Bài giảng Tín dụng ngân hàng - Bài 1: Tổng quan về tín dụng ngân hàng được biên soạn nhằm cung cấp đến người học các nội dung đánh giá tổng quát được về hoạt động kinh doanh ngân hàng và nghiệp vụ tín dụng ngân hàng; liên hệ với thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng hiện đại.
TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Giảng viên: ThS Đặng Hương Giang v1.0014111206 BÀI TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Giảng viên: ThS Đặng Hương Giang v1.0014111206 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG BÀI (tiếp theo) v1.0014111206 Các bạn cho biết tiêu định lượng phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng MỤC TIÊU BÀI HỌC • Đánh giá tổng quát hoạt động kinh doanh ngân hàng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng • Liên hệ với thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng đại v1.0014111206 CÁC KIẾN THỨC CẦN CÓ Để hiểu rõ này, yêu cầu học viên cần có kiến thức liên quan đến mơn học sau: • Tài tiền tệ; • Tài doanh nghiệp; • Nghiệp vụ ngân hàng thương mại; • Ngân hàng thương mại thực hành; • Kinh tế vĩ mơ; • Quản trị học; • Tốn học v1.0014111206 HƯỚNG DẪN HỌC • Đọc tài liệu tóm tắt nội dung bài; • Liên hệ lấy ví dụ thực tế học đến vấn đề; • Tìm hiểu hoạt động kinh doanh nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng ngân hàng thương mại thơng qua website ngân hàng thương mại bất kỳ; • Tìm hiểu văn pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng; • Làm tập luyện thi trắc nghiệm theo yêu cầu v1.0014111206 CẤU TRÚC NỘI DUNG v1.0014111206 1.1 Nguyên lý hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2 Nguyên lý quản trị Ngân hàng thương mại 1.3 Khái quát Tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1 NGUYÊN LÝ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI • Một số vấn đề hoạt động Ngân hàng: Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán; Hoạt động tạo nguồn: huy động vốn (nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá…) vay; Hoạt động cấp tín dụng: cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh… Dịch vụ toán: nước, quốc tế; Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ khác • Nguyên lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng: Ngân hàng thương mại tạo lợi nhuận cách chuyển hóa nguồn vốn (vốn huy động, vốn vay…) thành tài sản (cho vay, đầu tư…) nhờ vào tính chất vơ danh tiền; Nguồn vốn liên quan đến chi phí, tài sản mang lại đến thu nhập đồng thời đem đến rủi ro cho ngân hàng v1.0014111206 1.2 NGUYÊN LÝ QUẢN TRỊ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Quản trị tài sản Có: Đạt tài sản có tỷ lệ rủi ro thấp đa dạng hóa tài sản Có Quản lý tài sản Nợ: Có nguồn vốn rẻ Quản lý khoản dự trữ: Đảm bảo chắn khả toán Quản lý vốn chủ sở hữu: Quyết định mức vốn chủ sỡ hữu cách thức đạt mức vốn chủ sở hữu cần thiết v1.0014111206 1.3 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI v1.0014111206 1.3.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.3 Chính sách tín dụng quy trình tín dụng 1.3.4 Chất lượng tín dụng ngân hàng 10 1.3.1 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM, VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (tiếp theo) • Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản Ngân hàng (tổ chức tín dụng) với bên vay (là tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế), Ngân hàng (tổ chức tín dụng) chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho Ngân hàng (tổ chức tín dụng) đến hạn tốn • Đặc điểm: Sự tin tưởng; Tính hồn trả; Tính có lãi; Tính rủi ro v1.0014111206 11 1.3.1 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM, VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (tiếp theo) • Vai trị: Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế; Phân bổ hiệu nguồn lực tài chính; Công cụ điều tiết kinh tế xã hội; Đáp ứng nhu cầu vốn; Nâng cao hiệu sử dụng vốn; Mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, mở rộng sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác v1.0014111206 12 1.3.2 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI • Căn mục đích vay vốn: tín dụng công nghiệp, thương nghiệp, nông nghiệp, tiêu dùng, bất động sản • Căn vào thời hạn tín dụng: Tín dụng ngắn hạn; Tín dụng trung hạn; Tín dụng dài hạn • Căn vào đảm bảo tín dụng: Tín dụng có đảm bảo; Tín dụng khơng có đảm bảo v1.0014111206 13 1.3.2 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (tiếp theo) • Căn chủ thể vay vốn: Tín dụng doanh nghiệp; Tín dụng cá nhân, hộ gia đình; Tín dụng nhà nước; Tín dụng tổ chức tài • Căn vào phương thức hồn trả nợ vay: Tín dụng hồn trả nhiều lần; Tín dụng hồn trả lần; Tín dụng hồn trả theo u cầu • Căn hình thái giá trị tín dụng: Tín dụng tiền: Cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá Tín dụng tài sản: Cho thuê tài chính; Tín dụng uy tín: Bảo lãnh ngân hàng v1.0014111206 14 1.3.3 CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG a Chính sách tín dụng • Khái niệm: Chính sách tín dụng khung dẫn chi tiết để định tín dụng định hướng danh mục đầu tư tín dụng ngân hàng • Yếu tố cấu thành: Mục đích danh mục tín dụng ngân hàng; Phân cấp thẩm quyền cán tín dụng; Phân cấp chịu trách nhiệm hàng ngày việc báo cáo thông tin nội bộ; Hồ sơ bắt buộc đơn xin vay; Phân cấp chịu trách nhiệm cán tín dụng; Chính sách quy trình ấn định lãi suất tín dụng; Tiêu chuẩn chất lượng tín dụng; Quy định giới hạn tín dụng cho khách hàng; Quy định lĩnh vực hoạt động ngân hàng; Phương án phân tích xử lý tín dụng có vấn đề v1.0014111206 15 1.3.3 CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG (tiếp theo) b Quy trình tín dụng • Khái niệm: Là bảng tổng hợp mô tả bước cụ thể từ tiếp nhận nhu cầu vay vốn khách hàng ngân hàng định cho vay, giải ngân lý hợp đồng tín dụng Quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng giảm thiểu rủi ro tín dụng • Ý nghĩa: Làm sở cho việc phân định trách nhiệm quyền hạn phận liên quan hoạt động tín dụng; Làm sở cho việc thiết lập hồ sơ thủ tục vay vốn mặt hành chính; Chỉ rõ mối quan hệ phận liên quan hoạt động tín dụng v1.0014111206 16 1.3.3 CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG (tiếp theo) Nội dung quy trình tín dụng Các giai đoạn Nguồn, nơi cung câp thông tin Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Khách hàng Phân tích tín dụng Hồ sơ vay vốn Quyết định tín dụng Hồ sơ vay vốn Nhiệm vụ ngân hàng Kết Tiếp xúc, phổ biến, hướng Hoàn thành hồ sơ chuyển dẫn khách hàng lập hồ sơ sang giai đoạn sau Bộ phận thẩm định: thẩm Báo cáo kết thẩm định cho Thơng tin bổ sung: thẩm vấn, hồ định tài chính, phi tài phận định cho vay chính… sơ lưu trữ Kết thẩm định Quyết định cho vay - từ Thủ tục pháp lý: ký hợp đồng… chối cho vay Thông tin bổ sung Giải ngân Quyết định cho vay hợp Thẩm định chứng từ đồng liên quan theo điều kiện hợp đồng tín dụng trước Chứng từ làm sở giải ngân giải ngân Giám sát lý Thông tin nội ngân hàng tín dụng Báo cáo tài định kỳ Thông tin khác Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi khách hàng chuyển trả cho nhà cung cấp theo yêu cầu khách hàng Phân tích hoạt động tài Báo cáo kết giám sát, đưa khoản, báo cáo tài chính, giải pháp xử lý kiểm tra mục đích sử Lập thủ tục để lý dụng vốn tín dụng Tái xét, xếp hạng tín dụng Thanh lý hợp đồng v1.0014111206 17 1.3.4 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG • Khái niệm: Là tiêu tổng hợp phản ánh mức độ đáp ứng yêu cầu vay vốn hợp lý khách hàng, phù hợp với sách tín dụng, bảo đảm an tồn, mang lại hiệu kinh tế cho ngân hàng, đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội cách tổng thể • Các tiêu phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chỉ tiêu nợ hạn; Chỉ tiêu nợ xấu; Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng; Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn; Chỉ tiêu trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng v1.0014111206 18 1.3.4 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Tỷ lệ nợ hạn = nợ hạn / tổng dư nợ Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ hạn = Tổng dư nợ có nợ hạn / tổng dư nợ Chỉ tiêu nợ hạn Tỷ lệ khách hàng nợ hạn = Số khách hàng nợ hạn / tổng khách hàng có dư nợ Khả thu hồi nợ hạn = nợ hạn có khả thu hồi/ nợ hạn v1.0014111206 19 1.3.4 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG (tiếp theo) Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ nhóm 2: Nợ cần ý: 10-90 Chỉ tiêu nợ xấu Nợ nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn: 91-180 Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ: 181-360 Nợ nhóm 5: Nợ có khả vốn: >360 v1.0014111206 20 1.3.4 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG (tiếp theo) Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng = Lãi từ tín dụng/ Tổng lợi nhuận Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng Tỷ lệ sinh lời Tín dụng = Lãi từ tín dụng/Tổng dư nợ bình quân Chênh lệch lãi suất = (Thu lãi – Chi lãi) /Vốn huy động bình quân v1.0014111206 21 1.3.4 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG (tiếp theo) Tỷ lệ trích lập dự phịng = Dự phịng rủi ro tín dụng /Dư nợ bình qn Chỉ tiêu trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng Tỷ lệ xóa nợ = Xóa nợ/ Dư nợ bình quân Giới hạn cho vay tối đa khách hàng dư nợ cho vay 10 khách hàng lớn v1.0014111206 22 TÓM LƯỢC CUỐI BÀI Trong học đề cập đến: • Nguyên lý hoạt động ngân hàng thương mại; • Nguyên lý quản trị ngân hàng thương mại; • Khái qt tín dụng ngân hàng thương mại: Khái niệm, đặc điểm, vai trị tín dụng ngân hàng; Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại; Chính sách quy trình tín dụng; Chất lượng tín dụng ngân hàng v1.0014111206 23 ... thiết v1.0 014 111 206 1. 3 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI v1.0 014 111 206 1. 3 .1 Khái niệm, đặc điểm, vai trị tín dụng ngân hàng thương mại 1. 3.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 1. 3.3... cầu v1.0 014 111 206 CẤU TRÚC NỘI DUNG v1.0 014 111 206 1. 1 Nguyên lý hoạt động Ngân hàng thương mại 1. 2 Nguyên lý quản trị Ngân hàng thương mại 1. 3 Khái quát Tín dụng Ngân hàng thương mại 1. 1 NGUYÊN... sách tín dụng quy trình tín dụng 1. 3.4 Chất lượng tín dụng ngân hàng 10 1. 3 .1 KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM, VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (tiếp theo) • Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân