Quy trình thẩm định tín dụng đối với các doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong bối cảnh kinh tế thị trường nay, hoạt động ngân hàng hoạt động mang tính chất định việc phát triển kinh tế đất nước Bởi với tăng trưởng phát triển kinh tế nhu cầu vốn nhu cầu vô cấp thiết cho việc xây dựng sở hạ tầng, trang thiết bị chuyển dịch cấu kinh tế Thông qua hoạt động cho vay ngân hàng, doanh nghiệp có điều kiện để mở rộng nguồn vốn có thêm hội để đầu tư Điều cho thấy vai trò ngân hàng thương mại kinh tế ngày củng cố nâng cao Như biết ngân hàng cầu nối trình chuyển dịch nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế Do đó, hoạt động tín dụng ngân hàng mang tính chất định đến toàn hoạt động ngân hàng Nhưng rủi ro tiềm tàng đồng hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng câu hỏi làm để hạn chế rủi ro mà tăng trưởng lợi nhuận?” thách thức ngân hàng quan phủ việc điều hành quản lý, đặc biệt kinh tế dự báo tăng trưởng chậm lại năm 2011 Vậy nhằm hạn chế tối đa tránh rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải có quy trình thẩm định tín dụng đắn phù hợp Việc thẩm định tín dụng làm cho ngân hàng hạn chế rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng Nhận thấy tầm quan trọng việc thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại, nên em xin chọn đề tài " Quy trình thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” Mục tiêu nghiên cứu Thẩm định tín dụng nhân tố quan trọng việc hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, nhiên trình thẩm định tín dụng cịn gặp phải nhiều khó khăn Do đó, đề tài em tập trung nghiên cứu vào nội dung sau đây:  Tìm hiểu quy trình thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu  Đánh giá phân tích việc áp dụng quy trình thẩm định vào khách hàng SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng thực tế từ xác định thuận lợi, khó khăn thẩm định khách hàng điểm cần hồn thiện quy trình  Đề giải pháp nhằm khắc phục khó khăn, hạn chế rủi ro việc thẩm định tín dụng Phương pháp nghiên cứu: Chuyên đề nằm chương thực phương pháp sau:  Thu thập thơng tin từ sách, báo, tạp chí liên quan đến lĩnh vực  Trực tiếp thu thập thông tin từ cán tín dụng ngân hàng  Phân tích số tài để thẩm định Phạm vi nghiên cứu: Việc nghiên cứu toàn quy trình thẩm định tín dụng ACB bao gồm quy trình tín dụng dành cho khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp định chế tài khối lượng công việc lớn nên em tập trung vào nghiên cứu quy trình cấp hạn mức tín dụng bổ sung vốn kinh doanh cho doanh nghiệp Qua tìm hiểu thực trạng, kết đạt hạn chế tồn để tìm ngun nhân hạn chế tìm biện pháp để khắc phục CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ CÁC SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng PHƯƠNG PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Trong hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn ngân hàng ln bên có thơng tin đối tượng sử dụng vốn vay không đầy đủ khách hàng Do để đảm bảo an tồn cho hoạt động mình, thân tổ chức tín dụng phải thu thập thơng tin đầy đủ chi tiết nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro không thu hồi gốc lẫn lãi 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam, “tín dụng” có nghĩa vay mượn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau hồn trả lại với lượng giá trị lớn Khái niệm tín dụng thể ba mặt sau đây:  Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác  Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời  Khi hoàn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Một quan hệ gọi tín dụng phải đầy đủ ba mặt 1.1.2 Các loại tín dụng: Tín dụng phân chia thành nhiều loại khác tùy theo tiêu thức phân loại khác nhau: 1.1.2.1 Dựa vào mục đích tín dụng  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp: Giúp khách hàng trang trải khoản chi phí hoạt động chi phí mua hàng, trả lương…  Cho vay tiêu dùng cá nhân: Việc cho vay ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng gia đình, cá nhân chi tiêu thường xuyên, chi sửa chữa nhà cửa, mua sắm tài sản…  Cho vay xây dựng ngắn hạn: Tạm ứng vốn cho bên thi công giai đoạn thi cơng cơng trình xây dựng  Cho vay mua bán bất động sản SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng  Cho vay sản xuất nông nghiệp: Nhằm hỗ trợ nông dân giai đoạn gieo trồng, bảo quản sản phẩm  Cho vay kinh doanh xuất nhập khấu…  Cho vay tổ chức tín dụng  Cho vay khác: bao gồm hình thức kinh doanh chứng khốn… 1.1.2.2 Dựa vào thời hạn tín dụng:  Cho vay ngắn hạn: Các khoản cho vay có thời hạn vay từ năm trở xuống  Đối với cá nhân khoản vay thực thông qua phương thức cho vay lần, cho vay hạn mức thơng qua việc phát hành thẻ tín dụng  Đối với doanh nghiệp, thơng qua hình thức cho vay lần cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng Các khoản vay ngắn hạn có rủi ro thấp cho vay trung dài hạn có thời hạn vay ngắn nên lãi suất thấp Đây hình thức cho vay chủ yếu NHTM nguồn huy động NHTM chủ yếu ngắn hạn  Cho vay trung dài hạn: Là khoản vay có thời hạn vay năm Có nhiều cách phân loại khác nhau, cách phân loại thông thường cho vay trung hạn từ đến năm, cho vay dài hạn năm  Đối với cá nhân vay tiêu dùng thường khoản vay mua xe hơi, nhà cửa, sửa chữa nhà Đối với cá nhân kinh doanh khoản vay đầu tư máy móc thiết bị, mở rộng nhà xưởng  Đối với doanh nghiệp: khoản vay thường có giá trị lớn dùng để mua sắm đất đai, nhà cửa, máy móc thiết bị đầu tư xây dựng Các khoản vay dài hạn thường trả dần theo nhiều kỳ trả nợ bao gồm gốc lãi ngoại trừ thời gian ân hạn trả lãi Do thời gian cho vay dài nên khả xảy rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn lớn cho vay ngắn hạn lãi suất cho vay cao hơn, yêu cầu nhiều thông tin chi tiết để đảm bảo an tồn tín dụng 1.1.2.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng:  Cho vay khơng có bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa niềm tin có đầy đủ (tư cách khách hàng, quy mơ hoạt động kinh doanh, uy tín lĩnh vực SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng kinh doanh có lịch sử giao dịch tốt với TCTD…) đáp ứng tất tiêu chí cho vay khơng có TSBĐ ngân hàng  Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba TSBĐ biện pháp nhằm làm giảm thiểu rủi ro vốn cho vay Các hình thức TSBĐ gồm cầm cố, chấp, bảo lãnh tài sản người thứ ba, đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay… 1.1.2.4 Phân biệt Khái niệm Dựa vào phương thức cho vay Cho vay theo hạn mức Cho vay lần (cho Cho vay thấu chi tín dụng (cho vay luân vay theo món) chuyển) Cho vay theo hạn mức tín dụng (HMTD) hình thức cấp tín dụng NHTM mà theo đó, khách hàng giải ngân trả nợ nhiều lần phạm vi số tiền cấp khoảng thời gian định Cho vay lần (theo món) hình thức cấp tín dụng NHTM mà theo khách hàng thực thủ tục vay vốn lần, giải ngân hay nhiều lần, thu hết nợ lý khoản vay Cho vay thấu chi việc tổ chức tín dụng chấp nhận văn cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản tốn khách hàng Lập Người vay thực Người vay phải làm Khách hàng hoàn hồ sơ hồ sơ lần cho nhiều lần hồ sơ vay vốn cho thành mẫu biểu vay giải ngân NH cấp cho KH lần vay theo quy định hạn mức, giới hạn dư ngân hàng nợ, không giới hạn số lần Được thực vay hoàn trả nợ vay tài khoản vãng lai SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Ưu điểm Phù hợp với đơn vị, cá nhân có nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh thường xuyên, bên vay vốn chủ động sử dụng nguồn vốn tài trợ từ bên ngồi Ưu điểm hình thức thủ tục rõ ràng, ngân hàng chủ động việc cho vay Phổ biến Việt Nam Khách hàng rút vượt số tiền có tài khoản có nhu cầu tiêu dùng nảy sinh Đáp ứng yêu cầu hợp pháp chủ thể kinh tế, vay phải có phương án kế hoạch trả nợ cụ thể Thủ tuc đơn giản, khách hàng chủ động nguồn vốn vay, lãi vay trả cho ngân hàng thấp Nhược Ngân hàng dễ bị ứ đọng Thủ tục vay vốn phải Lãi suất cao, cao điểm vốn kinh doanh, thu nhập thực lại từ đầu vay theo hạn mức lãi cho vay thấp có nhu cầu vay tín dụng Phạm Chỉ áp dụng cho khách vi áp hàng có nhu cầu vay vốn dụng bổ sung vốn lưu động thường xuyên, mục đích sử dụng vốn rõ ràng, chu kỳ luân chuyển vốn nhanh (tối thiểu 12 tháng/vòng thường 3-4 tháng/vòng) Cách giải ngân Chỉ áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vốn khơng thường xun, vay có tính chất thời vụ Cụ thể vay lần cho dự án kinh doanh (ngắn hạn) cho dự án đầu tư (vay trung dài hạn) Ngân hàng tùy vào uy tín sách mà cấp cho hạn mức thấu chi có tài sản đảm bảo khơng Có thể giải ngân, trả nợ Giải ngân lần hay Giải ngân khách vay lại nhiều lần hạn nhiều lần tồn số tiền hàng có nhu cầu vay mức cho phép vay thấu chi không vượt hạn mức thấu chi 1.1.2.5 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay  Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn  Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả góp SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng  Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tùy khả tài mình, người vay trả nợ lúc 1.1.2 Khái niệm quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mơ tả cơng việc ngân hàng từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng định cho vay, giải ngân, thu nợ lý hợp đồng tín dụng 1.1.3 Ý nghĩa qui trình tín dụng Việc xác lập quy trình tín dụng khơng ngừng hồn thiện đặc biệt quan trọng ngân hàng thương mại Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản lý quy trình tín dụng có tác dụng:  Làm sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho phận hoạt động tín dụng  1.1.4 Làm sở để thiết lập hồ sơ, thủ tục vay vốn Quy trình tín dụng tổng qt Thơng thường sổ tay tín dụng ngân hàng quy trình tín dụng bao gồm bước sau: Bước 1: Lập hồ sơ yêu cầu cấp tín dụng: Bước cán tín dụng thực sau tiếp xúc khách hàng Đây giai đoạn thu thập chi tiết tất loại giấy tờ, văn bản, chứng thẩm định thực tế đơn vị sử dụng vốn để hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp Một hồ sơ đề nghị vay vốn cần phải thu thập thông tin như:  Tài liệu chứng minh lực pháp lý, lực hành vi dân khách hàng  Tài liệu chứng minh khả sử dụng vốn khả hoàn trả nợ vay (vốn + lãi): phương án sản xuất kinh doanh, báo cáo tài chính, báo cáo thuế, kế hoạch vay trả nợ  Tài liệu liên quan đến đảm bảo tín dụng điều kiện cấp tín dụng đặc thù: hợp đồng chấp, cầm cố, bảo lãnh… giấy tờ gốc liên quan đến sở hữu tài sản đảm bảo Bước 2: Phân tích tín dụng SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Phân tích tín dụng phân tích khả tương lai khách hàng việc sử dụng vốn vay hoàn trả nợ vay Mục tiêu: Đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng để làm định cho vay Nội dung phân tích:  Phân tích phi tài chính: trả lời câu hỏi khách hàng có đủ tư cách, uy tín vay Ngân hàng khơng - nội dung quan trọng để có định đắn  Phân tích tài chính: trả lời khách hàng vay hoàn trả Ngân hàng - để xác định trạng tài dự báo lực tài khách hàng tương lai mà đặc biệt thời điểm đáo hạn để từ có ứng xử thích hợp Xác định thời hạn cho vay:  Cơ sở để xác định thời hạn vay tính chất luân chuyển vốn phương án sản xuất kinh doanh, phương án tài chính, chu kỳ ngân quỹ khách hàng  Thời hạn cho vay không thời hạn tối đa mà ngân hàng qui định cho loại đối tượng vay ngành nghề Xác định kỳ hạn trả nợ: Phải dựa phương án lưu chuyển tiền tệ khách hàng, yêu cầu phải có lưu chuyển tiền tệ dương (xét toàn kỳ vay vốn) đủ trả nợ gốc lãi Bước 3: Ra định tín dụng Trong khâu này, ngân hàng định đồng ý từ chối cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng Cơ sở định tín dụng:  Thực trạng kinh tế vĩ mô, quy định hành Nhà nước quan hữu quan  Chính sách tín dụng ngân hàng  Nguồn cho vay ngân hàng  Kết thẩm định tín dụng Khi định, thường mắc hai sai lầm bản:  Đồng ý cho vay với khách hàng không tốt - ngân hàng đối mặt với dư nợ tín dụng tăng, nợ xấu tăng, nguy vốn cao cuối giảm lợi SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng nhuận chí uy tín  Từ chối cho vay với khách hàng tốt – ngân hàng khách hàng, đồng thời hội gia tăng thu nhập, mở rộng thị phần Chú ý: Quyết định chấp nhận hay từ chối cho vay khách hàng phải thông báo văn Bước 4: Giải ngân Ở bước này, ngân hàng tiến hành chuyển tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng ký kết hợp đồng tín dụng Nguyên tắc giải ngân: Phải gắn liền với vận động tiền tệ với vận động hàng hóa dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng đảm bảo khả thu nợ Nhưng đồng thời phải tạo thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh khách hàng Bước 5: Giám sát tín dụng Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế khách hàng, trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng,… để đánh giá mức độ chấp hành hợp đồng tín dụng khách hàng kịp thời có ứng xử thích hợp, đảm bảo khả thu hồi nợ Bước 6: Thanh lý hợp đồng  Thu nợ  Tái xét tín dụng phân hạng tín dụng  Xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề Đây trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hồn, theo trật tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Các giai đoạn Nguồn nơi cung cấp thông tin Công việc ngân hàng giai đoạn Kết sau kết thúc giai đoạn Lập hồ sơ đề - Khách hàng vay nghị cấp tín vốn thực dụng - Tiếp xúc hướng dẫn lập hồ sơ cho khách hàng - Hoàn thành hồ sơ để chuyển sang phận thẩm định Thẩm định - Hồ sơ đề nghị vay tín dụng chuyển từ giai đoạn sang - Tiến hành thẩm định mặt tài chính, phi tài cá nhân phận thẩm định thực - Báo cáo kết thẩm định để chuyển sang phận có thẩm quyền định cho vay - Quyết định cho vay từ chối cá nhân giao quyền phán - Quyết định cho vay từ chối - Thẩm định chứng từ theo điều kiện hợp đồng tín dụng - Chuyển tiền trực tiếp vào tài khoản tiền gửi khách hàng chuyển trả cho đơn vị cung cấp - Phân tích hoạt động tài khoản, báo cáo tài chính, kiểm tra sở khách hàng - Báo cáo kết giám sát đưa giải pháp xử lý - Các thông tin bổ sung thu thập thêm q trình thẩm định 3.Quyết định tín dụng - Các tài liệu từ giai đoạn chuyển sang báo cáo kết thẩm định - Các thẩm định bổ sung Giải ngân - Quyết định cho vay hồ sơ liên quan - Các chứng từ làm sở để giải ngân Giám sát lý tín dụng - Các thơng tin từ nội ngân hàng - Các báo cáo tài theo định kỳ - Các thông tin khác - Tiến hành thủ tục pháp lý ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng khác - Lập thủ tục để lý tín dụng - Tái xét xếp hạng - Thanh lý tín dụng Bảng 1.1: Quy trình tín dụng tổng quát SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng