MôC LôC PAGE 56 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD, PGS TS Hoàng Xuân Quế LỜI MỞ ĐẦU Năm 2013 kết thúc, kinh tế Việt nam đã trải qua nhiều thăng trầm với những biến động đáng kể Hàng loạt sự kiện kinh tế, chín[.]
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD, PGS TS Hoàng Xuân Quế LỜI MỞ ĐẦU Năm 2013 kết thúc, kinh tế Việt nam trải qua nhiều thăng trầm với biến động đáng kể… Hàng loạt kiện kinh tế, trị quan trọng thể vươn lên mạnh mẽ Việt Nam Cùng với phát triển mạnh mẽ kinh tế, nghành ngân hàng có bước phát triển mạnh mẽ Các ngân hàng ngày thể vai trò quan trọng kinh tế, với vai trị trung gian tài chính, ngân hàng điều tiết luồng vốn chu chuyển đơn vị kinh tế, từ nơi thừa vốn sang nơi cần vốn, giúp việc sử dụng vốn có hiệu hơn, đồng thời cơng cụ vĩ mô nhằm điều tiết kinh tế, thực chủ chương sách đảng nhà nước, góp phần đáng kể vào phát triển kinh tế nói chung cơng đầu tư phát triển nói riêng Nhận thức vai trị quan trọng ngân hàng hoạt động đầu tư phát triển, sau thời gian thực tập ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Huyện Xín Mần tiếp cận với hoạt động ngân hàng, em chọn đề tài nghiên cứu “ Tăng cường huy động vốn ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam chi nhánh Huyện Xín Mần” Kết cấu chuyên đề thực tập: Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề thực tập gồm có chương: Chương : Một số vấn đề hoạt động huy động vốn NHTM Chương : Thực trạng huy động vốn ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Huyện Xín Mần Chương 3: Giải pháp tăng cường huy động vốn ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam chi nhánh Huyện Xín Mần Hoàng Văn Hai Lớp K42 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD, PGS TS Hoàng Xuân Quế CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Nguồn vốn ngân hàng thương mại + Vốn NHTM giá trị tiền tệ Ngân hàng tạo lập huy động được, dùng vay, đầu tư thực dịch vụ kinh doanh khác + Thực chất, vốn Ngân hàng phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối tiêu dùng, người chủ sở hữu chúng gửi vào Ngân hàng với mục đích tốn, tiết kiệm hay đầu tư Nói cách khác, họ chuyển nhượng quyền dử dụng vốn cho Ngân hàng, để Ngân hàng trả lại cho họ khoản thu nhập + Như vậy, Ngân hàng thực vai trò tập trung vốn phân phối lại vốn hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh trình luân chuyển vốn, kích thích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời, hoạt động lại định tồn phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng + Vốn điều lệ chi nhánh nguồn vốn ghi điều lệ hoạt động ngân hàng Nguồn vốn hình thành từ nhiều nguồn khác tùy thuộc vào hình thức sở hữu ngân hàng Chi nhánh ngân hàng Huyện Xín mần chi nhánh trực thuộc ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nên vốn điều lệ nguồn vốn nhà nước Vốn điều lệ nhiều hay phụ thuộc vào quy mô hoạt động ngân hàng khả tài chủ sở hữu ngân hàng, mức vốn không thấp mức vốn pháp định mà pháp luật quy định ngân hàng thương mại nhà nước + Các quỹ dự trữ ngân hàng : Trong trình kinh doanh ngân hàng trích nguồn lợi nhuận để lập quỹ , quỹ đảm bảo cho Hoàng Văn Hai Lớp K42 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD, PGS TS Hoàng Xuân Quế ngân hàng trì phát triển hoạt động kinh doanh liên tục quỹ ngân hàng bao gồm : quỹ dự phịng tài chính, quỹ dự trữ bổ xung vốn điều lệ quỹ khác : quỹ phúc lợi, quỹ phát triển nguồn nhân lực, quỹ khen thưởng… + Các tài sản nợ khác theo quy định : Pháp luật quy định tài sản nợ coi vốn chủ sở hữu ngân hàng, tài sản bao gồm : khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá, lợi nhuận để lại mà chưa phân phối cho qũy vốn đầu tư Nhà Nước cấp + Nguồn vốn chủ sở hữ có ý nghĩa quan trọng điều kiện pháp lý để ngân hàng đời hoạt động, để tính tốn tiêu an toàn cho ngân hàng Mặc dù nguồn vốn chiếm tỷ lệ nhỏ tổng vốn ngân hàng 1.2 Hoạt động huy động vốn NHTM Đối với doanh nghiệp nào, muốn hoạt động sản xuất kinh doanh phải có :Cơng nghệ - Lao động – Tiền vốn vốn nhân tố quan trọng, phản ánh lực chủ yếu để định khả kinh doanh Riêng NHTM, vốn lại nhân tố thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Vốn sở để NHTM tổ chức hoạt độnh kinh doanh, ngân hàng thực nghiệp vụ kinh doanh khơng có vốn Như biết, đặc trưng hoạt động ngân hàng:Vốn không phương tiện kinh doanh mà cịn đối tượng kinh doanh chủ yếu NHTM Ngân hàng tổ chức kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt thị trường tiền tệ(thị trường vốn ngắn hạn) thị trường chứng khoán(thị trường vốn dài hạn) Những ngân hàng trường vốn ngân hàng có nhiều mạnh kinh doanh Hơn nữa, vốn lớn lợi việc chấp hành pháp luật trước hết luật NHTW, luật TCTD, tạo mạnh thuận lợi kinh doanh tiền tệ Chính thế, nói vốn điểm chu kỳ kinh doanh ngân hàng, khâu cốt tử ngân hàng Do đó, ngồi Hồng Văn Hai Lớp K42 Chun đề tốt nghiệp GVHD, PGS TS Hoàng Xuân Quế vốn ban đầu cần thiết, tức đủ vốn điều lệ theo luật định ngân hàng phải thường xuyên chăm lo tới việc tăng trưởng vốn suốt trình hoạt động Từ đặc trưng kinh doanh Ngân hàng, vốn vừa phương tiện kinh doanh, vừa đối tượng kinh doanh Các NHTM thực kinh doanh loại “hàng hoá đặc biệt” – tiền tệ thị trường tiền tệ (thị trường vốn ngắn hạn) thị trường chứng khoán (thị trường vốn dài hạn) Vì vậy, ngồi vốn ban đầu thành lập theo qui định pháp luật, Ngân hàng phải thường xuyên tìm biện pháp để tăng trưởng vốn trình hoạt động kinh doanh Trong kinh tế thị trưòng, để tồn ngày mở rộng quy mơ hoạt động địi hỏi ngân hàng phải có uy tín lớn thị trường điều trọng yếu Uy tín phải thể trước hết khả sẵn sàng toán, chi trả cho khách hàng ngân hàng Chúng ta biết, đại phận vốn ngân hàng vốn tiền gửi vay, ngân hàng phải trả cho khách hàng họ có yêu cầu rút tiền Với ngân hàng có quy mơ vốn nhỏ, nhu cầu vay vốn thị trường lớn, mặt ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu vay, mặt khác với quy mô nhỏ, ngân hàng cho vay tối đa nguồn vốn huy động đuợc, dự trữ dẫn đến khả toán Trong đó, với ngân hàng trường vốn, họ thực dự trữ đủ khả toán đồng thời thỏa mãn nhu cầu vay vốn kinh tế, tạo uy tín ngày cao Khả toán ngân hàng cao vốn khả dụng ngân hàng lớn Vì loại trừ nhân tố khác, khả toán ngân hàng tỷ lệ thuận với vốn ngân hàng nói chung với vốn khả dụng ngân hàng nói riêng Với tiềm vốn lớn, ngân hàng hoạt động kinh doanh với quy mô ngày mở rộng, tiến hành hoạt Hoàng Văn Hai Lớp K42 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD, PGS TS Hồng Xn Quế động cạnh tranh có hiệu nhằm giữ chữ tín, vừa nâng cao vị ngân hàng Vốn Ngân hàng định việc mở rộng hay thu hẹp khối lượng tín dụng Thông thường, Ngân hàng nhỏ phạm vi hoạt động kinh doanh, khoản mục đầu tư, khối lượng cho vay đa dạng Do đó, ảnh hưởng đến khả thu hút vốn tổ chức kinh tế tầng lớp dân cư, chí khơng đáp ứng nhu cầu vốn vay doanh nhiệp Họ khách hàng không tận dụng hội kinh doanh Nếu Ngân hàng lớn, nguồn vốn dồi chắn họ đáp ứng nhu cầu vốn, có điều kiện để mở rộng quan hệ tín dụng với nhiều doanh nghiệp thị trường tín dụng Nguồn vốn lớn cịn giúp Ngân hàng hoạt động kinh doanh với nhiều loại hình khác như: Liên doanh liên kết, dịch vụ thuê mua tài chính, kinh doanh chứng khốn… hình thức kinh doanh nhằm phân tán rủi ro tạo thêm vốn cho Ngân hàng đồng thời, nâng cao uy tín tăng sức cạnh tranh thị trường Vì vậy, vốn có vai trị định hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thực tế chứng minh: quy mô, trình độ nghiệp vụ, phương tiện kỹ thuật ngân hàng tiền đề cho việc thu hút nguồn vốn Đồng thời, khả vốn lớn điều kiện thuận lợi ngân hàng việc mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế xét quy mơ, khối lượng tín dụng, chủ động thời gian, thời hạn cho vay, chí định mức lãi suất vừa phải cho khách hàng Điều thu hút ngày nhiều khách hàng, doanh số hoạt động ngân hàng tăng lên nhanh chóng ngân hàng có nhiều thuận lợi kinh doanh Đây điều kiện để bổ xung thêm vốn tự có ngân hàng, tăng cường sở vật chất kỹ thuật quy mô hoạt động ngân hàng lĩnh vực Hoàng Văn Hai Lớp K42 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD, PGS TS Hoàng Xuân Quế Đồng thời vốn ngân hàng lớn tạo thuận lợi cho việc sử dụng tổng hịa nguồn vốn khác Trên sở giúp ngân hàng có đủ khả tài để kinh doanh đa thị trường, không đơn cho vay mà mở rộng hình thức liên doanh liên kết, kinh doanh dịch vụ thuê mua (leasing), mua bán nợ (phactoring), kinh doanh thị trường chứng khốn Chính hình thức kinh doanh đa góp phần phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh tạo thêm vốn cho ngân hàng đồng thời tăng sức cạnh tranh ngân hàng thị trường Ngoài vốn ngân hàng dồi tạo điều kiện cho NHNN đảm bảo khả thực thi sách tiền tệ, góp phần ổn định lưu thông tiền tệ, đảm bảo cân đối tiền – hàng kinh tế Xuất phát từ vai trò nguồn vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế nên nguồn vốn nói chung vốn huy động nói riêng phải thường xun bảo tồn khơng ngừng mở rộng quy mô, nâng cao hiệu vốn tiền đề quan trọng định tồn phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng, đáp ứng vốn cho kinh tế Vì vậy, nâng cao hiệu huy động vốn cần thiết trình hoạt động NHTM tất quốc gia 1.2.1 Các hình thức huy động vốn Các ngân hàng cung cấp nhiều loại dịch vụ tiền gửi nhằm mục đích huy động vốn nhàn rỗi dân cư cung tổ chức kinh tế Các dịch vụ huy động tiền gửi mà ngân hàng đưa có đặc điểm khác biệt phù hợp với nhu cầu gửi tiền đối tượng gửi tiền phù hợp với nhu cầu rút tiền đối tượng Phân chia theo đối tượng gửi tiền tiền gửi ngân hàng thương mại gồm có : tiền gửi dân cư, tiền gửi tổ chức kinh tế loại tiền gửi khác Hoàng Văn Hai Lớp K42 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD, PGS TS Hoàng Xuân Quế a Vốn huy động từ tiền gửi : + Tiền gửi dân cư: Tiền gửi dân cư nguồn vốn huy động quan trọng ngân hàng Tiền gửi dân cư bao gồm : - Tiền gửi tiết kiệm dân cư : hình thức gửi tiền tiết kiệm hình thức truyền thống ngành ngân hàng, người gửi tiền tiết kiệm giao sổ tiết kiệm chứng nhận số tiềm gửi vào quỹ tiết kiệm ngân hàng, sổ tiết kiệm dùng làm tài sản chấp để vay ngân hàng Trong hình thức gửi tiền tiết kiệm có hai loại : tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn - Tiền gửi để thảo mãn nhu cầu tốn tiền gửi tốn : Hình thức sử dụng để cá nhân tổ chức mở tài khoản ngân hàng thực toán qua ngân hàng Tiền gửi dân cư chiếm tỷ lệ lớn nguồn vốn huy động ngân hàng, mặt khác để huy đọng nguồn tiền ngân hàng phải trả chi phí thấp Do đó, ngân hàng cần trọng tới việc huy động nguồn vốn thông qua việc đa dạng hóa hình thức huy động : huy động tiền mặt , huy động vàng, huy động thơng qua giấy tờ có giá, huy động tiền gửi xây dựng nhà ở… Với lãi suất cạnh tranh linh hoạt + Tiền gửi tổ chức kinh tế : Các đơn vị sản xuất kinh doanh chu kỳ sản xuất kinh doanh thường có lượng tiền nhàn rỗi định : khoản lợi nhuận trích quỹ chưa sử dụng đến, tiền bán hàng, tiền trích để mua nguyên vật liệu chưa sử dụng…Đối với doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận đặt hết họ không để khoản tiền nằm im khơng sinh lời , doanh nghiệp thường gửi khoản tiền vào ngân hàng vừa để đảm bảo tính an tồn, thuận tiện cần sử dụng mà đảm bảo số tiền sinh lời Các doanh nghiệp Hồng Văn Hai Lớp K42 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD, PGS TS Hoàng Xuân Quế gửi vốn vào ngân hàng hai hình thức : tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn tùy thuộc vào kế hoạch sử dụng vốn doanh nghiệp Do ngân hàng cần đa dạng hóa hình thức huy động nguồn tiền để thu hút lượng tiên gửi doanh nghiệp : Đưa kỳ hạn gửi tiền đa dạng ( tháng, tháng , tháng… 12 tháng, 24 tháng, ) với mức lãi suất cạnh tranh, ưu tiên rút tiền trước kỳ hạn mà trả lãi suất có kỳ hạn trường hợp doanh nghiệp cần vốn ngay… - Tiền gửi không kỳ hạn : loại tiền gửi mà ngân hàng phải có nghĩa vụ tốn cho khách hàng vào thời điểm mà khách hàng yêu cầu tốn Tiền gửi khơng kỳ hạn chủ yếu thỏa mãn mục đích tốn chủ tài khoản Mặc dù loại tiền gửi không xác định thời gian rút tiền thực tế ngân hàng thời gian rút tiền số lượng rút tiền chênh lệch thời điểm nên trường hợp tiền gửi không kỳ hạn có số dư lượng tiền tốn ngân hàng đạt tỷ lệ cho phép thi ngân hàng hồn tồn dùng số dư tiền gửi khơng kỳ hạn đẻ tiến hành cho vay sử dụng vào mục đích khác Vì nguồn tiền nhằm thỏa mãn nhu cầu toán chủ tài khoản nên lãi suất khoản tiền gửi không kỳ hạn thấp , nhiều trường hợp lãi suất tính khơng, nguồn tiền ngân hàng tiết kiệm khoản trả lãi đồng thời nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng việc cho vay - Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền mà khách hàng gửi tiền vào ngân hàng ngân hàng khách hàng có thỏa thuận thời gian rút tiền lãi suất Do trường hợp khách hàng rút tiền trước kỳ hạn khách hàng khơng hưởng lãi suất, hưởng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn, hưởng mức lãi suất phạt rút tiền trước thời hạn ngân hàng quy định Do loại tiền gửi mà ngân hàng biết trước thời gian rút tiền nên ngân hàng hồn tồn chủ động sử dụng nguôn vốn huy động tử nguồn vay đầu tư cách chủ động Nguồn vốn huy đọng từ tiền gửi có kỳ hạn ngn vốn an tồn mang tính ổn định cao, ngân hàng cần đưa biện pháp nhằm thu hút nguồn tiền : đưa kỳ hạn khác nhằm thỏa mãn nhu Hoàng Văn Hai Lớp K42 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD, PGS TS Hoàng Xuân Quế cầu khach hàng gửi tiền với kỳ hạn áp dụng mức lãi suất khác nhau, kỳ hạn dài áp dụng mức lãi suất cao + Các loại tiền gửi khác : Tiền gửi từ nguồn khác bao gồm : - Tiền gửi tổ chức khác : tổ chức tín dụng, tổ chức xã hội , tổ chức phi phủ, quỹ đầu tư… - Tiền gửi kho bạc nhà nước - Tiền gửi người Việt Nam nước ngồi… Nguồn vốn ngân hàng huy động thơng qua việc phát hành giấy tờ : chứng tiền gửi, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng thị trường tài Các giấy tờ có giá ngân hàng phát hành có độ tồn cao, kênh đầu tư cá nhân tổ chức xã hội có nguồn tiền nhàn rỗi Đây kênh đầu tư hiệu an tồn họ khơng thể tiến hành hoạt động đầu tư trực tiếp được, mặt khác kênh thuận tiện giấy tờ : chứng tiền gửi, kỳ phiếu ngân hàng trái phiếu ngân hàng có tính khoản cao, cần tiền mặt chủ sở hữu dễ dàng bán lại thị trường tài Nguồn vốn huy động thơng qua phát hành giấy tờ có giá quan trọng với ngân hàng thơng qua phát hành giấy tờ có giá ngân hàng huy động khối lượng vốn lớn , thời gian ngắn hoàn tồn chủ động việc sử dụng chúng Hình thức huy động vốn thơng qua phát hành giấy tờ có giá ngân hàng áp dụng trường hợp ngân hàng cân đối nguồn vốn nhu cầu sử dụng vốn đồng ý thống đốc ngân hàng trung ương trường hợp ngân hàng tiếp nhận dự án vay vốn lớn giải ngân thời gian ngắn Tóm lại , nguồn vốn huy động nguồn vốn quan trọng chủ yếu ngân hàng Nguồn vốn có ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh ngân Hoàng Văn Hai Lớp K42 Chuyên đề tốt nghiệp 10 GVHD, PGS TS Hồng Xn Quế hàng Do ngân hàng cần đa dạng hóa hình thức huy động nguồn vốn nhằm gia tăng nguồn vốn Điều phù hợp với xu phát triển chung nghành ngân hàng thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế 1.2.2 Chi phí huy động vốn Hoạt động kinh doanh ngân hàng lúc cung suôn sẻ, thời điểm khác ln tồn tình trạng thiếu vốn thừa vốn, vấn đề thừa vốn xảy ngân hàng huy động vốn không cho vay hết, đặc biệt tình trạng kinh tế suy thối, ngược lại vấn dề thiếu vốn xảy có nhừng dự án vay vốn lớn ngân hàng lại không dủ vốn vay, hay trường hợp số lượng người gửi tiền rút tiền trước thời hạn lớn Trong tình trạng thiếu vốn ngân hàng vay tổ chức tín dụng hay ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu vay vốn hay rút tiền khách hàng Các nguồn vốn huy động từ việc vay : + Vốn vay tổ chức tín dụng khác : Trong trường hợp thiếu vốn cho vay toán mà hội sở khơng đáp ứng cho ngân hàng thi việc ngân hàng vay tổ chức tín dụng thị trương tài giải pháp hữu hiệu để đáp ứng nhu cầu vốn + Vốn vay ngân hàng nhà nước : Trong trường hợp thiếu vốn ngân hàng thương mại tiến hành vay vốn ngân hàng nhà nước Trong trường hợp vay vốn ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại vay ngắn hạn hình thức khác : chiết khấu giấy tờ có giá, chiết khấu thương phiếu, cho vay có đảm bảo giấy tờ có giá thương phiếu Trong trường hợp khẩn cấp có thị thủ tướng phủ ngân hàng nhà nước cho cấc ngân hàng thương mại khả tốn vay để đảm bảo an tồn cho hệ thống ngân hang quốc gia tạo tâm lý ổn định long tin người gửi tiền Nguồn vốn huy động từ việc vay nợ tổ chức tín dụng thị trường tài vay nợ ngân hàng nhà nước có ý nghĩa quan trọng việc trì Hồng Văn Hai Lớp K42