay + Cho thuê tài sản (thuê - mua): Hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại cho vay để khách hàng mua tài sản Tuy nhiên nhiều trường hợp, khách hàng không đủ chưa đủ điều kiện để vay Để mở rộng tín dụng, NHTM mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Vì tài sản cho thuê thuộc sở hữu ngân hàng nên ngân hàng nên ngân hàng thu hồi để bán cho người khác thuê người thuê khơng trả nợ Điều góp phần làm giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng + Bảo lãnh (hoặc tái bảo lãnh):Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh thường có bên: bên hưởng bảo lãnh, bên bảo lãnh bên bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng có nghĩa ngân hàng bên bảo lãnh; khách hàng ngân hàng người bảo lãnh; người hưởng bảo lãnh bên thứ ba Phân loại theo mục tiêu bảo lãnh, có loại sau: bảo lãnh tham gia dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay, bảo lãnh đảm bảo tốn KẾT LUẬN: thơng qua nghiệp vụ tín dụng gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê, ngân hàng góp phần tài trợ cho nhu cầu vốn khách hàng Các nghiệp vụ tín dụng đa dạng nhằm phù hợp với trình luân chuyển vốn chu kỳ thu nhập khách hàng 1.1.1.3 Rủi ro tín dụng * Bản chất rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả khách hàng không trả không trả hạn, không trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mơ lớn ngân hàng thương mại- hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho khả xảy rủi ro thấp Tuy nhiên khơng thể có nhà ngân hàng dự đốn xác rủi ro xảy Ngun nhân từ phía khách hàng, khả trả tiền vay họ thay đổi Ngồi cịn cán ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Như vậy, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan, hạn chế loại trừ * Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng - Nguyên nhân bất khả kháng Các nguyên nhân bất khả kháng ảnh hưởng đến người vay, làm họ khả toán cho ngân hàng: thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh thay đổi mang tầm vĩ mơ… vượt q khả kiểm sốt người vay ngân hàng Những thay đổi thường xuyên xảy có tác động khác đến người vay Đối với người vay có lĩnh, họ có khả dự báo, hạn chế thích ứng với biến cố việc trả tiền vay khơng cịn vấn đề khó khăn Trong trường hợp khác, họ trả nợ hạn đủ Tuy nhiên, trường hợp tổn thất nặng nề khả trả nợ khách hàng bị suy giảm tránh khỏi - Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay Những nguyên nhân thuộc loại chủ yếu tình sau: trình độ yếu quản lý, chủ định lừa đảo cán ngân hàng, chây ỳ… Nhiều trường hợp người vay mạo hiểm với vay nhằm thu lợi nhuận lớn, họ cung cấp thông tin không trung thực, lệch lạc nhằm đối phó với cán ngân hàng Nhiều người khác lại khơng tính tốn kỹ lưỡng bất trắc xảy từ khơng có khả thích ứng với nguyên nhân bất khả kháng Trường hợp lại người vay làm ăn hiệu cố tình khơng trả nợ cho ngân hàng với hy vọng quỵt nợ muốn giữ vay lâu tốt - Nguyên nhân thuộc ngân hàng Nhóm nguyên nhân bao gồm yếu tố sau: chất lượng cán kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá khơng tốt, cố tình làm sai….Để hạn chế nguyên nhân này, địi hỏi nhân viên ngân hàng khơng thơng thạo chun mơn mà cịn phải hiểu biết nhiều chuyên môn, ngành nghề, môi trường mà khách hàng kinh doanh, sinh sống Ngoài ra, vấn đề đạo đức cần trọng đến làm việc môi trường “ nhạy cảm” nhân viên ngân hàng khơng đủ lĩnh dẫn đến hành vi rút ruột ngân hàng Có thể đạt tiêu chuẩn khả rủi ro tín dụng hạn chế * Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Mặc dù rủi ro tín dụng mang tính khách quan ngân hàng cần phải quản lý để hạn chế Căn vào nguyên nhân nảy sinh rủi ro ngân hàng nhận biết dấu hiệu phát sinh làm xuất rủi ro hoạt động tín dụng sau: - Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ - Nợ khó địi tỷ lệ nợ khó địi tổng dư nợ - Nợ có vấn đề - Tính đa dạng hóa tài sản - Tình hình tài phương án người vay xếp hạng tín dụng - Đảm bảo tiền vay