Tiểu luận báo cáo đề tài môn học quản trị dự án dự án đầu tư coffee sách

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ  BÁO CÁO ĐỀ TÀI MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN DỰ ÁN ĐẦU TƯ COFFEE SÁCH GVHD: Nguyễn Trường Sơn Lớp: 42K02.2 SV: Nguyễn Trần Phương Nga Huỳnh Ngọc Trọng Nghĩa Lý Thị Thanh Ngân Nguyễn Trọng Hiệp Đà Nẵng, 10/2018 MỤC LỤC PHẦN TÓM TẮT DỰ ÁN 1.1 Giới thiệu chung dự án: .1 1.2 Chủ đầu tư: .1 1.3 Mục tiêu nghiên cứu: .1 1.4 Mô tả sản phẩm PHẦN CƠ SỞ PHÁP LÝ CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ: .7 PHẦN PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG 3.1 Nghiên cứu thị trường: .8 3.2 Nhận diện hội: .9 3.3 Khó khăn thách thức: .9 3.4 Phát triển ý tưởng hình thành dự án: 10 3.5 Mục tiêu dự án: 10 3.6 Phân khúc thị trường: .10 3.7 Đối thủ cạnh tranh: 11 3.8 Khách hàng mục tiêu: 11 3.9 Lựa chọn thị trường mục tiêu: 11 PHẦN PHÂN TÍCH KĨ THUẬT – CƠNG NGHỆ .12 4.1 Phân tích địa điểm 12 4.2 Thiết kế cơng trình chi tiết .12 4.3 Đầu vào 13 4.4 Tổ chức, nguồn nhân lực: .14 PHẦN 5.1 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 16 Các giả sử ước lượng 16 5.1.1 Tốc độ tăng giá trung bình chung nước 16 5.1.2 Đầu tư 17 5.1.3 Vòng đời dự án 17 5.1.4 Tổng giá trị đầu tư 17 5.1.5 Cơ cấu nguồn vốn kế hoạch trả nợ vay .20 5.2 Ước lượng kết HĐSXKD 24 5.3 Rủi ro tài .24 PHẦN TÓM TẮT DỰ ÁN 1.1 Giới thiệu chung dự án: Dự án: Đầu tư coffee sách Đà Nẵng Tên quán: Vòng đời dự án: 10 năm Địa điểm: 1.2 Chủ đầu tư: Nhóm lớp 42k02.2 – Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng 1.3 Mục tiêu nghiên cứu: - Nắm tình hình kinh doanh - Đưa sách kinh doanh phù hợp mang lại hiệu cao - Đánh giá khả tài - rủi ro - Cung cấp địa điểm coffee phục vụ cho việc đọc sách, học nhóm 1.4 Mô tả sản phẩm STT Bảng Các thức uống đặc biệt thực đơn Thức uống Hình ảnh Nước kiểu Ý Espresso Frappe Một thức uống cà phê phủ bọt có đá xay nhuyễn kèm thêm lớp kem tươi Giá: 29.000 đ Nguồn: starbuckscoffee.wikia.com Page | Matcha Frappe Thơm đậm mùi matcha Nhật mát hòa chung với vị béo sữa whipping cream tạo nên ly nước uống hấp dẫn ưa thích Giá: 29.000 đ Nguồn: bubbleteahousecompany.com Oreo Frappe Từng bánh oreo xay chung đá, whipping cream Với lớp kem tươi với độ vừa phải thơm mùi chocolate từ bánh Giá: 29.000 đ Nguồn:bakealish.com Blue Sky Mojito Thơm mùi siro Ý, bạc hà, với chua nhẹ từ chanh hòa vị từ soda Giá: 25.000 đ Page | Nguồn: lozi.vn Page | Blueberry Mojito Nước thơm mùi blueberry bạc hà, vị chua đậm đà mà không gắt, dùng kèm với đá lạnh Giá: 25.000 đ Strawbery Mojito Dâu tây xắt lát hòa với siro Ý, bạc hà dầm nhẹ Kèm theo tý soda đá, tạo nên thức uống mát lạnh Giá: 25.000 đ Passion Mojito Chanh dây lược sơ, nguyên hạt dầm chung với bạc hà, sirơ Mojito Ý rót vào thêm soda để trung hòa mùi vị, bỏ thêm đá vào thưởng thức Giá: 25.000 đ Cherry Mojito Được kết hợp từ trái cherry tươi bạc hà, thêm siro Mojito, soda, nước đá yếu tố tạo nên mùi chua thơm ngon thức uống Giá: 25.000 đ Nguồn: www.absolutdrinks.com Nguồn: www.absolutdrinks.com Nguồn: www.absolutdrinks.com Nguồn: www.absolutdrinks.com Page | Mint Mojito Vị the the cay cay nhẹ bạc hà, vị chua từ chanh, dùng chung với đá lạnh hòa trộn tuyệt vời Mint Mojito Giá: 25.000 đ Nguồn: www.absolutdrinks.com Page | Bảng Các loại nước uống phổ biến ĐVT: 1.000đ STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 Thức uống Café đá Café nóng Café sữa đá Café sữa nóng Socola đá Socola nóng Socola sữa đá Lipton đá Lipton sữa đá Lipton mật ong Trà cúc Trà gừng Trà đào Nước ép chanh dây Nước ép cam Nước ép dưa hấu Nước ép cà chua Nước ép bưởi Nước ép táo Nước ép xoài Nước ép dâu Sinh tố cà chua Sinh tố chuối Sinh tố mãng cầu Sinh tố bơ Sinh tố đu đủ Chanh tươi Chanh muối Pepsi 7up Coca Cola Mirinda cam Sting dâu Giá 15.000 13.000 20.000 20.000 20.000 20.000 26.000 16.000 18.000 18.000 16.000 16.000 18.000 20.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 23.000 23.000 24.000 24.000 23.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 Page | PHẦN CƠ SỞ PHÁP LÝ CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ: Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 năm 2014 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam Luật đất đai số 45/2013/QH13 ngày 29 tháng 11 năm 2013 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam Luật đầu tư số 67/2014/QH13 năm 2014 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2015 Chính phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng Nghị định số 78/2015/NĐ-CP ngày 14/9/2015 đăng ký doanh nghiệp; Nghị định 96/2015/NĐ-CP ngày 19/10/2015 Chính phủ quy định chi tiết số điều Luật Doanh nghiệp; Nghị định số 44/2015/NĐ-CP ngày 06 tháng 05 năm 2015 Chính phủ quy định chi tiết số nội dung quy hoạch xây dựng Thông tư số 06/2016/TT-BXD ngày 10 tháng 03 năm 2016 Bộ xây dựng hướng dẫn xác định quản lý chi phí đầu tư xây dựng Các văn pháp luật chuyên ngành có liên quan khác Page | PHẦN 3.1 PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG Nghiên cứu thị trường: a Thu nhập sinh viên địa bàn Đà Nẵng: Hiện nay, 86% sinh viên trường đại học, cao đẳng có cơng việc làm thêm thu nhập họ điều tra qua bảng hỏi dao động từ 1.5 - triệu / tháng Bảng hỏi thực thu thập thông tin 207 bạn sinh viên địa bàn thành phố Đà Nẵng, nửa bạn sinh viên Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng Tỷ lệ chi tiêu tháng cho loại hoạt động sinh viên Màu xanh: chi tiêu để trả tiền trọ, điện nước Màu đỏ: chi tiêu cho ăn uống, cà phê, Màu xanh : chi tiêu cho sách vở, khoản phục vụ việc học tập Màu tím: chi tiêu cho hoạt động khác ( chi phí phát sinh ) b Tình hình lựa chọn nơi để đọc sách, học tập teamwork bạn sinh viên nay: Qua khảo sát 207 bạn sinh viên địa bàn Đà Nẵng nói chung sinh viên Đại học Kinh tế nói riêng việc đọc sách, học tập làm việc nhóm ngồi lên lớp vấn đề cần thiết chiếm phần lớn thời gian Các tiết học lớp thường không đủ để bạn tiếp thu cặn kẽ hiểu rõ kiến thức , thay vào thầy cô hướng dẫn cách tự học giao tập cá nhân tập nhóm nhà Số liệu thu thập từ bẳng hỏi cách chọn nơi học tập lên lớp đa số tập trung vào thư viện, cà phê, nhà hay lớp học Tuy nhiên vấn đề tồn nơi chưa thể đáp ứng hết nhu cầu bạn sinh viên ngày tăng cao Thư viện thường hết chỗ vào mùa thi cao điểm hay quán cà phê chưa thực yên tĩnh, giá nước cao; nhà trọ chật hẹp nóng khiến hiệu học tập khơng cao Các lớp học thường xun có lớp khác vào, có lớp trống để họp nhóm sau học Những vấn đề cịn tồn mục tiêu mà dự án nhóm đề mong muốn khắc phục triệt để c Mức sinh viên trả để vừa có nơi học tập yên tĩnh vừa có chất lượng dịch vụ sản phẩm tốt: Page | - Khác (15%) – Người dân, công chức, nhân viên văn phịng, lao động phổ thơng gần khu vực quán PHẦN PHÂN TÍCH KĨ THUẬT – CƠNG NGHỆ 4.1 Phân tích địa điểm Châu Thị Vĩnh Tế đường tập trung cửa hàng, quán ăn, quán café, hoạt động đông đúc tấp nập khu vực Ngũ Hành Sơn, xung quanh có nhiều doanh nghiệp, trường học, nhà trọ khu ký túc xá, hộ dân cư; lợi thị trường tiêu thụ đầy tiềm cho quán Hệ thống sở hạ tầng, giao thông điện nước tốt Giao thơng thơng suốt, có chỗ giữ xe thuận tiện, mạng lưới điện thuộc đường dây nên cố điện không xảy thường xuyên lâu dài Quy hoạch tổng thể ổn định, không gặp vấn đề tranh chấp phát sinh nhà đất Quán có mặt có chiều sâu, thiết kế độc đáo theo nhiều phong cách khác khu vực, đáp ứng xu hướng sở thích chọn quán đa dạng khách hàng Quán café nằm mặt tiền với thiết kế trang nhã, đại bật nên thu hút ý khách hàng Không gian thoải mái n tĩnh cách biệt với khơng khí ồn náo nhiệt bên Đây địa điểm kinh doanh đầy thuận lợi phù hợp để mở quán café sách Xây dựng vật dụng quán không sử dụng thời gian dài nên bắt đầu có dấu hiệu xuống cấp, cần phân loại sửa chữa 4.2 Thiết kế cơng trình chi tiết - Sửa chữa, cải tạo khơng gian qn Vì qn chia thành giang nên tầng có khu vực A để pha chế order, khu B chỗ cho khách hàng tới uống café trò chuyện bạn bè Tầng thứ chia thành hai khu vực C D, khu vực C dành cho bạn học sinh, sinh viên đến đẻ học bài, làm tập nhóm Cịn khu vực D dành cho khách hàng muốn yên tĩnh đến để thưởng thức café đọc sách Vì việc sửa chữa chia khu riêng Bước Lên kế hoạch sửa chữa theo khu vực Bước Kí kết hợp đồng thi công Bước Mua sắm,vận chuyển chuẩn bị vật tư Bước Tiến hành dọn dẹp, vệ sinh Bước Tiến hành sửa chữa, cải tạo khu vực + Lắp đặt lại hệ thống đèn điện, máy lạnh, trần tầng thấp, không gian tối, ánh sáng không đủ để phục vụ khách hàng đọc sách Do đó, cần lắp đặt đèn ánh sáng trắng giúp Page | 12 tăng cường độ ánh sáng màu thích hợp để đọc sách mà khơng hại đến thị giác + Tiếp theo lắp máy lạnh vị trí thích hợp đảm bảo khơng khí thoải mái, dễ chịu cho khách bước vào + Lắp thêm gương lớn: làm cho không gian mở rộng nhờ hiệu ứng thị giác, tạo cảm giác rộng rãi, thoải mái cho khách hàng Sửa đổi lắp đặt lại hệ thống điện nước nhà vệ sinh tầng Khu vực bếp lắp hệ thống vật dụng, bàn, kệ ốp gạch men Làm lại trần, dán tường, vẽ theo cách trang trí đại, thu hút khách hàng Bước Sửa chữa, lắp đặt hệ thống điện - nước Bước Dọn dẹp vệ sinh bố trí đồ nội thất theo sơ đồ thiết kế + Thợ thi công dọn dẹp vệ sinh sau hồn cơng + Sắp xếp, bố trí vật dụng danh mục vật dụng trang trí theo phong cách khu vực, đảm bảo tính thẩm mĩ hợp lý - Thiết kế chủ đạo Không gian quán xếp hợp lý trang trí theo phong cách thư viện cổ điển kết hợp đại Các vật dụng nội thất Kệ sách bàn ghế làm gỗ thông pallet, vật liệu tái chế, thân thiện với môi trường, tạo khơng gian mang tính cơng nghiệp, đại, sáng tạo, bắt kịp với xu hướng bàn ghế quán café mà tiết kiệm tối đa chi phí Cịn khu vực C sử dụng bàn để thuận tiện cho việc thảo luận nhóm Lựa chọn máy móc thiết bị Do đặc trưng mơ hình quán café sách nên công tác quản lý sách quan trọng, đảm bảo tránh thất thoát sách tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng Dự án trang bị cửa từ an ninh thư viện để đảm bảo quản lý sách hiệu Đối với sản phẩm đặc biệt địi hỏi cơng nghệ pha chế phức tạp, cần loại máy móc chuyên dụng máy đánh trứng có thố lớn, nồi cơm điện, lị nướng, lị vi sóng, máy pha cà phê, bình xịt kem., bếp gas, máy xay sinh tố, máy ép nước trái cây… 4.3 Đầu vào - Nguồn thu mua sách: Thu mua từ nhà sách cũ Thu mua từ số sinh viên, cá nhân có nhu cầu bán sách Mua sách hội sách, nhà sách có ưu đãi khuyến Sách khách hàng kí gửi trao đổi Nguồn cung cấp nguyên liệu Đối với cà phê, ca cao, sữa, syrup, bột socola, trà xanh… chúng em chọn công ty Mê Trang, công ty lottamilk Page | 13 4.4 Tổ chức, nguồn nhân lực: * Khi bắt đầu dự án: - Tìm hiểu xác định nhu cầu thị trường khách hàng mục tiêu : người ( tận dụng nguồn lực nội dự kiến thực hiên tuần ) Công việc cụ thể: + Lâp bảng hỏi để khảo sát ý kiến khách hàng nói chung đặc biệt nhóm khách hàng mục tiêu: sinh viên + Khảo sát quanh khu vực dự kiến kinh doanh dự án để xem xét tình hình kinh doanh mức độ khả thi dự án; xác định đối thủ cạnh tranh + Xác định hội đe dọa từ môi trường ảnh hưởng đến dự án - Lên kế hoạch chi tiết cho dự án: người ( tận dụng tất nguồn lực nội nhóm để lên kế hoạch thời gian dự kiến tuần) Công việc cụ thể: + Lên kế hoạch chi tiết nguồn vốn đầu tư nơi huy động vốn cần thiết + Tìm hiểu vấn đề pháp lý + Lên kế hoạch xây dựng, kinh doanh, kiểm tra,… - Thực kế hoạch: Công viêc cụ thể: + Tuyển dụng đội ngũ xây dựng tiến hành xây dựng mơ hình cà phê sách : 7-8 người ( thời gian tối đa tháng ) + Thực trang trí chuẩn bị vật dụng cần thiết hoàn thành : người ( tận dụng nguồn lực nội thực tuần) + Học hỏi điểu chỉnh công thức pha chế nước uống quán :2 người ( nguồn lực nội thực hiên vòng ngày ) - Tổ chức, kinh doanh kiểm tra: Công việc cụ thể: + Sắp xếp hợp lý mơ hình tổ chức nhân vị trí cần tuyển dụng ( barista, phục vụ,…) tiến hành tuyển dụng ( tháng trước mơ hình cà phê đưa vào hoạt động) * Nguồn tuyển dụng: Đăng tải tuyển dụng thức fanpage chia sẻ rộng rãi trang mạng xã hội Ưu tiên bạn sinh viên làm part-time làm xếp linh động để bạn xếp thuận tiện Tuyển dụng vị trí sau: - Quản lí cửa hàng: người Chịu trách nhiệm tìm kiếm nguồn sách cũ, tổ chức hoạt động kinh doanh, lập trì hệ thống sổ sách kế tốn, hàng lưu kho, giám sát hoạt dộng hàng ngày Page | 14 - Thu ngân: người (14.000đ/h) - Barista : người ( Lương: 14.000đ/h) - Phục vụ : người.( Lương: 12.000đ/h) - Bảo vệ: người + Đào tạo nguồn nhân lực tuyển dụng vấn đề liên quan trực tiếp đến công việc + Kiểm tra công việc kinh doanh, chất lượng dịch vụ sản phẩm ( Nguồn lực nội cốt lõi nhóm) Page | 15 PHẦN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 5.1 Các giả sử ước lượng 5.1.1 Tốc độ tăng giá trung bình chung nước Để thuận tiện việc ước lượng số liệu năm tương lai dự án (2020-2025), kiện năm – năm đầu tư ước lượng dựa vào giá thực tế mặt hàng kiện năm tương lai ước lượng dựa theo tiêu tăng giá trung bình chung nước (tỉ lệ lạm phát) giai đoạn phân tích dự án Các kịch kinh tế diễn với giả thiết kinh tế giới tăng trưởng ổn định, khơng có q nhiều biến động trị - xã hội xảy ra; tiến trình cải cách kinh tế hội nhập nước tiếp tục thúc đẩy Khi đó, tốc độ tăng trưởng GDP giai đoạn 2015-2018 cải thiện so với giai đoạn khác Tốc độ tăng trưởng kinh tế giai đoạn 2020-2025 dự báo tăng Ổn định vĩ mơ tiếp tục trì, lạm phát mức thấp Lạm phát ba kịch giai đoạn 2020-2025 thấp giai đoạn trước đó, đặc biệt, kịch cao, tốc độ tăng lạm phát thấp tốc độ tăng trưởng kinh tế Chỉ số lạm phát tác giả lựa chọn để ước lượng 5%/ năm Các ước lượng số tăng giá sản phẩm khác dựa vào số này, tăng giảm tùy vào mặt hàng Bảng 3: Ba kịch tăng trưởng kinh tế Việt Nam đến 2025 phụ thuộc tốc độ cải thiện NLCT quốc gia Kịch Kịch Kịch NLCT quốc NLCT quốc gia NLCT quốc gia gia cải thiện cải thiện tốc độ trung cải thiện nhanh chậm bình Tốc độ cải thiện NLCT quốc gia trung bình (bậc/năm) 1,5 2,2 Xếp hạng NLCT quốc gia năm 2025 46 41 34 Tốc độ tăng trưởng GDP 5,7%-6,2% 6,1%-6,6% 6,4%-6,9% Nguồn: Dự báo tác giả Page | 16 5.1.2 Đầu tư Dự kiến th lại qn có diện tích sử dụng thực tế 300 m với giá thuê 20.000000 đồng/ tháng, thời gian năm Tiền thuê toán vào cuối tháng Thỏa thuận với người cho thuê tiền giá thuê tăng 5% năm 5.1.3 Vòng đời dự án Vòng đời dự án năm (2020-2025), với năm đầu tư năm 2020 Dự án hoạt động năm (năm 2021 đến năm 2014) Chủ đầu tư dự kiến lý tài sản giá trị lại sổ sách hồn tất việc giải cơng nợ năm thứ (năm 2025) 5.1.4 Tổng giá trị đầu tư  Khoản chi tiêu trước đầu tư Bảng 1: Vốn đầu tư vào khoản chi tiêu trước đầu tư Đơn vị: 1000đ S Các khoản mục chi phí Thành tiền TT Chi phí thành lập doanh nghiệp đăng ký hoạt động doanh nghiệp 2.000 chi phí soạn thảo tài liệu pháp lí để thành lập doanh nghiệp 5.800 chi phí quảng cáo 5.000 Chi phí tuyển chọn nhân viên 2.000 Chi phí đào tạo 30.000 TỔNG CỘNG 44.800  Vốn đầu tư vào tài sản cố định: Bảng 2: Bảng mua máy móc thiết bị trung bình năm Đơn vị: 1000đ Page | 17 STT Khoản mục đầu tư Bộ ly tách take away Nguyên liệu ban đầu Truyền hình cáp Máy pha café Máy xay sinh tố Hệ thống mạng wifi Phần mềm quản lý thư viện Phần mềm quản lý quán café Vật dụng nhà bếp 10 Đèn 11 Tủ lạnh 12 Máy lạnh 13 Dàn loa 14 Camera 15 Chi phí khác + Bàn gỗ cao + Bàn gỗ thấp + Ghế + Nệm ngồi + Kệ sách 16 Chi phí mua sách, tạp chí Tổng cộng ĐG SL Thành tiền 7.5000 10.000 1.200 1.290 1.520 1.500 10.000 100 1.290 760 250 2.500 12 2.000 2.000 2.500 2.500 20.000 5.000 5.500 7.990 1.950 650 65.600 200 140 90 35 500 20.000 1 20.000 5.000 5.500 23.997 1.950 3.250 65.600 40.000 14.000 7.200 1.400 3.000 20.000 165.307 20 10 80 40 Page | 18 Bảng 3: Tổng hợp vốn đầu tư vào tài sản cố định Đơn vị:1.000đ Các khoản đầu tư ban đầu vào tài sản cố định TSCĐ hữu hình Chi cho việc xây dựng cơng trình XDCB TSCĐ th tài khảo sát thiết kế Tổng kinh phí 180/m2 x 200m2 x tầng = 72.000 xây dựng 50.000 Chi cho việc mua sắm máy móc, thiết bị 165.307 Chi phí lắp đặt máy móc thiết bị 2.500.000 Hợp đồng thuê tài sản cố định 240.000( thuê mặt 20.000/tháng) TỔNG CỘNG 497,307  Đầu tư vào vốn lưu động ròng a Vốn lưu động đầu tư vào tài sản dự trữ Bảng 4: Bảng lương nhân viên theo tháng ĐVT: 1000 đồng Chức vụ Thu ngân Quản lý Phục vụ Lao công Bảo vệ Pha chế Lương Số / làm việc người 18 người 30 người 15 người 15 người 15 người 18 Tổng cộng SL Lương Tổng lương/ Tổng lương/ / người tháng năm 2.700 5.400 64.800 5.400 5.400 64.800 2.250 11.250 135.000 2.700 2.700 32.400 2.250 6.750 81.000 2.700 8.100 97.200 39.600 475.200  Tổng chi phí lương nhân viên năm là: 475.200  Chi phí hoạt động marketing khuyến khai trương 20.000  Chi phí khuyến dịp lễ, tết hàng năm = 26.000 Bảng 5: Bảng dự tốn chi phí hoạt động năm dự án: Đơn vị: 1000đ Page | 19 STT Khoản mục Chi phí thuê mặt Lương NV Năm 240.000 475.200 Chi phí mua vận dụng khác Chi phí quảng cáo Chi phí xây dựng, trang trí quán Chi phí khác Chi phí mua sách, tạp chí Chi phí điện, nước Chi phí NVL trực tiếp 70.000 36.000 50.000 65.600 20.000 180.000 120.000 1.256.800 Tổng  Vốn lưu động đầu tư vào tài sản dự trữ = 120.000 b Vốn lưu động đầu tư vào dự trữ tiền mặt = 1.256.800 - 120.000 = 1.136.800 c Vốn lưu động đầu tư vào khoản phải thu: dịch vụ hàng hóa bán chịu 0%  Mức vốn lưu động cần thiết để đầu tư vào khoản phải thu = d Vốn lưu động tài trợ từ khoản phải trả: Vật phẩm sử dụng, tồn kho, bán năm không mua chịu  Tổng vốn lưu động bình quân cho khoản phải trả năm = Vốn lưu động ròng cho dự án (Net Working Capital) NWC =1.256.800  Tổng vốn đầu tư Bảng 6: Tổng vốn đầu tư đến thời điểm dự án hoạt động hết năm Đơn vị: 1000đ ST CÁC KHOẢN MỤC ĐẦU TƯ Tổng cộng Các khoản chi tiêu trước đầu tư 44.800 Đầu tư vào tài sản cố định 497.307 Đầu tư vào vốn lưu động ròng 1.256.800 T TỔNG CỘNG 5.1.5 1.798.907 Cơ cấu nguồn vốn kế hoạch trả nợ vay Cơ cấu nguồn vốn dự án bao gồm: Page | 20 - Vốn huy động từ nội = 55% tổng vốn đầu tư = 989.398.850đ - Nguồn vốn vay ngân hàng Vietcombank với mức lãi suất 7,5%/ năm, chiếm 45% Ngân hàng cho vay theo dạng tài sản chấp Tài sản chấp nhà trị giá 809.508.150 đồng gia đình Để đảm bảo đủ kinh phí để thực trì dự án, chủ dự án cần vay thêm ngân hàng Vietcombank số tiền 300,000,000 đồng Thời hạn vay năm, lãi suất 7,5% theo hình thức chấp tài sản Kế hoạch trả nợ vay thể bảng Bảng Lịch trả nợ ngân hàng Vietcombank(Trả gốc hàng kỳ) ĐVT: 1000 đồng Khoản ST mục tính T Nợ đầu kỳ Năm Số tiền trả nợ Lãi phải trả Thanh toán gốc Nợ cuối kỳ 300.000 Năm Năm Năm 300.000 200.000 100.000 122.500 22.500 100.000 115.000 15.000 100.000 107.500 7.500 100.000 200.000 100.000 Page | 21 Page | 22 STT Món ăn, thức uống 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Espresso Frappe Matcha Frappe Oreo Frappe Blue Sky Mojito Blueberry Mojito Strawbery Mojito Passion Mojito Cherry Mojito Mint Mojito Café đá Café nóng Café sữa đá Café sữa nóng Socola đá Socola nóng Socola sữa đá Lipton đá Lipton sữa đá Lipton mật ong Trà cúc Trà gừng Số lượng bán ngày 5 4 3 1 3 2 Số lượng bán năm 1.800 1.800 1.080 1.800 1.440 1.440 1.080 1.080 1.080 720 360 1.440 1.080 360 360 1.080 1.080 1.080 1.440 720 720 Đơn giá 29 29 29 25 25 25 25 25 25 15 13 20 20 20 20 26 16 18 18 16 16 Doanh thu ngày 145 145 87 125 100 100 75 75 75 30 13 80 60 20 20 78 48 54 72 32 32 Doanh thu năm 52.200 52.200 31.320 45.000 36.000 36.000 27.000 27.000 27.000 10.800 4.680 28.800 21.600 7.200 7.200 28.080 17.280 19.440 25.920 11.520 11.520 Doanh thu năm 54.810 54.810 32.886 47.250 37.800 37.800 28.350 28.350 28.350 11.340 4.914 30.240 22.680 7.560 7.560 29.484 18.144 20.412 27.216 12.096 12.096 Doanh thu năm 57.551 57.551 34.530 49.613 39.690 39.690 29.768 29.768 29.768 11.907 5.160 31.752 23.814 7.938 7.938 30.958 19.051 21.433 28.577 12.701 12.701 Doanh thu năm 60.428 60.428 36.257 52.093 41.675 41.675 31.256 31.256 31.256 12.502 5.418 33.340 25.005 8.335 8.335 32.506 20.004 22.504 30.006 13.336 13.336 Page | 23 STT 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 Món ăn, thức uống Trà đào Nước ép chanh dây Nước ép cam Nước ép dưa hấu Nước ép cà chua Nước ép bưởi Nước ép táo Nước ép xoài Nước ép dâu Sinh tố cà chua Sinh tố chuối Sinh tố mãng cầu Sinh tố bơ Sinh tố đu đủ Chanh tươi Chanh muối Pepsi 7up Coca Cola Mirinda cam Sting dâu Tổng cộng Số lượng bán ngày 3 2 3 2 2 1 1 108 Số lượng bán năm 720 1.080 1.080 720 720 720 1.080 1.080 720 720 720 1.080 1.440 720 720 720 360 360 360 360 360 38.880 Đơn giá 18 20 24 24 24 24 24 24 24 23 23 24 24 23 15 15 15 15 15 15 15 Doanh thu ngày 36 60 72 48 48 48 72 72 48 46 46 72 96 46 30 30 15 15 15 15 15 2.411 Doanh thu năm 12.960 21.600 25.920 17.280 17.280 17.280 25.920 25.920 17.280 16.560 16.560 25.920 34.560 16.560 10.800 10.800 5.400 5.400 5.400 5.400 5.400 867.960 Doanh thu năm 13.608 22.680 27.216 18.144 18.144 18.144 27.216 27.216 18.144 17.388 17.388 27.216 36.288 17.388 11.340 11.340 5.670 5.670 5.670 5.670 5.670 911.358 Doanh thu năm 14.288 23.814 28.577 19.051 19.051 19.051 28.577 28.577 19.051 18.257 18.257 28.577 38.102 18.257 11.907 11.907 5.954 5.954 5.954 5.954 5.954 956.930 Doanh thu năm 15.003 25.005 30.006 20.004 20.004 20.004 30.006 30.006 20.004 19.170 19.170 30.006 40.008 19.170 12.502 12.502 6.251 6.251 6.251 6.251 6.251 1.004.776 Page | 24 5.2 Ước lượng kết HĐSXKD Ước lượng lợi nhuận sau thuế đạt năm hoạt động Dựa kết doanh thu dự kiến bảng khoản chi phí hàng năm trên, cho thấy kết hoạt động kinh doanh dự án, thể qua bảng sau Bảng 10 Báo cáo kết HĐSXKD Đ VT: 1000đ STT Khoản mục tính Doanh thu Năm Năm 867.960 911.358 Năm 956.930 Năm 1.004.776 Chi phí hoạt động 1.256.800 1.259.800 1.261.415 1.268.226 Chi phí khấu hao Thu nhập trước thuế lãi (EBIT) Chi phí lãi vay Thu nhập trước thuế Kết chuyển lỗ Thu nhập chịu thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp 202.712 119.735 8.040 8.040 431.959 568.730 718.380 758.011 22.500 15.000 7.500 409.459 553.730 710.880 758.011 0 0 409.459 553.730 710.880 758.011 90.081 121.821 156.394 166.762 Thời gian hoàn vốn: T = P/CF = 1.798.907/1.256.800= 1,43 năm 5.3 Rủi ro tài Qua q trình tìm hiểu thị trường phân tích đánh giá tài dự án, người lập dự án nhận thấy hiệu tài dự án bị ảnh hưởng hai yếu tố: (1) Lượt khách hàng ngày (2) Đơn giá trung bình sản phẩm ăn uống Do cần đánh giá lại mức độ vững dự án yếu tố rủi ro biến động trình hoạt động Lượt khách hàng ngày Rủi ro loại hình kinh doanh quán café sách tương đối cao mơ hình kinh doanh cịn mẻ địa bàn thành phố, phụ thuộc lớn Page | 25 vào thị hiếu tiêu dùng người dân, mà thị hiếu tiêu dùng khách hàng thay đổi không ngừng, kết khảo sát dù khả quan, thể rõ nhu cầu quán café sách mang tính tham khảo, thực tế có nhiều rủi ro dự án Số lượt khách ngày đến quán dự án kì vọng 225 lượt/ ngày, tương ứng với 15 khách với giả sử quán có khách, thấp điểm khách cao điểm 25 khách Tuy nhiên, số lượt khơng có sở chắn biến động khó lường Do biến số có mức độ rủi ro tương đối cao Đơn giá trung bình sản phẩm ăn uống Các sản phẩm ăn uống sản phẩm dự án Đơn giá sản phẩm ăn uống trung bình yếu tố cần quan tâm để có thay đổi đơn giá trung bình nghĩa có nhiều biến động lớn giá sản phẩm có nhiều sản phẩm thay đổi giá Những thay đổi đơn giá trung bình có ảnh hưởng lớn đến giá trị NPV suất sinh lời nội IRR đơn giá sản phẩm ăn uống tính tốn từ giá gốc sản phẩm, cấu thành từ tất chi phí hoạt động nên giảm giá bán đến mức độ không cịn đủ bù cho chi phí dự án thua lỗ Page | 26