Chuyên ngành tài chính doanh nghiệp phân tích hiệu quả sử dụng vốn của ctcp lương thực thực phẩm safoco

HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA TÀI CHÍNH - ĐẦU TƯ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh CTCP Lương thực Thực phẩm Safoco Giáo viên hướng dẫn : TS Đào Bích Hạnh Sinh viên thực hiện: Nguyễn Lê Mai Mã sinh viên: 7103402125 Khóa: 10 Ngành: Tài Ngân hàng Chuyên ngành : Tài Doanh nghiệp 10 Hà Nội, năm 2023 i LỜI CẢM ƠN Trước hết em chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình theo dõi sát đầy tinh thần trách nhiệm lịng thương mến TS Đào Bích Hạnh suốt q trình em thực khóa luận tốt nghiệp Em cảm ơn thầy cô cán Khoa Tài chính- Đầu tư Trường Học viện Chính sách Phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt trình học Em xin gửi lời cảm ơn cán Thư viện Học viện Chính sách Phát triển , hỗ trợ tận tình cho em việc tìm kiếm tư liệu nghiên cứu để hoàn thành tốt kháo luận lần Em xin chân thành cảm ơn tất quý thầy cô nhiệt tình giảng dạy chun ngành tài doanh nghiệp Em hết lòng biết ơn quan tâm ủng hộ gia đình bạn bè Đó nguồn động viên tinh thần lớn để em theo đuổi hoàn thành luận văn Trong q trình thực khóa luận tốt nghiệp, nhận thấy cố gắng kiến thức cịn hạn hẹp nên cịn nhiều thiếu sót, mong thầy bổ sung để luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! ii LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giảng viên hướng dẫn khơng chép cơng trình nghiên cuẳ người khác Các liệu thông tin sử dụng có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên Nguyễn Lê Mai iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN…………………………………………….………………….ii LỜI CAM ĐOAN iii DANH MỤC BẢNG BIỂU……………………………………………… vi I MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp phân tích CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.Khái quát vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vốn kinh doanh 1.1.2 Cấu trúc phân loại nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới vốn kinh doanh doanh nghiệp 10 1.1.4 Vai trò vốn kinh doanh 12 1.2.Hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 13 1.2.1 Khái niệm hiệu sử dụng vốn kinh doanh 13 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nhiệp 14 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CP LƯƠNG THỰC THỰC PHẨM SAFOCO 20 2.1 Khái quát Công ty CP Lương thực Thực phẩm Safoco 20 2.1.1 Lịch sử hình thành 20 2.1.2 Hoạt động sản xuất kinh doanh 21 2.1.3 Sơ đồ tổ chức máy 23 2.2.Kết hoạt động kinh doanh công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm SAFOCO 24 2.3.Phân tích hiệu sử dụng vốn công ty Cổ Phần Lương thực Thực phẩm Safoco giai đoạn 2020-2022 27 2.3.1 Tình hình vốn kinh doanh nguồn vốn kinh doanh 27 2.3.2 Phân tích đánh giá khả toán 31 2.3.3 Phân tích đánh giá hàng tồn kho: 33 iv 2.3.4 Phân tích đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định Công Ty CP Lương thực thực phẩm Safoco 34 2.3.5 Phân tích đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động cuả công ty CP Lương Thực phẩm Safoco 39 2.3.6 Đánh giá tỷ suất sinh lợi công ty Safoco 44 2.4.Kết đạt số hạn chế công ty CP Lương thực Thực phẩm Safoco 45 2.4.1 Kết đạt 45 2.4.2 Một số hạn chế 46 2.5.Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn công ty CP Lương thực Thực phẩm Safoco giai đoạn 2020-2022 47 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY CP LƯƠNG THỰC THỰC PHẨM SAFOCO 49 3.1 Định hướng phát triển doanh nghiệp 49 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh 49 3.2.1 Nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định 49 3.2.2 Nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động 51 3.2.3 Tìm kiếm thị trường đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm 52 KẾT LUẬN 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO 55 PHỤ LỤC 56 v DANH MỤC BẢNG BIỂU Hình Sơ đồ Biểu đồ Biểu đồ Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 : Bảng 2.5 Bảng 2.6 : Bảng 2.7 Bảng 2.7 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Biểu tượng công ty Sơ đồ tổ chức máy tổ chức Công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Safoco Cơ cấu tài sản ngắn hạn dài hạn công ty năm 2020-2022 cấu tài sản ngắn hạn dài hạn công ty năm 2020-2022 Kết hoạt động kinh doanh công ty Cổ Phần Lương thực Thực phẩm Safoco 2020-2022 Quy mô, cấu tài sản công ty Safoco năm 20202022 Phân tích khả tốn cơng ty giai đoạn 2020-2022 27 30 35 37 32 36 38 Phân tích hàng tồn kho cơng ty giai đoạn 2020-2022 40 Cơ cấu biến động vốn cố định công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Safoco năm 2020-2022 Tình hình sử dụng vốn cố định Công ty CP Lương thực thực phẩm Safoco năm 2020-2022 Hiệu sử dụng vốn cố định công ty năm 20202022 Hiệu sử dụng vốn cố định công ty năm 20202022 Hiệu sử dụng vốn lưu động công ty năm 20202022 Một số tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn công ty 42 43 44 46 48 51 vi I MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Đối với doanh nghiệp, vốn kinh doanh coi xương sống hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tuy nhiên môi trường nay, doanh nghiệp đặt thị trường canh tranh khốc liệt Cùng với đồng vốn bỏ doanh nghiệp biết quản lý sử dụng vốn tốt có khả mở rộng kinh doanh phát triển thị trường Vấn đề đặt doanh nghiệp cần phải làm để sử dụng đồng vốn hiệu mang lại lợi nhuận cao Việc phân tích đánh giá đưa giải pháp nhằm nâng cáo hiệu sử dụng vốn công tác thiếu để phát triển doanh nghiệp Để thực mục tiêu trở thành doanh nghiệp phân phối xuất hàng đầu phục vụ nhu nhu cầu người tiêu dùng, phát triển đưa sản phẩn công ty đến khách hàng nước quốc tế Để đạt mục tiêu này, Công ty CP Lương thực Thực phẩm Safoco cần phải giải tốn hóc búa vấn đề nâng cao hiệu sử dụng vốn Xuất phát từ tầm quan trọng thực trạng sử dụng vốn doanh nghiệp, tác giả chọn đề tài “Phân tích hiệu sử dụng vốn CTCP Lương thực Thực phẩm Safoco” Mục đích nghiên cứu Hiện nay, sách ưu đãi nhà nước doanh nghiệp mà doanh nghiệp vừa nhỏ lên phát triển vũ bão, gây canh tranh khốc liệt doanh nghiệp ngành Tuy nhiên, thời kỳ dịch Covid-19, tình hình kinh doanh doanh nghiệp giảm sút, nhiều doanh nghiệp phhải đến bước giải thể Một phần doanh nghiệp cịn non trẻ, chưa có kinh nghiệm quản lý hiệu nguồn vốn đưa định đầu tư đắn Và cịn nghiên cứu cụ thể cho doanh nghiệp vấn đề vốn kinh daonh Nghiên cứu tính hiệu sử dụng vốn giúp doanh nghiệp kiểm soát nguồn vốn vào doanh nghiệp từ đưa định đầu tư hợp lý mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp Vì vậy, khóa luận phân tích góp phần đưa giải pháp giải vấn đề tồn đọng công ty Safoco việc quản lý phân tích hiệu nguồn vốn Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hiệu hoạt động sử dụng vốn công ty CP Lương thực Thực phẩm Safoco - Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi không gian: Nghiên cứu thực Công ty CP Lương thực Thực phẩm Safoco + Phạm vi thời gian: Hiệu sử dụng vốn giai đoạn 2020-2022 + Phạm vi nội dụng: tập trung phân tích hiệu dụng vốn vốn lưu động doanh nghiệp Phương pháp phân tích  Phương pháp so sánh So sánh phương pháp sử dụng rộng rãi, phổ biến phân tích kinh tế nói chung phân tích tài nói riêng Mục đích so sánh làm rõ khác biệt hay đặc trưng riêng có tìm xu hướng, quy luật biến động đối tượng nghiên cứu; từ đó, giúp cho chủ thể quan tâm có để đề định lựa chọn Điều kiện so sánh: Các tiêu so sánh cần phải phù hợp với yếu tố không gian, thời gian nội dung kinh tế đơn vị đo lường, phương pháp tính tốn Gốc so sánh: + So sánh số thực kỳ kỳ trước cho thấy sõ biến động xu hường thay đổi tài doanh nghiệp, đánh giá tăng trưởng hay tụt lùi hoạt động kinh doanh + So sánh số thực với số kế hoạch để thấy mức độ phấn đầu hoàn thành kế hoạch doanh nghiệp + So sánh số liệu doanh nghiệp số liệu ngồi doanh nghiệp ( trung bình ngành, số liệu doanh nghiệp ngành khác so với tiêu chuẩn định mức ban hành ) giúp đánh giá tổng quan tình hình tài doanh nghiệp tốt hay xấu Các dạng so sánh: + So sánh số tuyệt đối: phản ánh qui mô tiêu nghiên cứu nên so sánh số tuyệt đối, nhà phân tích thấy rõ biến động qui mô tiêu nghiên cứu kỳ (điểm) phân tích với kỳ (điểm) gốc + So sánh số tương đối: Khác với số tuyệt đối, so sánh số tương đối, nhà quản lý nắm kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển, xu hướng biến động, quy luật biến động tiêu kinh tế  Phương pháp phân tích nhân tố: Liên hệ, đối chiếu phương pháp phân tích sử dụng để nghiên cứu, xem xét mối liên hệ kinh tế kiện tượng kinh tế, đồng thời xem xét tính cân đối tiêu kinh tế trình hoạt động Sử dụng phương pháp cần ý đến mối liên hệ mang tính nội tại, ổn định, chung lặp lặp lại, liên hệ ngược, liên hệ xi, tính cân đối tổng thể, cân đối phần Vì vậy, cần thu thập thơng tin đầy đủ thích hợp khía cạnh liên quan đến luồng chuyển dịch giá trị, vận động nguồn lực doanh nghiệp mối quan hệ kinh tế doanh nghiệp với bên có liên quan CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1.Khái quát vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vốn kinh doanh Vốn kinh doanh khái niệm quan trọng lĩnh vực tài doanh nghiệp Nó đại diện cho tổng giá trị số tiền mà doanh nghiệp sở hữu để sử dụng cho hoạt động kinh doanh Vốn kinh doanh phân thành hai loại tài sản ngắn hạn tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn bao gồm khoản mà doanh nghiệp sở hữu vòng năm chu kỳ kinh doanh, bao gồm tiền, tài sản đầu tư ngắn hạn, hàng tồn kho, phải thu khoản toán khác Tài sản dài hạn bao gồm khoản mà doanh nghiệp sở hữu thời hạn dài hơn, bao gồm tài sản cố định (như đất, nhà xưởng, thiết bị, máy móc, ) khoản tài ngun thiên nhiên khơng tái tạo Trong q trình quản lý tài chính, việc quản lý tăng cường vốn kinh doanh giúp doanh nghiệp có đủ tài nguyên để vận hành phát triển, đồng thời giúp cho doanh nghiệp thực hoạt động kinh doanh cách hiệu Các phương pháp tăng vốn kinh doanh cho doanh nghiệp gồm huy động vốn từ nhà đầu tư, nợ ngân hàng, lợi nhuận chưa phân phối khoản khác Việc quản lý vốn kinh doanh đòi hỏi kiến thức chun mơn sâu rộng, đó, quản lý tài hiệu doanh nghiệp cần có lực kinh nghiệm việc quản lý vốn kinh doanh để giúp doanh nghiệp hoạt động bền vững phát triển hài hòa Chung quy lại, ta hiểu khái quát vốn kinh doanh là: Giá trị đo lường tiền yếu tố ứng trước dùng để hình thành nên tư liệu sản xuất, trả công cho người lao động, tiến hành hoạt động sản xuất hoàn thành sản phẩm, dịch vụ với mục đích thu lợi ích lớn số vốn bỏ Nói cách khác, vốn kinh doanh giá trị toàn - Quản lý kho hàng thông minh: Sử dụng công nghệ thông minh, phần mềm quản lý kho hàng để đảm bảo xác hiệu hoạt động kho hàng Quản lý chi phí hiệu quả: Cơng ty nên quản lý chi phí hiệu cách cắt giảm chi phí khơng cần thiết tìm cách tiết kiệm chi phí cho hoạt động quan trọng sản xuất, quảng bá sản phẩm cung cấp dịch vụ khách hàng Tóm lại, nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động vấn đề quan trọng công ty Công ty cần đưa giải pháp tăng cường quản lý tổ chức kế hoạch tài chính, tối ưu hóa chu trình tiền tệ, tạo nguồn thu nhập mới, kiểm sốt chi phí hiệu để tăng hiệu sử dụng vốn lưu động cải thiện tình hình tài cơng ty 3.2.3 Tìm kiếm thị trường đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm Tìm kiếm khách hàng tiềm năng: Cơng ty sử dụng cơng cụ báo chí, truyền thơng đại chúng, quảng bá sản phẩm qua mạng để tìm kiếm khách hàng tiềm tìm hiểu nhu cầu khách hàng Đồng thời, cơng ty tìm kiếm khách hàng tiềm thông qua kiện hoạt động ngành hàng Mở rộng mạng lưới phân phối: Công ty mở rộng mạng lưới phân phối cách tìm kiếm đại lý nhà phân phối tiềm năng, mở rộng cửa hàng, siêu thị để tăng cường diện sản phẩm thị trường Phát triển thị trường nội địa chiếm từ 75 – 85%, công ty cần thiết lập khai thác tốt hệ thống kênh phân phối trải dài khắp nước với 6.000 điểm bán hàng thông qua đại lý truyền thống chợ, sạp đến kênh phân phối đại, cao cấp siêu thị, cửa hàng tiện ích, nhà hàng, khách sạn, quán ăn, bệnh viện… Nghiên cứu phát triển sản phẩm mới: Nghiên cứu phát triển sản phẩm để đáp ứng nhu cầu khách hàng tạo khác biệt so với sản phẩm đối thủ thị trường mẫu mã bao bì bắt mắt, giúp người tiêu dùng dễ nhận biết sản phẩm, dịch vụ SAFOCO Với tiêu chí cam kết “Đặt lợi ích 52 sức khỏe người tiêu dùng lên hết” Công ty bước đột phá, khẳng định vị thế, uy tín thương hiệu SAFOCO lòng người tiêu dùng nước xuất Cần áp dụng nhiều chương trình khuyến mại, sách bán hàng phù hợp cho khu vực, tăng cường nhân viên hỗ trợ bán hàng, tổ chức tốt dịch vụ vận chuyển giao nhận kịp thời góp phần vào việc thực hồn thành xuất sắc nhiệm vụ trị đơn vị Phát triển trang bán hàng niêm yết sản phẩm sản giao dịch điện tử, giúp khách hang dễ diếp cận đến sản phẩm công ty Đánh quyền tên thương hiệu để tránh hàng giả hàng chất lượng trà trộn gây giảm uy tín cơng ty Tăng cường giá trị sản phẩm: Tăng cường giá trị sản phẩm cách nâng cao chất lượng, đa dạng sản phẩm, thêm tính ứng dụng, giải số vấn đề sống khách hàng Với sản phẩm Mì sợi, nui, bánh tráng bún loại, công ty nên phát triển sản phẩm đánh vào khách hàng tiềm giới trẻ với sản phẩm ăn vặt, ăn liền chế biến từ sản phẩm sẵn có ví dụ nui chiên mắm tỏi, bánh tráng trộn sa tế … đổi sản phẩm giúp công ty tiếp cận với nhiều khách hàng Tóm lại, để tìm kiếm thị trường đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm, công ty cần sử dụng giải pháp tìm kiếm khách hàng tiềm năng, tạo ưu đãi chương trình khuyến mãi, mở rộng mạng lưới phân phối, nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, tăng cường giá trị sản phẩm để tạo khác biệt thu hút khách hàng tiềm 53 KẾT LUẬN Trong môi trường cạnh tranh nghành gay gắt nay, doanh nghiệp có khả quản lý sử dụng vốn có hiệu đứng vững thị trường Trong giai đoạn 2020-2022, tình hình lý sử dụng vốn cơng ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Safoco có suy chuyển lớn Lượng vốn lưu động tăng qua năm cho thấy phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Doanh nghiệp có có khả khoản cao, sử dụng nguồn vốn linh hoạt hiệu quả, giảm thiểu rủi ro tài tăng cường hoạt động kinh doanh đòi hỏi nhiều vốn lưu động Bên cạnh đó, vốn cố định cơng ty bị sụt giảm qua năm Tuy nhiên doanh thu bán hàng doanh nghiệp tăng qua năm, cho thấy doanh nghiệp thực chiến lược thu hồi vốn từ tài sản không cần thiết lỗi thời để tái đầu tư Tuy nhiên vào phân tích chi tiết tình hình cụ thể thấy số hạn chế doanh nghiệp việc lý vốn lưu động dẫn đến số tỷ suất sinh lời vốn lưu động sụt giảm qua năm Doanh nghiệp cần kiểm soát hàng hóa tồn kho để đảm bảo khả khoản doanh nghiẹp Như vậy, để đạt mục tiêu đề doanh nghiệp cần phải nỗ lực việc quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp Trong năm 2023 doanh nghiệp cần trọng việc sử dụng vốn ngày hiệu chuẩn bị tâm vững vàng để đối mặt với thời thách thức Việt Nam thời kỳ hội nhập Quốc tế 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngơ Thị Kim Hịa (2017), “Quản trị vốn vay kinh doanh doanh nghiệp xây dựng niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế PGS.TS Nguyến Đình Kiệm, TS Bạch Đức Hiển, Giáo trình Tài doanh nghiệp NXB Học viện Tài Khóa luận “ Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Cơng nghệ Mơi trường Tồn Á” Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính- Đầu tư, Học viện Chính sách Phát triển Báo cáo Tài công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Safoco 2020-2022 Documents1.worldbank.org 2023 [ONLINE] Available at: https://documents1.worldbank.org/curated/en/937751607059001993/pdf/Impa cts-of-COVID-19-on-Firms-in-Vietnam-Results-from-the-Second-Round-ofCOVID-19-Business-Pulse-Survey.pdf [Accessed 27 March 2023] www.mof.gov.vn 2023 Cổng Thông tin điện tử Bộ Tài Chính [ONLINE] Available at: https://www.mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn [Accessed 23 March 2023] doanhnghiepvathuongmai.vn 2023 SAFOCO vinh dự đón nhận thương hiệu tin dùng 2022 - Tạp chí Doanh nghiệp Thương mại [ONLINE] Available at: https://doanhnghiepvathuongmai.vn/bai- viet/safoco-vinh-du-don-nhan-thuong-hieu-tin-dung-2022.phtml [Accessed 17 April 2023] vneconomy.vn 2023 Chứng khoán - Nhịp sống kinh tế Việt Nam & Thế giới [ONLINE] Available at: https://vneconomy.vn/chung-khoan.htm [Accessed 17 April 2023] 55 PHỤ LỤC Phụ lục Bảng cân đối kế toán Năm 2020-2022 ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU 2020 2021 2022 186,736.00 222,696.00 242,889.00 19,157.00 47,523.00 61,843.00 Tiền 7,157.00 12,523.00 35,343.00 Các khoản tương đương tiền 12,000.00 35,000.00 26,500.00 II Đầu tư tài ngắn hạn 44,002.00 104,002.00 63,502.00 Chứng khoán kinh doanh 2.00 2.00 2.00 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 44,000.00 104,000.00 63,500.00 III Các khoản phải thu ngắn hạn 36,705.00 30,961.00 46,536.00 Phải thu ngắn hạn khách hàng 35,757.00 28,933.00 44,679.00 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) Trả trước cho người bán ngắn hạn 10.00 Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 948.00 2,028.00 1,847.00 IV Hàng tồn kho 86,030.00 39,839.00 65,672.00 Hàng tồn kho 86,030.00 39,839.00 65,672.00 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý 56 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác 842.00 371.00 5,335.00 Chi phí trả trước ngắn hạn 183.00 371.00 181.00 Thuế GTGT khấu trừ 659.00 5,154.00 Thuế khoản khác phải thu nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu phủ Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN 37,087.00 34,435.00 32,065.00 I Các khoản phải thu dài hạn 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 II Tài sản cố định 36,592.00 34,317.00 32,001.00 Tài sản cố định hữu hình 16,853.00 14,428.00 12,187.00 - Nguyên giá 148,137.00 152,263.00 155,320.00 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) (131,284.00) (137,835.00) (143,133.00) 19,739.00 19,889.00 19,814.00 19,739.00 19,889.00 19,889.00 Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) Tài sản cố định th tài - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) (75.00) III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 57 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư dài hạn khác VI Tài sản dài hạn khác 456.00 Chi phí trả trước dài hạn 1.00 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 454.00 78.00 223,823.00 257,131.00 274,954.00 A NỢ PHẢI TRẢ 70,911.00 93,535.00 98,841.00 I Nợ ngắn hạn 70,911.00 93,535.00 98,841.00 Phải trả người bán ngắn hạn 11,462.00 8,795.00 17,645.00 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 6,298.00 11,499.00 3,875.00 4,236.00 3,893.00 5,137.00 27,029.00 43,162.00 50,139.00 78.00 26.00 26.00 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác VII Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp 58 đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 8,304.00 12,708.00 8,495.00 13,582.00 13,479.00 13,550.00 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 152,912.00 163,596.00 176,113.00 I Vốn chủ sở hữu 152,912.00 163,596.00 176,113.00 Vốn góp chủ sở hữu 100,558.00 100,558.00 120,466.00 100,558.00 100,558.00 120,466.00 10 Vay nợ th tài ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi (Nợ) 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học cơng nghệ 14 Dự phịng trợ cấp việc làm - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 59 - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển 300.00 4,976.00 63.00 52,055.00 58,062.00 55,583.00 5,296.00 8,650.00 3,881.00 46,759.00 49,412.00 51,703.00 223,823.00 257,131.00 274,954.00 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 14 Quỹ dự phịng tài II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 60 Phụ lục Bảng kết hoạt động kinh doanh Năm 2020-2022 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2020 2021 2022 dịch vụ 1,086,802.00 966,644.00 799,958.00 Các khoản giảm trừ doanh thu 9,834.00 10,629.00 7,265.00 cung cấp dịch vụ 1,076,968.00 956,015.00 792,694.00 Giá vốn hàng bán 943,402.00 807,521.00 645,978.00 cung cấp dịch vụ 133,566.00 148,494.00 146,716.00 6.Doanh thu hoạt động tài 3,515.00 4,634.00 8,051.00 Chi phí tài 262.00 406.00 1,459.00 Chi phí bán hàng 59,400.00 71,090.00 66,083.00 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 19,637.00 20,607.00 23,038.00 kinh doanh 57,782.00 61,024.00 64,187.00 12 Thu nhập khác 1,453.00 1,799.00 1,796.00 13 Chi phí khác 359.00 565.00 433.00 14 Lợi nhuận khác 1,094.00 1,234.00 1,362.00 58,876.00 62,258.00 65,550.00 Doanh thu bán hàng cung cấp Doanh thu bán hàng Lợi nhuận gộp bán hàng Trong :Chi phí lãi vay Phần lãi/lỗ cơng ty liên doanh, liên kết 11 Lợi nhuận từ hoạt động Phần lợi nhuận/lỗ từ công ty liên kết liên doanh 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 61 16 Chi phí thuế TNDN hành 11,755.00 12,470.00 13,769.00 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 363.00 376.00 78.00 46,759.00 49,412.00 51,703.00 Công ty mẹ 46,759.00 49,412.00 51,703.00 19 Lãi cổ phiếu (*) 3,952.00 4,177.00 3,585.00 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi ích cổ đơng thiểu số Lợi nhuận sau thuế cổ đông 20 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 62 Phụ lục Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Năm 2020-2021 ĐVT: Triệu đồng Lưu chuyển tiền tệ trực tiếp Chỉ tiêu 2020 2021 2022 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 1,138,657.00 778,794.00 dịch vụ (929,392.00) (600,319.00) Tiền chi trả cho người lao động (115,150.00) (136,799.00) Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (12,556.00) (12,044.00) 4,966.00 7,453.00 (31,946.00) (34,040.00) 55,091.00 2,532.00 (5,692.00) (4,458.00) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 283.00 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác (44,000.00) (177,500.00) 25,000.00 218,000.00 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 63 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 2,931.00 5,634.00 (21,761.00) 41,958.00 (23,752.00) (30,164.00) (23,752.00) (30,164.00) Lưu chuyển tiền kỳ 9,579.00 14,327.00 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 9,578.00 47,523.00 1.00 (7.00) 19,157.00 61,843.00 Tiền thu khác từ hoạt động đầu tư Tiền chi khác cho hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Tiền thu khác từ hoạt động tài Tiền chi khác cho hoạt động tài Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Lưu chuyển tiền tệ gián tiếp 64 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 119,854.00 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác (4,276.00) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác (104,000.00) Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 44,000.00 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 2,952.00 Tăng giảm tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Mua lại khoản góp vốn cổ đông thiểu số công ty 10 Tiền thu khác từ hoạt động đầu tư 11 Tiền chi khác cho hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (61,324.00) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay 65 Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu (30,164.00) Tiền thu khác từ hoạt động tài Tiền chi khác cho hoạt động tài Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (30,164.00) Lưu chuyển tiền kỳ 28,366.00 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 19,157.00 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 47,523.00 66