Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty tnhh mtv khai thác công trình thủy lợi lạng sơn

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Bản luận văn thạc sĩ “Tăng cường cơng tác quản lý tài Cơng ty TNHH MTV Khai thác cơng trình thuỷ lợi Lạng Sơn” cơng trình nghiên cứu thực cá nhân tôi, thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn khoa học TS Lê Văn Chính Các thơng tin, số liệu sử dụng Luận văn có nguồn gốc rõ ràng hồn tồn chínhxác Học viên Nguyễn Trung Hiếu LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới TS Lê Văn Chính, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin trân trọng cảm ơn thầy giáo, cô giáo khoa Kinh tế - Đại học Thuỷ Lợi đóng góp nhiều ý kiến q báu giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu, hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn tới Ban lãnh đạo công ty, bạn bè đồng nghiệp tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Do thân cịn nhiều hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo cácbạn Tơi xin chân thành cảmơn! MỤC LỤC MỞĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀICHÍNHDOANHNGHIỆP 1.1 Cơ sở lý luận quản lý tài trongdoanhnghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp quản lý tài chínhdoanhnghiệp .6 1.1.2 Vai trị quản lý tài chínhdoanhnghiệp .7 1.1.3 Nguyên tắc quản lý tài chínhdoanhnghiệp .8 1.1.4 Nội dung quản lý tài chínhdoanhnghiệp 10 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý tài chínhdoanh nghiệp 21 1.2 Doanh nghiệp khai thác cơng trìnhthủylợi 23 1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp khai thác cơng trìnhthủylợi 23 1.2.2 Vai trị doanh nghiệp khai thác cơng trìnhthuỷlợi 24 1.2.3 Đặc điểm doanh nghiệp khai thác cơng trìnhthuỷlợi 25 1.3 Cơ sở thực tiễn quản lý tài trongdoanhnghiệp 28 1.3.1 Bài học kinh nghiệm quản lý tài từ sốdoanhnghiệp 28 1.3.2 Bài học rút cho Công ty TNHH MTV Khai thác cơng trình thuỷ lợi LạngSơn 30 Kết luậnchương1 31 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TYTNHH MTV KTCT THUỶ LỢILẠNGSƠN 32 2.1 Giới thiệu chung Công ty TNHH MTV Khai thác cơng trình thuỷ lợi LạngSơn 32 2.1.1 Quá trình hình thành trình phát triển củaCơngty 32 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ củaCôngty 33 2.1.3 Tổ chức máy củaCôngty 41 2.1.4 Kết kinh doanh Công ty giaiđoạn2018-2021 42 2.2 Thực trạng công tác quản lý tài Cơng ty TNHH MTV Khai thác cơngtrình thuỷ lợiLạngSơn 43 2.2.1 Công tác xây dựng kế hoạchtàichính .43 2.2.2 Công tác quản lý khoảnthuchi 44 2.2.3 Công tác quản lý vốn củaCôngty 52 2.2.4 Công tác quản lý tài sản củaCôngty 54 2.2.5 Công tác phân tích tình hình tài củacơng ty 58 2.2.6 Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tài củacơngty 60 2.3 Đánh giá chung công tác quản lý tài củaCơngty 64 2.3.1 Những kết quảđạtđược 64 2.3.2 Những vấn đề tồn vànguyênnhân .65 Kết luậnchương2 68 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNHTẠI CƠNG TY TNHH MTV KHAI THÁC CƠNG TRÌNH THUỶ LỢI LẠNGSƠN 69 3.1 Định hướng chiến lược phát triển Công ty trách nhiệm hữu hạn thànhviên Khai thác công trỉnh thuỷ lợiLạng Sơn 69 3.1.1 Chiến lược phát triển ngành Thuỷ lợiViệtNam .69 3.1.2 Định hướng phát triển công ty TNHH MTV khai thác cơng trình thủy lợi LạngSơn 70 3.1.3 Định hướng công tác quản lýtàichính 71 3.2 Thời vàtháchthức 72 3.2.1 Thờicơ 72 3.2.2 Tháchthức .73 3.3 Một số giải pháp tăng cường công tác quản lý tài Cơng ty TNHH MTVkhai thác cơng trình thuỷ lợiLạngSơn 73 3.3.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác lập kế hoạchtài .73 3.3.2 Giải pháp nâng cao trình độ chun mơn cán cơng tác quản lýtàichính 75 3.3.3 Giải pháp hồn thiện quy trình quản lýtàichính .76 3.3.4 Giải pháp hồn thiện cơng tác quảnlývốn .78 3.3.5 Giải pháp tăng cường công tác quản lýtàisản 80 3.3.6 Giải pháp cơng tác kiểm tra, giám sát hoạt độngtài 81 3.3.7 Một số giải phápkhác 83 3.4 Một sốkiếnnghị 85 Kết luậnchương3 86 KẾTLUẬN 87 DANH MỤCTHAMKHẢO 88 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Thống kê tài sản doanh nghiệp 4năm(2018-2021) 33 Bảng 2.2 Ngành nghề đăng kýkinhdoanh 34 Bảng 2.3 Kết kinh doanh Công ty TNHH MTV Khai thác cơng trình thuỷ lợiLạng Sơn giaiđoạn2018-2021 .43 Bảng 2.4 Doanh thu Công ty TNHH MTV Khai thác cơng trình thuỷ lợiLạng Sơn 45 giaiđoạn2018-2021 .45 Bảng 2.5 Cơ cấu doanh thu Công ty TNHH MTV Khai thác cơng trình thuỷ lợiLạngSơn 46 Bảng 2.6 Tình hình doanh thu, lợi nhuận giaiđoạn2018-2021 47 Bảng 2.7 Tình hình chi tiêu nội đơn vịnăm 2020-2021 51 Bảng 2.8 Cơ cấu nguồn vốn quacácnăm 52 Bảng 2.9 Tỷ lệ cấu nguồn vốn quacácnăm 53 Bảng 2.10 Cơ cấu tài sản công ty giaiđoạn2021 53 Bảng 2.12 Tình hình đầu tư tài sản ngắn hạn củaCôngty 56 Bảng 2.13 Kết hoạt động kinh doanh công ty giaiđoạn2018-2021 .59 Bảng 2.14 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh vàđầu tư .64 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Sơ đồ quy trình quản lý tài chínhdoanhnghiệp 10 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức máy quản lýCôngty .41 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đềtài Tài doanh nghiệp hệ thống quan hệ kinh tế nảy sinh trình phân phối khoản tiền gắn liền với việc tạo lập sử dụng quỹ tiền mặt doanh nghiệp để phục vụ cho yêu cầu sản xuất kinh doanh, đó, máy kế tốn điều hành tồn hoạt động tài doanh nghiệp Chính vai trị việc quản lý tài quan trọng, tồn tn theo quy luật khách quan, bị chi phối mục tiêu phương hướng kinh doanh doanhnghiệp Quản lý tài nhiệm vụ hàng đầu công tác quản lý công ty, bao gồm lên kế hoạch sử dụng nguồn vốn, đảm bảo thực dự án sản xuất kinh doanh, theo dõi đánh giá, điều chỉnh kịp thời kế hoạch tài chính, quản lý cơng nợ khách hàng, đối tác để từ thực báo cáo cho cấp lãnh đạo… Tất công việc cần cho nhà quản lý việc hoạch định nguồn lực tàichính Cơng ty TNHH MTV khai thác cơng trìnhthủylợi Lạng Sơn (sau gọi tắt Công ty khai thác thủy lợi Lạng Sơn) doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước UBND tỉnh Lạng Sơn định thành lập, gồm 11 xí nghiệp khai thác cơng trình thủy lợi làm nhiệm vụ quản lý khai thác cơng trình thủy lợi địa bàn 11 huyện, thành phố 01 xí nghiệp làm nhiệm vụ xây lắp, sửa chữa cơng trình; với nhiệm vụ giao quản lý khai thác cơng trình thủy lợi, tu sửa chữa cơng trình quản lý, khắc phục nhanh cố xảy ra, đảm bảo an tồn cho cơng trình, đảm bảo cấp nước phục vụ sản xuất cho gần 23.100 diện tích đất nơng nghiệp phạm vi tỉnh Trong năm qua, quan tâm đạo cấp, ban ngành tỉnh Lạng Sơn, tính đến hết năm 2021 Cơng ty khai thác cơng trình thủy lợi Lạng Sơn với khoảng 222 cán bộ, công nhân viên góp phần cho tăng trưởng sản xuất nơng lâm nghiệp; bước có chuyển dịch hiệu cấu nông nghiệp kinh tế nông thôn; đời sống nông dân cải thiện rõ rệt, góp phần quan trọng việc xố đói giảmnghèo Những năm gần quản lý tài công ty mang lại hiệu trước, phục vụ tốt cho mặt trận nông nghiệp, công nghiệp, đời sống dân sinh môi trường sinh thái địa bàn Thành công đổi mơ hình tổ chức sản xuất, mơ hình quản lý, kế hoạch sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, kiểm sốt tài Cơng ty làm chặt chẽ công khai dân chủ Tuy nhiên, bên cạnh thành cơng nói quản lý tài Cơng ty cịn nhiều vấn đề cần phải hồn thiện như: Quy trình quản lý tài chính, phương thức quản lý, cơng cụ quản lý, kiểm tra tài chính… nhằm mục đích đem lại hiệu ngày cao cho công ty Đây vấn đề cần đặt cần phải giải Công ty TNHH MTV Khai thác cơng trình thủy lợi Lạng Sơn Qua nghiên cứu, tìm hiểu cơng trình nghiên cứu khoa học cơng bố lĩnh vực quản lý tài doanh nghiệp nêu số cơng trình điển hình sau: - Cơ chế quản lý tài doanh nghiệp nhà nước, tác giả Nguyễn Năng Phúc, Tạp chí Kế tốn, ngày 5/6/2006.[1] Trong viết, tác giả phân tích nguyên nhân chế tài khiến doanh nghiệp nhà nước hoạt động hiệu Nguyên nhân hàng đầu doanh nghiệp nhà nước cịn phụ thuộc tài vào nhà nước mà thiếu tính chủ động Bài viết phân tích chi tiết khía cạnh sở hữu quyền với vốn, tài sản, lợi nhuận doanh nghiệp nhà nước Dựa phân tích đó, viết đưa chế quản lý tài doanh nghiệp nhà nước Cơ chế tăng tính động chịu trách nhiệm doanh nghiệp nhà nước để tăng tính hiệu doanh nghiệp - Quản lý, sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp: Thực trạng kiến nghị, tác giả TS Phạm Thị Vân Anh, Tạp chí tài đăng 27/10/2014.[2] Bài viết đánh giá thực trạng quản lý, sử dụng vốn doanh nghiệp dựa Số liệu báo cáo Hội nghị triển khai nhiệm vụ tái cấu doanh nghiệp nhà nước 2014 - 2015 tổ chức cho thấy, tình hình tài kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có vốn đầu tư nhà nước tương đối ổn định thấy doanh nghiệp nhà nước tiếp tục giữ vai trò nòng cốt kinh tế; công cụ quan trọng