Luan van thac si nguyen anh hoang 20230331105711 e 1506

VIỆN KIỂM SÁT NHÂN DÂN TỐI CAO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KIỂM SÁT HÀ NỘI NGUYỄN ANH HỒNG TỘI BN LẬU TỪ THỰC TIỄN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội - 2022 VIỆN KIỂM SÁT NHÂN DÂN TỐI CAO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KIỂM SÁT HÀ NỘI NGUYỄN ANH HỒNG TỘI BN LẬU TỪ THỰC TIỄN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Luật Hình Tố tụng Hình Mã số: 8380104 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS MAI ĐẮC BIÊN Hà Nội - 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng tôi, thực hướng dẫn khoa học PSG.TS Mai Đắc Biên Các kết Luận văn chưa công bố công trình khác Các số liệu Luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn theo quy định Tôi xin chịu trách nhiệm tính xác trung thực Luận văn Tác giả luận văn Nguyễn Anh Hoàng LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, học viên xin gửi lời cảm ơn tới tất thầy, cô Trường Đại học Kiểm sát Hà Nội, thầy cô Giảng viên người dạy dỗ, bảo giúp đỡ em suốt q trình học tập Em xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Mai Đắc Biên - Phó Hiệu trưởng Trường Đại học Kiểm sát Hà Nội tận tình giúp đỡ, hướng dẫn suốt thời gian nghiên cứu hoàn thành luận văn Cảm ơn ý kiến đóng góp thầy giúp em hoàn thiện đề tài cách tốt Cuối học viên xin chân thành cảm ơn tác giả, quan, tổ chức liên quan tạo điều kiện thuận lợi nhất, hỗ trợ em suốt trình nghiên cứu tài liệu tìm kiếm số liệu BẢNG DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BLHS : Bộ luật hình năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017); BLTTHS : Bộ luật tố tụng hình CQĐT : Cơ quan điều tra ĐTV : Điều tra viên KSV : Kiểm sát viên TAND : Tòa án nhân dân TTHS : Tố tụng hình VKS : Viện kiểm sát VKSND : Viện kiểm sát nhân dân DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ TT BẢNG NỘI DUNG TRANG Bảng số liệu tăng giảm số vụ việc buôn lậu bị phát Bảng 2.1 xử lý theo tỉ lệ % (mốc năm 2017) địa bàn 30 Thành phố Hà Nội Bảng số liệu tỉ lệ % số vụ việc buôn lậu bị khởi tố hình Bảng 2.2 so với tổng số vụ việc xử lý địa bàn Thành phố 30 Hà Nội Bảng số liệu hoạt động khởi tố, truy tố, xét xử Bảng 2.3 vụ án buôn lậu địa bàn Thành phố Hà Nội giai đoạn 2017 – 2021 32 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ TỘI BN LẬU TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM 1.1 Khái niệm lịch sử lập pháp hình Việt Nam tội buôn lậu 1.1.1 Khái niệm tội buôn lậu 1.1.2 Khái quát lịch sử lập pháp hình Việt Nam tội buôn lậu 11 1.2 Phân biệt tội bn lậu với số tội phạm khác có liên quan 13 1.2.1 Phân biệt tội buôn lậu với tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới (Điều 189 BLHS) .13 1.2.2 Phân biệt tội buôn lậu với tội buôn bán hàng cấm (Điều 190 BLHS) 14 1.3 Dấu hiệu pháp lý tội buôn lậu 15 1.3.1.Quy định tội buôn lậu 15 1.3.2 Hình phạt tội bn lậu 21 CHƯƠNG 2: THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VỀ TỘI BN LẬU TẠI THÀNH PHỐ HÀ NỘI 27 2.1 Tình hình tội buôn lậu địa bàn thành phố Hà Nội 27 2.2 Những kết đạt định tội danh định hình phạt vụ án buôn lậu thành phố Hà Nội 34 2.2.1 Kết đạt định tội danh quan tiến hành tố tụng 34 2.2.2 Kết đạt định hình phạt Tịa án 39 2.3 Những hạn chế, thiếu sót nguyên nhân làm giảm hiệu áp dụng pháp luật hình tội bn lậu thành phố Hà Nội .41 2.3.1 Một số hạn chế, thiếu sót áp dụng pháp luật hình tội bn lậu thành phố Hà Nội 41 2.3.2 Nguyên nhân hạn chế, thiếu sót áp dụng pháp luật hình tội buôn lậu thành phố Hà Nội 48 CHƯƠNG 3: YÊU CẦU VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ ĐỐI VỚI TỘI BN LẬU TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 53 3.1 Yêu cầu nâng cao chất lượng áp dụng pháp luật hình tội bn lậu địa bàn thành phố Hà Nội 53 3.1.1 Yêu cầu đáp ứng đường lối, chủ trương, sách pháp luật cải cách tư pháp lĩnh vực hình 53 3.1.2 Yêu cầu phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa .54 3.1.3 Yêu cầu hội nhập kinh tế - quốc tế 54 3.1.4.Yêu cầu thực tiễn đấu tranh phịng chống tội phạm bn lậu giai đoạn 55 3.1.5 Yêu cầu bảo đảm quyền người, quyền công dân tố tụng hình 56 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình tội buôn lậu địa bàn Thành phố Hà Nội .57 3.2.1 Hoàn thiện quy định Bộ luật hình 57 3.2.2 Nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp chủ thể có thẩm quyền tiến hành tố tụng, đặc biệt Thẩm phán, Hội thẩm nhân dân .59 3.2.3 Tăng cường phối hợp quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng địa bàn thành phố Hà Nội 62 3.2.4 Tăng cường lãnh đạo, kiểm tra, giám sát lãnh đạo, quan cấp trên, giám sát quan, tổ chức Nhân dân 63 3.2.5 Tăng cường trang bị sở vật chất, trang thiết bị cho quan tiến hành tố tụng, người tiến hành tố tụng Thành phố Hà Nội 64 KẾT LUẬN 67 DANHMỤCTÀILIỆUTHAMKHẢO LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Qua 35 năm đổi mới, dẫn dắt, lãnh đạo Đảng, đất nước ta khỏi tình trạng khủng hoảng kinh tế - xã hội tình trạng phát triển, trở thành nước phát triển có thu nhập trung bình, ngày đẩy mạnh cách mạng công nghiệp hóa, đại hóa đặc biệt việc hội nhập quốc tế Công tác xây dựng Ðảng, xây dựng Nhà nước pháp quyền XHCN hệ thống trị đẩy mạnh, xây dựng tập trung nguồn lực để ngày hoàn thiện thể chế quốc gia, phát triển lĩnh vực trị, văn hóa, xã hội, an ninh - quốc phịng, đòng thời tiếp tục nâng cao vị thế, vai trò Việt Nam trường quốc tế Trong bối cảnh diễn kinh tế mở hội nhập kinh tế quốc tế để phát triển với thời đại công nghệ 4.0, chế kinh tế mở tạo điều kiện thuận lợi cho tỉnh biên giới tồn quốc nói chung mà cịn tỉnh, thành phố khác Hà Nội có hội để đẩy nhanh hoạt động thương mại, góp thúc đẩy kinh tế phát triển không ngừng, đời sống nhân dân ngày nâng cao Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu mà Đảng Nhà nước ta đạt được, đẩy nhanh hội nhập, hợp tác quốc tế kinh tế thị trường làm nảy sinh nhiều vấn đề tiêu cực, xuất phát từ sơ hở, thiếu sót Nhà nước ta hoạt động quản lý kinh tế chế kinh tế mở tạo điều kiện cho nhiều tệ nạn xã hội tội phạm có môi trường để nảy sinh, phát triển, đặc biệt tội phạm buôn lậu Điều phần xuất phát từ sách thuế nước ta, đó, ngồi thuế xuất khẩu, nhập khẩu, Nhà nước ta đề nhiều loại thuế khác áp đặt với nhiều loại mặt hàng, đặc biệt với mặt hàng không khuyến khích sử dụng tơ, thuốc lá, đánh thuế trực tiếp vào nhu cầu sử dụng người tiêu dùng Chính loại thuế khiến mặt hàng buôn lậu mang lại nguồn lợi nhuận khổng lồ, thu hút, thúc đẩy thực việc buôn lậu Nạn buôn lậu gian lận thương mại vấn đề nhức nhối Nhà nước ta Buôn lậu xác định tội phạm nguy hiểm thực với tần suất lớn, gây thiệt hại trực tiếp đến kinh tế đất nước gián tiếp đe dọa phá vỡ sách phát triển kinh tế đất nước, từ gây ảnh hưởng lớn đến quyền, lợi ích hợp pháp cơng dân Việc hồnh hành tội phạm bn lậu khơng có biện pháp ngăn ngừa, xử lý tác động tiêu cực đến mối quan hệ đối ngoại Nhà nước, đặc biệt với quốc gia có chung đường biên giới, ảnh hưởng đến hình ảnh, vai trò, vị Việt Nam trường quốc tế Ở nước ta, nhiều năm gần đây, diễn biến, tình hình bn lậu gian lận thương mại diễn phức tạp trở lại tất tuyến, lĩnh vực, địa bàn Sự đa dạng mặt hàng, hình thức, phương thức, phương tiện, thủ đoạn thực hiện, đặc biệt thời đại 4.0 với việc áp dụng công nghệ tiên tiến để thực tội phạm Trong gần ba năm qua, ảnh hưởng chủng vi rút SARS-CoV-2 toàn giới nói chung Việt Nam nói riêng tình hình bn lậu khơng suy giảm mà đặc biệt ngày phức tạp quốc gia áp dụng việc "bình thường mới" ứng phó với đại dịch Do đó, để tăng cường việc phịng ngừa xử lý vấn nạn này, Trưởng Ban Chỉ đạo 389 Bộ Tài chính, Thứ trưởng Vũ Thị Mai vừa ký ban hành Kế hoạch số 60/KH-BCĐ389 đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả dịp Tết Nguyên đán Nhâm Dần năm 2022.[4] Ở Việt Nam, khơng phải thành phố có đường biên giới chung với quốc gia khác Điện Biên, Lào Cai, Lạng Sơn, vấn đề hàng hóa bn lậu Hà Nội lại phức tạp Với vai trị thủ đơ, trung tâm trị nước, dân cư đơng đúc nhu cầu tiêu thụ loại hàng hóa cao; bên cạnh thành phố Hà Nội có hệ thống giao thông đường bộ, đường sắt, đường biển, đường sông đường hàng không thuận lợi để kết nối, giao thương với địa phương nước quốc tế Những thuận lợi đồng thời sở, điều kiện cho tội phạm phát triển, đặc biệt tội phạm buôn lậu hành vi gian lận thương mại Tội phạm hoạt động ngày tinh vi, xảo quyệt, đối tượng thay đổi phương thức, thủ đoạn vận chuyển, cất giấu, đặc biệt lợi dụng công nghệ, kỹ thuật để liên lạc, trao đổi thông tin, nhằm tránh phát xử lý 58 việc cập nhật danh sách bảo vật quốc gia, chưa có quy định cụ thể xác định quan, tổ chức định giá giá trị vật phẩm để làm xác định TNHS, đưa di vật, cổ vật, bảo vật quốc gia vào điểm, khoản để xác định khung hình phạt Thứ hai, kiến nghị hoàn thiện quy định hình phạt tiền Trong tội bn lậu, hình phạt tiền áp dụng hình phạt khoản 1, khoản khoản Điều 188 BLHS với số tiền phạt từ 50 triệu đồng đến tỷ đồng; khoản có khung hình phạt nặng không quy định việc người phạm tội phải chịu hình phạt phạt tiền Do đó, kiến nghị bổ sung hình phạt tiền hình phạt tất khung hình phạt tội bn lậu nói riêng tội phạm kinh tế nói chung Đối với nhóm tội phạm này, việc áp dụng hình phạt tiền (khi xác định khả chấp hành hình phạt bị cáo) đồng thời với số hình phạt bổ sung cấm hành nghề làm công việc định khoảng thời gian hình phạt hợp lý, đủ sức răn đe ngăn ngừa việc đối tượng tiếp tục thực hành vi phạm tội Thứ ba, xem xét lại quy định hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội Việc quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại bước phát triển mới, tồn diện BLHS năm 2015, đặc biệt tình trạng thủ đoạn chủ yếu đối tượng thành lập doanh nghiệp, lợi dụng quy chế, sách ưu đãi Nhà nước để trốn tránh việc kiểm tra, giám sát quan chức có trách nhiệm hoạt động phịng, chống buôn lậu để thực hành vi phạm tội Đa số vụ án với quy mô lớn thực doanh nghiệp, đặc biệt hỗ trợ, giúp sức cán tha hóa, biến chất, điển Vụ án bn lậu, vi phạm quy định kế toán gây hậu nghiêm trọng xảy Công ty Trách nhiệm hữu hạn Thương mại Dịch vụ kỹ thuật Nhật Cường; Vụ án buôn lậu 100 dược liệu xảy địa bàn tỉnh, thành phố Hà Nội, Lạng Sơn, Bắc Ninh số tỉnh, thành phố liên quan với Quyết định khởi tố vụ án hình số 67/C03-P13 ngày 10/12/2019 Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an (C03);… 59 Theo quy định BLHS, hình phạt pháp nhân thương mại bn lậu bao gồm hình phạt tiền từ 300 triệu đồng đến 15 tỷ đồng, đình hoạt động có thời hạn đình hoạt động vĩnh viễn Hình phạt bổ sung phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.[28] Việc quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại phù hợp, nhiên, cần phải đưa quy định rõ ràng việc áp dụng hình phạt đình hoạt động có thời hạn hình phạt bổ sung cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định Điểm đ khoản Điều 188 BLHS xác định phạm tội thuộc trường hợp quy định Điều 79 BLHS bị đình hoạt động vĩnh viễn hình phạt thích đáng, phù hợp với tính chất, hậu nguy hiểm hành vi pháp nhân thương mại phạm tội gây thiệt hại có khả thực tế gây thiệt hại đến tính mạng nhiều người, gây cố mơi trường gây ảnh hưởng xấu đến an ninh, trật tự, an tồn xã hội khơng có khả khắc phục hậu gây ra; pháp nhân thương mại thành lập để thực tội phạm Thứ tư, tăng cường xây dựng hướng dẫn áp dụng pháp luật hình tội bn lậu, nâng cao hiệu hoạt động áp dụng pháp luật quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng Một cách thức để xây dựng định hướng, hướng dẫn áp dụng pháp luật hình hiệu quả, góp phần giúp giải vụ án nhanh chóng, pháp luật xây dựng án lệ Tuy nhiên, chưa có án lệ xây dựng từ vụ án buôn lậu 3.2.2 Nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp chủ thể có thẩm quyền tiến hành tố tụng, đặc biệt Thẩm phán, Hội thẩm nhân dân Để đảm bảo hiệu áp dụng pháp luật tội buôn lậu, chất lượng người, nguồn nhân lực ln đóng vai trị chủ chốt Trong thời gian qua, có nhiều nỗ lực đạt thành tích định hoạt động xử lý tội phạm buôn lậu, hoạt động quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng nhiều khuyết điểm, chưa đáp ứng với yêu cầu thực tiễn Vẫn tồn 60 trường hợp ĐTV, KSV, Thẩm phán nhầm lẫn, sai sót xác định tội danh, xác định điểm, khoản áp dụng vấn đề tố tụng liên quan trình điều tra, truy tố, xét xử, xuất phát từ nguyên nhân khách quan chủ quan khác Do cần thiết phải xây dựng chiến lược đào tạo đội ngũ cán phòng chống tội phạm vững vàng trị, có trình độ chun mơn, nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp, đáp ứng tốt yêu cầu cơng tác Một số hoạt động góp phần nâng cao trình độ, lực chun mơn, xây dựng đội ngũ cán CA, VKS, TA có phẩm chất, đạo đức như: Thứ nhất, tăng cường việc tổ chức chương trình tập huấn, khóa đào tạo, bồi dưỡng, hội thảo khoa học, hội nghị chuyên ngành, tổng kết thực tiễn nhằm nâng cao trình độ pháp luật, kinh nghiệm, kỹ chuyên môn người có thẩm quyền tiến hành tố tụng Chương trình tập huấn, đào tạo, bồi dưỡng… cần hướng đến việc đề cập vấn đề mới, giải đáp bất cập, vướng mắc áp dụng pháp luật, đồng thời trọng vào việc đào tạo lại, xây dựng tảng chắn cho cán chuyên môn, đảm bảo việc nắm vững quy định pháp luật áp dụng pháp luật vào thực tiễn Để đảm bảo hiệu triệt để áp dụng pháp luật hình Tội buôn lậu, cần xây dựng kiến thức văn pháp luật liên quan đến việc xác định tội phạm buôn lậu luật Hải quan, luật thuế xuất thuế nhập khẩu, luật quản lý ngoại thương, sách, chế độ nhà nước hoạt động xuất nhập hàng hóa, Thứ hai, triển khai tốt cơng tác tổ chức cán bộ, trọng nguồn nhân lực đội ngũ Thẩm phán phù hợp Để đảm bảo chất lượng cán bộ, trước hết cần xây dựng chế thi tuyển, xét tuyển hợp lý, trọng ưu tiên tuyển dụng người tài, xây dựng đủ số lượng nhân lực cần thiết, bảo đảm cá nhân phụ trách khối lượng công việc phù hợp, đảm bảo việc giải vụ án kịp thời, nhanh chóng, hiệu Thiếu hụt số lượng chất lượng thực trạng không tồn Thành phố Hà Nội mà cịn tình trạng chung địa phương nước, đặc biệt tội phạm gia tăng số lượng, quy mô tính chất phức tạp Do đó, việc tiếp tục thực sách tuyển dụng người tài, thu hút 61 nguồn nhân lực chất lượng cao hoạt động cần thiết phải thực Bên cạnh đó, cần phải trọng cơng tác rà sốt, đánh giá lực cá nhân, tiến hành công tác điều động, luân chuyển nhân lực phù hợp, đưa cá nhân nhiều kinh nghiệm, có lực đến địa phương có tình hình tội phạm phức tạp, phân bố nhân lực đồng đều; đưa người mới, kinh nghiệm đến làm việc với cán dày dặn kinh nghiệm, có khả lãnh đạo, đạo tốt Thứ ba,nâng cao đạo đức nghề nghiệp, chống quan liêu, tham nhũng, tiêu cực cho lực lượng Thẩm phán, Hội thẩm nhân dân nói riêng lực lượng chức phịng chống bn lậu nói chung Với vai trị lực lượng nịng cốt cơng tác phịng ngừa, đấu tranh chống tội phạm có tội phạm bn lậu, nhiên, thực tế cịn tồn tình trạng cán thiếu trách nhiệm phòng ngừa tội phạm, chí nhiều đối tượng cịn tiếp tay, bao che cho tội phạm hoạt động, cố ý làm trái quy định pháp luật nhằm mưu cầu lợi ích cá nhân Do đó, việc đẩy mạnh cơng tác giáo dục nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán làm công tác pháp luật điều cần thiết, cần phải xây dựng đội ngũ cán vừa có đức, vừa có tài, kiên làm việc theo pháp luật lẽ phải, không để yếu tố vật chất hay tinh thần tác động, làm ảnh hưởng đến việc thực nhiệm vụ, quyền hạn Đạo đức nghề nghiệp không việc thực nhiệm vụ giao mà cách ứng xử, giao tiếp với nhân dân, tuyệt đối không tồn thái độ hách dịch, cửa quyền, đòi hỏi hay tham ô, tham nhũng Phong cách, tác phong, thái độ làm việc yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu cơng tác lịng tin nhân dân hoạt động quan có thẩm quyền THTT Do đó, cán quan có thẩm quyền THTT khơng phải có ý thức tự học tập, tự rèn luyện nâng cao lực chun mơn, nghiệp vụ mà cịn cần phải khơng ngừng hồn thiện tác phong đạo đức nghề nghiệp thân, ln có ý chí phấn đấu, nỗ lực, cố gắng phát triển toàn diện mặt, giữ vững ý chí kiên định, kiên đấu tranh với biểu tiêu cực Đối với đội ngũ Hội thẩm nhân dân, Toà án cấp cần tạo điều kiện thuận lợi để họ thực nhiệm vụ, đồng thời bố trí Hội thẩm nhân dân tham gia xét 62 xử nghiên cứu hồ sơ, chủ động phối với thường trực đoàn mời Hội thẩm nhân dân tham gia vụ án phù hợp với chuyên môn Hội đồng nhân dân Uỷ ban mặt trận Tổ quốc cấp - quan có thẩm quyền việc bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Hội thẩm nên có phối hợp tốt Toà án để xây dựng đội ngũ Hội thẩm nhân dân thực đại diện cho nhân dân đảm bảo chất lượng, hiệu hoạt động xét xử vụ án hình 3.2.3.Tăng cường phối hợp quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng địa bàn thành phố Hà Nội Để nâng cao hiệu áp dụng pháp luật hình tội buôn lậu, nâng cao chất lượng giải vụ án hình tội bn lậu, ngồi việc đề giải pháp hoàn thiện pháp luật, nâng cao chất lượng quan có thẩm quyền THTT, đặc biệt Tòa án nhân dân, cần phải thực đồng thời số giải pháp khác sau: Thứ nhất, nâng cao tinh thần trách nhiệm Thủ trưởng đơn vị, đặc biệt quan Cơng an, Viện kiểm sát, Tịa án việc giải vụ án buôn lậu, đảm bảo quan tâm đạo lãnh đạo đơn vị hoạt động xử lý tội phạm Thủ trưởng quan cần thể vai trò, khả lãnh đạo, đạo, điều hành mình, thực phân công cán dày dặn kinh nghiệm, có trình độ chun mơn tốt đạo, phối hợp với lực lượng trẻ, nhiệt huyết hỗ trợ, để đảm bảo xây dựng tổ cơng tác có đủ chất lượng lượng, tạo môi trường đào tạo, học hỏi, nâng cao lực cho nguồn nhân lực trẻ Thứ hai, hiệu hoạt động áp dụng pháp luật hình phụ thuộc nhiều đến công tác phối hợp quan chức năng, cần tăng cường xây dựng tổ chức thực tốt chế phối hợp phịng chống bn lậu quan có thẩm quyền Tịa án, Cơng an, Viện kiểm sát, quan Hải quan, Quản lý thị trường, Thuế,… đặc biệt Tòa án Viện kiểm sát, đảm bảo xác định cuối trình tố tụng Hoạt động phối hợp cần phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, biện pháp công tác, chế thông tin,… theo thẩm quyền, vai trị lực lượng, tránh xảy tình trạng chồng chéo trách nhiệm, quyền hạn, từ phát huy sức 63 mạnh tổng hợp, nâng cao hiệu cơng tác đấu tranh phịng chống bn lậu Trong việc giải vụ án hình nói chung án bn lậu nói riêng, VKS quan có vai trị quan trọng, thực hành quyền công tố kiểm sát hoạt động tư pháp suốt q trình tố tụng Do đó, hoạt động phối hợp quan, ngành cần phải đảm bảo kịp thời, xác, hiệu quả, KSV phân cơng đóng vai trị then chốt, chủ động phối hợp, kiểm sát chặt chẽ hoạt động tố tụng từ đầu, đảm bảo giai đoạn tố tụng thực nhanh chóng, kịp thời, pháp luật Tòa án, với vai trò quan xét xử, cần phải đảm bảo hiệu hoạt động phối hợp với VKS, hiệu xem xét, đánh giá hồ sơ, tài liệu vụ án Trước ban hành kết luận điều tra, cáo trạng, định đưa vụ án xét xử, án, quan có thẩm quyền THTT cần phải xem xét, đánh giá cẩn thận tài liệu, chứng cứ, tình tiết vụ án, trường hợp vụ án phức tạp cần họp lấy ý kiến liên ngành, từ đưa phương án xử lý xác, đặc biệt giai đoạn xét xử Thứ ba, Chính quyền địa phương cần phải phối hợp với quan có thẩm quyền THTT, chủ động cơng tác phòng chống tội phạm thực nhiệm vụ giáo dục, tuyên tuyền sách, pháp luật nâng cao hiểu biết cho người dân Cơ quan, tổ chức tác hại buôn lậu đời sống xã hội 3.2.4.Tăng cường lãnh đạo, kiểm tra, giám sát lãnh đạo, quan cấp trên, giám sát quan, tổ chức Nhân dân Để bảo đảm hiệu áp dụng pháp luật hình tội bn lậu, nâng cao chất lượng giải vụ án, lãnh đạo quan có thẩm quyền THTT cần phải tăng cường công tác tra, kiểm tra giám sát hoạt động cấp dưới, tăng cường đạo thường xuyên cấp ủy Đảng Theo đó, việc kiểm tra hoạt động tố tụng trước hết cần thực nội quan THTT, đặc biệt ngành Tòa án nhân dân Thành phố Hà Nội Người có thẩm quyền THTT phải thường xun kiểm tra tính hợp pháp hoạt động tố tụng thẩm quyền để kịp thời phát hiện, khắc phục sai sót, vi phạm pháp luật Cụ thể, VKS cấp cần tăng cường kiểm sát hoạt động khởi tố, điều tra, truy tố xét 64 xử vụ án bn lậu, với tịa án nhân dân cần tăng cường việc giám đốc xét xử (kiểm tra giám đốc thẩm, phúc thẩm, tái thẩm) hoạt động định tội danh Việc thực tốt nhiệm vụ kiểm tra, giám sát chế bảo đảm cho công khai, minh bạch, dân chủ góp phần bảo đảm việc giải vụ án buôn lậu diễn kịp thời, nghiêm minh, pháp luật Mặt khác, cần tăng cường hoạt động giám sát Mặt trận Tổ quốc tổ chức thành viên, hoạt động giám sát nhân dân hoạt động quan tư pháp Để làm tốt điều cần động viên, tuyên truyền nhân dân nêu cao tinh thần trách nhiệm công dân việc xây dựng nhà nước pháp quyền, ý thức bảo vệ pháp luật, kịp thời phát tố cáo hành vi sai trái quan, người có thẩm quyền tiến hành tố tụng Công tác tra, kiểm tra cần tập trung xác minh, giải đơn khiếu nại tố cáo, hành vi vi phạm của người có thẩm quyền tiến hành tố tụng thực thi nhiệm vụ, phát sai sót áp dụng pháp luật kịp thời xử lý Trong công tác tra, kiểm tra, giải khiếu nại, tố cáo cần tiến hành nội dung như: công tác tiếp nhận đơn thư khiếu nại tố cáo, thủ tục giải vụ việc khiếu nại tố cáo, kết giải khiếu nại tố cáo Vì vậy, với chế hoạt động tra, kiểm tra áp dụng pháp luật hình tội bn lậu khắc phục tình trạng vi phạm giải vụ án hình sự, kịp thời đánh giá kết thực hiện, đạo khắc phục sai phạm Trên sở kết giám sát, tra xử lý khiếu nại tố cáo, người có thẩm quyền cần xử lý nghiêm minh, kịp thời vi phạm pháp luật, khắc phục nhanh chóng sai phạm áp dụng pháp luật hình Từ mặt bảo đảm q trình giải vụ án buôn lậu diễn nghiêm minh, pháp luật, mặt khác giải đáp kịp thời kiến nghị, phản ánh người dân bảo đảm quyền lợi ích đáng cá nhân, quan, tổ chức TTHS 3.2.5 Tăng cường trang bị sở vật chất, trang thiết bị cho quan tiến hành tố tụng, người tiến hành tố tụng Thành phố Hà Nội Vấn đề củng cố tăng cường sở vật chất, kỹ thuật để nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động áp dụng pháp luật tội bn lậu giải vụ án hình 65 cho quan THTT, người THTT thành phố Hà Nội yêu cầu quan trọng cấp bách Tăng cường sở vật chất, trang thiết bị kĩ thuật, đẩy mạnh công nghệ thông tin để phục vụ cơng tác CQĐT, VKS, TA, theo đó, cần đầu tư xây dựng trụ sở cho quan tư pháp, tạo môi trường điều kiện làm việc tốt để từ góp phần nâng cao hiệu công việc Đồng thời cần trang bị thiết bị văn phịng, phương tiện giao thơng, thiết bị ghi âm, ghi hình Việc hồn thiện tăng cường chất lượng sở vật chất điều cần thiết, trang thiết bị hỗ trợ đắc lực cho hoạt động điều tra, truy tố, đặc biệt hoạt động xét xử, giám sát phiên tịa Ví dụ, với hệ thống trình chiếu phịng xét xử hỗ trợ việc công khai tài liệu chứng phục vụ cho việc bào chữa, buộc tội, mà nhờ phương pháp cơng khai kết điều tra, truy tố, tăng cường hiệu xét hỏi, tranh tụng phiên tịa, từ làm sở cho việc định tội danh, định hình phạt Bên cạnh đó, cần bảo đảm chế độ đãi ngộ cơng tác thi đua khen thưởng, kỷ luật cán công chức quan THTT thành phố Hà Nội Cần có ưu đãi tốt chế độ, sách với cán làm cơng tác tố tụng, có chế độ khen thưởng kịp thời, động viên khích lệ cán hồn thành xuất sắc nhiệm vụ xử lý nghiêm minh trường hợp vi phạm Trong bối cảnh cải cách tư pháp nay, với Luật trách nhiệm bồi thường Nhà nước áp lực cán bộ, người có thẩm quyền tiến hành tố tụng KSV, Thẩm phán lớn, trái lại, chế độ đãi ngộ lương, phụ cấp lại chưa mang tính đặc thù, chưa tương xứng với tính chất cơng việc Vì vậy, cần phải cải cách chế độ tiền lương, phụ cấp cho người có thẩm quyền THTT quan VKS, Tòa án, có tính đến yếu tố đặc thù cơng việc, trách nhiệm áp lực công việc mà họ phải dối diện ngày Đây điều kiện bảo đảm để người có thẩm quyền THTT yên tâm công tác, giữ vững lập trường, tư tưởng trước cám dỗ của tội phạm can thiệp, tác động yếu tố khác Từ bảo đảm độc lập, xác khách quan trình áp dụng pháp luật hình giải vụ án hình nói chung vụ án bn lậu nói riêng 66 Tiểu kết chương Sau nghiên cứu quy định chung, quy định pháp luật hình tội bn lậu, thực tiễn tình hình bn lậu xử lý tội phạm buôn lậu địa bàn Thành phố Hà Nội, bên cạnh kết đạt hoạt động áp dụng pháp luật hình tội phạm tồn nhiều khó khăn, hạn chế, xuất phát từ yếu tố khách quan chủ quan định Từ đó, tác giả xác định năm nguyên nhân chính, xác định năm yêu cầu nâng cao chất lượng áp dụng pháp luật hình tội bn lậu địa bàn Thành phố Hà Nội; đưa năm giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu địa bàn Thành phố Hà Nội, bao gồm: Hồn thiện quy định Bộ luật Hình sự; Nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp chủ thể có thẩm quyền tiến hành tố tụng, đặc biệt Thẩm phán, Hội thẩm nhân dân; Tặng cường phối hợp quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng địa bàn Thành phố Hà Nội; Tăng cường lãnh đạo, kiểm tra, giám sát lãnh đạo, quan cấp trên, giám sát quan,tổ chức nhân dân; Tăng cường trang bị sở vật chất, trang thiết bị cho quan tiến hành tố tụng, người tiến hành tố tụng Thành phố Hà Nội Những kiến nghị, giải pháp đưa nhằm đảm bảo hiệu cơng tác áp dụng pháp luật hình tội buôn lậu, đảm bảo việc xử lý người, tội, pháp luật Những giải pháp khơng áp dụng Thành phố Hà Nội mà mong muốn phù hợp phạm vi nước Đề tài nghiên cứu không lớn giải pháp đưa mang tính chất chủ quan cá nhân, tác giả hi vọng đề xuất, giải pháp đưa góp phần khắc phục khó khăn, hạn chế áp dụng pháp luật tội bn lậu, nâng cao hiệu hoạt động phịng chống bn lậu nói riêng hoạt động phịng chống tội phạm nói chung 67 KẾT LUẬN Nạn bn lậu vấn đề nhức nhối Nhà nước ta Thành phố Hà Nội, với vai trị thủ đơ, trung tâm trị nước, dân cư đơng đúc nhu cầu tiêu thụ loại hàng hóa cao; nơi có hệ thống giao thơng đường bộ, đường sắt, đường thủy đường hàng không thuận lợi để kết nối, giao thương với địa phương nước quốc tế Do đó, tình hình hàng hóa bn lậu Thành phố Hà Nội phức tạp, tội phạm vừa thực nhỏ lẻ, vừa hoạt động theo tổ chức, đường dây, liên tỉnh, xuyên quốc gia, có liên kết chặt chẽ với phương thức, thủ đoạn phạm tội ngày tinh vi, xảo quyệt BLHS năm 2015, sđ,bs 2017 có nhiều quy định sửa đổi bổ sung đầy đủ "Tội buôn lậu" Tuy nhiên, chưa đáp ứng yêu cầu thực tiễn, cịn khó khăn, bất cập Việc áp dụng pháp luật hình chưa thật hiệu quả; cịn tình trạng định tội danh chưa xác định hình phạt chưa phù hợp.Trong tình hình hoạt động ngoại thương phục hồi trở lại, việc hội nhập, hợp tác quốc tế kết nối địa phương với ngày đẩy mạnh, tội phạm bn lậu có điều kiện để gia tăng hoạt động Điều đòi hỏi cần phải kịp thời khắc phục khó khăn, vướng mắc hoạt động áp dụng pháp luật hình sự, đảm bảo hiệu cơng tác phịng, chống loại tội phạm Luận văn “Tội buôn lậu từ thực tiễn địa bàn thành phố Hà Nội”được xây dựng ba Chương, bao gồm: Chương 1: Một số vấn đề lý luận quy định pháp luật tội buôn lậu Bộ Luật hình Việt Nam; Chương 2: Thực tiễn áp dụng pháp luật hình tội buôn lậu địa bàn Thành phố Hà Nội; Chương 3: Yêu cầu giải pháp nâng cao chất lượng áp dụng pháp luật hình tội buôn lậu địa bàn Thành phố Hà Nội Luận văn phân tích làm rõ số vấn đề lý luận tội buôn lậu khái niệm, lịch sử lập pháp; quy định pháp luật hình tội buôn lậu; phân biệt tội buôn lậu với số tội phạm dễ nhầm lẫn như: tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới ( Điều 189 BLHS) Tội buôn bán hàng cấm ( Điều 190 BLHS), nêu điểm mới, bước tiến hoàn thiện BLHS năm 68 2015 so với BLHS năm 1999 Khái quát điều kiện địa lý, kinh tế - xã hội Thành phố Hà Nội có ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tội phạm bn lậu địa bàn, xác định thủ đoạn phạm tội, hàng hóa bn lậu chủ yếu Thông qua số liệu thực tế thống kê Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Ban Chỉ đạo 389 Thành phố Hà Nội, đánh giá thực tiễn tình hình áp dụng pháp luật hình sự, kết đạt hoạt động khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử vụ án buôn lậu địa bàn Thành phố Đồng thời, xác định hạn chế, thiếu sót hoạt động định tội danh xác định hình phạt quan, cá nhân có thẩm quyền tiến hành tố tụng địa bàn Thành phố, xác định năm nguyên nhân hạn chế, thiếu sót áp dụng pháp luật hình tội bn lậu TP Hà Nội, bao gồm nguyên nhân chủ quan khách quan Từ nguyên nhân xác định trên,cùng với việc đánh giá yêu cầu nâng cao chất lượng áp dụng pháp luật hình tội bn lậu địa bàn Thành phố Hà Nội, tác giả đưa năm giải pháp phù hợp với thực tiễn, nhằm bảo đảm việc áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu, nâng cao hiệu cơng tác đấu tranh phịng chống tội bn lậu địa bàn thành phố Hà Nội DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo lao động (2021), Hà Nội - thành phố Châu Á Châu Á Báo Tiếng nói Việt Nam (2020), Nhiều vụ buôn lậu lớn không khởi tố Bộ Nội vụ (1997), Từ điển Nghiệp vụ phổ thông, Viện Nghiên cứu Khoa học Công an, Hà Nội [tr.60] Cổng thơng tin điện từ Thanh tra Bộ Tài (2022), “Bộ Tài chính: Ban hành Kế hoạch chống bn lậu, hàng giả dịp Tết Nguyên đán Nhâm Dần 2022” Đảng Cộng sản Việt Nam: Sđd, t.1, tr.72, 73 Đảng Cộng sản Việt Nam: Sđd, t.2, tr.149 Nguyễn Đức Bình, (2000), luận án tiến sĩ “Đấu tranh phịng chống tội buôn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới” Nguyễn Thị Long Bình, (2019), luận văn thạc sĩ “Định tội danh tội bn lậu theo pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn thành phố Hồ Chí Minh”, Học viện Khoa học Xã hội PGS TS Trương Thị Hồng Hà (2021), “Tăng cường hoạt động cải cách tư pháp lãnh đạo Đảng Cộng sản Việt Nam góp phần thực thắng lợi Nghị Đại hội Đảng lần thứ XIII.” 10 Thanh Hiền (2022), “Hà Nội xử lý 25.306 vụ vi phạm buôn lậu, gian lận thương mại năm 2021”, Báo Hà Nội Mới 11 Phạm Văn Hoan (2019), luận văn thạc sĩ “Tội buôn lậu theo pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh”, Viện Hàn Lâm Khoa học xã hội Việt Nam 12 Hội đồng Quốc gia đạo biên soạn Từ điển Bách khoa Việt Nam (1995), Từ điển Bách khoa Việt Nam, (Tập A-D), Trung tâm Biên soạn Từ điển Bách khoa Việt Nam, Hà Nội 13 https://legal-dictionary.thefreedictionary.com/, truy cập ngày 12/3/2022 14 Luật số 28008 – Luật tội phạm Hải quan Tây Ban Nha 15 Nghị số 01/2006/NQ-HĐTP ngày 12/05/2006 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao hướng dẫn áp dụng số quy định BLHS 16 Nghị Số 02-HĐTP-TANDTC/QĐ ngày 05 tháng 01 năm 1986 hướng dẫn áp dụng số quy định Bộ luật hình 17 Dương Thị Nhàn, (2006) luận văn thạc sĩ “Đấu tranh phịng, chống tội bn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh” 18 Nguyễn Đăng Phú, (2021), luận án tiến sĩ “Tội buôn lậu địa bàn miền Đơng Nam Bộ Việt Nam nay: tình hình, nguyên nhân phòng ngừa” 19 Quốc Hội (1985), Bộ luật hình năm 1985 20 Quốc hội (1999), Bộ luật hình năm 1999 21 Quốc hội (2001), Luật di sản văn hóa, NXB Tư pháp 22 Quốc Hội (2013), Hiến Pháp nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ nghĩa Việt Nam năm 2013, Nxb Chính Trị Quốc gia – Sự Thật, Hà Nội 23 Quốc hội (2013), Luật di sản văn hóa năm 2001 sửa đổi, bổ sung năm 2009 NXB Chính trị Quốc gia 24 Quốc hội (2014), Luật hải quan, NXB Tư pháp 25 Quốc Hội (2015), Bộ luật tố tụng hình số 35/2015/L-CTN, Nxb Chính trị Quốc Gia – Sự Thật, Hà Nội 26 Quốc Hội (2015), Bộ luật hình số 100/2015/QH13, Nxb Hồng Đức, Hà Nội 27 Quốc hội (2016), Luật thuế xuất nhập năm 2016 NXB Tư pháp 28 Quốc Hội (2017), Bộ luật hình 2015 sửa đổi bổ sung năm 2017 NXB Chính trị Quốc gia Sự Thật 29 Quốc hội (2017), Luật quản lý ngoại thương, NXB Tư pháp 30 Quyết định số 100/2009/QĐ-TTg ngày 30 tháng năm 2009 việc ban hành quy chế hoạt động Khu phi thuế quan khu kinh tế, khu kinh tế cửa 31 Dương Xuân Sinh, (2016), luận văn thạc sĩ “Điều tra vụ án buôn lậu quan Hải quan”, Viện Hàn lâm Khoa học xã hội Việt Nam 32 Ngô Thị Thùy Trang, (2019), luận văn thạc sĩ “Đấu tranh phòng chống tội phạm bn lậu địa bàn TP.Hồ Chí Minh”, Trường Đại học Cảnh sát TP.Hồ Chí Minh 33 Thơng tư liên tịch số 64/2015/TTLT-BTC-BCA-BQP ngày 08 tháng 05 năm 2015 quy định chế độ hóa đơn, chứng từ hàng hóa xuất nhập lưu thơng thị trường 34 Thông tư số 07/2012/TT-NHNN ngày 20 tháng 03 năm 2012Quy định trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 35 Thông tư số 16/VBHN-BTC ngày 17 tháng năm 2015 hướng dẫn thi hành Luật thuế giá trị gia tăng nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật thuế giá trị gia tăng 36 Thông tư số 17/2014/TT-NHNN ngày 01 tháng 08 năm 2014 quy định phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý 37 Phương Thúy (2020), “ Hà Nội: Ban Chỉ đạo 389 tổng kết hoạt động năm 2020 triển khai nhiệm vụ năm 2021”, Tạp chí Công thương 38 ThS Lê Văn Tới (2000), “Buôn lậu chống buôn lậu - Nhận diện giải pháp”, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 39 Hùng Tráng (2019) Ngăn chặn hành vi dùng hóa đơn để vận chuyển hàng lậu tuyến biên giới Báo Nhân dân 40 Trần Trung, (2019), luận văn thạc sĩ “Tội buôn lậu địa bàn tỉnh An Giang: tình hình, nguyên nhân phòng ngừa” 41 Lê Nguyên Trường, (2018), "Một số điểm tội buôn lậu Bộ luật hình năm 2015 vấn đề đặt triển khai thực thành phố Hải Phòng" 42 Trường Đại học Kiểm sát Hà Nội Giáo trình luật hình phần chung NXB Chính trị Quốc gia Sự thật 43 Trường Đại học Kiểm sát Hà Nội Giáo trình luật hình Việt Nam phần tội phạm Tập NXB Đại học Quốc gia Hà Nội 44 Trường Đại học Luật Hà Nội Giáo trình luật hình Việt Nam phần tội phạm Tập NXB Công an nhân dân 45 UBND Thành phố Hà Nội, cổng giao tiếp điện tử (2018), “Tích cực đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả” 46 UBND Thành phố Hà Nội, cổng giao tiếp điện tử (2019), “Tăng cường đấu tranh chống buôn lậu dịp Tết Nguyên đán Kỷ Hợi 2019” 47 UBND Thành phố Hà Nội, cổng giao tiếp điện tử (2021), “Hà Nội: Xác định công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại, hàng giả nhiệm vụ quan trọng hàng đầu” 48 UBND Thành phố Hà Nội, cổng giao tiếp điện tử (2021), “Khơng có vùng cấm đấu tranh phịng, chống bn lậu, gian lận thương mại hàng giả” 49 Văn hợp số 46/VBHN-BTC ngày 26 tháng năm 2019 hợp Nghị định quy định chi tiết biện pháp thi hành luật hải quan thủ tục hải quan, kiểm tra giám sát, kiểm soát Hải quan 50 Nguyễn Thị Vui, (2014), luận văn thạc sĩ “Tội bn lậu luật hình Việt Nam (trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Bắc Giang)”, Đại học Quốc gia Hà Nội