Bài giảng Tín dụng ngân hàng: Bài 3 - ThS. Đặng Hương Giang

Khái niệm: Chiết khấu giấy tờ có giá là nghiệp vụ ngân hàng mua lại các giấy tờ có giá còn thời hạn thanh toán bằng cách trả tiền ngay cho các khách hàng sau khi đã khấu trừ tiền lãi, ti[r]

v1.0014111212 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

BÀI 3

CHO VAY DOANH NGHIỆP

v1.0014104212

TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG BÀI (tiếp theo)

3  Ngân hàng có phương thức cấp tín dụng ngắn hạn cho

MỤC TIÊU BÀI HỌC

• Vận dụng kiến thức đặc điểm, quy trình, nội dung sản phẩm tín dụng trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp vào thực tiễn

v1.0014104212

CÁC KIẾN THỨC CẦN CÓ

5

Để hiểu rõ này, yêu cầu học viên cần có kiến thức liên quan đến mơn học sau: • Tài tiền tệ;

• Tài doanh nghiệp;

• Nghiệp vụ ngân hàng thương mại; • Ngân hàng thương mại thực hành; • Kinh tế vĩ mơ;

HƯỚNG DẪN HỌC

• Đọc tài liệu tóm tắt nội dung bài;

• Liên hệ lấy ví dụ thực tế học đến vấn đề;

• Tìm hiểu hoạt động kinh doanh nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng ngân hàng thương mại thơng qua website ngân hàng thương mại bất kỳ;

• Tìm hiểu văn pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng;

v1.0014104212

CẤU TRÚC NỘI DUNG

7

3.1 Cho vay ngắn hạn doanh nghiệp

3.2 Chiết khấu giấy tờ có giá

3.3 Cho vay trung dài hạn doanh nghiệp

3.1 CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

3.1.1 Cho vay tự giải hàng tồn kho

3.1.7 Cho vay đồng tài trợ

3.1.3 Cho vay xây dựng dở dang 3.1.2 Cho vay

vốn lưu động

3.1.4 Cho vay kinh doanh chứng khoán

3.1.6 Cho vay đảm bảo 3.1.5 Cho vay

v1.0014104212

3.1.1 CHO VAY TỰ GIẢI HÀNG TỒN KHO

9

• Khái niệm: Là hình thức cho vay giúp doanh nghiệp mua hàng tồn kho nguyên liệu thô phục vụ sản xuất hay hàng hóa thành phẩm để kinh doanh

• Đặc điểm: Là hình thức cho vay gắn với chu kỳ kinh doanh luân chuyển tiền mặt doanh nghiệp, bao gồm giai đoạn

 Giai đoạn 1: Tiền (bao gồm vốn vay) sử dụng để mua hàng hóa, nguyên vật liệu

 Giai đoạn 2: Hàng hóa sản xuất nằm kho để bán

 Giai đoạn 3: Bán hàng thu tiền

3.1.2 CHO VAY VỐN LƯU ĐỘNG

Hạn mức tín dụng =

Nhu cầu VLĐ dùng cho SXKD

kỳ kế hoạch

–

Nguồn vốn kinh doanh ngắn

hạn tự có

–

Nguồn ngắn hạn coi

tự có

–

Nguồn ngắn hạn khác Nhu cầu VLĐ

cần dùng cho SXKD

=

Tổng chi phí SX-KD (doanh thu giá vốn) kỳ kế hoạch Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch

Vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch = Doanh thu kỳ KH TSLĐ bình qn kỳ KH

• Khái niệm: Cho vay vốn lưu động hình thức cho vay giúp doanh nghiệp mua hàng tồn kho ngun liệu thơ phục vụ sản xuất hay hàng hóa thành phẩm để kinh doanh, giống cho vay tự giải hàng tồn kho

• Tuy nhiên cho vay vốn lưu điểm khác biệt so với cho vay tự giải hàng tồn kho:

 Là hình thức cho vay nhằm mục đích trang trải chi phí phát sinh có tính chất thời vụ

v1.0014104212

3.1.3 CHO VAY XÂY DỰNG DỞ DANG

Khái niệm: Là hình thức cho vay nhằm tài trợ cho việc sửa chữa, xây dựng dở dang nhằm mục đích th mướn cơng nhân, th mua cơng cụ xây dựng, mua nguyên liệu xây dựng, mở rộng cải tạo mặt bằng…

3.1.4 CHO VAY KINH DOANH CHỨNG KHỐN

• Khái niệm: Là hình thức cho vay đáp ứng nhu cầu mua chứng khoán trì danh mục chứng khốn kinh doanh bán đến hạn

• Đặc điểm:

 Được đảm bảo chứng khoán kinh doanh;

 Thời hạn ngắn: qua đêm vài ngày;

v1.0014104212

3.1.5 CHO VAY KINH DOANH BÁN LẺ

13

• Khái niệm: Là hình thức cho vay thơng qua việc mua lại hợp đồng bán hàng trả góp cho vay với đảm bảo hợp đồng trả góp doanh nghiệp bán hàng cho khách hàng

• Quy trình: Đối với doanh nghiệp có quan hệ lâu dài, ngân hàng tài trợ trọn gói hàng tồn kho theo quy trình

 Bước 1: Ngân hàng ký hợp đồng cho vay trọn gói hàng tồn kho với doanh nghiệp;

 Bước 2: Doanh nghiệp ký hợp đồng mua hàng từ nhà sản xuất;

 Bước 3: Nhà sản xuất viết hóa đơn đòi tiền ngân hàng, ngân hàng ghi nợ doanh nghiệp ghi có nhà sản xuất;

3.1.6 CHO VAY ĐẢM BẢO

• Khái niệm:

 Là hình thức cho vay doanh nghiệp khoản vay có đảm bảo tài sản (thường tài sản hình thành từ vốn vay)

 Là hình thức cho vay mà Ngân hàng quan tâm nhiều đến chất lượng tài sản đảm bảo tình hình tài khách hàng Khi khách hàng không trả nợ, ngân hàng có quyền bán hàng để thu nợ

• Yêu cầu tài sản đảm bảo:

 Tính khoản cao

v1.0014104212

3.1.7 CHO VAY ĐỒNG TÀI TRỢ

• Khái niệm: Là khoản cho vay trọn gói cấp cho doanh nghiệp nhóm Ngân hàng thương mại nhằm mục đích

 Hỗ trợ hoạt động mở rộng hoạt động kinh doanh;

 Cam kết hỗ trợ tín dụng việc phát hành chứng khoán;

 Hỗ trợ tín dụng cho hội kinh doanh đầu tư • Đặc điểm:

 Ngân hàng cam kết hỗ trợ thu phí;

 Quy trình thẩm định thường bị xem nhẹ;

 Có rủi ro

3.2 CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ

3.2.1 Một số nội dung

về chiết khấu

3.2.3 Chiết khấu thương phiếu

3.2.4 Cho vay giấy tờ có giá 3.2.2 Phương pháp

v1.0014104212

3.2.1 MỘT SỐ NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ CHIẾT KHẤU

17

3.2.1 MỘT SỐ NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ CHIẾT KHẤU

Đặc điểm:

• Chiết khấu hình thức cho vay gián tiếp có đảm bảo chứng từ có giá nhằm cấp vốn cho khách hàng Theo đó, Ngân hàng thương mại tiến hành chi trả tiền trước cho hối phiếu chứng từ có giá chưa đến hạn tốn theo u cầu người thụ hưởng với điều kiện khách hàng phải chuyển quyền hưởng lợi cho Ngân hàng thương mại

• Giá mà Ngân hàng thương mại mua lại chứng từ nhỏ giá trị chứng từ đó, nhỏ phụ thuộc vào:

 Thời hạn chiết khấu;

 Lãi suất chiết khấu;

v1.0014104212

3.2.1 MỘT SỐ NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ CHIẾT KHẤU (tiếp theo)

19

• Đối tượng chiết khấu chứng khoán ngắn hạn chứng khốn trung, dài hạn cịn thời hạn tốn năm

• Ngân hàng thương mại nhận chiết khấu loại chứng từ có giá sau đây:

 Tín phiếu kho bạc, tín phiếu Ngân hàng thương mại phát hành thông qua đấu thầu;

 Kỳ phiếu (hối phiếu, lệnh phiếu);

3.2.1 MỘT SỐ NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ CHIẾT KHẤU (tiếp theo)

• Điều kiện chiết khấu: Chứng từ có giá Ngân hàng thương mại chiết khấu phải thỏa mãn điều kiện sau

 Đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ;

 Đảm bảo khả toán đáo hạn;

 Được phép chuyển nhượng • Phân loại chiết khấu

 Chiết khấu mua đứt (chiết khấu khơng hồn lại): Chiết khấu tồn thời hạn cịn lại giấy tờ có giá, ngân hàng mua hẳn giấy tờ có giá khách hàng theo giá chiết khấu

v1.0014104212

3.2.2 PHƯƠNG PHÁP HIỆN GIÁ CHIẾT KHẤU

21

a Chiết khấu mua đứt

Số tiền trả cho khách hàng = Giá trị đến hạn giấy tờ có giá – Tiền lãi chiết khấu (Ngân hàng thương mại thu) – Chi phí chiết khấu (Ngân hàng thương mại thu) – Hoa hồng phí

Trong đó:

• Giá trị đến hạn giấy tờ có giá mệnh giá giấy tờ có giá chứng khốn chiết khấu, mệnh giá + lãi giấy tờ có giá chứng khốn tốn;

• Tiền lãi chiết khấu = Giá trị đến hạn × Lãi suất chit khu ì Thi gian chit khu;

ã Thi gian chiết khấu: Tính từ ngày ngân hàng thực chiết khấu đến ngày đến hạn giấy tờ có giá;

• Chi phí chiếu khấu Ngân hàng thương mại trừ giải ngân cho khách hàng; • Chi phí chiết khấu = Mệnh giá giấy tờ có giá × % Chi phí;

3.2.2 PHƯƠNG PHÁP HIỆN GIÁ CHIẾT KHẤU (tiếp theo)

b Chiết khấu kỳ hạn

Số tiền khách hàng phải trả để nhận giấy tờ có giá về:

Gv = Số tiền  Ls Tt 360

v1.0014104212

3.2.3 CHIẾT KHẤU THƯƠNG PHIẾU

• Tổng quan hối phiếu • Nội dung hối phiếu • Đặc điểm hối phiếu • Phân loại hối phiếu

• Nghiệp vụ hối phiếu (ký phát, chấp nhận, chuyển nhượng, bảo lãnh, cầm cố, kháng nghị khơng trả tiền, giải trái…)

• Kỹ thuật chiết khấu hối phiếu • Rủi ro chiết khấu hối phiếu

3.2.4 CHO VAY GIẤY TỜ CÓ GIÁ

a Nguyên tắc chung: đối tượng, điều kiện, thời hạn, lãi suất… b Quy trình cho vay:

• Xét duyệt hồ sơ; • Thẩm định cho vay; • Phát tiền vay;

v1.0014104212

3.3 CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

25 3.3.1 Cho vay kì hạn

đối với doanh nghiệp

3.3.3 Cho vay tài trợ dự án

3.2.4 Cho vay hỗ trợ mua lại

doanh nghiệp 3.3.2 Cho vay hạn mức tín dụng

3.3.1 CHO VAY KỲ HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

• Khái niệm: Là khoản cho vay kỳ hạn năm đáp ứng nhu cầu đầu tư máy móc thiết bị, xây dựng sở hạ tầng…

• Đặc điểm:

 Doanh nghiệp thường làm đơn xin vay lần toàn số tiền theo dự tốn chi phí dự án việc giải ngân diễn theo tiến độ dự án;

 Việc trả nợ thường theo phương pháp trả góp định kỳ hàng tháng, quý;

 Có thể có thời gian ân hạn;

 Thường đảm bảo tài sản cố định;

 Lãi suất thả nổi;

v1.0014104212

3.3.2 CHO VAY HẠN MỨC TÍN DỤNG TUẦN HỒN

27

• Khái niệm: Là khoản cho vay cho phép khách hàng rút tiền vay đến mức tối đa định trước khoảng thời gian thở thuận đồng thời khách hàng hồn trả nợ vay lúc liên tục vay hạn mức định Việc rút tiền vay trả nợ vay tuần hoàn liên tục hạn mức đến hạn

• Đặc điểm:

 Thời hạn kéo dài tới năm;

 Hữu ích với doanh nghiệp khơng chắn dịng tiền tương lai;

 Giúp doanh nghiệp giảm thiểu tác động xấu từ biến động chu kỳ kinh doanh;

3.3.3 CHO VAY TÀI TRỢ DỰ ÁN

• Khái niệm: Là khoản cho vay giúp doanh nghiệp đầu tư dự án xây dựng tài sản cố định nhằm tạo dòng doanh thu tương lai

• Đặc điểm:

 Thời hạn kéo dài;

 Giá trị cho vay lớn;

 Dự án chậm tiến độ tác động thiên nhiên vật tư cung cấp;

 Chi phí dự án bị tác động sách;

v1.0014104212

3.3.4 CHO VAY HỖ TRỢ MUA LẠI DOANH NGHIỆP

• Khái niệm: Là khoản cho vay giúp doanh nghiệp thực việc sát nhập mua lại doanh nghiệp

• Đặc điểm:

 Giá trị lớn;

 Tỷ lệ cho vay lên tới 90%;

 Rủi ro cao

3.4 ĐỊNH GIÁ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

3.4.1 Phương pháp tính lãi suất

và giá tín dụng

3.4.2 Mơ hình chi phí cộng

3.4.3 Mơ hình dựa vào lãi suất

cơ

3.4.5 Mơ hình khả sinh lời

của khách hàng

v1.0014104212

3.4.1 PHƯƠNG PHÁP TÍNH LÃI SUẤT VÀ GIÁ TÍN DỤNG

31

• Có dự trữ bắt buộc

NEC = i/(1 – r) i: Lãi suất trả sau lần cuối kỳ r: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc

• Ví dụ: Ngân hàng thương mại BIDV cơng bố lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn tháng, lãi suất 4,5%/6 tháng Xác định lãi suất cho vay tối thiểu để bù đắp chi phí lãi suất huy động vốn biết ngân hàng phải dự trữ bắt buộc 5% nguồn tiền gửi 12 tháng

3.4.2 MƠ HÌNH CHI PHÍ CỘNG

v1.0014104212

3.4.3 MƠ HÌNH DỰA VÀO LÃI SUẤT CƠ BẢN

33

3.4.4 MƠ HÌNH ĐỊNH GIÁ DƯỚI LÃI SUẤT CƠ BẢN

• Lãi suất cho vay thấp, cộng thêm tỷ lệ nhỏ bù đắp rủi ro, chi phí hoạt động lợi nhuận ngân hàng

v1.0014104212

3.4.5 MƠ HÌNH KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA KHÁCH HÀNG

35

TÓM LƯỢC CUỐI BÀI

Trong học tìm hiểu nội dung sau:

• Cho vay ngắn hạn doanh nghiệp; • Chiết khấu giấy tờ có giá;