Đang tải... (xem toàn văn)
PHẦN I CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NGÂN HÀNG VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG LỜI MỞ ĐẦU Xây dựng và phát triển nông nghiệp, nông thôn là một vấn đề rộng lớn và phức tạp của nhiều quốc gia trên thế giới Tình t[.]
LỜI MỞ ĐẦU Xây dựng phát triển nông nghiệp, nông thôn vấn đề rộng lớn phức tạp nhiều quốc gia giới Tình trạng đói nghèo kinh tế phát triển khu vực nông thôn mối quân tâm lớn phủ, nhiều ngành khoa học sâu vào nghiên cứu nhằm tìm giải pháp trước mắt lâu dài Đất nước Việt Nam hàng nghìn năm lịch sử ln gắn bó với văn minh lúa nước Vấn đề nông nghiệp nông thôn Đảng, nhà nước nhân dân quan tâm đến vấn đề Để đẩy mạnh q trình cơng nghiệp hố, đại hố nơng nghiệp, nơng thơn cần có nhiều giải pháp nhiệm vụ như: Hoàn thiện quy hoạch tổng thể công nghiệp nông thôn, làm sở cho kế hoạch hoá đầu tư cho sở hạ tầng; tăng cường vai trò nhà nước trình chuyển dịch cấu kinh tế nơng thơn thơng qua sách giải pháp cụ thể cho thời kỳ… Để tăng cường vai trị tín dụng ngân hàng nơng nghiệp việc phát triển sản xuất, thúc đẩy công nghiệp hố, đại hố nơng nghiệp nơng thơn Ngân hàng nông nghiệp xác định nông thôn thị trường cho vay, nông nghiệp đối tượng cho vay, nông dân khách hàng chủ yếu Cần tạo điều kịên thuận lợi vốn để đẩy mạnh trình chuyển dịch cấu nơng nghiệp đạt kết tốt Muốn ngân hàng nông nghiệp phải thực hiện: Đa dạng hố hình thức hình thức huy động vốn theo phương châm “đi vay vay” chủ yếu huy động chỗ để đầu tư chỗ Tích cực tham gia vào thị trường vốn ngân hàng nhằm tạo nguồn vốn cho đầu tư tín dụng Gắn việc huy động tiền gửi với việc cung cấp tín dụng, tạo ý thức tiết kiệm sử dụng vốn có hiệu tồn dân, bảo vệ quyền lợi người gửi tiền… Nhận thức tầm quan trọng nguồn vốn huy động hoạt động kinh doanh ngân hàng, thời gian thực tập chi nhánh NHNo & PTNT huyện Yên Lạc em nghiên cứu mạnh dạn chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu huy động vốn cho vay vốn phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn chi nhánh NHNo & PTNT huyện Yên Lạc tỉnh Vĩnh Phúc” Kết cấu chuyên đề gồm: Phần I: Cơ sở lý luận thực tiễn ngân hàng tín dụng ngân hàng Phần II: Thực trạng công tác huy động vốn vay vốn NHNo & PTNT Yên Lạc Phần III: Giải pháp huy động vốn cho vay vốn NHNo & PTNT n Lạc Với trình độ cịn hạn chế nên viết chắn không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy để em nhận thức vấn đề cách sâu sắc Em xin chân thành cảm ơn ban giám đốc toàn thể cán nhân viên NHNo & PTNT quan hữu quan huyện Yên Lạc tận tình giúp đỡ, cung cấp số liệu Em xin cảm ơn thầy cô khoa KTNN & PTNT trường ĐH KTQD HN đặc biệt TS Đào Duy Cầu tận tình giúp em trình thực tập hoàn thành chuyên đê tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! PHẦN I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NGÂN HÀNG VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG I NGÂN HÀNG NHNo & PTNT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Lịch sử hình thành Ngân hàng NHNo & PTNT hình thành phát triển qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác Trong thời kỳ đầu vào khoảng kỉ từ XV-XVIII, ngân hàng hoạt động độc lập với thực chức nhau, trung gian tín dụng, trung gian toán kinh tế phát hành giấy bạc ngân hàng Sang kỉ thứ XVIII, lưu thơng hàng hố ngày mở rộng phát triển Việc ngân hàng thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lưu thông có nhiều loại giấy bạc ngân hàng khác gây cản trở cho q trình lưu thơng hàng hố phát triển kinh tế Chính điều dẫn đến phân hoá hệ thống ngân hàng Lúc hệ thống ngân hàng phân làm hai nhóm: + Thứ ngân hàng phép phát hành tiền gọi ngân hàng phát hành sau chuyển thành NHTƯ + Thứ hai ngân hàng không phép phát hành tiền, làm chức trung gian tín dụng, trung gian tốn kinh tế gọi ngân hàng trung gian Đây mắt xích quan trọng nối NHTƯ với kinh tế, cầu nối để người có vốn với người cần vốn xã hội gặp Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống ngân hàng, ngân hàng trung gian thực tất hoạt động nhận tiền gửi, cho vay làm nhiệm vụ tốn Ban đầu chủ yếu nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, cho vay ngắn hạn Về sau nhận cho vay trung dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi phát hành chứng khoán Hoạt động ngân hàng ngày phát triển với phát triển thị trường chứng khốn địi hỏi hình thành nên ngân hàng, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia ngân hàng trung gian thành ngân hàng hoạt động lĩnh vực riêng: NHNo & PTNT, NHĐT, …trong ngân hàng thương mại đóng vai trị chủ đạo Khái niệm ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác ngân hàng Theo luật ngân hàng Pháp năm 1914: “Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xun nhận tiền gửi cho cơng chúng hình thức kí thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” Luật ngân hàng Ấn Độ năm 1950, bổ xung năm 1959 nêu: “ ngân hàng sở nhận khoản tiền kí thác vay hay tài trợ, đầu tư” Ở Việt Nam, theo pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài ban hành vào ngày 23/05/1990: “Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ triết khấu làm phương tiện tốn” Sau có luật ngân hàng luật tổ chức tín dụng điều 20 luật tổ chức tín dụng nêu: “ Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn” Tóm lại ta nhận thấy NHNo & PTNT có chung tính chất việc nhận tiền kí thác, tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn, để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác ngân hàng Vai trò ngân hàng NHNo & PTNT 3.1 NHNo & PTNT nơi cung cấp vốn cho kinh tế Vốn tạo từ trình tích luỹ, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp nhà nước kinh tế Vậy muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân giảm nhịp độ tiêu dùng Để tăng thu nhập quốc dân phải mở rộng quy mô chiều rộng lẫn chiều sâu sản xuất lưu thơng hàng hố, đẩy mạnh phát triển ngành kinh tế, làm điều phải có vốn Ngược lại kinh tế ngày phát triển tạo nhiều vốn NHNo & PTNT chủ thể cung cấp vốn cho sản xuất kinh doanh NHNo & PTNT đứng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ tổ chức cá nhân, doanh nghiệp…trong kinh tế Bằng vốn huy động xã hội, thơng qua nghiệp vụ tín dụng NHNo & PTNT cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế, đáp ứng vốn kịp thời cho trình tái sản xuất 3.2 NHNo & PTNT cầu nối doanh nghiệp thị trường Trong điều kiện kinh tế thị trường hoạt động doanh nghiệp chịu tác động quy luật kinh tế khách quan sản xuất phải sở đáp ứng nhu cầu thị trường phương diện Để làm điều doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng lao động, cải tiến máy móc, cơng nghệ, mở rộng quy mơ sản xuất…Những hoạt động địi hỏi có lượng vốn đầu tư lớn nhiều vượt khả vốn tự có doanh nghiệp Để giải doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn thoả mãn nhu cầu vốn Thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trường 3.3 NHNo & PTNT công cụ để nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế Bằng nghiệp vụ tín dụng tốn NHNo & PTNT hệ thống, NHNo & PTNT góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng lưu thơng Thơng qua việc cấp tín dụng cho ngành kinh tế, NHNo & PTNT thực việc dẫn dắt luồng tiền, tập hợp phân chia vốn thị trường, điều khiển chúng cách có hiệu quả, thực thi vai trị điều tiết vĩ mô “ nhà nước điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trường” 3.4 NHNo & PTNT cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Trong kinh tế thị trường nhu cầu giao lưu kinh tế xã hội ngày trở nên cần thiết cấp bách Sự phát triển kinh tế nước gắn liền với phát triển toàn giới NHNo & PTNT hoạt động kinh doanh đóng vai trị vơ quan trọng hồ nhập Thơng qua hoạt động toán, mua bán ngoại hội, quan hệ với ngân hàng nước ngoài, hệ thống NHNo & PTNT thực vai trò điều tiết tài nước phù hợp với vận động tài quốc tế Chức NHNo & PTNT 4.1 Chức trung gian tín dụng Đây chức đặc trưng NHNo & PTNT NHNo & PTNT nhận tiền gửi sử dụng số tiền vay Chính chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư Người có tiền dư thừa mua cơng cụ tài như: cổ phiếu, trái phiếu…trực tiếp thơng qua thị trường tài Tuy nhiên tài trực tiếp đơi khơng mang lại hiệu cao cho nhà đầu tư người có tiền đầu tư người sử dụng tiền đầu tư thiếu thơng tin xác nhau, hay phí giao dịch lớn rủi ro đầu tư tương đối cao Chính hạn chế mà trung gian tài đời phát triển nhanh, điển hình NHNo & PTNT Với mạng lưới giao dịch rộng khắp, dịch vụ đa dạng, cung cấp thông tin nhiều chiều, hoạt động ngày phong phú chun mơn hố vào lĩnh vực NHNo & PTNT thực góp phần nâng cao hiệu trình luân chuyển vốn kinh tế thị trường 4.2 Chức trung gian toán NHNo & PTNT thực chức sở huy động mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng Khi thực tốn theo u cầu khách hàng: Trích tiền toán hàng hoá, dịch vụ nhập tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Chức trung gian tốn có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế: + Thứ nhất: tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt đảm bảo tốn an tồn, cho phép khách hàng thực tốn nhanh tróng, xác hiệu + Thứ hai: Việc cung ứng dịch vụ tốn có chất lượng làm tăng uy tín cho khách hàng tạo điều kiện cho ngân hàng thu hút nguồn vốn tiền gửi + Thứ ba: Việc tốn khơng dùng tiền mặt mở rộng giúp nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt lượng tiền lưu thơng cua NHTƯ 4.3 Chức tạo tiền Với khoản tiền gửi tăng lên ban đầu khách hàng gửi vào hệ thống số dự trữ tăng thêm NHTƯ tiếp vốn cho NHNo & PTNT qua hoạt động tái cấp vốn hoạt động qua nghiệp vụ thị trường mở thi hệ thống NHNo & PTNT mở rộng khối lượng tiền tối đa theo công thức: Khả mở rộng tiền tối đa = Số tiền gửi tăng thêm x 1/Tỷ lệ dự trữ bắt buộc Điều kiện thực mở rộng tiền gửi tối đa kết hợp hai chức năng: Trung gian tín dụng trung gian tốn Bởi thơng qua chức làm trung gian tín dụng ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hoá, toán dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hoá, toán dịch vụ Khi ngân hàng thực chức nhận tiền gửi mà chưa cho vay, ngân hàng chưa tạo tiền, thực nhiệm vụ cho vay ngân hàng bắt đầu tạo tiền Các nghiệp vụ NHNo & PTNT 5.1 Nghiệp vụ thuộc tài sản nợ Đây nghiệp vụ quan trọng NHNo & PTNT nghiệp vụ tạo vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng NHNo & PTNT tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nên vốn lại quan trọng Chỉ ngân hàng tổ chức nguồn vốn đủ lớn ổn định ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh 5.2 Vốn tự có Vốn tự có NHNo & PTNT giá trị tiền tệ ngân hàng tạo lập được, thuộc sở hữu ngân hàng Vốn chiếm tỉ trọng nhỏ tổng nguồn vốn NHNo & PTNT song điều kiện cần thiết thành lập ngân hàng Do tính chất ổn định vốn tự có, ngân hàng sử dụng chủ động vào mục đích khác nhau: Trang bị sở vật chất, mua sắm tài sản cố định…phục vụ cho thân ngân hàng, cho vay đặc biệt tham gia đầu tư, góp vốn liên doanh Mặt khác với chức bảo vệ, vốn tự có coi tài sản đảm bảo, gây lòng tin khách hàng 5.3 Nghiệp vụ cho vay Đây nghiệp vụ tạo khả sinh lời hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Nghiệp vụ bao gồm khoản đầu tư sinh lợi ngân hàng thông qua việc cho vay ngắn hạn trung hạn kinh tế 5.4 Nghiệp vụ trung gian Nghiệp vụ trung gian hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT liên quan đến nghiệp vụ bên có bên nợ Nghiệp vụ có xu hướng ngày phát triển mạnh mang lại nguồn lợi không nhỏ cho ngân hàng Bản chất nghiệp vụ nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu khách hàng NHNo & PTNT có khả cung cấp, sở làm tăng thu nhập cho ngân hàng: Séc toán, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng… Ngồi ngân hàng thực nghiệp vụ: Làm đại lý phát hành chứng khoán, nghiệp vụ uỷ thác đầu tư… II NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ VỐN VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Khái niệm vốn Vốn NHNo & PTNT giá trị tiền tệ NHNo & PTNT tạo lập huy động được, dùng vay, đầu tư thực nghiệp vụ kinh doanh khác Thực chất nguồn vốn ngân hàng phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối tiêu dùng mà người chủ sở hữu chúng gửi vào ngân hàng để thực mục đích khác Hay nói cách khác họ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn, tiền tệ cho ngân hàng để ngân hàng phải trả cho họ khoản thu nhập Như ngân hàng thực vai trị tập trung phân phối lại vốn hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh trình luân chuyển vốn, phục vụ kích thích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời hoạt động lại định phát triển kinh doanh ngân hàng Nhìn chung vốn chi phối hoạt động định việc thực chức NHNo & PTNT Khái niệm tín dụng Tín dụng đời từ sớm với phân công lao động sở hữu tư nhân tư liệu sản suất Trong năm qua có nhiều tác giả nghiên cứu đưa định nghĩa tín dụng + Theo quan điểm Mác “ Tín dụng trình chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu với lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng thời gian định, lại quay lại người sở hữu với lượng giá trị lớn ban đầu” + Theo quan điểm nhà kinh tế học đại: “ Tín dụng lịng tin, nghĩa cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn mục đích hiệu hồn trả gốc lẫn lãi thời gian quy định” + Một số tác giả cho “ Tín dụng việc sử dụng vốn người khác hứa trả sau” Như vậy, nói cách khác tín dụng quan hệ vay mượn tiền hàng hoá nguyên tắc hoàn trả vốn lãi suất thời gian định người vay người cho vay Bản chất tín dụng Tín dụng mối quan hệ kinh tế người vay người cho vay họ có mối quan hệ với thơng qua vận động giá trị tín dụng biểu hình thái tiền tệ hàng hố Q trình vận động khái qt qua giai đoạn sau: Giai đoạn 1: giai đoạn phân phối vốn tín dụng hình thức cho vay Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ giá trị vật tư hàng hoá chuyển từ tay người dùng sang người vay Đây giai đoạn khác với việc mua bán hàng hố thơng thường vay giá trị vốn tín dụng chuyển sang người vay mà khơng thay đổi hình thái tồn Giai đoạn 2: Bên vay sử dụng toàn giá trị nguồn vốn vay phần tài sản lúc người vay có quyền sử dụng mà khơng có quyền sở hữu vốn tín dụng Giai đoạn 3: Là giai đoạn gốc tiền lãi hoàn trả cho người cho vay Đây giai đoạn cuối kết thúc vịng tuần hồn tín dụng hồn trả tín dụng đặc trưng thuộc chất vận động tín dụng, dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Phân loại tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường, tín dụng hoạt động đa dạng phong phú Người ta thường dựa vào tiêu thức sau để phân loại tín dụng: 10