Ban Thuyet Minh Ve Du Thao Nd.doc

BẢN GIẢI TRÌNH MỘT SỐ NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA DỰ THẢO Hà Nội, ngày tháng năm 2013 BẢN GIẢI TRÌNH NHỮNG THAY ĐỔI CỦA DỰ THẢO NGHỊ ĐỊNH MỚI SO VỚI NGHỊ ĐỊNH 161/2006/NĐ CP NGÀY 28/12/2006 CỦA CHÍNH PHỦ QUY[.]

Hà Nội, ngày tháng năm 2013 BẢN GIẢI TRÌNH NHỮNG THAY ĐỔI CỦA DỰ THẢO NGHỊ ĐỊNH MỚI SO VỚI NGHỊ ĐỊNH 161/2006/NĐ-CP NGÀY 28/12/2006 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH THANH TOÁN BẰNG TIỀN MẶT Nghị định 161/2006/NĐ-CP - Căn Luật Tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001; - Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 12 tháng 12 năm 1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước số 10/2003/QH11 ngày 17 tháng năm 2003; - Căn Luật tổ chức tín dụng ngày 12 tháng 12 năm 1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004 Dự thảo Nghị định Thanh toán tiền mặt Lý quy định mới, sửa đổi bổ sung - Căn Luật Tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 Một số để xây dựng Nghị định năm 2001; thay đổi - Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 16 tháng năm 2010; - Căn Luật Các tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010; Nghị định 161 không quy định thành Chương Điều Phạm vi điều chỉnh Điều Phạm vi điều chỉnh Chỉnh sửa lại không liệt kê cụ thể Nghị định quy định hạn mức toán Nghị định quy định toán tiền mặt Nghị định 161 mà quy định chung tiền mặt, phí giao dịch tiền mặt việc rút quản lý nhà nước toán tiền mặt lãnh toán tiền mặt; đồng thời nâng tiền mặt với số lượng lớn Đồng Việt Nam thổ Việt Nam cao vai trò quản lý nhà nước giao dịch, toán Việt Nam toán tiền mặt CHƯƠNG I: QUY ĐỊNH CHUNG Điều Đối tượng áp dụng Điều Đối tượng áp dụng Các tổ chức cung ứng dịch vụ toán, Kho Nghị định mở rộng đến đối tượng tổ chức có liên quan đến bạc Nhà nước Các quan, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước tổ chức sử dụng vốn nhà nước Các tổ chức khác cá nhân giao dịch tiền mặt với tổ chức cung ứng dịch vụ toán Đối tượng áp dụng Nghị định gồm: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi tắt Ngân hàng Nhà nước), tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Kho bạc Nhà nước tổ chức, cá nhân có liên quan đến toán tiền mặt toán tiền mặt nói chung (khơng giới hạn sử dụng vốn nhà nước có giao dịch với tổ chức cung ứng dịch vụ toán) Điều Mục đích ngun tắc Hoạt động tốn tiền mặt kinh tế rộng, liên quan đến nhiều đối tượng, Dự thảo Nghị đinh bổ sung thêm Điều quy định mục đích nguyên tắc để làm rõ chủ trương định hướng Nhà nước giảm bớt toán tiền mặt, đặc Hạn chế toán tiền mặt số đối biệt số đối tượng lĩnh vực tượng, số lĩnh vực cần thiết với lộ trình thích hợp cần thiết với lộ trình thích hợp theo chủ trương Nhà nước quy định pháp luật khác liên quan Nhà nước thực chủ trương giảm toán tiền mặt để tiết kiệm chi phí xã hội liên quan đến sử dụng tiền mặt; giảm thiểu rủi ro tốn tiền mặt; góp phần nâng cao hiệu quản lý sử dụng vốn; góp phần cải thiện tính minh bạch hoạt động kinh tế Điều Giải thích từ ngữ Bổ sung thêm phần giải thích từ ngữ để Trong Nghị định này, từ ngữ hiểu làm rõ thuật ngữ sử dụng sau: Dự thảo Nghị định Tiền mặt tiền giấy, tiền kim loại Ngân hàng Nhà nước phát hành Thanh toán tiền mặt việc tổ chức, cá nhân sử dụng tiền mặt để trực tiếp chi trả thực nghĩa vụ trả tiền khác giao dịch kinh tế Dịch vụ tiền mặt hoạt động Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Kho bạc Nhà nước cung cấp cho khách hàng việc nộp, rút tiền mặt dịch vụ khác liên quan đến tiền mặt Tổ chức sử dụng vốn nhà nước tổ chức có sử dụng vốn tín dụng nhà nước, vốn tín dụng Nhà nước bảo lãnh, vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước nguồn vốn khác Nhà nước quản lý CHƯƠNG II: QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Đối với tổ chức sử dụng ngân sách nhà Kế thừa theo Nghị định 161 nước tổ chức sử dụng vốn nhà nước Các tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước toán tiền mặt theo quy định Bộ Tài Các tổ chức sử dụng vốn nhà nước toán tiền mặt theo quy định Ngân hàng Nhà nước Điều Đối với giao dịch chứng khoán Tổ chức, cá nhân khơng tốn tiền mặt giao dịch chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán Các tổ chức khơng tốn tiền mặt với giao dịch mua bán chứng khoán chưa qua Sở giao dịch chứng khoán Các tổ chức khơng tốn tiền mặt với cá nhân giao dịch mua bán chứng khoán chưa qua Sở giao dịch chứng khoán vượt hạn mức theo Thực tế nay, giao dịch toán chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán phần lớn thực toán qua ngân hàng (người tham gia giao dịch chứng khoán phải mở tài khoản ngân hàng để giao dịch); Đồng thời xuất phát từ việc tổ chức có tài khoản toán, giao dịch chứng khoán chủ yếu diễn thành phố, khu vực có hạ tầng tốn khơng dùng tiền mặt đáp ứng quy định quan Nhà nước có thẩm quyền Điều Đối với giao dịch tài doanh nghiệp Trong giao dịch góp vốn mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp doanh nghiệp khơng tốn tiền mặt Các doanh nghiệp tổ chức tín dụng khơng sử dụng tiền mặt vay cho vay lẫn Đối với khoản giao dịch tài khác doanh nghiệp thực toán tiền mặt theo quy định Bộ Tài Điều Đối với giải ngân vốn cho vay Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực việc giải ngân vốn cho vay phương tiện để quy định khoản Điều Ngoài ra, Dự thảo Nghị định có thêm Khoản 3, quy định mở để quan quản lý nhà nước có thẩm quyền quy định cụ thể điều kiện cho phép Theo đề nghị Bộ Tài cần nghiên cứu quy định giao dịch góp vốn, mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp, cổ phiếu, dự án, vay cho vay doanh nghiệp với cá nhân doanh nghiệp khác (không phải tổ chức tín dụng) có giá trị hai mươi triệu đồng trở lên phải thực toán qua ngân hàng Vì đối tượng doanh nghiệp có hạch tốn (ghi chép) giao dịch tốn có tài khoản tốn Do đó, dựa chứng từ phát sinh quan chức (Cơ quan Thuế, Kiểm tốn…) quản lý, làm sở tính thuế kiểm tra giám sát việc thực quy định liên quan đến toán tiền mặt doanh nghiệp Do đó, dự thảo Nghị định bổ sung thêm Điều Đây nội dung kế thừa pháp lý hóa mức cao quy định Thơng tư 09/2012/TT-NHNN tốn không dùng tiền mặt trực tiếp cho người thụ ngày 10/4/2012 quy định sử dụng phương tiện toán giải ngân hưởng theo quy định Ngân hàng Nhà nước vốn cho vay Thực tế thông tư 09 khả thi tổ chức triển khai thực thực tiễn Điều Rút tiền mặt với số lượng lớn Tổ chức cung ứng dịch vụ toán, Kho bạc Nhà nước thoả thuận với tổ chức, cá nhân việc rút tiền mặt với số lượng lớn việc thơng báo trước có nhu cầu rút tiền mặt với số lượng lớn Điều Hạn mức toán tiền mặt Các quan, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước tổ chức sử dụng vốn nhà nước trả tiền cho bên thụ hưởng phải sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt để chi trả, trừ khoản phép chi trả tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Đối với khoản chi trả cho người thụ hưởng khơng có tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán, Kho bạc Nhà nước quan, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước tổ chức sử dụng vốn nhà nước chi trả tiền mặt cho bên thụ hưởng Đối với khoản chi trả hạn mức toán tiền mặt quan, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước tổ chức sử Điều Rút tiền mặt với giá trị lớn Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Kho bạc Nhà nước thỏa thuận với khách hàng việc rút tiền mặt với giá trị lớn việc khách hàng thông báo trước rút tiền Về giữ nguyên Không quy định thành Điều riêng mà quy định vào Điều khoản cụ thể dụng vốn nhà nước chi trả tiền mặt cho bên thụ hưởng Điều Phí giao dịch tiền mặt Tổ chức cung ứng dịch vụ tốn có quyền thu phí giao dịch tiền mặt đơn vị Mức phí giao dịch tiền mặt tổ chức cung ứng dịch vụ tốn quy định niêm yết cơng khai phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nước Điều 10 Phí dịch vụ tiền mặt Ngân hàng Nhà nước ấn định mức phí dịch vụ tiền mặt khách hàng Ngân hàng Nhà nước quy định chế xác định phí dịch vụ tiền mặt tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước theo quy định khoản Điều 91 Luật Các tổ chức tín dụng - Căn theo Điều 91 Luật Tổ chức tín dụng để quy định - Bổ sung thêm quy định Ngân hàng Nhà nước ấn định mức phí dịch vụ tiền mặt khách hàng nhằm hạn chế việc sử dụng tiền mặt Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quyền ấn định mức phí dịch vụ tiền mặt khách hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước niêm yết công khai theo quy định pháp luật CHƯƠNG III: TRÁCH NHIỆM CỦA CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VÀ CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN Điều Trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hạn mức toán tiền mặt tổ chức sử dụng vốn nhà nước phù hợp cho thời kỳ Phối hợp với Bộ Tài việc hướng dẫn thực định mức tồn quỹ tiền mặt hệ thống Kho bạc Nhà nước Điều 11 Trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước NHNN hướng dẫn cụ thể việc thực Việt Nam điều thẩm quyền Là Hướng dẫn cụ thể việc thực khoản Điều đầu mối phối hợp Bộ, ngành liên Điều Nghị định quan kiểm tra báo cáo định kỳ việc Ngân hàng Nhà nước làm đầu mối phối hợp với thực Nghị định cho Thủ tướng Bộ, ngành quan liên quan hướng dẫn, theo dõi, Chính phủ đơn đốc, kiểm tra việc thực Nghị định này; định kỳ năm tổng hợp tình hình báo cáo Thủ tướng Chính phủ Điều Trách nhiệm Bộ Tài Bộ Tài quy định cụ thể hạn mức toán tiền mặt áp dụng cho quan, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước, khoản chi trả tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước, định mức tồn quỹ tiền mặt đơn vị Kho bạc Nhà nước Điều 12 Trách nhiệm Bộ Tài Hướng dẫn cụ thể việc thực khoản Điều 5, Điều Điều Nghị định Bộ Tài nghiên cứu đề xuất sách thuế phí phù hợp với giai đoạn nhằm thúc đẩy phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt để giảm toán tiền mặt Điều 13 Trách nhiệm Bộ Thông tin truyền thông Bộ Thông tin Truyền thông phối hợp với Ngân hàng Nhà nước xây dựng thực Kế hoạch thông tin tuyên truyền phục vụ việc thực Nghị định Điều Trách nhiệm Bộ ngành Hướng dẫn, tuyên truyền, phổ biến quy định Nghị định tới quan, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước tổ chức sử dụng vốn nhà nước Bộ, ngành quản lý Tổ chức tra, kiểm tra quan, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước tổ chức sử dụng vốn nhà nước Bộ, ngành quản lý việc chấp hành quy định toán tiền mặt Điều 14 Trách nhiệm Bộ, Ngành liên quan Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Trong phạm vi chức nhiệm vụ Bộ, ngành có liên quan Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm triển khai, chủ động thơng tin, tun truyền, giải thích, khuyến khích vận động tổ chức, cá nhân, quan, đơn vị trực thuộc nghiêm chỉnh chấp hành Quy định rõ trách nhiệm Bộ Tài việc hướng dẫn thực số Điều dự thảo Nghị định Đồng thời bổ sung thêm trách nhiệm Bộ Tài việc ban hành chế toán tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Các chế sách thuế phí nhằm hạn chế sử dụng tiền mặt, quy định liên quan đến giao dịch chứng khoán; Bổ sung thêm quy định trách nhiệm Bộ Thông tin truyền thông nhằm tăng cường đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền phục vụ việc thực Nghị định mục tiêu, định hướng Nhà nước ban hành Nghị định Gộp Điều Điều Nghị định 161 nội dung Điều có nhiều điểm tương đồng Đồng thời, bổ sung thêm quy định yêu cầu đơn vị báo cáo định kỳ đột xuất tình hình thực Nghị định nhằm nắm bắt kịp thời vướng mắc trình triển khai thực 3 Xử lý theo thẩm quyền hành vi vi phạm quy định Nghị định theo quy định pháp luật thông báo việc xử lý cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Điều Trách nhiệm Ủy ban nhân dân cấp Tuyên truyền, phổ biến quy định Nghị định tới quan, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước tổ chức sử dụng vốn nhà nước địa bàn quản lý để đối tượng chấp hành nghiêm chỉnh quy định toán tiền mặt Thanh tra, kiểm tra việc thực Nghị định quan, tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước tổ chức sử dụng vốn nhà nước hoạt động địa bàn hành quản lý Xử lý theo thẩm quyền hành vi vi phạm quy định Nghị định theo quy định pháp luật thông báo việc xử lý cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Điều 10 Xử lý vi phạm Tổ chức cá nhân vi phạm quy định Nghị định bị xử phạt vi phạm hành theo quy định hành xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng quy định Nghị định Định kỳ năm đột xuất Bộ, ngành có liên quan Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm báo cáo tình hình thực Nghị định lĩnh vực phạm vi quản lý mình, gửi Ngân hàng Nhà nước theo yêu cầu để tổng hợp báo cáo Thủ tướng Chính phủ Do đối tượng áp dụng rộng đa dạng nên hướng xử lý tùy theo hành vi vi Tổ chức, cá nhân vi phạm quy định Nghị định phạm (không quy định đối tượng cụ thể) bị xử phạt vi phạm hành theo quy định theo quy định hành xử phạt vi hành xử phạt vi phạm hành lĩnh vực phạm hành lĩnh vực tiền tệ tiền tệ hoạt động ngân hàng hoạt động ngân hàng Điều 15 Xử lý vi phạm Cán bộ, công chức vi phạm quy định Nghị định này, việc bị xử lý theo khoản điều này, tùy theo tính chất, mức độ vi phạm cịn bị xử lý theo quy định hành cán bộ, công chức Cán bộ, công chức cá nhân có hành vi vi phạm quy định Nghị định mà có đủ yếu tố cấu thành tội phạm bị truy cứu trách nhiệm hình theo quy định Bộ Luật hình CHƯƠNG IV: ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 11 Hiệu lực thi hành Điều 16 Hiệu lực thi hành Nghị định có hiệu lực thi hành sau 15 ngày, Chỉnh sửa cho phù hợp với văn Nghị định có hiệu lực thi hành kể từ ngày kể từ ngày đăng công báo hành tháng năm 2013 Nghị định thay Nghị định số 161/2006/NĐCP ngày 28 tháng 12 năm 2006 Chính phủ quy định toán tiền mặt Điều 12 Trách nhiệm hướng dẫn Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm hướng dẫn thi hành Nghị định Điều 13 Trách nhiệm thi hành Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương đối tượng quy định Điều chịu trách nhiệm thi hành Nghị định Bỏ Điều quy định vào Điều trách nhiệm Ngân hàng nhà nước Điều 17 Trách nhiệm thi hành Chỉnh sửa cho phù hợp với văn Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Bộ trưởng, Thủ hành trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Nghị định 10