Thanh toán quốc tế là thanh toán giữa các bên tham gia hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế hoặc hợp đồng dịch vụ có yếu tố nước ngoài. Việc thanh toán này được thực hiện chủ yếu bởi các ngân hàng và gắn liền với việc đổi tiền theo thị giá ngoại hối. Thanh toán quốc tế tiếng Anh là “International payment”. PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN VÀ TÍN DỤNG QUỐC TẾ Chương 1 Tỷ giá hối đoái Chương 2 Thị trường ngoại hối Chương 3 Cán cân thanh toán quốc tế PHẦN 2: TÍN DỤNG QUỐC TẾ Chương 4 Tổng quan về tín dụng quốc tế Chương 5 Thẩm định và bảo lãnh tín dụng quốc tế PHẦN 3 THANH TOÁN QUỐC TẾ Chương 6 Tổng quan về thanh toán quốc tế Chương 7 Các công cụ thanh toán quốc tế Chương 8 Các phương thức thah toán quốc tế PHẦN 4: MỘT SỐ TỔ CHỨC TÀI CHÍNH QUỐC TẾ 2 IMF – WB – ADB – BIS Khái niệm tỷ giá hối đoái. Chức năng của tỷ giá hối đoái. Tác động của tỷ giá hối đoái. Cách tính tỷ giá chéo, tỷ giá đối ứng. Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái. Các biện pháp điều chỉnh tỷ giá hối đoái. Nghiệp vụ mua bán giao ngay Spot. Nghiệp vụ Acbit. Nghiệp vụ mua bán kỳ hạn Forward. Nghiệp vụ quyền chọn Option Nghiệp vụ SWAP. Nghiệp vụ tương lai Future
Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 NỘI DUNG MÔN HỌC PHẦN 1: TỔNG QUAN Chương Chương Chương VỀ THANH TỐN VÀ TÍN DỤNG QUỐC TẾ Tỷ giá hối đoái Thị trường ngoại hối Cán cân tốn quốc tế PHẦN 2: TÍN DỤNG QUỐC TẾ Chương Tổng quan tín dụng quốc tế Chương Thẩm định bảo lãnh tín dụng quốc tế PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ Chương Tổng quan tốn quốc tế Chương Các cơng cụ toán quốc tế Chương Các phương thức thah toán quốc tế PHẦN 4: MỘT SỐ TỔ CHỨC TÀI CHÍNH QUỐC TẾ IMF – WB – ADB – BIS lla2477@yahoo.com Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 -Khái niệm tỷ giá hối đoái -Chức tỷ giá hối đoái -Tác động tỷ giá hối đoái -Cách tính tỷ giá chéo, tỷ giá đối ứng -Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái -Các biện pháp điều chỉnh tỷ giá hối đoái KHÁI NIỆM TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI R = 21.000.000 VND 1.000 USD = 21.000 VND USD = 21.000 VND/USD Exchange Rate: R ER E USD = 21.000 VND USSD/VND = 21.000 RUSD/VND= 21.000 lla2477@yahoo.com Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 CÁC HỆ THỐNG (CHẾ ĐỘ) TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI (1) Chế độ tỷ giá hối đoái cố định (Fix Exchange Rate), hay tỷ giá “NEO”: - Nhà nước can thiệp - Ấn định tỷ lệ trao đổi (2) Chế độ tỷ giá hối đoái thả (Floating Exchange Rate): - Nhà nước không can thiệp - Tỷ giá tự thả (3) Chế độ tỷ giá hối đoái thả có điều tiết (Managed Floating Exchange Rate): - Nhà nước để tỷ giá tự thả - Nhà nước can thiệp để tỷ giá thả phạm vi cho phép NIÊM YẾT TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI - Căn giá niêm yết: Yết giá bán buôn Yết giá bán lẻ - Căn hình thức: Yết giá trực tiếp: Đồng nội tệ đồng yết giá, đồng ngoại tệ đồng định giá (Rất dùng, có quốc gia có đồng USD GBP dùng) Yết giá gián tiếp: Đồng ngoại tệ đồng yết giá, đồng nội tệ đồng định giá (Ở phần lớn nước giới có Việt Nam) USD/VND = 21.000/80 USD: Đồng yết giá VND: Đồng định giá Tỷ giá mua USD ngân hàng: 1USD = 21.000 VND (RBid) Tỷ giá bán USD ngân hàng: USD = 21.080 VND (RAsk) lla2477@yahoo.com Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 Thị trường ngoại hối Thị trường ngoại hối Hà Nội, Việt Nam New York, Mỹ USD/VND = 21.000/80 USD/VND = 21.000/80 EUR/VND = 24.510/70 USD/EUR = 24.510/70 JPY/VND = ……… USD/JPY = ……… Đồng nội tệ VND đồng định giá, Đồng nội tệ USD đồng yết giá, USD, EUR JPY đồng ngoại tệ đồng yết giá VND, EUR JPY đồng ngoại tệ đồng định giá Việt Nam yết giá gián tiếp Mỹ yết giá trực tiếp Lưu ý (1) Đồng tiền đứng trước đồng yết giá, đồng tiền đứng sau đồng định giá (2) Tỷ giá đứng trước tỷ giá mua (RBid), tỷ giá đứng sau tỷ giá bán (RAsk) (3) Khi nói mua hay bán mua bán đồng yết giá ngân hàng (4) Nhân hàng mua rẻ bán đắt (nghĩa tỷ giá mua phải lớn tỷ giá bán) Nếu tỷ giá sau không lớn phải cộng thêm đơn vị vào trước đơn vị viết tắt) USD/VND = 21.080 / 20 RBid USD/VND = 21.080 RBid USD/VND = 21.120 Đặc biệt lưu ý tỷ giá mua tỷ giá bán phải cộng thêm đơn vị vào số đứng trước số viết tắt lla2477@yahoo.com Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 PHÂN LOẠI TỶ GIÁ HỐI ĐỐI Căn vào thời điểm cơng bố tỷ giá: Căn vào đối tượng xác định tỷ giá - Tỷ giá lúc đóng cửa -Tỷ giá hối đối thức - Tỷ giá lúc mở cửa -Tỷ giá hối đoái thị trường -Tỷ giá hối đoái chợ đen Căn vào phương thức kinh doanh - Tỷ giá hối đoái mua vào (Buying Rate/ Bid Rate) - Tỷ giá hối đoái bán (Selling Rate/Ask Rate) Căn vào phương thức toán - Tỷ giá hối đoái chuyển khoản (Transfer Rate) - Tỷ giá hối đoái tiền mặt (Cash Rate) Căn vào kỳ hạn giao dịch - Tỷ giá giao (Spot Rate) Tỷ giá danh nghĩa tỷ giá hối đoái thực tế - Tỷ giá kỳ hạn (Forward Rate) CHỨC NĂNG CỦA TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI (1)- Giúp so sánh giá hàng hóa dịch vụ nước khác (2)- Là thước đo tăng giá hay giảm giá đồng tiền so với đồng tiền khác: + Tỷ giá tăng tức đồng ngoại tệ tăng giá, đồng nội tệ giảm giá + Tỷ giá giảm tức động ngoại tệ giảm giá, đồng nội tệ tăng giá (3)- Giúp quy đổi đồng tiền với đồng tiền khác 10 lla2477@yahoo.com Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 TÁC ĐỘNG CỦA TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI Khi tỷ giá tăng ~ đồng nội tệ giá (USD/VND=21.000, tăng lên 22.000): Tác động tới xuất nhập khẩu: + Khuyến khích hay có lợi cho xuất vì… + Hạn chế hay bất lợi cho nhập vì… Tác động tới đầu tư: + Kích thích đầu tư nước ngồi (đặc biệt FDI) vì… + Hạn chế đầu tư nước ngồi vì… Tác động tới du lịch: + Thu hút khách du lịch nước vì… + Hạn chế nước ngồi du lịch vì… Tác động tới nợ nước + Làm tăng gánh nặng nợ nước ngồi vì… 11 TÁC ĐỘNG CỦA TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI (Tiếp) Khi tỷ giá giảm ~ đồng nội tệ tăng giá (USD/VND=21.000, giảm xuồng 20.000): Tác động tới xuất nhập khẩu: + Hạn chế hay bất lợi cho xuất vì… + Khuyến khích hay có lợi cho nhập vì… Tác động tới đầu tư: + Hạn chế đầu tư nước (đặc biệt FDI) vì… + Kích thích đầu tư nước ngồi vì… Tác động tới du lịch: + Khơng thu hút khách du lịch nước ngồi + Kích thích nước du lịch Tác động tới nợ nước + Làm giảm gánh nặng nợ nước 12 lla2477@yahoo.com Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 XÁC ĐỊNH TỶ GIÁ CHÉO Tỷ giá chéo tỷ giá cặp đồng tiền tính tốn dựa vào đồng tiền thứ ba a) Xác định tỷ giá giữ đồng tiền dựa vào đồng yết giá: Ví dụ: Trên thị trường công bố tỷ sau: USD / SEK = 7,5510 /90 USD đồng yết giá USD / CHF = 1,8425/55 Xác định tỷ giá chéo SEK/CHF = ???? Bước 1: Xác định tỷ giá mua (RBidSEK/CHF): Ngân hàng mua SEK CHF: CHF NH bán CHF mua USD USD SEK 1USD = 7,5590 SEK 1USD = 1,8425CHF NH bán USD mua SEK 1,8425CHF 7,5590SEK 1,8425 1SEK CHF 7,5590 SEK / CHF 0,2437 (RBid) 13 USD/SEK = 7,5510 /90 USD/CHF = 1,8425/55 Bước 2: Xác định tỷ giá bán (RAskSEK/CHF): Ngân hàng bán SEK lấy CHF: SEK NH bán SEK mua USD 1USD = 7,5510 SEK USD NH bán USD mua CHF CHF 1USD = 1,8455CHF 7,5510SEK = 1,8455CHF 1,8455 1SEK = CHF 7,5510 SEK / CHF = 0,2444 Bước 3: Vậy: (RAsk) SEK/CHF=0,2437/44 14 lla2477@yahoo.com Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 Từ ví dụ ta có quy tắc sau để: Xác định tỷ giá chéo giữ đồng tiền dựa vào đồng yết giá Tỷ giá hối đoái Bid (mua ) Ask (Bán) Đồng tiền 3/ Đồng tiền Bid Ask Đồng tiền 3/ Đồng tiền Bid Ask Đồng tiền 1/ Đồng tiền Bid2/Ask Ask 2/ Bid1 15 b) Xác định tỷ giá đồng tiền dựa vào đồng định giá Ví dụ: Trên thị trường cơng bố tỷ sau: GBP / USD = 1,6595/05 EUR / USD = 1,1225/35 USD đồng định giá Xác định tỷ giá chéo GBP/EUR = ???? Bước 1: RBidGBP/EUR = ?: Tức Ngân hàng mua GBP EUR EUR NH bán EUR mua USD USD NH bán USDmua GBP GBP 1EUR = 1,1235USD 1GBP = 1,6595USD 1 ⇔1USD = GBP ⇔1USD = EUR 1,6595 1,1235 1 EUR = GBP 1,1235 1,6595 lla2477@yahoo.com 1,6595 1,1235 GBP / EUR = 1,4771 GBP / EUR = (RBid) 16 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 GBP/USD = 1,6595/05 EUR/USD = 1,1225/35 1,6605 Bước 2: RAskGBP/EUR = ?: Ngân hàng bán GBP lấy EUR GBP NH bán GBP mua USD USD NH bán USD mua EUR EUR 1GBP = 1,6605USD 1EUR = 1,1225USD 1 ⇔1USD = EUR ⇔1USD = GBP 1,1225 1,6605 1 GBP = EUR 1,6605 1,1225 1,6605 GBP / EUR = 1,1225 GBP / EUR = 1,4793 Bước 3: Vậy: (RAsk) GBP / EUR = 1,4771/93 17 Từ ví dụ ta có quy tắc sau để: Xác định tỷ giá giữ đồng tiền dựa vào đồng định giá Tỷ giá hối đoái Bid (mua ) Ask (Bán) Đồng tiền 1/ Đồng tiền Bid Ask Đồng tiền 2/ Đồng tiền Bid Ask Đồng tiền 1/ Đồng tiền Bid1/Ask Ask 1/ Bid2 18 lla2477@yahoo.com Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 c) Xác định tỷ giá đồng tiền vừa dựa vào đồng định giá, vừa dựa vào đồng yết giá Ví dụ: Trên thị trường cơng bố tỷ sau: GBP/USD = 1,6595/05 USD vừa đồng yết USD/CHF = 1,8425 /55 giá, vừa đồng định giá Xác định tỷ giá chéo GBP/CHF = ???? Bước 1: RBidGBP/CHF = ?: Ngân hàng mua GBB CHF: CHF NH bán CHF mua USD USD NH bán USD mua GBP 1GBP = 1,6595USD ⇔1USD = GBP 1,6595 1,8425CHF = GBP 1,6595 GBP / CHF = 1,8425 × 1,6595 GBP / CHF = 3,0576 GBP 1USD = 1,8425CHF (RBid) 19 GBP/USD = 1,6595/05 USD/CHF = 1,8425 /55 1,6605 Bước 2: Xác định tỷ giá bán (RAskGBP/CHF): Ngân hàng bán GBB lấy CHF: GBP NH bán GBP mua USD USD NH bán USD mua CHF CHF 1GBP = 1,6605USD 1USD = 1,8455CHF ⇔1USD = GBP 1,6605 GBP = 1,8455CHF 1,6605 GBP / CHF = 1,6605 × 1,8455 Bước 3: Vậy: GBP / CHF = 3,0645 (Ask) GBP / EUR = 3,0576/45 20 lla2477@yahoo.com 10 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 Quy trình tốn thẻ ngân hàng (3) Chủ thẻ (4a) (1) (2) (8) Ngân hàng phát hành thẻ Điểm chấp nhận thẻ (5) (7) (6) (4b) Ngân hàng toán (1) Xin mở tài khoản nộp tiền (2) NH phát hành thẻ cho chủ thẻ (3) Thanh toán tiền rút tiền (4) In hoá đơn (1 lưu, trả chủ thẻ, gửi cho NH toán) (5) Trong vịng 01 ngày, ngân hàng tốn tốn tiền (6) Chuyển hoá đơn toán cho NH phát hành thẻ yêu cầu toán (7) Thanh tốn tiền (8) Định kỳ thơng báo tình hình sử dụng thẻ, số dư tài khoản 123 Thư tín dụng (LC - Letter of Credit) Khái niệm Thư tín dụng (L/C- Letter of Credit) chứng thư (điện ấn chỉ), ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C Phân loại + Căn vào tính chất LC có: - L/C hủy ngang; - LC không thẻ hủy ngang; - L/C dự phịng + Căn vào thời hạn tốn có: - LC trả ngay; - LC chấp nhận trả; LC trả dần + Căn vào nội dung L/C có: -L/C khơng thể hủy ngang khơng xác nhận; - L/C khơng thể hủy ngnag có xác nhận; - LC khơng thể hủy ngang, miễn truy địi; - L/Cchuyển nhượng; - L/C tuần hoàn; - L/C giáp lưng; - L/C đối ứng; - LC ứng trước Quy trình tốn L/C trình bày chương 124 lla2477@yahoo.com 62 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 - Chuyển tiền (Remittance) - Mở tài khoản / Ghi sổ (Open Acount) - Nhờ thu / Ủy thác thu (Collection of Payment) - Tín dụng chứng từ (L/C - Letter of Credit) 125 CHUYỂN TIỀN (Remittance) Khái niệm Chuyển tiền phương thức toán mà người toán lập lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng yêu cầu ngân hàng trích tiền tài khoản để chuyển trả cho người hưởng lợi Đặc điểm o Ưu điểm: Tiện lợi, nhanh chóng, đơn giản o Nhược điểm: - Bên chuyển tiền gặp rủi ro không nhận hàng tiền chuyển - Người hưởng lợi khơng nhận tiền hàng chuyển 126 lla2477@yahoo.com 63 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 Quy trình chuyển tiền Người bán (Benefitciary) (2) Người mua (Remitter) (1) (5a) (3) (4b) (4a) NH người bán NH người mua (Benefitciary’s Bank) (Remitting’s Bank) (5b) (1) Ký hợp đồng (2) Chuyển hàng (5a) Trả tiền báo tiền tài khoản (3) Chuyển tiền (5b) Xác nhận nhận tiền (4a) Chuyển tiền (4b) Thông báo chuyển tiền 127 Trường hợp áp dụng - Người mua người bán phải có quan hệ chặt chẽ, thường xuyên - Thanh toán khoản nhỏ, hoạt động bn bán hàng hóa có tính chất truyền thống hoạt động toán quốc tế - Khi chuyển tiền phận phương thức khác nhờ thu, L/C… - Thanh toán phi thương mại (chuyển tiền đầu tư, kiều hối, du học, viện trợ…), chi trả dịch vụ (chi phí bảo hiểm, vận tải, môi giới…) khoản bồi thường thiệt hại, tiền phạt 128 lla2477@yahoo.com 64 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 MỞ TÀI KHOẢN / GHI SỔ (Open Acount) Khái niệm Thanh tốn theo hình thức mở tài khoản phương thức tốn mà nhà xuất sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ gửi chứng từ cho nhà nhập đồng thời mở tài khoản ghi nợ cho nhà nhập để định kỳ nhà nhập tiến hành toán nợ cho nhà xuất Đặc điểm Ưu điểm - Người mua có hàng hóa đặn, thường xun chưa có tiền tốn - Người bán bán hàng hóa, tránh bị ứ đọng hàng Nhược điểm Do tốn định kỳ có kỳ hạn nên có rủ ro biến động tỷ giá 129 Quy trình tốn ghi sổ Người bán (Benefitciary) (2) (1) Người mua (Remitter) (3) (5a) (4b) (4a) NH người bán (Benefitciary’sBank) (5b) NH người mua (Remitting’s Bank) (1) Ký hợp đồng (5a) Trả tiền báo tiền tài khoản (2) Chuyển hàng (5b) Xác nhận nhận tiền (3) Chuyển tiền (4a) Chuyển tiền (4b) Thông báo chuyển tiền 130 lla2477@yahoo.com 65 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 Điều kiện áp dụng Chỉ áp dụng trường hợp: - Mối quan hệ bạn hàng tin cậy, có uy tín - Hàng hóa nhu cầu thường xuyên, nhiều lần năm - Thanh tốn gửi hàng hóa nước ngồi (hàng ký gửi) - Thanh toán khoản nhỏ, phi mậu dịch 131 NHỜ THU/ Uỷ thác thu (Collection of Payment) Khái niệm: Nhờ thu phương thức toán mà nhà xuất (người bán) sau giao hàng hay cung cấp dịch vụ lập chứng từ toán gửi đến ngân hàng, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ nhà nhập (người mua) Đặc điểm phương thức nhờ thu - Q trình tốn khơng có ràng buộc trách nhiệm - Các NH tham gia với vai trò người cung cấp dịch vụ thu hộ - Rủi ro cao người xuất khẩu: Vì khơng có sở pháp lý bảo vệ người nhập khầu không trả tiền tự ý phạt tự ý cho hàng không đạt chất lượng hay giao hàng không hạn hay đơn giả người nhập cố tình khơng trả tiền 132 lla2477@yahoo.com 66 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 Phân loại nhờ thu Nếu vào chứng từ kèm theo nhờ thu có hai loại: Loại 1: Nhờ thu trơn Khái niệm: Nhờ thu trơn phương thức toán mà người xuất (bên bán) sau giao/gửi hàng gửi ln chứng từ cho người nhập (người mua) vận đơn ký phát vận đơn đích danh (ghi rõ tên người nhận hàng người nhập khẩu) lập hối phiếu trơn (khơng kèm theo chứng từ hàng hố) gửi cho ngân hàng, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người mua Hạn chế nhờ thu trơn: + Người bán gặp rủi ro khơng tốn gửi hàng + Người mua gặp rủi ro hàng hố gửi đến không đúng, chậm sai quy cách phẩm chất, khơng đủ số lượng… 133 Quy trình tốn nhờ thu trơn (Giống quy trình tốn Hối phiếu trơn chương 7) Các trường hợp áp dụng + Sử dụng để đòi tiền dịch vụ cung ứng vận tải, bảo hiểm… + Sử dụng mối quan hệ người bán người mua công ty mẹ-con, chi nhánh-tổng công ty, công ty hãng lớn… Khi việc tranh chấp có bên hãng giải dễ dàng mang tính chất “nội bộ” + Sử dụng trường hợp hàng hoá giao dịch hàng thứ phẩm, phế liệu, phế phẩm, rác… đặc điểm hàng hóa mua bán đặc biệt nên điều kiện mua bán bên thống cao, có tranh chấp + Sử dụng để địi tiền phạt, tiền bồi thường theo phán quan có thẩm quyền 134 lla2477@yahoo.com 67 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 Loại 2: Nhờ kèm chứng từ Khái niệm: Nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn bên bán sau gửi hàng/cung cấp dịch vụ cho người nhập tập hợp chứng từ hoá đơn (bộ chứng từ thương mại) gửi đến ngân hàng kèm theo hối phiếu để ủy thác cho NH thu hộ tiền từ người mua Quy trình tốn nhờ thu trơn (Giống quy trình tốn Hối phiếu kèm chứng từ chương 7) 135 Đặc điểm nhờ thu kèm chứng từ: - Nhờ thu kèm chứng từ an toàn nhờ thu trơn vì: + Người bán phải thực việc gửi hàng với điều khoản HĐ ký kết minh chứng chứng từ phù hợp không bị từ chối toán + NH giao chứng từ gốc cho người NK người NK toán tiền chấp nhận trả tiền Vì vậy, chứng từ vừa điều kiện để người NK trả tiền vừa điều kiện để người NK nhận hàng - Chi phí nhờ thu: người bán trả cho NH ủy thác cịn người mua trả cho NH phục vụ Nếu chứng từ bị từ chối toán bất hợp lý phía người bán đơi phải chịu chi phí phía NH đại lý (NH xuất trình chứng từ) mà bên mua khơng phải chịu chi phí - Trường hợp hàng hóa đến trước chứng từ để nhận hàng hóa, người mua phải có giấy bảo đảm tốn NH phục vụ người mua 136 lla2477@yahoo.com 68 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (D/C- Documentary Credits) (L/C- Letter of Credit) a) Khái niệm Tín dụng chứng từ (D/C) phương thức tốn sử dụng thư tín dụng (L/C- Letter of Credit) Thư tín dụng (L/C- Letter of Credit) chứng thư (điện ấn chỉ), ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C 137 b) Các bên liên quan (1) Người xin mở L/C (Applicant): Là người mua (người nhập khẩu), người trả tiền, người nộp đơn xin mở L/C theo điều khoản hợp đồng thương mại ký kết với người xuất Trách nhiệm: - Thực quy trình, thủ tục yêu cầu mở L/C - Chấp hành cam kết ghi đơn xin mở L/C Quyền lợi: Từ chối toán thấy có sai sót chứng từ 138 lla2477@yahoo.com 69 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 (2) Ngân hàng phát hành L/C (NH mở L/C) Là ngân hàng phục vụ người nhập người cung ứng khoản tín dụng Trách nhiệm: - Phát hành L/C yêu cầu ghi đơn xin mở L/C - Thanh toán theo yêu cầu L/C - Thực cam kết nêu L/C Quyền lợi: - Từ chối trả tiền từ chối chấp nhận trả tiền người XK không thực điều khoản L/C - Hưởng phí dịch vụ 139 (3) Người hưởng lợi Là người XK, người người hưởng lợi định hay người ký phát hối phiếu, người NH phát hành L/C cam kết trả tiền chấp nhận trả tiền Trách nhiệm: - Thực điều khoản ghi L/C - Xuất trình chứng từ đầy đủ, hạn Quyền lợi: - Yêu cầu đối phương bổ sung, sửa đổi điều khoản L/C chưa với HĐ thương mại không phù hợp - Được trả tiền chấp nhận trả tiền thực điều kiện L/C 140 lla2477@yahoo.com 70 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 (4) Ngân hàng thông báo L/C ngân hàng đại lý ngân hàng mở L/C nước (nước xuất khẩu), ngân hàng người xuất khẩu, ngân hàng tiếp nhận L/C từ ngân hàng phát hành Trách nhiệm: - Thông báo L/C cho nhà XK - Kiểm tra, đối chiếu chứng từ cho người XK nộp để đảm bảo tính đắn, hợp lệ, hợp pháp trước gửi chứng từ cho NH phát hành L/C Quyền lợi: hưởng phí dịch vụ (5) Ngân hàng xác nhận thường ngân hàng có uy tín người hưởng lợi định trường hợp người hưởng lợi nghi ngờ khả tài NH mở L/C Trách nhiệm: Cam kết toán L/C cho người hưởng lợi ngân hàng mở L/C không thực Quyền lợi: Hưởng phí dịch vụ 141 (6) NH tốn ngân hàng người mở L/C định toán, chấp nhận toán cho người hưởng lợi Ngân hàng tốn ngân hàng mở L/C ngân hàng khác Trách nhiệm: Thanh toán ký chấp nhận toán vào hối phiếu cho người hưởng lợi Quyền lợi: Hưởng phí dịch vụ (7) Ngân hàng chiết khấu ngân hàng thơng báo ngân hàng khác Trách nhiệm: Chiết khấu hối phiếu cho người xuất người xuất muốn nhận tiền Quyền lợi: Hưởng lãi chiết khấu 142 lla2477@yahoo.com 71 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 b) Quy trình toán L/C Người NK (Remitter) (5) Người đề nghị mở L/C (1) (2) (9) Người hưởng lợi (Benefitciary) (4) (10) (6) (3) NH mở L/C (NH phát hành) (7) NH thông báo (8) (6) Chuyển chứng từ nhờ ngân hàng đòi tiền (1) Ký hợp đồng (7) Chuyển chứng từ cho ngân hàng mở L/C để đòi tiền (2) Xin mở L/C (3) Phát hành L/C (4) Thông báo L/C phát hành hợp lệ (5) Chuyển hàng (8) Kiểm tra thấy trả tiền chấp nhận trả tiền (9) Quyết toán chuyển chứng từ cho nhà nhập để họ nhận hàng (10) Trả tiền Người NK (Remitter) (5) Người đề nghị mở L/C (1) (9) (2) 143 Người hưởng lợi (Benefitciary) (4) (6) (10) (3) NH mở L/C (NH phát hành) (7) NH thông báo (8) Ngân hàng xác nhận khả Ngân hàng triết khấu toán L/C (Triết khấu hối phiếu) Ngân hàng toán 144 lla2477@yahoo.com 72 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 c) Phân loại (1) Căn tính chất L/C có - L/C hủy ngang: Có thể bổ sung, sửa đổi, chí hủy bỏ L/C lúc trước người hưởng lợi thực việc gửi hàng - L/C hủy ngang: Khơng có quyền bổ sung, sửa đổi, hủy bỏ điều khoản L/C mở khơng có đồng ý yêu cầu người hưởng lợi - L/C dự phòng: Người NK mở L/C đồng thời yêu cầu người XK mở L/C dự phòng cho mình, cam kết bồi hồn thiệt hại cho người NK người XK không thực hợp đồng 145 2) Căn vào thời hạn tốn có - L/C trả ngay: Nếu chứng từ hợp lệ tốn - L/C chấp nhận trả: Ký chấp nhận vào hối phiếu hối phiếu đến hạn toán - L/C trả dần: Thanh toán làm nhiều lần (3) Căn nội dung L/C có - L/C hủy ngang không xác nhận: (Không ngân hàng xác nhận cam kết toán) - L/C khơng thể hủy ngang có xác nhận: (Được ngân hàng xác nhận cam kết tốn) - L/C khơng thể hủy ngang miễn truy địi (Khơng truy địi lại số tiền toán) - L/C chuyển nhượng (Người hưởng lợi quyền chuyển nhượng) 146 lla2477@yahoo.com 73 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 - L/C tuần hoàn (sau sử dụng hết tái lập lại giá trị người bán hoàn thành nghĩa vụ gửi hàng theo HĐ ký kết) Loại L/C sử dụng với HĐ giá trị lớn, phải chia nhỏ để giao nhiều lần thời hạn thực HĐ dài - L/C giáp lưng loại L/C mà người yêu cầu mở L/C người hưởng lợi L/C khác (L/C gốc), điều khoản L/C phù hợp với L/C gốc L/C thường sử dụng mua bán trung gian - L/C đối ứng loại L/C mà người hưởng lợi L/C lại trở thành người yêu cầu mở L/C khác cho người mở L/C cho Loại L/C sử dụng mua bán hàng hóa đối lưu, đặc biệt HĐ gia cơng theo hình thức mua nguyên liệu, bán thành phẩm - L/C ứng trước (L/C khoản đỏ) loại L/C mà chuyển đến cho người hưởng lợi người hưởng lợi ứng trước số tiền định theo quy định L/C, nhờ người hưởng lợi có vốn để SX kinh doanh, thực HĐ 147 e) Đặc điểm * Ưu điểm: D/C hay L/C phương thức toán phổ biến giao dịch thương mại quốc tế đảm bảo: o Đối với người bán (XK) thu tiền cách chắn (do có bảo lãnh NH) thực điều khoản L/C o Đối với người mua (NK) nhận hàng hố dịch vụ vào chứng từ có phù hợp với số tiền mà tốn hay khơng o NH tham gia phương thức toán với tư cách người cam kết nên đảm bảo quy trình tốn tiến hành trơi chảy, o NH mở L/C ngồi việc đứng cam kết tốn cịn cấp tín dụng cho người NK, giúp họ có hàng hóa trường hợp gặp khó khăn tốn 148 lla2477@yahoo.com 74 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 * Nhược điểm: o L/C khơng phải hình thức tồn an tồn tuyệt đối NH giao dịch chứng từ khơng biết đến hàng hóa o Nếu chứng từ phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C người mua phải trả tiền hàng hóa giao khơng với hợp đồng o Vì vậy, người mua gặp số rủi ro toán theo phương thức toán dựa chứng từ giả, chứng từ không trung thực hay có mâu thuẫn hàng hố chứng từ o Các rủi ro khác như: lựa chọn hãng tàu khơng tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng không quy định 149 Ngân hàng Thế giới (WB - World Bank) Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB - The Asian Development Bank) Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF - International Monetary Found) Ngân hàng Thanh toánQuốc tế (BIS - Bank for International Settlements) 150 lla2477@yahoo.com 75 Giảng viên: TS Lại Lâm Anh 11/09/2014 151 lla2477@yahoo.com 76