Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Đà Nẵng theo Basel II

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRUONG DAI HQC KINH TE BUI V0 BAO TRUNG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NGAN HANG TMCP Á CHAU - CHI NHANH DA NANG THEO BASEL II LUAN VAN THAC SI QUAN TRI KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 Người hướng dẫn khoa học: GS.TS Lê Thế Giới Đà Nẵng ~ Năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bồ bắt kỳ cơng trình khác Tác giả luận văn Bùi Vũ Bão Trung MỤC LỤC Đối tượng phạm vi nghiên cứu - 2.222.222 Phương pháp nghiên cứu ° " Ý nghĩa khoa học thực tiễn đẻ tài Tổng quan tài liệu CHUONG TONG QUAN VE RUI TH nh n gio sess BeNNN Mục tiêu nghiên cứn RO TIN DUNG VA QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO TIEU CHUAN BASEL II 10 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2 Các nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng NHTM „10 12 1.1.3 Hậu rúi ro tín dụng đối voi NHTM -Ư14 1.1.4 Tiêu chí lường rủi ro tín dung hoạt động ngân hàng 1.2 QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI NHTM a 19 1.2.1 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng NHTM I9 1.2.2 Quản trị rủi ro tin dung theo Basel II 26 13 KINH NGHIEM QUAN TRI RUI RO TIN DUNG THEO TIEU CHUAN BASEL II TAI MOT SO NGAN HANG TREN THE GIGI VA BAL HOC KINH NGHIEM CHO CAC NHTM VIET NAM 36 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II số ngân hàng thé giới 36 1.3.2 Bài học kinh nghiệm việc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II cho Ngân hàng TMCP Á Châu ~ CN Đà Nẵng 39 ẬN CHƯƠNG I HH CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIEU CHUAN BASEL I TẠI NGÂN HANG TMCP A CHAU - CN ĐÀ NANG 42 2.1 TONG QUAN VE NGAN HANG TMCP A CHAU - CN DA NANG (ACB DA NANG) a a - a 42 2.1.1 Khái quát trình hình va phat trién ctia ACB Da Ning 42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ACB Da Ning — AD 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ACB Đà Nẵng 2.2 THUC TRANG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG 44 THEO BASEL II TAL ACB DA NANG 44 2.2.1 Thue trạng rủi ro tin dung tai ACB ones 4S 2.2.2 Thực trang rủi ro tin dung tai ACB Da Ning 47 2.2.4 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dung tai ACB Da Ning 51 2.2.5 Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ACB Đà Nẵng theo Basel II 60 2.3 DANH GIA THUC TRANG QUAN TRI RUI RO NOI CHUNG VA RỦI RO TiN DUNG NOI RIENG THEO TIÊU CHUAN BASEL II TAI ACB ĐÀ NẴNG 11111111111eeeaaeeeooe.Ố 2.3.1 Những kết đạt 2.3.2 Những hạn chế Seo reo nn) 2.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II ACB Đà Nẵng -.5-2 -s ess- 69 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI ACB~ ĐÀ NẴNG 73 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRI RUI RO TIN DUNG CUA ACB - CN DA NANG TRONG GIAI ĐOẠN 2018 ~ 2020 73 3.1.1 Định hướng nhiệm vụ trọng tâm ACB ~ CN Đà Nẵng giai 0” _ 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng ACB - CN Đà Nẵng theo Basel II giai đoạn 2018- 2020 -76 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI ACB -CN ĐÀ NẴNG 8Ù 3.2.1 Tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội quản trị rủi ro tín dụng, Xe 3.2.2 Đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng sec 3.2.3 Áp dụng mơ hình đánh giá dé lượng hóa rủi ro tín dụng theo định Hiệp ude Basel Il 3.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin - Đ Bé quy 85 _.87 3.2.5 Tiếp tục xây dựng hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin 89 3.2.6 Cải tiến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phủ hợp với tiêu chuẩn Hiệp ước Basel I 22212222212.eece 90 3.2.7 Đẫy mạnh cơng tác quản trị nhân lực tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán sỉ 92 3.3 MỘT SỐ KIÊN NGHỊ 94 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 94 3.3.2 Kiến nghị với Hiệp hội ngân hàng ¬.KẾT LUẬN CHƯƠNG 2222 seems 100 KẾT LUẬI TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT DINH GIAO DE TAI (ban sao) DANH MUC CAC CHU VIET TAT ACB Ngân hàng thương mại cỗ phần Á Châu CAR Hệ số an toàn vốn DPRR EAD HĐQT IRB Dự phịng rủi ro Tơng dư nợ khách hàng thời điểm KH không trả nợ Hội đồng quản trị Hệ thống sở liệu đánh giá nội LGD Tỷ trọng tơn thất ước tính NHNN NHTM Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại PD Xác suất không trả nợ QLRR Quan lý rủi ro QTRR RRTD ROA ROE WTO Quản trị rủi ro Rủi ro tín dụng Ty sO lợi nhuận tài sản Tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu Tô chức thương mại giới DANH MUC CAC BANG Số hiệu băng Tên bảng Trang 31 _| Ket aud hoat déing chi yéu cia ACB Ba Ning giai | đoạn 2014-2017 Diễn biển tình hình rủi ro tin dung cia ACB Da U„ ?2 “ Nẵng giai đoạn 2014-2017 22a | Phần loại no theo xép hang ín dụng nội ACB Da Ning 24 [Nội dung kiểm soát RRTD ACB Đà Nẵng 25 | Ty lệ trích lập dự phịng cụ thể 2.6 [Hệ số CAR ACB giai đoạn 2014-2017 ss 56 59 “4 ANH MUC CAC HINH VE, DO THI Số hiệu "¬ 1.1 12 13 Tên hình vẽ [Các tuyển kiểm soát RRTD ngân hàng | Các bước quy trình quản trị RRTD Nội dung Basel II Biểu đỗ tông tài sản tông nguồn von huy động 21) ACB Da Ning giai đoạn 2014-2017 22 | Biểu đỗ cấu trúc tài sin ACB 2017 33 _ [Bist ting dirno va ng quéthan tai ACB Da Nẵng giai đoạn 2014-2017 Mồ hình tơ chức qn trị rùi ro tín dụng tai ACB 24 Đà Nẵng Trang 25 29 ‘6 46 50 MO DAU Tính cấp thiết đề tài 'Việt Nam trở thành thành viên WTO tiến trình hội nhập quốc tế Với xu hướng hội nhập tồn cầu hố mạnh mẽ này, hoạt động kinh doanh Ngân hàng xem lĩnh vực nhạy cảm, phải mở cửa gần hoàn toàn theo cam kết quốc tế Trong bối cảnh chung đó, việc NHTM Việt Nam phải đối mặt với thách thức nào, tận dụng hội cách để biến thách thức thành hội, biến khó khăn thành lợi thân, muốn thé toàn thành viên hệ thống NHTM Việt Nam phải chủ động nhận thức đề tham gia vào trình hội nhập Một điều ước quốc tế nhà quản trị ngân hàng đặc biệt quan tâm hiệp ước quốc tế an tồn vốn hoạt động ngân hàng — cịn biết thông dụng với tên gọi Hiệp ước Basel Ra đời cách 20 năm, hiệp ước nhiều quốc gia giới áp dụng làm chuẩn mực để đánh giá giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng nước Hiệp ước có phiên với tên gọi The New Basel Capital Accord, cập nhật, đổi số nội dung so với phiên thứ trước Riêng Việt Nam, việc ứng dụng hiệp ước Basel công tác giám sát quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cịn nhiều vướng mắc, nên đừng lại việc lựa chọn số tiêu chí đơn giản phiên thứ để vận dụng chưa tiếp cận nhiều với phiên hai Đi thực tẾ gây khó khăn nhiều cho q trình hội nhập lĩnh vực ngân hàng Việt Nam Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 10 ngân hàng NHNNN lựa chọn triển khai Basel II Việt Nam Ngân hàng TMCP Á Chau chủ đơng phân tích xây dung 16 trình tổng thể triển khai Basel I Tuy nhiên, với khó khăn việc thay đổi phương thức chế quản lý hình thành từ lâu để áp dụng hiệp ước hoạt động minh, ACB chưa thể hoàn thiện việc áp dụng hiệp ước Basel II công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Xuất phát từ thực tế yêu cầu ứng dụng hiệp ước Basel II hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng từ thực tế hiệu hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn hiệp ước Basel II Ngân hàng TMCP Á Châu, tác giả lựa chọn để tài “Quán tr} rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cỗ phần Á Châu - chi nhánh Đà Nang theo Basel II” làm đề tài nghiên cứu luận văn Mục tiêu nghiên cứu ~ Hệ thống hóa vấn để lý luận rủi ro tín dụng NHTM theo tiêu chuẩn Basel II ~ Phân tích đánh rủi ro tín dụng quản trị thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ACB Đà Nẵng giai đoạn 2014-2017, sở tham chiếu với tiêu chuẩn Basel II để đánh giá kết hạn chế trình quản trị RRTD ngân hàng, này, tạo sở cho kiến nghị ~ Đưa kiến nghị nhằm gợi ý cho nhà quản trị ACB Đà Nẵng chiến lược quản trị rủi ro tin dụng theo tiêu chuẩn Basel II Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu ~ Quản trị rủi ro tín dụng ACB Đà Nẵng theo tiêu chuẩn Basel II 3.2 Phạm vi nghiên cứu ~ VỀ nội dung nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay tổ chức, cá nhân ngân hàng thương mại ~ Về không gian nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay tô chức, cá nhân ngân hàng ACB Đà Nẵng ~ Về thời gian nghiên cứu: giai đoạn 2014-2017 Phương pháp nghiên cứu ~ Phương pháp thu thập thông tin: Phương pháp sử dụng việc thu thập số liệu báo cáo thường niên ACB, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để phân tích, đánh giá đưa giải pháp kiến nghị nhằm 91 tế đòi hỏi ACB Đà Nẵng ACB NHTM Việt Nam phải đáp ứng yêu cầu quản trị theo chuẩn mực quốc tế nhằm mở hội để ngành ngân hàng tiếp cận nhanh gần với chuẩn mực quốc tế quản trị kinh doanh ngân hàng Thực tế cho thấy, hiệp ước Basel II thước chung để quản trị rủi ro mà NHTM Việt Nam cần nghiêm túc nhận thức, xây dựng thực Một ngân hàng tuân thủ hiệp ước Basel II đồng nghĩa với việc có hệ thống quản trị rủi ro tiên tiến, đại, đảm bảo thực chuẩn mực tối thiểu đẻ đánh giá rủi ro ngân hàng phải đối mặt, đảm bảo đủ vốn, tăng hiệu hoạt động cho NHTM toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam ~ ACB Đà Nẵng cần chủ động giải vấn đề rủi ro tin dung hoạt động cho vay không đơn giản dừng lại tư hạn chế tổn thất, giảm thiểu phí thực cho thân mà phải nhằm mục đích chủ động cảnh báo rủi ro cho hệ thống NHTM Việt Nam phải hiểu rõ hoạt động kinh doanh ngân hàng có tính liên thơng, bắc cầu với với lĩnh vực khác toàn kinh tế nhằm xây dựng hệ thống 'NHTM Việt Nam vững mạnh, cạnh tranh hội nhập quốc tế cách thông suốt ~ ACB Đà Nẵng cần thực quản trị rủi ro khoản tin dung toàn danh mục tín dụng Quản trị rủi ro khoản tín dụng địi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản trị rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát toàn diện để giám sát toàn thành phần chất lượng danh mục tín dụng ACB Đà Nẵng nói riêng ACB nói chung cần phải có hệ thống giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Việc giám sát chất lượng tồn danh mục tín dụng giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể rủi ro tín dụng, từ đó, dễ dàng nhận biết rủi ro đầu tư tập trung vào hạng mục (khách hàng, khu vực, ngành nghề ), sở đó, có điều chỉnh thích hợp để tránh tập trung đầu tư mức nhằm làm giảm thiểu rủi ro 92 Như xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phịng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng khách hàng, ban hành số tay tín dụng, quy định sách tín dụng ngân hàng, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành phát triển sách khách hàng dựa vào việc đánh giá phân loại khách hàng, quản trị lãi suất quản trị khoản nhằm đảm bảo tính hiệu phát triển bền vững hoạt động tín dụng - ACB Đà Nẵng nói riêng ACB nói chung cần phải nâng cao chất lượng cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng tiếp tục áp dụng công cụ đo lường rủi ro Thiết lập tách bạch nhóm nghiệp vụ như: Quản lý rủi ro; Quản lý tín dụng; Quản lý tài sản Nợ/Có, Quản lý Tài - Kế toán; Quản lý nhân lực; Quản lý tốn; Quản lý cơng nghệ; Quản lý chiến lược kinh doanh & Marketing; Hệ thống thông tin quản lý nội Thành lập Ban/Hội đồng quản lý tài sản Nợ/Có phát triển hệ thống kiểm tra trực thuộc Ban điều hành Thực minh bạch cơng khai hóa thơng tin Chức sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 'Việc minh bạch cơng khai thơng tin không thực ngân hàng thương mại với Ngân hàng Nhà nước mà phải thực nội ngân hàng thương mại ~ Bên cạnh đó, để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ACB Đà Nẵng cần phải hồn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động ngân hàng mình, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định "điểm" nhạy cảm; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội ngân hàng; nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro; xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luỗng vốn quốc tế nợ nước 3.2.7 Day mạnh công tác quản trị nhân lực tiêu chuẩn hóa đội 93 ngũ cán Xây dựng chiến lược kinh doanh ACB Đà Nẵng phù hợp với chiến lược nguồn nhân lực Hội sở Sự phù hợp khía cạnh quan trọng kế hoạch chiến lược bao gồm: (i) Sự phù hợp tầm nhìn mục tiêu chiến lược kinh doanh với tằm nhìn mục tiêu chiến lược phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao; (ii) Su liên hệ tương tác đánh giá thực trạng hoạt động ngân hàng theo mơ hình SWOT với đánh giá thực trạng nguồn nhân lực chất lượng cao ngân hàng; (iii) phù hợp kế hoạch kinh doanh nhằm triển khai chiến lược (kế hoạch nguồn vốn, kế hoạch R&D, kế hoạch tín dụng, kế hoạch quản trị rủi ro ) với kế hoạch quản trị nguồn nhân lực chất lượng cao (tuyển dụng lựa chọn, phân công công việc đánh giá kết quả, đào tạo phát triển đào tạo đội ngũ kế nhiệm) *Xây dựng hiệu hệ thống quản trị nguôn nhân lực chất lượng cao: - Đối với tuyển dụng lựa chọn: Việc tuyển dụng lựa chọn cần theo chiến lược phát triển nguồn nhân lực với phù hợp quy mô cấu Phương pháp tuyển dụng lựa chọn cần lập kế hoạch rõ rằng, đặc biệt nguồn nhân lực chất lượng cao chuyên gia cao cấp đội ngũ lãnh đạo Hơn thé, việc tuyển dụng, lựa chọn cẩn phối hợp chặt chẽ với sở đào tạo để giảm tối đa phí thời gian tuyển chọn sở có tham chiếu dự báo nguồn nhân lực ~ Đối với phân công công việc đánh giá kết quả: Các mô tả công việc tiêu chuẩn chức danh cần xây dựng cụ thể tối đa với yếu tố định lượng Việc xây dựng nên thực tương tự mơ hình chấm điểm tín dụng mà ngân hàng sử dụng để thâm định khoản tín dụng Từ việc đánh giá nhân lực dựa vào điểm số đánh giá định tính người lãnh đạo trực tiếp Nguyên tắc đánh giá nhân lực cần đảm bảo ngun tắc cơng khai, xác, dân chủ toàn diện ~ Đối với đào tạo phát triển: ACB cần học tập mơ hình NHTM nước ngồi Theo đó, tuyển dụng, ngân hàng xác định 94 rõ lực cán để hướng cán vào vị trí cụ thé chuyên viên, chuyên gia nghiên cứu, quản lý Từ đó, ngân hàng thiết kế chương trình dao tao phù hợp cho vị trí chuyên làm nhiệm vụ nhân viên ngân hàng, chuyên gia nghiên cứu rủi ro đặc biệt đào tạo người chuyên quản lý Điều tránh tình trạng phát triển theo lối mòn Việt Nam cán giỏi nghiệp vụ trở thành lãnh đạo ~ Đối với chế khen thưởng khuyến khích: Nên chuyển đổi tồn sang chế trả lương theo lực Theo đó, kết chấm điểm cơng việc cộng với đánh giá định tính lãnh đạo trực sở để xác định mức thu nhập cán Bên cạnh đó, nên để thang lương chuyên gia cao cấp tương đương với mức thu nhập cấp quản lý nhằm tạo công đánh giá công việc qua lương thưởng Như vậy, thấy việc xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao điều cấp thiết Tuy nhiên, để thực việc xây dựng sau triển khai hiệu nguồn nhân lực này, cần có phối hợp quan quản lý vĩ mô NHNN, Bộ Giáo dục Đảo tạo, người sử dụng nguồn nhân lực trường đại học - nơi cung cắp nguồn nhân lực 3.3 MỘT SÓ KIÊN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Mặc dù Quỹ tiền tệ quốc tế (IME) Ngân hàng giới (WB) công bố rộng rãi mong muốn hỗ trợ quốc gia chuẩn bị cho định có nên, cách để triển khai Basel II, song hai tổ chức tài lớn giới nhắn mạnh bình diện quốc gia, Basel I lựa chọn khả thỉ tương lai gần, Basel II phải xây dựng dựa nên tảng vững tiêu chuân kế toán quản trị, thực hành vẻ định giá phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro khả thi, khung pháp lý nguồn lực giám sát day đủ Khi chưa hị tụ đầy đủ c‹ nhân tố trên, quốc gia muốn áp dụng Hiệp ước Basel II cần cải thiện hạ tằng tài phần lộ trình thực Basel II Theo định hướng này, công việc mà Ngân hàng Nhà nước thực bao gồm 95 “Một là, nâng cắp hạ tằng sở ngân hàng: Hệ thống pháp lý chuẩn mực kế toán kiểm toán phải nâng cấp để thực Basel I Hiện tại, hệ thống luật liên quan đến hoạt động tổ chức tín dụng Việt Nam chưa cập nhật so với quy định Basel II Hệ thống kế toán ngân hàng cần phải cải cách theo chuẩn mực kế toán quốc tế, đặc biệt vấn đề phân loại ng theo chất lượng, mức độ rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập, phí Bên cạnh đó, NHNN cần tạo điều kiện cho ngân hàng ứng dụng công nghệ quản trị ngân hàng đại tạo rao chin chống lại lam dụng gian lận, đặc biệt lưu ý ến khác biệt chuẩn mực kế tốn tài Mỹ (GAAP) chuẩn mực Báo cáo tài quốc tế (IERS) xu hướng hợp hai chuẩn mực Hai là, nâng cao chất lượng thông tin tin dung: NHNN can nang cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam CIC nhằm đáp ứng yêu cẩu thông tin cập nhật xác khách hàng; cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Định kỳ NHNN hướng dẫn NHTM bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực Basel II; giám sát chặt chẽ khơng để xảy tình trạng thông đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức xếp hạng Ba la, đào tạo phát triển văn hóa giám sát mới: Basel II buộc quan giám sát ngân hàng phải học kỹ thuật đo lường quản lý rủi ro quan trọng hơn, cẳn phải thay đổi văn hóa giám sát từ việc kiểm tra tuân thủ sang đánh giá rủi ro NHNN với vai trò quan giám sát cần tích cực hướng dẫn, đơn đốc NHTM sớm ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu vốn tối thiểu hệ thống quản trị rủi ro áp dụng ngân hàng, bao gồm hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài có, tài sản nợ, quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp rủi ro thị trường Những yêu cầu tối thiểu mà ngân hàng cần đạt điều kiện tiên giúp quan giám sát nhà nước chấp thuận việc sử dụng hệ thống 96 quản trị rủi ro tương ứng ngân hàng NHNN cần đổi nội dung, phương pháp, quy trình tra, giám sát đơi với hồn thiện quy định an tồn, biện pháp thận trọng hoạt động ngân hàng; quy định, sách quản lý loại hình tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng phù hợp với phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu ủy ban giám sát ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng (Hiệp ước Basel năm 1988 - Basel I), bước tiến tới thực nguyên tắc, chuẩn mực theo Hiệp ước vốn (Basel II, Basel II) Bốn là, nâng cao hiệu công tác tra, kiểm soát, giám sát ngân hàng: Theo hiệp ước Basel, NHNN đóng vai trị quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng ơn định cho hoạt động tồn hệ thống ngân hàng, bao gồm mạng lưới nhánh ngân hàng nước ngồi Vì vậy, NHNN quyền chủ động lớn, bao gồm chủ động việc đưa quy định tiết cho toàn hệ thống, cắp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng muốn lựa chọn phương pháp đánh giá rủi ro, đồng thời có quyền phán tối cao tổ chức tín dụng phát sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm trách nhiệm nặng nÈ này, thời gian tới cần nâng cao hiệu hoạt động tra kiểm soát giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đầu tiên, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành đọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng Nhà nước Quy tắc giám sát máy tra dựa sở ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng Ủy ban Basel đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt quy tắc thận trọng công tác tra; Thứ hai, tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ước, thoả thuận quốc tế giám sát ngân hàng an toàn hệ thống tài Tăng cường trao đổi thơng tin với quan giám sát ngân hàng nước ngoài; 97 Thứ ba, phát triển đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lượng có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất trị đạo đức tốt, trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý công cụ thực thi nhiệm vụ; 'Thứ tư, xây dựng triển khai khuôn khơ quy trình phương pháp tra, giám sát dựa sở tổng hợp rủi ro Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng có khả cảnh báo sớm tổ chức tín dụng có vấn đề rủi ro hoạt động ngân hàng Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng có khả cảnh báo sớm tơ chức tín dụng Thiết lập hệ thống quy định, quy trình số tay hướng dẫn sở rủi ro, đồng thời tiến hành đánh giá tổng quan công tác tra, giám sát ngân hàng theo nguyên tắc Ủy ban Basel Nam là, cần xây dựng khung pháp lý toàn diện thống hệ thống quản lý rủi ro NHTM Việt Nam thơng qua việc nhanh chóng hồn thiện vào có hiệu lực dự thảo Thông tư quy định hệ thống Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, làm sở để NHTM xây dựng hệ thống quản trị rủi ro riêng Đồng thời, NHNN Việt Nam cần xây dựng lộ trình cụ thể thời gian áp dụng Basel II sở tham khảo kinh nghiệm nước triển khai, nhắn mạnh tới việc phân loại ngân hàng triển khai Basel IL Mac dù áp dụng Basel II cần thiết xác định Chiến lược phát triển ngành ngân hàng 2011 - 2020, số ngân hàng có quy mơ nhỏ, “mức nâng tạ q sức” khoảng thời gian từ đến 2020, Séu la, can thiết phải xây dựng ban hành Số tay Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam (theo kinh nghiệm Thái Lan), hướng dẫn tiết quy trình, điều kiện, tiêu chuẩn liên quan tới việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng theo Basel II Đồng thời, ban hành văn hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng việc thành lập hoạt động tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập Đối với ngân hàng, NHNN cần nêu rõ điều 98 kiện tiên để xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng độc lập Những ngân hàng không đạt yêu cầu phải sử dụng kết xếp hạng tín dụng độc lập tổ chức có uy tín NHNN định Định kỳ, NHNN hướng dẫn NHTM bô sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực Basel I Đối với tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập, cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác phải giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng kết xếp hạng tín nhiệm Khơng để xảy tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức xếp hạng Những tiêu chí tổ chức xếp hạng phải phù hợp với Hiệp ước Basel II Bảy là, hình thành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh Tiền tệ - Ngân hàng Xây dựng môi trường pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng bạch cơng nhằm thúc đẩy cạnh tranh bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng Các sách quy định pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng góp phần tạo mơi trường lành mạnh động lực cho ngân hàng, doanh nghiệp người dân phát triển sản xuất kinh doanh Loại bỏ hình thức bảo hộ, bao cấp, ưu đãi lĩnh vực ngân hàng phân biệt đối xử tổ chức tin dụng Ban hành Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật tổ chức tín dụng, đồng thời liên tục cập nhật theo tình hình thực tế ngồi nước để tạo sở thúc trình cải cách, phát triển hệ thống tiền tệ, ngân hàng an toàn, đại hội nhập quốc tế có hiệu Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng hướng tới điều chỉnh hoạt động tiên tệ, ngân hàng, không phân biệt đối tượng tiến hành hoạt động ngân hàng Nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Tăng cường hiệu lực chế tài pháp lý, kinh tế hành bảo đảm thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ người vay bảo vệ quyền lợi đáng ngân hàng Hạn chế tiến tới xố bỏ việc hình hóa quan hệ kinh tế lĩnh vực ngân hàng Tám là, Ngân hàng Nhà nước với vai trị quan giám sát cần tích 99 cực hướng dẫn, đôn đốc NHTM sớm ban hành quy định vẻ tiêu chuẩn, yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị rủi ro áp dụng ngân hàng, bao gồm hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản có, tài sản nợ, quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Những yêu cầu tối thiểu mà ngân hàng thương mại cẳn đạt điều kiện tiên giúp quan giám sát nhà nước chấp thuận việc sử dụng hệ thống quản trị rủi ro tương ứng 3.3.2 Kiến nghị với Hiệp hội ngân hàng, Yêu cầu NHTM minh bạch thơng tin, việc minh bạch hóa, cơng khai hóa hoạt động ngân hàng liều thuốc giúp hệ thống ngân hàng vững mạnh Tại quốc gia mà chế công khai thông tin bi gây trở ngại ảnh hưởng bắt lợi đến hoạt động kinh doanh gây tổn hại lợi nhuận ngân hàng Chính vậy, quan nhà nước nên nghiên „ bổ sung thêm yêu cầu NHTM minh bạch hóa thơng tin, cơng bố thơng tin rộng rãi Cần có quy định hạn chế NHTM niêm yết cung cấp thông tin ngẫu hứng tùy tiện, đặc biệt công bố thông tin không qua đường thống nhằm hạn chế thơng tin thừa ngồi luồng Các thơng tin kết tài ngồi thơng tin q năm muốn cơng bố bắt buộc phải soát xét Kết xếp loại tổ chức tín dụng nên cơng khai phương tiện truyền thông kết tổ chức xép hang thực cần thâm định hai năm lần Trong nhiều ý kiến khác giá trị số đánh giá xếp hạng, kết xếp hạng ngân hàng tổ chức quốc tế độc lập thực khuyến khích quản trị tốt kiểm soát rủi ro nội nghiêm túc Đảm bảo chất lượng thông tin ngân hang, chuẩn bị báo cáo tải phù hợp với chuẩn mực báo cáo tài quốc tế theo mẫu báo cáo thống Nhờ vậy, hiệu công khai thơng tin cải thiện tạo điều kiện cho cơng chúng so sánh hoạt động ngân hàng với (trong nước với nước khác) 100 KET LUAN CHUONG © Chuong nay, luận văn trình bày mục tiêu trọng tâm định hướng quản trị RRTD ACB thời gian tới Từ tổn nguyên nhân tồn Chương 2, tác giả để xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản trị RRTD theo Basel II ACB Bên cạnh đó, tác giả đưa số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội ngân hàng để nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD ACB 101 KET LUAN Rủi ro tín dụng rủi ro lớn mà ngân hàng phải đối mặt, gây tổn thất lớn cho ngân hàng, cho hệ thống ngân hàng cho kinh tế Do đó, ngân hàng cần phải có chiến lược quản trị RRTD nhằm hạn chế tốn thất xảy Luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tin dụng ACB theo tiêu chuẩn Basel II với mục tiêu đưa gợi ý cho nhà quản trị ngân hàng chiến lược quản trị RRTD Để đạt mục tiêu nghiên cứu, luận văn sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu định tính, nghiên cứu định lượng với phương pháp thống kê, phân tích Ln văn tơng hợp số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM theo tiêu chuẩn Basel II Bằng số liệu thu thập từ báo cáo ngân hàng liệu thu từ nghiên cứu phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng sở tham chiếu với tiêu chuẩn Basel II Từ hạn chế, nguyên nhân nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm gợi ý cho nhà quản trị ACB chiến lược quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Với kết đạt nghiên cứu, tác giả mong muốn góp phần tích cực việc hồn thiện cơng tác quản trị RRTD ACB theo tiêu chuẩn Basel II TAI LIEU THAM KHAO Tiếng Việt [I]Nguyễn Quốc Anh Nguyễn Hữu Thạch (2015), “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng- chứng thực nghiệm NHTM Việt Nam”, Tap chí Khoa học Trường Đại học An Giang, số 1, tập 1, tr 2739 [2].Lé Thi Huyền Diệu (2010), “Luận khoa học xác định mô hình quản lý rủi ro tin dụng hệ thống NHTM Việt Nam”, Luận án tiền sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà Nội [3] Dự thảo thông tư thay thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29.12.2011 Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, nhánh ngân hàng nước [4] Nguyễn Hữu Khơi (2015), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội Chỉ nhánh Đà Nẵng, Luận văn thac st, Dai học Đà Nẵng [5] Phan Thi Linh (2016), “Quan trị rủi ro sở ứng dụng Basel II Ngân hàng thương mại Nhà nước”, Tap chi tài chính, kỳ II, số 14, tr 25-27 [6] Nguyễn Thị Kiều Minh (2015), Quản lý rủi ro cho ngành ngân hàng thương mại Việt Nam, Master of Arts in Financial and Managerial Accounting, Berlin School of Economics and Law [7] Võ Thị Quý Bùi Ngọc Toản (2014), “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, 7gp chí Khoa hoc ISSN: 1859-3453, Số 3, tr 36 [8] Nguyễn Văn Tiến (2015), Quán trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê [9].Nguyén Due Ta (2012), Quan lý rủi ro tin dụng ngân hàng thương mại cỗ phần công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ chuyên ngành Tài chính- ngân hàng, Trường Đại học KTQD, Hà Nội [10] Tran Thị Việt Thạch (2016), Quản trị rủi ro tin dung theo Hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ kính tế, Học viện Tài chính, Hà Nội [11] Thong tu 41/2016/TT-NHNN Quy dinh tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, nhánh ngân hàng nước Tiếng Anh [1] Das, Abhiman & Ghosh, Saibal (2007), "Determinants of Credit Risk in Indian State-owned Banks: An Empirical Investigation," MPRA Paper 17301, University Library of Munich, Germany [2] Allen N Berger& Robert DeYoung (1997), "Problem loans and cost efficiency in commercial banks" Finance and Economics Discussion Series 1997-8, [3] [4] [5] [6] [7] [8] Board of Governors of the Federal Reserve System (US) Li, F and Zou, Y (2014), The Impact of Credit Risk Management on Profitability of Commercial Banks: A Study of Europe, Thesis Umea School of Business and Economics Sabeza, F, Shukla, J., Bajpai, G (2015), “Assessing Credit Risk Management Practices and Performance of Commercial Banks in Rwanda”, International Journal of Social Science and Humanities Research, s6 3, tr323-333 Funda Y, (2014), Macroeconomic Modelling of Credit Risk for Banks, 2nd World Conference on Business, Economics and Management, Tap 109, Số 8, tr.784-793 Wang, Y (2013), Credit risk management in rural commercial banks in China, Theris accounting, financial services and law Bessis (2002), Risk Management in Banking Li, Z (2015), Credit risk management in the current competitive condition in the Chinese banking industry, Thesis is submitted to the University of Wales Institute, Cardiff for the degree of Doctor of Philosophy [9] Denis, K., and David, C (2007) Bank Management Using Basel II- Data: Is the Collection, Storage and Evaluation of Data Calculated with Intemal Approaches Dispensable? Các Website: http://www.acb.com.vn/ https://www.sbv.gov.vn