Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty cổ phần xuất nhập khẩu thực phẩm thái bình

Chuyên đề thực tập GVHD: TS Hà Sơn Tùng MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU THỰC PHẨM THÁI BÌNH 1.1 Thông tin cơng ty xuất nhập thực phẩm Thái Bình 1.2 Q trình hoạt động cơng ty .3 1.3 Sơ đồ tổ chức công ty 1.4 Đặc điểm kinh tế, kỹ thuật ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 1.4.1 Đặc điểm quy trình sản xuất .9 1.4.2 Đặc điểm lao động .11 PHẦN 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY 14 2.1 Đặc điểm vốn .14 2.2 Kết sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình 16 2.3 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động 22 2.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến việc quản lý hiệu sử dụng vốn lưu động 24 2.4.1 Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác tổ chức quản lý vốn lưu động 24 2.4.2 Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn lưu động .25 2.5 Đánh giá chung 27 2.5.1 Thành tựu 27 2.5.2 Hạn chế 28 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế .28 PHẦN 3: PHƯƠNG HƯỚNG, MỤC TIÊU, GIẢI PHÁP 30 3.1 Mục tiêu, phương hướng 30 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình 31 Bùi Quang Huy- QTDN53B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Hà Sơn Tùng 3.2.1 Kế hoạch hóa vốn lưu động 31 3.2.2 Giảm thiểu tỉ trọng khoản phải thu 32 3.3.3 Áp dụng mơ hình quản lý tiền mặt Millerr- Orr 33 3.3.4 Đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, nhân viên quản lí nguồn vốn nói chung vốn lưu động nói riêng .35 3.3.5 Một số kiến nghị Nhà nước .36 KẾT LUẬN 38 TÀI LIỆU THAM KHẢO 39 Bùi Quang Huy- QTDN53B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Hà Sơn Tùng DANH MỤC VIẾT TẮT HACCP VSATTP VLĐ Hệ thống phân tích mối nguy hiểm điềm kiểm sốt trọng yếu Vệ sinh an tồn thực phẩm Vốn lưu động Bùi Quang Huy- QTDN53B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Hà Sơn Tùng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Sản lượng doanh thu Biểu đồ 1.1: Sản lượng, doanh thu công ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình qua năm .4 Biểu đồ 1.2: Tăng trưởng thu nhập người lao động cơng ty xuất nhập thực phẩm Thái Bình qua năm Bảng 1.2: Chỉ tiêu nộp Ngân sách nhà nước Biểu đồ 1.3: Chỉ tiêu nộp ngân sách Nhà nước công ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình giai đoạn 2009- 2014 Sơ đồ 1.1: Sơ đồ hệ thống tổ chức cơng ty xuất nhập thực phẩmThái Bình Sơ đồ 1.2: Quy trình chế biến sản phẩm .9 Sơ đồ 1.3: Quy trình chế biến thịt lợn tươi 11 Bảng 1.3: Phân tích tình hình lao động cơng ty qua năm .12 Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán 14 Sơ đồ 2.1: Phân loại vốn lưu động 18 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn kinh doanh cơng ty cổ phần thực phẩm Thái Bình .20 Biểu đồ 2.1: Tình hình sử dụng vốn kinh doanh công ty cổ phần thực phẩm Thái Bình .20 Bảng 2.3: Bảng phân tích tiêu hiệu vốn lưu động cơng ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình 23 Biểu đồ 3.1 Mức cân đối tiền mặt .34 Bùi Quang Huy- QTDN53B Chuyên đề thực tập GVHD: TS Hà Sơn Tùng LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế hàng hóa, điều kiện để doanh nghiệp thực hoạt động sản xuất kinh doanh phải có số vốn định Nếu khơng có vốn khơng thể nói tới hoạt động sản xuất kinh doanh Do nhiệm vụ đặt cho doanh nghiệp phải sử dụng vốn cho hiệu cao Quản lý sử dụng vốn có ý nghĩa quan trọng, điều kiện tiên để doanh nghiệp khẳng định vị trí tìm chỗ đứng vững chế Chính vấn đề quản lý sử dụng vốn vấn đề xúc đặt tất doanh nghiệp Trong chế bao cấp trước đây, vốn doanh nghiệp hầu hết Nhà nước tài trợ qua việc cấp phát, số lại ngân hàng cho vay với lãi suất ưu đãi Do bao cấp vốn vay nên tạo ỷ lại trông chờ vào Nhà nước doanh nghiệp việc tổ chức nguồn vốn đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, hiệu sử dụng vốn thấp, nhiều doanh nghiệp khơng bảo tồn phát triển vốn Chuyển sang kinh tế thị trường, doanh nghiệp nhà nước tồn với loại hình doanh nghiệp khác, có quyền tự chủ hoạt động sản xuất kinh doanh, tự tổ chức đảm bảo đủ vốn đồng thời có trách nhiệm bảo vệ phát triển vốn Nhiều doanh nghiệp thích nghi với tình hình mới, phát huy tính chủ động sáng tạo sản xuất kinh doanh, chất lượng sản phẩm dịch vụ tăng lên rõ rệt Tuy nhiên bên cạnh doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, khơng doanh nghiệp cịn lúng túng việc quản lý sử dụng vốn Nhiều doanh nghiệp tái sản xuất giản đơn, vốn sản xuất bị dần sau chu kỳ kinh doanh Thực tế nhiều nguyên nhân, số công tác sử dụng vốn doanh nghiệp nhiều hạn chế, hiệu sử dụng vốn thấp Do việc mạnh cơng tác sử dụng vốn doanh nghiệp việc cần thiết, định sống cịn doanh nghiệp Trong thời gian thực tập Công ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình, giúp đỡ anh chị phịng Tài chính- kế tốn, phịng nhân viên kinh doanh, tơi bước vào làm quen với thực tế Đồng thời từ thực tiễn làm sáng tỏ vấn đề lý luận học Qua thấy tầm quan trọng tính Bùi Quang Huy- QTDN53B Page Chuyên đề thực tập GVHD: TS Hà Sơn Tùng xúc vấn đề sử dụng vốn hiệu Công ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình Tơi sâu nghiên cứu hiệu sử dụng vốn công ty thực đề tài: “ Nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình” Bùi Quang Huy- QTDN53B Page Chuyên đề thực tập GVHD: TS Hà Sơn Tùng PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU THỰC PHẨM THÁI BÌNH 1.1 Thơng tin cơng ty xuất nhập thực phẩm Thái Bình Công ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình doanh nghiệp Nhà nước, thực hạch tốn độc lập, thuộc sở Nơng nghiệp phát triển Nơng thơn Thái Bình Tên cơng ty: Cơng ty Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Thực Phẩm Thái Bình Tên giao dịch: Thai Binh Foods Export Import Joint Stock Company (FEXIM) Địa chỉ: Số 272- Phố Bùi Sỹ Tiêm, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình Mã số thuế: 1000348159 Tài khoản (VNĐ): 710A00504, Ngân hàng Công Thương tỉnh Thái Bình Tài khoản (USD): 710N00504 Ngân hàng Cơng Thương tỉnh Thái Bình Tiền thân Cơng ty chế biến xuất nhập thực phẩm Thái Bình, thành lập từ năm 1986 Bắt đầu tổ chức hoạt động sản xuất vào tháng năm 1988 Căn nghị định số 64/2002/NĐ- CP ngày 19/6/2002 phủ việc chuyển doanh nghiệp Nhà nước thành công ty cổ phần Thực định số 1069/QĐ- UB từ ngày 01/10/2004 Công ty đổi tên thành Công ty Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Thực Phẩm Thái Bình 1.2 Q trình hoạt động cơng ty Ban đầu chức chủ yếu công ty sản xuất thịt block để xuất sang Liên Xô cũ, với công suất thiết kế 1000 sản phẩm/năm Năm 1991, xí nghiệp sản xuất đạt 1000 sản phẩm xuất sang Liên Xô thu cho Nhà nước nhiều ngoại tệ, tạo việc làm cho hàng trăm lao động Rồi với chuyển đổi chế bao cấp cũ sang chế thị trường sụp đổ Liên Xơ cũ làm cho xí nghiệp chao đảo, lâm vào tình trạng thiếu việc làm thị trường truyền thống, nhiều người lao động phải việc chuyển sang công tác khác Xí nghiệp sản xuất kinh doanh thua lỗ, kéo dài từ 1992 đến 1996 Để trụ vững chế thị trường đòi hỏi lớp lãnh đạo phải dám nghĩ, dám làm, dám chịu trách nhiệm Rồi bước lại hình thành, doanh Bùi Quang Huy- QTDN53B Page Chuyên đề thực tập GVHD: TS Hà Sơn Tùng nghiệp tổ chức thu mua, chế biến thịt lợn sữa để xuất qua trung gian tiến tới xuất trực tiếp Tổ chức thu mua tiêu thụ thịt nội địa, coi hướng thích hợp tiến tới chế biến sản phẩm từ thịt lợn thành sản phẩm cao cấp bán vào khu liên doanh, nhà hàng, siêu thị nước Từ năm 1997 đến Công ty bắt đầu có tăng trưởng phát triển mạnh đồng thời chiều rộng chiều sâu Bảng sản lượng doanh thu Công ty từ năm 2009 đến năm 2013 sau: Bảng 1.1: Sản lượng doanh thu Chỉ tiêu Sản lượng (tấn) Năm 2009 2010 2011 2012 2013 Doanh thu (tỷ VNĐ) Thu nhập (1000đ/người/tháng) 5.550 5.700 5.850 5.990 6.000 101,5 1930 105,8 2010 110,0 2100 115,0 2160 130,0 2581 (Nguồn: Phịng tài chính- kế tốn) Từ số liệu bảng 1.1 ta có biểu đồ: Biểu đồ 1.1: Sản lượng, doanh thu công ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình qua năm Bùi Quang Huy- QTDN53B Page Chuyên đề thực tập GVHD: TS Hà Sơn Tùng Biểu đồ 1.2: Tăng trưởng thu nhập người lao động cơng ty xuất nhập thực phẩm Thái Bình qua năm Như sản lượng doanh thu tăng dần lên tương đương với 8000 đến 9000 lợn hàng hóa/năm Trong xuất trực tiếp chiếm tỷ lệ 7580% doanh số - Về thu nhập người lao động: Tương ứng tăng dần lên qua năm - Về việc làm: Ổn định cho 152 CBCNV 450 lao động vệ tinh hàng vạn lao động chăn nuôi tỉnh - Về nguồn vốn: Vốn điều lệ Công ty 6.200.000.000 đồng Trong đó: + Tỷ lệ vốn Nhà nước: 51% vốn điều lệ ( 3.162.000.000 đồng) + Tỷ lệ vốn điều lệ người lao động Công ty: 46,5% vốn điều lệ, trị giá 2.844.400.000 đồng - Về thị trường: Cơng ty trì thị trường truyền thống xuất Nga, Hồng Kông, Thái Lan, CHDCND Lào, tiến tới mở thị trường như: Hàn Quốc, Singapo, Nhật Bản EU Đối với thị trường nội địa cơng ty tiếp tục trì phát triển mạnh vào thành phố lớn, khu công nghiệp siêu thị nước - Về nghĩa vụ Nhà nước ( nộp Ngân sách): Công ty thực nghĩa vụ sản phẩm chế biến tiêu thụ nội địa, sản phẩm xuất thuế suất 0% Bùi Quang Huy- QTDN53B Page Chuyên đề thực tập GVHD: TS Hà Sơn Tùng Hàng năm Cơng ty đóng góp cho Nhà nước hàng trăm tỷ đồng, vượt mức kế hoạch đề Bảng 1.2 thể tổng số tiền mà Công ty nộp cho Ngân sách Nhà nước năm gần đây: Bảng 1.2: Chỉ tiêu nộp Ngân sách nhà nước Chỉ tiêu Kế hoạch Năm 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1.220 1.250 1.300 1.400 1.450 1.450 Thực tế 1.500 1.518 1.502 1.490 1.526 1.550 ( Nguồn: Phịng tài chính- kế tốn) Biểu đồ 1.3: Chỉ tiêu nộp ngân sách Nhà nước công ty cổ phần xuất nhập thực phẩm Thái Bình giai đoạn 2009- 2014 - Về BHXH BHYT: Nộp đủ theo quy định - Về đầu tư: Từ công suất thiết kế ban đầu 1000 sản phẩm/năm, năm 1999 nâng công suất lên 2000 sản phẩm/năm, năm 2009 nâng công suất lên 5550 sản phẩm/năm, năm 2010: 5700 tấn/năm Năm 2005 tiếp tục đầu tư xây dựng nhà máy thứ khu Công nghiệp Đông La- huyện Đông Hưng- tỉnh Thái Bùi Quang Huy- QTDN53B Page