Các vấn đề pháp lý của phương thức thanh toán bằng lc – lưu ý dành cho doanh nghiệp việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP.HCM KHOA LUẬT QUỐC TẾ -*** TRẦN NGUYỄN SƠN GIANG MSSV: 1853801090017 CÁC VẤN ĐỀ PHÁP LÝ CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG (L/C) – LƯU Ý DÀNH CHO DOANH NGHIỆP VIỆT NAM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Niên khóa: 2018 - 2022 Người hướng dẫn: ThS Phạm Thị Hiền TP.Hồ Chí Minh – Năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp kết nghiên cứu thân, hướng dẫn khoa học ThS Phạm Thị Hiền Các thông tin, liệu đề cập khóa luận trung thực xác Những thơng tin, quan điểm mang tính chất tham khảo từ tác giả khác trích dẫn đầy đủ, liệt kê cụ thể Danh mục tài liệu tham khảo TP Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng năm 2022 Tác giả khóa luận Trần Nguyễn Sơn Giang DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt UCP UCC Tiếng Anh Tiếng Việt The Uniform Customs and Quy tắc Thực hành thống Practice for Documentary Credits Tín dụng chứng từ Uniform Commercial Code Bộ luật Thương mại thống L/C Letter of credit Thư tín dụng NXK Exporter Người xuất NNK Importer Người nhập ISBP International Standard Banking Tiêu chuẩn thực hành Ngân Practice for the Examination of hàng Quốc tế Documents Under Documentary Credits eUCP The Supplement to the Uniform Bản Phụ trương Quy tắc Customs and Practice for Thực hành thống Tín Documentary Credits for dụng chứng từ Electronic Presentation B/L Bill of lading Vận đơn đường biển MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG (L/C) VÀ TÍNH ĐỘC LẬP CỦA L/C VỚI HỢP ĐỒNG 1.1 Khái quát phương thức toán thư tín dụng 1.1.1 Khái niệm thư tín dụng 1.1.2 Nguồn luật điều chỉnh phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.3 Nội dung thư tín dụng 11 1.1.4 Phân loại thư tín dụng 14 1.2 Quy trình thực tốn tín dụng chứng từ 16 1.2.1 Các bên tốn tín dụng chứng từ 16 1.2.2 Quy trình tốn thư tín dụng giao dịch thương mại quốc tế 17 1.3 Tính độc lập thư tín dụng hợp đồng .18 1.3.1 Tính độc lập thư tín dụng 18 1.3.2 Hệ việc áp dụng nguyên tắc độc lập 20 1.3.3 Ngoại lệ ‘‘gian lận’’ liên quan đến tính độc lập thư tín dụng 21 1.3.4 Thực tiễn giải tranh chấp liên quan đến tính độc lập thư tín dụng việc áp dụng ngoại lệ 22 1.4 Lưu ý dành cho doanh nghiệp xuất nhập lựa chọn tốn thư tín dụng 31 CHƯƠNG II: CÁC VẤN ĐỀ PHÁP LÝ TRONG GIAI ĐOẠN XUẤT TRÌNH, KIỂM TRA CHỨNG TỪ VÀ LƯU Ý DÀNH CHO DOANH NGHIỆP 35 2.1 Các yêu cầu pháp lý giai đoạn xuất trình kiểm tra chứng từ 35 2.1.1 Nguyên tắc “tuân thủ nghiêm ngặt’’ phương thức tốn thư tín dụng .35 2.1.2 Yêu cầu UCP 600 xuất trình kiểm tra chứng từ 37 2.2 Thực tiễn giải tranh chấp liên quan đến xuất trình kiểm tra thư tín dụng .42 2.2.1 Thực tiễn giải tranh chấp liên quan đến xuất trình kiểm tra L/C Việt Nam .42 2.2.2 Thực tiễn giải tranh chấp liên quan đến xuất trình kiểm tra L/C Hoa Kỳ 47 2.2.3 Thực tiễn giải tranh chấp liên quan đến xuất trình kiểm tra L/C Vương quốc Anh 51 2.3 Các lưu ý dành cho doanh nghiệp liên quan đến việc xuất trình kiểm tra thư tín dụng 54 CHƯƠNG III: CÁC VẤN ĐỀ PHÁP LÝ VỀ TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC BÊN TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 58 3.1 Trách nhiệm nhà xuất – nhà nhập phương thức toán tín dụng chứng từ 58 3.1.1 Trách nhiệm nhà xuất – nhà nhập lựa chọn toán tín dụng thư 58 3.1.2 Thực tiễn giải tranh chấp liên quan đến trách nhiệm nhà xuất – nhà nhập tốn tín dụng chứng từ 62 3.1.3 Lưu ý dành cho doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam để đảm bảo trách nhiệm phương thức toán tín dụng chứng từ 66 3.2 Trách nhiệm ngân hàng phương thức toán thư chứng từ .67 3.2.1 Trách nhiệm pháp lý ngân hàng phương thức tốn thư tín dụng .67 3.2.2 Thực tiễn giải tranh chấp liên quan đến trách nhiệm ngân hàng phương thức tốn tín dụng chứng từ .69 3.2.3 Lưu ý dành cho ngân hàng phương thức tốn tín dụng chứng từ 73 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong nhiều năm trở lại đây, Việt Nam ghi nhận tăng trưởng vượt bậc thương mại quốc tế, thể qua tổng trị giá kim ngạch xuất nhập hàng hóa ngày lớn, đạt 668,54 tỷ USD vào năm 2021 (tăng 22,6% so với năm 2020)1 Thực tế kéo theo nhu cầu đa dạng hóa hình thức tốn quốc tế, để việc mua bán hàng hóa xuyên biên giới doanh nghiệp diễn tiện lợi an tồn Một hình thức tốn phổ biến mà họ lựa chọn phương thức toán L/C – với cam kết toán ngân hàng – đánh giá an toàn cân lợi ích người bán người mua, giúp họ yên tâm thực nghĩa vụ theo hợp đồng mua bán Tuy nhiên, thực tiễn tốn quốc tế Việt Nam nói riêng giới nói chung chứng minh rằng, sử dụng L/C lúc biện pháp “toàn thắng” Theo Thống kê Cục Dự trữ Liên bang Mỹ, từ năm 2013-2016, có khoảng 22 nghìn vụ lừa đảo diễn 79 quốc gia liên quan đến toán quốc tế, gây thiệt hại tỷ USD2 Trong đó, khơng vụ xuất phát từ việc kẻ gian trục lợi từ lỗ hổng quy trình tốn L/C, gây nhiều thiệt hại cho doanh nghiệp xuất nhập – mà doanh nghiệp Việt Nam ngoại lệ Khi thiếu kiến thức, kinh nghiệm làm việc khinh suất, chủ quan, doanh nghiệp nước ta phải đối mặt với rủi ro tín dụng, rủi ro pháp lý, rủi ro hàng hóa, v.v… bất chấp việc sử dụng phương thức tốn quốc tế có độ an toàn cao L/C Trước gia tăng phức tạp hóa hành vi lừa đảo toán quốc tế, tác giả lựa chọn thực khóa luận với đề tài: “Các vấn đề pháp lý phương thức toán L/C – Lưu ý dành cho doanh nghiệp Việt Nam”, Tổng cục thống kê, “Vượt qua khó khăn, xuất, nhập năm 2021 đích ngoạn mục”, Tổng cục thống kê, ngày 17/01/2022, xem tại: https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieu-thong-ke/2022/01/vuot-qua-kho-khanxuat-nhap-khau-nam-2021-ve-dich-ngoan-muc/ (truy cập ngày 24/06/2022) Phạm Thị Thanh Lê, “Thanh toán thương mại quốc tế - Bài học từ rủi ro”, Tạp chí Con số kiện, ngày 10/05/2022, xem tại: https://consosukien.vn/thanh-toan-thuong-mai-quoc-te-bai-hoc-tu-nhung-ruiro.htm (truy cập ngày 24/06/2022) nhằm tìm chất rủi ro tìm ẩn đằng sau phương thức tốn Thơng qua đó, khóa luận trang bị kiến thức đưa giải pháp khả thi, giúp doanh nghiệp phịng ngừa xử lí hiệu rủi ro phát sinh lựa chọn tham gia vào giao dịch L/C Tình hình nghiên cứu đề tài 2.1 Tình hình nghiên cứu đề tài nước ngồi Trên giới có số nghiên cứu học giả rủi ro pháp lý phương thức toán L/C điều chỉnh UCP 600, điển hình là: Yanan Zhang, “Documentary Letter of Credit Fraud Risk Management”, Journal of Financial Crime, 2012, Vol.19 No.4, p 343 – 354 Bài viết đề cập sơ lược đến rủi ro xuất phát từ hành vi gian lận hoạt động toán quốc tế L/C; đồng thời đưa giải pháp cho NNK – NXK – Ngân hàng để phòng ngừa thiệt hại, dựa quy định UCP 600 Hamed Alavi, “Risk Analysis In Documentary Letter Of Credit Operation”, Financial Law Review, 2016, No.1(4)/2016, p 28 – 44 Tác giả nghiên cứu nguyên tắc “tuân thủ nghiêm ngặt” nguyên tắc độc lập phương thức toán L/C điều chỉnh UCP 600; liên hệ với ngoại lệ “gian lận” để phân tích rủi ro mà bên mua – bên bán – ngân hàng gặp phải bên tham gia vào phương thức toán quốc tế Tuy nhiên, viết không đề cập đến giải pháp rủi ro tìm thấy Yunus Emre Ay, “Legal Aspect of Documentary Letter of Credit Fraud in International Commerce Section I: Human Rights and European Union”, LawTeises Apzvalga Law Review, 2021, No.1 (23), p 130 – 143 Bài viết nghiên cứu việc ứng dụng nguyên tắc “tuân thủ nghiêm ngặt” việc xử lý tranh chấp L/C quốc gia Hoa Kỳ, Vương quốc Anh, Thổ Nhĩ Kỳ Song, tác giả dừng lại việc kết luận rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải thực tế gặp phải hành vi “gian lận”trong tốn quốc tế L/C, mà khơng đưa giải pháp tương ứng 2.2 Tình hình nghiên cứu đề tài nước Với sở pháp lý UCP 600, tác giả nước có nghiên cứu liên quan đến phương thức tốn L/C Sau số cơng trình tương ứng thực Trường Đại học TP HCM: Nguyễn Thu Hương, “Pháp luật toán thư tín dụng”, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật TP HCM, 2013 Khóa luận khái quát thông tin phương thức toán L/C, đặc biệt vấn đề áp dụng phát luật dựa quy định UCP 600 – quy tắc áp dụng phổ biến Tuy nhiên, đề tài khai thác chủ yếu góc độ lý luận, chưa làm bật thực tiễn xử lý tranh chấp chưa rút kinh nghiệm cụ thể cho bên phương thức toán Nguyễn Thị Kim Yến, “Thực tiễn phát sinh tranh chấp từ hoạt động toán thư tín dụng – kinh nghiệm cho nhà xuất nhập Việt Nam”, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh, 2014 Phạm vi đề tài nghiên cứu tranh chấp thực tiễn liên quan đến phương thức toán L/C Việt Nam, qua giai đoạn ký kết hợp đồng sở, giao hàng tốn Từ đó, phân tích nguyên nhân rút kinh nghiệm cho nhà xuất nhập Việt Nam Huỳnh Thị Điều, “Quy trình kiểm tra hoạt động tốn tín dụng chứng từ - nhìn từ thực tiễn tranh chấp”, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh, 2015 Nghiên cứu đề cập đến vấn đề pháp lý việc kiểm tra phù hợp L/C so với hợp đồng; dẫn chiếu đến số vụ tranh chấp thực tế rút nguyên nhân Hạn chế đề tài nằm việc đề xuất giải pháp hoàn thiện chung chung, không hướng đến đối tượng cụ thể Nhận thấy hoạt động thương mại quốc tế nói chung tốn quốc tế nói riêng có biến đổi không ngừng, đề tài nghiên cứu trước bộc lộ số hạn chế định; tác giả mong muốn dung lượng cho phép, thiết kế khóa luận đề cập đến vấn đề pháp lý trọng yếu L/C, đảm bảo đầy đủ yếu tố lý luận, thực tiễn lẫn tính liên hệ quốc tế Từ đó, đưa giải pháp cụ thể có khả áp dụng cao cho doanh nghiệp Việt Nam để phòng ngừa, xử lý rủi ro bên phương thức toán L/C Đối tượng phạm vi nghiên cứu Về đối tượng nghiên cứu, khóa luận tập trung nghiên cứu đối tượng vấn đề pháp lý phương thức toán L/C, bao gồm: tính độc lập L/C so với hợp đồng, yêu cầu “tuân thủ nghiêm ngặt” giai đoạn xuất trình - kiểm tra chứng từ trách nhiệm bên quy trình tốn Về phạm vi nghiên cứu, khóa luận tập trung phân tích vấn đề pháp lý nêu điều chỉnh thông lệ, tập quán quốc tế UCP, ISBP Đồng thời, khóa luận khai thác thực tiễn áp dụng UCP, ISBP vào việc giải tranh chấp liên quan đến vấn đề pháp lý tương ứng Việt Nam, số quốc gia khác đại diện cho hệ thống thông luật (Vương quốc Anh, Hoa Kỳ) dân luật (Pháp) Các quy định pháp luật có liên quan quốc gia nêu đề cập, phân tích cần thiết, nhằm bổ trợ việc nghiên cứu đối tượng mà khóa luận hướng đến Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích nghiên cứu cốt lõi khóa luận làm sáng tỏ vấn đề pháp lý phương thức toán L/C, điều chỉnh thông lệ quốc tế pháp luật số quốc gia Từ đó, khóa luận rút rủi ro mà bên gặp phải, đồng thời đưa lưu ý cho doanh nghiệp Việt Nam nhằm ngăn ngừa, xử lý rủi ro lựa chọn, tham gia vào phương thức toán quốc tế Để đạt mục đích trên, khóa luận có nhiệm vụ sau: - Khái quát kiến thức L/C, nghiên cứu vấn đề lí luận nguyên tắc độc lập, nguyên tắc tuân thủ nghiêm ngặt trách nhiệm bên phương thức tốn tín dụng chứng từ - Phân tích quy định UCP, ISBP số quốc gia vấn đề lí luận đề cập; từ đánh giá rủi ro bên phương thức toán L/C lý thuyết - Nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực tiễn giải tranh chấp tương ứng phương thức toán L/C Việt Nam số quốc gia; sở PHỤ LỤC 2: Yêu cầu xuất trình BCT theo L/C xuất Ngân hàng Standard Chartered150 150 Standard Chartered, “u cầu Xuất Trình Bộ Chứng Từ theo Thư Tín Dụng Xuất – Application for Documentary Presentation under Export Letter Of Credit (L/C)”, xem tại: https://av.sc.com/vn/en/content/docs/vn-e1-formats-trade-22.pdf (truy cập ngày 10/6/2022) PHỤ LỤC 3: Phiếu xuất trình chứng từ xuất Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín (Sacombank)151 151 Sacombank, “PHIẾU XUẤT TRÌNH CHỨNG TỪ XUẤT KHẨU – EXPORT DOCUMENTARY PRESENTATION FORM”, xem tại: https://www.sacombank.com.vn/doanhnghiep/Documents/BieuMau/Sacombank_PHIEU%20XUAT%20TRI NH%20CHUNG%20TU%20XUAT%20%20KHAU.pdf (truy cập ngày 14/6/2022) PHỤ LỤC 4: Biểu phí Thư tín dụng ngân hàng Vietcombank152 152 Vietcombank, “BIỂU PHÍ DỊCH VỤ THƯ TÍN DỤNG”, xem tại: https://www.vietcombank.com.vn/Corp/Documents/Bieu%20phi%20thu%20tin%20dung.pdf (truy cập ngày 20/6/2022)