Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ chuyển phát nhanh tại chi nhánh bưu chính viettel an giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN DOANH THU CUNG CẤP DỊCH VỤ CHUYỂN PHÁT NHANH TẠI CHI NHÁNH BƯU CHÍNH VIETTEL AN GIANG SINH VIÊN THỰC HIỆN: PHAN TRÚC XUÂN MAI MÃ SỐ SINH VIÊN: DKT171616 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN AN GIANG, NGÀY 05 THÁNG 05 NĂM 2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN DOANH THU CUNG CẤP DỊCH VỤ CHUYỂN PHÁT NHANH TẠI CHI NHÁNH BƯU CHÍNH VIETTEL AN GIANG SINH VIÊN THỰC HIỆN: PHAN TRÚC XUÂN MAI MÃ SỐ SINH VIÊN: DKT171616 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: TH.S NGUYỄN NGỌC THÚY SƠN AN GIANG, NGÀY 05 THÁNG 05 NĂM 2021 LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập trường Đại học An Giang hẳn sinh viên nhận giúp đỡ, dạy bảo quan trọng hết kiến thức thực học mà Thầy, Cô giảng viên truyền dạy Với biết ơn chân thành quý Thầy, Cô sinh viên năm cuối, tác giả xin gửi đến Thầy, Cô Trường Đại học An Giang, đặc biệt Thầy, Cô Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh lời cảm ơn chân thành ln sát cánh, ủng hộ truyền đạt hết kiến thức mà thân tích lũy cho sinh viên suốt trình học tập Xin cảm ơn Cô Nguyễn Ngọc Thúy Sơn trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ dạy để báo cáo hồn thành tốt đẹp Đồng thời, tác giả gửi lời biết ơn đến Ban lãnh đạo Chi nhánh Bưu Viettel An Giang tiếp nhận tạo điều kiện thuận lợi cho tác giả có hội tiếp cận, đem kiến thức học ngành nghề vào thực tế đặc biệt chân thành cảm ơn Kế tốn trưởng (Anh) Đặng Hồi Thịnh trực tiếp hướng dẫn, dạy thực tập thực tiễn, ngồi cịn cung cấp kỹ cần thiết cho công việc tương lai Lời cuối xin chúc q Thầy, Cơ có thật nhiều sức khỏe, thành công công việc sống Đồng thời kính chúc Anh/Chị cơng nhân viên Chi nhánh Bưu Viettel An Giang thật nhiều sức khỏe, thành đạt công việc sống Mong rằng, Tổng Cơng ty Cổ phần Bưu Chính Viettel nói chung Chi nhánh Bưu Viettel An Giang nói riêng ngày phát triển lĩnh vực kinh doanh quý công ty Long Xuyên, ngày 05 tháng 05 năm 2021 Người thực Phan Trúc Xuân Mai i ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP ii MỤC LỤC Trang LỜI CẢM ƠN i ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP ii MỤC LỤC iii DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ v DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, LƯU ĐỒ vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii NỘI DUNG BÁO CÁO 1.LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH BƯU CHÍNH VIETTEL AN GIANG 2.1 Sơ lược Tổng công ty Cổ phần Bưu Viettel 2.2 Sơ lược Chi nhánh Bưu Viettel An Giang 2.3 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Bưu Viettel An Giang 2.3.1.Sơ đồ cấu tổ chức 2.3.2.Chức nhiệm vụ phòng ban 2.4 Tổ chức cơng tác kế tốn 2.4.1 Bộ máy kế toán 2.4.2 Chế độ kế toán sách kế tốn 2.4.3 Hình thức kế tốn BÁO CÁO KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ KẾ TỐN DOANH THU CUNG CẤP DỊCH VỤ CHUYỂN PHÁT NHANH VÀ MÔI TRƯỜNG LÀM VIỆC CỦA CHI NHÁNH BƯU CHÍNH VIETTEL AN GIANG 10 3.1 Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ chuyển phát nhanh Chi nhánh Bưu Viettel An Giang 10 3.1.1 Hoạt động cung cấp dịch vụ chuyển phát nhanh 10 3.1.2 Chứng từ sử dụng trình tự luân chuyển chứng từ 11 iii 3.1.3 Tài khoản sử dụng 12 3.1.4 Nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 12 năm 2020 13 3.1.5 Sổ sách sử dụng 15 3.2 Môi trường làm việc Chi nhánh Bưu Viettel An Giang 19 3.2.1 Cơ sở vật chất 19 3.2.2 Thời gian làm việc sách dành cho nhân viên 19 3.2.3 Mối quan hệ lãnh đạo nhân viên 19 3.3 Nhận xét 20 3.3.1 Nhận xét cơng tác kế tốn 20 3.3.2 Nhận xét môi trường làm việc 20 NỘI DUNG CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG VÀ LỰA CHỌN TÌM HIỂU 21 PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG 21 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP 22 6.1 Những nội dung, kiến thức củng cố 22 6.2 Những kỹ cá nhân, cá nhân thực hành nghề nghiệp học hỏi 23 6.2.1 Kỹ cá nhân 23 6.2.2 Kỹ cá nhân 24 6.2.3 Kỹ thực hành nghề nghiệp 24 6.3 Kinh nghiệm học tích lũy 24 6.4 Chi tiết kết công việc đóng góp 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO 26 PHỤ LỤC 27 iv DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ Ý nghĩa Ký hiệu Chứng từ Chứng từ nhiều liên Đường luân chuyển Ghi Cơ sở liệu/ổ đĩa Bắt đầu/kết thúc/đối tượng bên ngồi Lưu chứng từ thủ cơng Xử lý máy tính Xử lý thủ công Nhập liệu thủ công v DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 1: Lịch làm việc Bảng 2: Trích sổ chi tiết tài khoản 5113111 “Doanh thu cung cấp dịch vụ chuyển phát nhanh” Chi nhánh Bưu Viettel An Giang 16 DANH MỤC SƠ ĐỒ, LƯU ĐỒ Trang Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Bưu Viettel An Giang Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức phòng Kế toán tổng hợp Sơ đồ 3: Sơ đồ hình thức kế tốn máy vi tính Lưu đồ 1: Lưu đồ doanh thu cung cấp dịch vụ chuyển phát nhanh Chi nhánh Bưu Viettel An Giang 12 vi DANH MỤC VIẾT TẮT COD Phí giao hàng thu hộ CSKH Chăm sóc khách hàng DL Dữ liệu DNTN Doanh nghiệp tư nhân ĐTXD Đầu tư xây dựng GTGT Giá trị gia tăng GVHD Giáo viên hướng dẫn HUB Trung tâm khai thác KM Ki-lô-mét MTV Một thành viên NN Nhà nước NV Nhân viên OS Thuê PGD Phòng giao dịch SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TCT Tổng công ty TK Tài khoản TMCP Thương mại cổ phần TMDV Thương mại dịch vụ TNHH Trách nhiệm hữu hạn TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh TSCĐ Tài sản cố định VNĐ Việt Nam đồng XNK Xuất nhật vii NỘI DUNG BÁO CÁO LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Bảng 1: Lịch làm việc TUẦN CÔNG VIỆC THỰC TẾ KẾ HOẠCH - Đến nơi thực tập – Chi nhánh Bưu Viettel An Giang gặp Anh Thịnh-Trưởng Tuần phịng kế tốn tổng hợp (22/02/2021- Trao đổi với Anh 27/02/2021) Thịnh đề tài nhờ Anh hướng dẫn - Làm quen với Anh/Chị đơn vị - Quan sát Anh/Chị làm việc học hỏi - Tìm hiểu quy định Chi nhánh - Tìm hiểu cách hạch Tuần toán Chi nhánh, (01/3/2021- điều kiện ghi 06/3/2021) nhận doanh thu - Lên ý tưởng cho báo cáo Tuần (08/3/202113/3/2021) Tuần (15/3/202120/3/2021) - Xác định nội dung báo cáo - Chủ động xin giao công việc - Tìm hiểu hoạt động có liên quan đến doanh thu cung cấp dịch vụ chuyển phát Chi nhánh - Làm quen với Anh/ Chị phòng Kế tốn tổng hợp Các Anh/Chị nhiệt tình hướng dẫn giới thiệu đơn vị - Xem Anh/Chị phịng Kế tốn tổng hợp thực cơng việc - Đọc nội quy Chi nhánh cách hạch tốn Chi nhánh - Lưu hóa đơn theo phân công - Viết nộp đề cương chi tiết cho GVHD - Xem Anh/Chị hạch toán máy tính - Sửa đề cương viết nháp Báo cáo thực tập tốt nghiệp - Sắp xếp, ghi nhận chi phí xe tháng 02 năm 2021 Chi nhánh - Làm nội dung nháp XÁC NHẬN GVHD Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ A Số hóa đơn Ngày, tháng B C 30/12/2020 0021519 30/12/2020 0021524 30/12/2020 0021746 30/12/2020 0021725 31/12/2020 0121449 31/12/2020 0120560 31/12/2020 0120567 31/12/2020 0073358 Diễn giải D Cơng ty TNHH chứng khốn Ngân hàng 30/12/2020 TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh TPHCM Công ty TNHH Kerry 30/12/2020 Express (Việt Nam)Chi nhánh Cần Thơ Công ty TNHH 30/12/2020 Angimex - Kitoku Công ty TNHH Wilmar Agro Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài 31/12/2020 Gịn-Hà Nội chi nhánh An Giang Cơng ty TNHH thương 31/12/2020 mại dịch vụ Angimex 30/12/2020 Công ty TNHH Cánh đồng xanh Long Xuyên Chi nhánh Công ty Cổ 31/12/2020 phần thương mại Gas Bình Minh 31/12/2020 Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E 131111 360.990 29.978.325 131111 503.577 30.481.902 131111 960.115 31.442.017 131111 457.355 31.899.372 131111 2.490.029 34.389.401 131111 687.128 35.076.529 111111 77.372 35.153.901 131111 186.302 35.340.203 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ Số hóa đơn Ngày, tháng A B C 31/12/2020 0115563 31/12/2020 31/12/2020 0114365 31/12/2020 0116969 31/12/2020 0094416 31/12/2020 0113258 31/12/2020 0113167 31/12/2020 0114366 31/12/2020 0116994 Diễn giải D Công ty TNHH thương mại Hạnh Lâm Chi nhánh Công ty TNHH đầu tư sản xuất 31/12/2020 thương mại dịch vụ Phan Minh Công ty TNHH dịch vụ 31/12/2020 vận tải Sao Đỏ - chi nhánh An Giang Cơng ty Cổ phần bao 31/12/2020 bì Bình Đức Công ty Cổ phần vật liệu xây dựng Nhà Đẹp Công ty TNHH kiểm 31/12/2020 định đánh giá chất lượng an tồn thiết bị Cơng ty TNHH Hải 31/12/2020 Đăng An Giang Công ty Cổ phần sản 31/12/2020 xuất thương mại dịch vụ Ngọc Tùng 31/12/2020 Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E 111111 27.273 40.977.509 131111 245.038 41.222.547 131111 466.095 41.688.642 131111 1.240.629 42.929.271 111111 16.100 42.945.371 131111 1.008.408 43.953.779 131111 259.645 44.213.424 131111 514.513 44.27.937 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ Số hóa đơn Ngày, tháng A B C 31/12/2020 0114451 31/12/2020 0115026 31/12/2020 0085607 31/12/2020 0086026 31/12/2020 31/12/2020 0086469 31/12/2020 31/12/2020 0089107 31/12/2020 0089496 31/12/2020 0089124 31/12/2020 31/12/2020 0089650 31/12/2020 Diễn giải D Công ty TNHH thương 31/12/2020 mại sản xuất Công Thảnh Trung tâm quan trắc 31/12/2020 kỹ thuật tài nguyên môi trường Công ty TNHH thương 31/12/2020 mại dịch vụ Angimex Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E 131111 127.551 44.855.488 131111 3.394.570 48.250.058 131111 617.701 48.867.759 131111 168.481 49.036.240 131111 265.581 49.301.821 131111 182.567 49.567.402 131111 267.612 49.835.014 Công ty Cổ phần phân bón Hồng Lâm 131111 264.074 50.099.088 Ngân hàng thương mại Cổ phần hàng hải Việt 131111 566.839 50.665.927 Doanh nghiệp tư nhân Tư Muỗi Công ty TNHH MTV ôtô Hồng Tài Công ty Cổ phần chế 31/12/2020 biến XNK thủy sản Hịa Phát Cơng ty TNHH MTV 31/12/2020 Hùynh Trung Dũng Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ A Số hóa đơn Ngày, tháng B C Diễn giải D Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E Nam - Chi nhánh Châu Đốc 31/12/2020 0089958 31/12/2020 31/12/2020 0172608 31/12/2020 31/12/2020 0089050 31/12/2020 0073329 31/12/2020 0131177 31/12/2020 0135134 31/12/2020 0130416 31/12/2020 31/12/2020 0134466 31/12/2020 Công ty Bảo Việt An Giang 131111 159.161 50.825.088 131111 1.481.194 52.306.282 131111 361.782 52.668.064 131111 131.675 52.799.739 131111 119.571 52.919.310 131111 1.320.728 54.240.038 Công ty TNHH may XNK Đức Thành 131111 1.164.085 55.404.123 Chi nhánh Công ty TNHH Cao Phong 131111 373.023 55.777.146 Công ty TNHH Apparel Công ty TNHH Thanh 31/12/2020 Long Long Xun Xí nghiệp Mơi Trường Đơ Thị Chợ Mới Công ty TNHH sản 31/12/2020 xuất - thương mại Đức Minh Cơng ty TNHH vận tải 31/12/2020 Phạm Trí Nguyễn 31/12/2020 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ Số hóa đơn Ngày, tháng A B C 31/12/2020 0132135 31/12/2020 31/12/2020 0077535 31/12/2020 0077531 31/12/2020 31/12/2020 0078116 31/12/2020 31/12/2020 0091195 31/12/2020 31/12/2020 0091200 31/12/2020 31/12/2020 0120884 31/12/2020 31/12/2020 0121746 31/12/2020 Diễn giải D Công ty TNHH thương mại dịch vụ Angimex Công ty TNHH MTV 31/12/2020 Hồng Huynh Phú Tân Cơng ty TNHH MTV Bảo Kỳ Công ty TNHH MTV Kim Châu Công ty Cổ phần Tập đoàn Lộc Trời – chi nhánh nhà máy sản xuất hạt giống Định Thành Ngân hàng TMCP Kiên Long – chi nhánh An Giang Công ty cổ phần xây dựng thương mại & đầu tư Huy Ngọc Hưng Cơng ty TNHH Bình Long Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E 131111 187.556 55.964.702 131111 147.547 56.112.249 9.775 56.122.024 131111 1.661.518 57.783.542 131111 244.694 58.028.236 131111 101.945 58.130.181 131111 854.181 58.984.362 131111 107.526 59.838.543 1111 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ Số hóa đơn Ngày, tháng A B C 31/12/2020 0120938 Diễn giải D 31/12/2020 DNTN Chi Nam Thành 31/12/2020 0121824 31/12/2020 31/12/2020 0120519 31/12/2020 31/12/2020 0120400 31/12/2020 31/12/2020 0115599 31/12/2020 31/12/2020 0115430 31/12/2020 31/12/2020 0115594 31/12/2020 31/12/2020 0144966 Cơng ty tài TNHH MTV Cộng Đồng Công ty TNHH thương mại XNK Mộc Hà Công ty TNHH MTV Công nghệ sau thu hoạch Dương Xuân Quả Công ty Bảo hiểm Pjico An Giang Công ty TNHH MTV Vũ Anh Công ty Bảo Việt An Giang Công ty TNHH 31/12/2020 Thương mại dịch vụ Aqua Matrix Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E 131111 162.842 60.001.385 131111 668.319 60.669.704 131111 63.826 60.733.530 131111 254.572 60.988.102 131111 1.203.195 62.191.297 65.875 62.257.172 131111 2.812.408 65.069.580 131111 4.610.238 69.679.818 111 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ Số hóa đơn Ngày, tháng A B C 31/12/2020 0116964 31/12/2020 31/12/2020 0114001 31/12/2020 0114449 31/12/2020 0115208 31/12/2020 0115304 31/12/2020 0115051 31/12/2020 0115052 31/12/2020 0080743 31/12/2020 0077190 Diễn giải D Công ty TNHH thương mại Trung Trang Công ty TNHH dược 31/12/2020 phẩm Tiền Hồ Công ty TNHH MTV Nguyễn Văn Thăng Công ty Cổ phần Vật 31/12/2020 tư nông sản 31/12/2020 Pacific Links Foundation Công Ty TNHH Tư 31/12/2020 vấn xây dựng Hưng Lợi Công Ty TNHH 31/12/2020 Chuyển Động Phẳng 31/12/2020 Công ty TNHH Thương mại Khatoco Chi nhánh Công Ty TNHH MTV Xây lắp 31/12/2020 An Giang - Nhà máy gạch ngói Tunnel Long 31/12/2020 Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E 131111 899.126 70.578.944 131111 55.678 70.634.622 131111 74.636 70.09.258 131111 184.001 70.893.259 131111 2.673.952 73.567.211 131111 570.645 74.137.856 131111 185.496 74.323.352 131111 370.074 74.693.426 131111 472.472 75.165.898 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ A Số hóa đơn Ngày, tháng B C Diễn giải D Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E Xuyên Công Ty TNHH Bảo Gia An Công ty Cổ phần 31/12/2020 Thương mại dịch vụ du lịch Alden Cơng ty TNHH Hịa 31/12/2020 Thuận Bình Long 31/12/2020 0086466 31/12/2020 0088446 31/12/2020 0089127 31/12/2020 0089624 31/12/2020 31/12/2020 0089056 31/12/2020 DNTN Nam Thành 31/12/2020 0089069 31/12/2020 0134982 31/12/2020 0091898 31/12/2020 Công ty TNHH TMDV Lộc Kim Chi Cơng ty TNHH Dịch 31/12/2020 vụ thương mại Ba Khối Công ty TNHH Trường 31/12/2020 Thanh Auto VNVC Long Xuyên 31/12/2020 Công ty Cổ phần Vacxin Việt Nam - Chi 131111 693.127 75.859.025 131111 91.165 75.950.190 131111 102.582 76.052.772 131111 448.778 76.501.550 131111 428.591 76.930.141 111 47.790 76.977.931 131111 178.829 77.156.760 131111 777.591 77.934.351 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ A Số hóa đơn Ngày, tháng B C Diễn giải D Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E Nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh Cơng ty TNHH Trường Thắng Chi nhánh Công ty 31/12/2020 TNHH Yakult Việt Nam tỉnh An Giang Cơng ty TNHH MTV 31/12/2020 Cơ khí Long Xuyên 131111 2.689.260 80.623.611 131111 239.202 80.862.813 131111 76.321 80.939.134 Công ty TNHH MTV Vận tải Ngọc Thơm 131111 99.351 81.038.485 31/12/2020 Công ty TNHH MTV Ngọc Yến 131111 664.300 81.702.785 0078124 31/12/2020 Xí nghiệp chế Biến lương thực Tân Châu 131111 27.600 81.730.385 31/12/2020 0136184 31/12/2020 Viện nghiên cứu Nông nghiệp Lộc Trời 131111 184.578 81.914.963 31/12/2020 0075067 31/12/2020 Văn phòng đăng ký đất đai tỉnh An Giang 131111 1.073.077 82.988.040 31/12/2020 0134382 31/12/2020 31/12/2020 0134248 31/12/2020 0124543 31/12/2020 0217406 31/12/2020 31/12/2020 0078117 31/12/2020 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ Số hóa đơn Ngày, tháng A B C 31/12/2020 0075062 31/12/2020 31/12/2020 0120909 31/12/2020 0120570 31/12/2020 0120545 31/12/2020 0119598 31/12/2020 31/12/2020 0119830 31/12/2020 31/12/2020 0120215 31/12/2020 31/12/2020 0122521 31/12/2020 0115512 Diễn giải D Công ty Bảo Việt An Giang Công ty Bảo hiểm Bidv 31/12/2020 miền Tây Công ty TNHH 31/12/2020 Thương mại & dịch vụ Tin Học Thuận Hưng Công ty TNHH Lương 31/12/2020 thực Huỳnh Ngọc Thúy Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E 131111 117.580 83.105.620 131111 241.237 83.346.857 131111 184.489 83.531.346 131111 165.140 83.696.486 Công ty TNHH Công Đạt 131111 83.261 83.779.747 Công ty TNHH Dược phẩm Tây Nam 131111 1.720.756 85.500.503 131111 406.310 85.906.813 131111 535.673 86.442.486 131111 580.173 87.022.659 Công ty Cổ phần bệnh viện Mắt Long Xuyên Chi nhánh Công ty Cổ phần Thông Tin 31/12/2020 thẩm định giá miền Nam An Giang Công ty TNHH 31/12/2020 Thương mại Nhà hàng Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ A Số hóa đơn Ngày, tháng B C Diễn giải D Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E khách sạn Hịa Bình Ngân hàng TMCP 31/12/2020 XNK Việt Nam - Chi nhánh An Giang Công ty Luật TNHH 31/12/2020 MTV cộng 31/12/2020 0192328 31/12/2020 0116968 31/12/2020 0115453 31/12/2020 31/12/2020 0115510 31/12/2020 Phạm Chí Nghị 31/12/2020 0113025 31/12/2020 0094420 31/12/2020 0116967 Văn phịng Tỉnh Ủy tỉnh An Giang Cơng ty TNHH 31/12/2020 Thương mại dịch vụ Navifeed Công ty Cổ phần Tập đoàn Lộc Trời – Chi 31/12/2020 nhánh Trung tâm Quản lý chất lượng sản phẩm Công ty TNHH 31/12/2020 Thương mại dịch vụ xanh Kiên Lương 131111 6.942.136 93.964.795 131111 132.236 94.097.031 131111 650.900 94.747.931 131111 335.768 95.083.699 131111 2.472.962 97.556.661 131111 112.357 97.669.018 131111 348.679 98.017.697 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ Số hóa đơn Ngày, tháng A B C 31/12/2020 0113242 31/12/2020 31/12/2020 0113255 31/12/2020 0115384 31/12/2020 0115381 31/12/2020 0113653 31/12/2020 0116980 31/12/2020 0113995 31/12/2020 0116992 31/12/2020 0114003 Diễn giải D Cơng ty TNHH Thủy sản Đơng Hồng Công ty TNHH MTV 31/12/2020 Việt Thắng Fish Công Ty TNHH MTV Logistics Viettel Công Ty TNHH 31/12/2020 Thương mại điện tử R&M Cơng ty TNHH MTV 31/12/2020 Bình Đức Anh 31/12/2020 Công ty TNHH Tư vấn thiết kế Atec Công ty TNHH dịch Vụ thương mại 31/12/2020 Mesa-Chi Nhánh Long Xuyên Đài phát Truyền 31/12/2020 hình An Giang 31/12/2020 31/12/2020 Cty TNHH Xây dựng Hiệp Lợi Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E 131111 965.053 98.982.750 131111 198.928 99.181.678 111111 38.526 99.220.204 131111 873.218 100.093.422 131111 275.807 100.369.229 131111 131.702 100.500.931 131111 200.102 100.701.033 131111 636.074 101.337.107 131111 66.355 101.403.462 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ Số hóa đơn Ngày, tháng A B C 31/12/2020 0114373 31/12/2020 0114453 31/12/2020 0086027 31/12/2020 0087037 31/12/2020 0086800 31/12/2020 0089732 31/12/2020 0089115 31/12/2020 0089842 Diễn giải D Công ty TNHH xây 31/12/2020 dựng thương mại Nam Nguyên Công ty TNHH MTV 31/12/2020 TMDV Gia Hưng Long Xuyên Công ty Cổ phần may 31/12/2020 Việt Mỹ Công ty TNHH MTV 31/12/2020 Phúc Lộc – Chi nhánh Châu Đốc Công ty TNHH MTV 31/12/2020 Liên Phúc Phát Công ty TNHH MTV 31/12/2020 Bia & Nước giải khát Trường Nga Công ty TNHH Kovie 31/12/2020 Vina Công Ty TNHH 31/12/2020 Thương mại dịch vụ sản xuất Hồng Ngọc Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E 131111 47.600 101.451.062 131111 193.431 101.644.493 131111 4.074.542 105.719.035 131111 107.182 105.826.217 131111 84.985 105.911.202 131111 56.926 105.968.128 131111 657.292 106.625.420 131111 501.790 107.127.210 Chứng từ Ngày,tháng ghi sổ Số hóa đơn Ngày, tháng A B C 31/12/2020 0089117 31/12/2020 31/12/2020 0089068 31/12/2020 0202764 31/12/2020 0134510 31/12/2020 0134866 31/12/2020 Diễn giải D Trung tâm y tế Huyện Châu Phú Công Ty TNHH MTV 31/12/2020 Diệu Ánh Trung tâm y tế huyện Châu Thành Công Ty TNHH MTV 31/12/2020 Xăng dầu An Giang Chi Nhánh Công ty Cổ 31/12/2020 phần Thương mại gas Bình Minh Kết chuyển Doanh thu 31/12/2020 cung cấp dịch vụ chuyển phát nhanh 31/12/2020 Cộng số phát sinh Số dư cuối kỳ Số dư Số phát sinh Tài khoản đối ứng Nợ Có Nợ Có E 131111 125.353 107.252.563 131111 216.521 107.469.084 131111 195.201 107.664.285 131111 3.420.263 111.084.548 131111 101.661 111.186.209 911 3.260.234.455 3.260.234.455 3.260.234.455