Đồ án Lập ngân sách và quản lý chi phí dự án The Metropole 117

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ VẬN TẢI KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP LẬP NGÂN SÁCH VÀ QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17 GV hướng dẫn : ThS HUỲNH THỊ YẾN THẢO SV thực : TRƯƠNG NGỌC HUYỀN TRÂN Mã số sinh viên : 1854020082 Lớp : QX18 TP Hồ Chí Minh, tháng 08/2022 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài "Lập ngân sách quản lý chi phí dự án The Metropole 1-17" luận văn em thực hiện, hồn tồn độc lập, số liệu sử dụng đề tài hồn tồn trung thực Mọi thơng tin dẫn chứng trích dẫn rõ ràng nguồn gốc phép công bố Dưới hướng dẫn tận tình ThS Huỳnh Thị Yến Thảo Mọi tài liệu tham khảo trích dẫn nêu rõ nguồn gốc Nếu có phát trùng lập chép học vị khác Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 08 năm 2022 Sinh viên thực Trương Ngọc Huyền Trân LỜI CẢM ƠN Khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành Quản lý dự án xây dựng với đề tài “Lập Ngân sách quản lý chi phí dự án The Metropole 1-17” kết q trình cố gắng khơng ngừng thân giúp đỡ tận tình, động viên khích lệ thầy cô, bạn bè người thân Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô giúp đỡ em thời gian học tập làm luận văn Xin cảm ơn lãnh đạo, Ban giám hiệu tồn thể thầy Trường Đại học Giao Thơng Vận Tải TP Hồ Chí Minh - Khoa Kinh tế vận tải tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp Em xin trân trọng gửi đến ThS Huỳnh Thị Yến Thảo - người trực tiếp tận tình hướng dẫn góp ý chỉnh sửa cho luận lời cảm ơn chân thành sâu sắc Em xin chân thành cảm ơn quý Công Ty Cổ Phần Tập Đồn Xây Dựng Hịa Bình giúp đỡ em trình thu thập tài liệu kinh nghiệm quý báu suốt trình thực Cuối cùng, em xin cảm ơn gia đình, người thân, bạn bè bên cạnh, ủng hộ, động viên em suốt thời gian qua Em xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 08 năm 2022 Sinh viên thực Trương Ngọc Huyền Trân MỤC LỤC MỤC LỤC I DANH MỤC BẢNG HÌNH ẢNH V DANH MỤC BẢNG BIỂU VI LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN LẬP NGÂN SÁCH VÀ QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN XÂY DỰNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ LẬP NGÂN SÁCH: 1.1.1 Khái niệm lập Ngân sách: 1.1.2 Mục đích việc lập Ngân sách: 1.1.3 Cơ sở lập ngân sách cơng trình: 1.1.4 Các giai đoạn lập ngân sách: 1.1.5 Một số khái niệm liên quan đến lập Ngân sách xây dựng: 1.2 TỔNG QUAN VỀ HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG: 1.2.1 Khái niệm: 1.2.2 Phân loại hợp đồng xây dựng: 1.2.3 Nguyên tắc ký kết hợp đồng xây dựng: 1.2.4 Hiệu lực tính pháp lý hợp đồng: 1.3 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN, QUYẾT TOÁN HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG: 10 1.3.1 Khái niệm: 10 1.3.2 Nguyên tắc toán hợp đồng đơn giá cố đi: 11 1.3.3 Hồ sơ toán hợp đồng cố định: 11 1.4 TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ CHI PHÍ XÂY DỰNG: 12 CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17 14 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN XÂY DỰNG HỊA BÌNH: 14 2.1.1 Thông tin chung: 14 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển: 15 2.1.3 Sơ đồ tổ chức nhiệm vụ số phòng ban Cơng ty Cổ phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình: 19 2.1.4 Trình độ chun mơn lưc thi cơng Cơng ty Cổ phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình: 20 2.1.5 Các thành tựu mà công ty đạt được: [9] 21 2.2 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17: 24 I 2.2.1 Tổng quan dự án The Metropole 1-17: 24 2.2.2 Sơ đồ tổ chứctại dự án The Metropole 1-17: 26 2.2.3 Các tiêu chuẩn quy định áp dụng dự án The Metropole 1-17: 29 2.2.4 Tiến độ thi công dự án The Metropole 1-17: 30 CHƯƠNG 3: LẬP NGÂN SÁCH VÀ QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17 31 3.1 MỤC ĐÍCH LẬP NGÂN SÁCH DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17: 31 3.2 CĂN CỨ LẬP NGÂN SÁCH DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17: 32 3.2.1 Giá hợp đồng: 32 3.2.2 Giá vốn: 32 3.2.3 Quan điểm từ BCH/CT: 32 3.3 QUY TRÌNH LẬP NGÂN SÁCH DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17: 33 3.4 LƯU ĐỒ LẬP NGÂN SÁCH DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17 VÀ TRÁCH NHIỆM CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN: 34 3.4.1 Lưu đồ lập Ngân sách dự án The Metropole 1-17: 34 3.4.2 Vai trò trách nhiệm lập Ngân sách dự án The Metropole 1-17: 37 3.6 NỘI DUNG NGÂN SÁCH DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17: 39 3.6 LẬP NGÂN SÁCH DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17: 42 3.6.1 Dự tốn cơng tác giao thầu nhân công: 42 3.6.2 Lập dự tốn cơng tác giao thầu trọn gói: 62 3.6.3 Lập dự toán chi chí chung: 66 3.6.4 Phân tích chi phí dự án: 74 3.7 LẬP HỒ SƠ THANH TOÁN THẦU PHỤ THI CƠNG TRỌN GĨI GĨI THẦU COUPLER DỰ ÁN THE METROPOLE 1-17: 78 3.7.1 Quy trình tốn TP: 78 3.7.2 Sơ lược hợp đồng thầu phụ Nam Á thi cơng gói thầu ống nối thép (coupler): 79 3.7.3 Hồ sơ toán đợt 07: 80 3.7.4 Nhận xét:: 94 3.7.4.1 Nhân xét dựa giá trị dự toán giá trị hợp đồng: 94 3.7.4.2 Nhận xét dựa giá trị hợp đồng giá trị toán: 95 3.7.4.3 Nhận xét dựa dự toán ngân sách giá trị toán: 96 Bảng 3.36 Bảng so sánh nối thép ống nối thép 98 KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 II PHỤ LỤC 103 III DANH MỤC VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Ký hiệu chữ viết tắt GTGT BCH/CT BHLĐ BHXH CCDC CĐT CHT/GDDA CNCH ĐNTT GSTC HĐ MMTB NC NT P.DT P.KSCP P.TGĐ P.VT QLDA TP TVGS UBND UBTW VT Chữ viết đầy đủ Giá trị gia tăng Ban huy công trường Bảo hộ lao động Bảo hiểm xã hội Công cụ dụng cụ Chủ đầu tư Chỉ huy trưởng/Giám đốc dự án Cơng nhân hữu Đề nghị tốn Giám sát thi cơng Hợp đồng Máy móc thiết bị Nhân cơng Nhà thầu Phịng dự thầu Phịng kiểm sốt chi phí Phó Tổng giám đốc Phịng vật tư Quản lý dự án Thầu phụ Tư vấn giám sát Ủy ban nhân dân Ủy ban Trung ương Vật tư IV DANH MỤC BẢNG HÌNH ẢNH Hình 2.1: Logo Cơng ty Cổ phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình 14 Hình 2.2: Top 10 nhà thầu xây dựng uy tín năm 2022 18 Hình 2.3: Ban lãnh đạo Cơng ty Cổ phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình 18 Hình 2.4: Sơ đồ tổ chức Cơng ty Cổ phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình 20 Hình 2.5: Cơ cấu nguồn nhân lực Cơng ty Cổ phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình 21 Hình 2.6: Một số thiết bị xây dựng 21 Hình 2.7: Ơng Lê Viết Hải - Chủ tịch tập đoàn nhận giải thưởng Doanh nghiệp xuất sắc Châu Á 24 Hình 2.8: Hình ảnh mơ dự án The Metropole 1-17 25 Hình 2.9: Vị trí cơng trình The Metropole 1-17 25 Hình 2.10: Sơ đồ tổ chức chức vụ nhân công trường 26 Hình 3.1: Sơ đồ mục đích lập ngân sách 31 Hình 3.2: Các yếu tố hình thành nên ngân sách 32 Hình 3.3: Lưu đồ lập ngân sách: 34 V DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 3.1: Ma trận trách nhiệm phịng ban q trình lập Ngân sách tạm cho dự án 38 Bảng 3.2: Các đầu mục chi phí Ngân sách 40 Bảng 3.3: Bảng chi tiết khối lượng vị trí thi cơng cơng tác thép 47 Bảng 3.4: Bảng danh mục mã hóa 49 Bảng 3.5: Bảng mã hóa cơng tác thép 55 Bảng 3.6: Bảng phân chia công tác theo cấu kiện thi công 57 Bảng 3.7: Đơn giá nhân công nhà thầu phụ nhân công cung cấp 59 Bảng 3.9: Định mức hao hụt 59 Bảng 3.8: Đơn giá vật tư nhà thầu phụ cung cấp vật tư cung cấp 59 Bảng 3.10: Bảng chi tiết chi phí cơng tác thép theo cấu kiện 61 Bảng 3.11: Bảng khối lượng coupler, khoan cấy thép 63 Bảng 3.12: Bảng mã hóa gói thầu coupler, khoan cấy 64 Bảng 3.13: Bảng đơn giá nhân công công tác coupler, khoan cấy 65 Bảng 3.14: Bảng đơn giá vật tư công tác coupler, khoan cấy 66 Bảng 3.15: Bảng chi phí máy móc thiết bị cho dự án 67 Bảng 3.16: Bảng định biên nhân dự án The Metropole 1-17 68 Bảng 3.17: Bảng chi phí lương cho dự án 69 Bảng 3.18: Bảng chi phí hỗ trợ thi công 73 Bảng 3.19: Bảng phân tích chi phí ngân sách 75 Bảng 3.20: Biên bàn giao ngân sách dự án 77 Bảng 3.21: Quy trình tốn Thầu phụ 78 Bảng 3.22: Bảng đơn giá hợp đồng ống nối thép 80 Bảng 3.23: Đề nghị toán đợt 82 Bảng 3.24: Bảng khối lượng thầu phụ hồn thành đợt tốn 83 VI Bảng 3.25: Bảng chi phí khấu trừ đợt toán 84 Bảng 3.27: Bảng chi tiết giá trị thực đến gói thầu ống nối thép 86 Bảng 3.28: Biên nghiệm thu chất lượng vật liệu đầu vào 88 Bảng 3.29: Biên kiểm tra vật liệu 90 Bảng 3.30: Biên lấy mẫu vật liệu 91 Bảng 3.31: Đề nghị tốn từ nhà thầu 92 Bảng 3.32: Đề nghị tốn từ nhà thầu 93 Bảng 3.33: Bảng so sánh giá trị ngân sách giá trị hợp đồng 94 Bảng 3.34: Bảng so sánh giá trị hợp đồng giá trị toán thực tế 95 Bảng 3.35: Bảng so sánh giá trị ngân sách giá trị toán thực tế 96 VII Dự án/ Project: Khu phức hợp Sóng Việt, Lơ 1-17 Mixed-Use Development Song Viet, Plot 1-17 Địa điểm xây dựng/ Location: Lô 1-17 Khu đô thị Thủ Thiêm/Plot 1-17, Thu Thiem New Urban, Thu Duc City, Ho Chi Minh City Số hồ sơ/ REF: MP17-HBC-RINMA-ST-CO-022A Chủ Đầu tư/ Client: Quốc Lộc Phát - SKL Ngày/ Date: 01/06/2022 Tư Vấn Giám Sát/ Consultant: FQM Hạng mục/ Item: Phần thân Super Structural Đối tượng/ Object: Ống nối thép đợt 22 / 22th Coupler NAM Á Nhà Thầu thi công/ Contractor: HBC BIÊN BẢN KIỂM TRA INSPECTION RECORD I II STT No I KIỂM TRA THIẾT BỊ - VẬT TƯ CHECK EQUIPMENTS - MATERIALS Tài liệu tham khảo/ Reference documents: Bản vẽ tham chiếu Reference drawings Quy chuẩn, tiêu chuẩn Code, standard Biện pháp thi cơng Method statement Quy trình Procedures Ghi chung: SO-01-01 Theo đặc điểm kỹ thuật dự án N/A MP17-HBC-CD-ST-RFA-028-V1.( ITP ) Nội dung kiểm tra/ Checking items: Nội dung kiểm tra Checking items P/P kiểm tra Checking method Lần 1/1st Bằng mắt/Visual P Bằng mắt/Visual P Bằng mắt/Visual P Bằng mắt/Visual P Bằng mắt/Visual P Bằng mắt/Visual P Kết quả/ Result Hồ sơ - tài liệu / documents Chứng xuất xứ / Original Certificate Chứng chất lượng / Quality Certificate Phiếu nhập hàng / Imported Bill Danh mục hàng hoá / Packing List Hoá đơn / Invoice Bảng thống kê vật liệu / Material Schedule 89 Lần 2/2nd Lần 3/3rd Ghi Remark II Kiểm tra / Check Kiểm tra tình trạng toàn vẹn (nguyên đai, nguyên kiện) / Check un-damaged, full-package Kiểm tra mã hiệu, chủng loại / Check code, type Kiểm tra số lượng / Check quantity Kiểm tra tình trạng sử dụng (mới 100% hay qua sử dụng) / Check using situation (100% new or second hand) Bằng mắt/Visual P Bằng mắt/Visual P Bằng mắt/Visual P Bằng mắt/Visual P Khác/ Others Kết luận: Conclusion Ký tên: Signature TƯ VẤN GIÁM SÁT CONSTRUCTION MANAGEMENT NHÀ THẦU CONTRACTOR Ký hiệu/ Symbol: P: Đạt/ Pass F: Chưa đạt, sửa nghiệm thu lại/ Fail, repair and reinspection N/A: Không áp dụng/ None apply Biên không làm giảm bớt trách nhiệm Nhà thầu theo hợp đồng đảm bảo công việc phù hợp với tài liệu thiết kế quy định theo luật định This record in principle does not relieve the contractor in any way from its responsibility under the contract to ensure that the constructed works comply with the design documents and with all statutory regulations Bảng 3.29: Biên kiểm tra vật liệu 90 Dự án/ Project: Khu phức hợp Sóng Việt, Lơ 1-17 Mixed-Use Development Song Viet, Plot 1-17 Địa điểm xây dựng/ Location: Lô 1-17 Khu đô thị Thủ Thiêm/Plot 1-17, Thu Thiem New Urban, Thu Duc City, Ho Chi Minh City Số hồ sơ/ REF: MP17-HBC-RIN-MA-ST-CO022B Chủ Đầu tư/ Client: Quốc Lộc Phát - SKL Tư Vấn Giám Sát/ Consultant: FQM Nhà Thầu thi công/ Contractor: HBC Ngày/ Date: 01/06/2022 Hạng mục/ Item: Đối tượng/ Object: Phần thân Super Structural Ống nối thép đợt 22 / 22th Coupler - NAM Á BIÊN BẢN KIỂM TRA BIÊN BẢN LẤY MẪU VẬT LIỆU / RECORD OF MATERIAL SAMPLING INSPECTION RECORD I Tài liệu tham khảo/ Reference documents: Bản vẽ tham chiếu Ghi chung: SO-01-01 Reference drawings Quy chuẩn, tiêu chuẩn Theo đặc điểm kỹ thuật dự án Code, standard Biện pháp thi cơng N/A Method statement Quy trình MP17-HBC-CD-ST-RFA-023-V0.( ITP ) Procedures II Nội dung kiểm tra/ Checking items: Stt Tên vật tư Chủng loại Đơn vị Số lượng Ghi No Material name Type Unit quantity Remark Tổ mẫu/ Ống nối thép / 60x38 mm Coupler- D25 Sample Kết luận: Conclusion Ký tên: TƯ VẤN GIÁM SÁT NHÀ THẦU Signature CONSTRUCTION MANAGEMENT CONTRACTOR Ký hiệu/ Symbol: F: Chưa đạt, sửa nghiệm thu lại/ Fail, repair N/A: Không áp dụng/ None apply and reinspection Biên không làm giảm bớt trách nhiệm Nhà thầu theo hợp đồng đảm bảo công việc phù hợp với tài liệu thiết kế quy định theo luật định This record in principle does not relieve the contractor in any way from its responsibility under the contract to ensure that the constructed works comply with the design documents and with all statutory regulations P: Đạt/ Pass Bảng 3.30: Biên lấy mẫu vật liệu 91 3.7.3.6 Đề nghị tốn Nhà thầu chính: 2183D11000 - Cơng trình khu phức hợp Sóng Việt, Lơ 1-17 ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN Từ ngày: 01/06/2022 đến ngày: 30/06/2022 ID: 20220704111333 Thầu phụ: TA000837 - Công ty TNHH Thương Mại Kỹ Thuật Xây Dựng Số hợp đồng NT: Thủ Thiêm, Quận 2, Thành Nam Á 08/NAMA/METROPOLE3/2021 phố Hồ Chí Minh Chủ thẻ: Ngân hàng: Lần thứ: Số tài khoản: Chi nhánh: Đơn vị tính: VNĐ Nội dung chính: OTR05 Gói thầu cung cấp coupler gia cơng đầu ren Giá trị hợp đồng 537,928,600 Vay đến Tạm ứng hợp đồng đến Lũy kế thu hồi vay đến Tạm ứng vật tư/ Khối lượng đến Thực thi đến 516,325,725 Lũy kế giá trị nghiệm thu đến [1] 808,423,550 Lũy kế giá trị đề nghị toán kỳ trước [2] 645,647,435 Lũy kế trừ vật tư đến kỳ trước [3] 207,900 Lũy kế trừ BHLĐ đến kỳ trước [4] 100,000 Lũy kế trừ khác đến kỳ trước [5] 530,000 Giá trị trừ kỳ [12] = Lũy kế tạm giữ đến kỳ trước [6] 300,000 [12a+12b+12c+12d] Lũy kế 10% bảo lưu đến [7] 80,842,355 - Trừ vật tư [12a] 300,000 Lũy kế thu hồi 0% tạm ứng đến [8] 736,337,690 - Trừ BHLĐ [12b] Lũy kế thu hồi tạm ứng vật tư/ khối lượng [9] 772,085,860 - Trừ khác [12c] [10] = [2+3+4+5+6+7+8+9] 736,337,690 - Tạm giữ kỳ [12d] Giá trị đề nghị toán kỳ (chưa trừ) [11]= [1-10] 72,085,860 Giá trị toán kỳ = [11-12] 71,785,860 Giá trị toán kỳ này, chữ (Đã bao gồm VAT): Bảy mươi mốt triệu bảy trăm tám mươi lăm nghìn tám trắm sáu mươi đồng ….ngày………tháng….năm 20… Thầu phụ Giám sát Chỉ huy trưởng Giám đốc dự án P.QLCP Phê duyệt BGĐ TP Kế toán Bảng 3.31: Đề nghị tốn từ nhà thầu 92 2183D11000 - Cơng trình khu phức hợp Sóng Việt, Lơ 1-17 ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN Từ ngày: 01/06/2022 đến ngày: 30/06/2022 ID: 20220704111333 Thầu phụ: TA000837 - Công ty TNHH Thương Mại Kỹ Thuật Xây Dựng Nam Á Ngân hàng: Chủ thẻ: Số tài khoản: Chi nhánh: Số hợp đồng NT: 08/NAMA/METROPOLE3/2021 Hợp đồng ST T Hạng mục công việc 2.2.9.2.1 - Cung cấp coupler D20 2.2.9.2.2 - Cung cấp coupler D25 2.2.9.2.3 - Cung cấp coupler D28 2.2.9.2.1 - Cung cấp coupler D20 Gia công đầu ren coupler D20 Gia công đầu ren coupler D25 Gia công đầu ren coupler D28 Gia công đầu ren coupler D32 TỔNG CỘNG Đvt Đơn giá (Chưa VAT) Khối lượng Giá trị Khối lượng nghiệm thu LK LK kỳ Kỳ đến trước 15,500 4,612 71,486,000 7,102 29,000 4,496 130,384,000 6,508 33,500 3,032 101,572,000 2,828 42,000 220 9,240,000 5,500 9,224 7,000 cái Thủ Thiêm, Quận 2, Thành phố Hồ Chí Minh Lần thứ: Đơn vị tính: Giá trị nghiệm thu LK kỳ trước Kỳ VNĐ Hợp đồng lại LK đến Khối lượng 110,081,000 (2,490) (38,595,000) Giá trị 7,102 110,081,000 2,326 8,834 188,732,000 67,454,000 256,186,000 (4,338) (125,802,000) 160 2,988 94,738,000 5,360,000 100,098,000 44 1,474,000 403 403 16,926,000 16,926,000 (183) (7,686,000) 50,732,000 14,624 14,624 80,432,000 80,432,000 (5,400) (29,700,000) 8,992 62,944,000 15,631 15,631 109,417,000 109,417,000 (6,639) (46,473,000) 9,500 6,064 57,608,000 5,853 5,853 55,603,500 55,603,500 211 2,004,500 11,500 440 5,060,000 538 538 6,187,000 6,187,000 (98) (1,127,000) 489,026,000 662,116,500 72,814,000 Bảng 3.32: Đề nghị toán từ nhà thầu 93 734,930,500 (245,904,500) 3.7.4 Nhận xét:: 3.7.4.1 Nhân xét dựa giá trị dự toán giá trị hợp đồng: HỢP ĐỒNG NGÂN SÁCH STT NỘI DUNG CUNG CẤP COUPLER Cung cấp coupler D20 Cung cấp coupler D25 Cung cấp coupler D28 Cung cấp coupler D32 GIA CÔNG ĐẦU REN Gia công đầu ren coupler D20 Gia công đầu ren coupler D25 Gia công đầu ren coupler D28 Gia công đầu ren coupler D32 Tổng Thuế VAT (10%) Tổng cộng giá trị bao gồm VAT ĐƠN VỊ SỐ LƯỢ NG ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN SỐ LƯỢ NG ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN Cái Cái Cái Cái 4,612 4,496 3,032 220 16,000 30,500 34,500 43,000 92,240,000 157,360,000 125,828,000 11,440,000 4,612 4,496 3,032 220 15,500 29,000 33,500 42,000 71,486,000 130,384,000 101,572,000 9,240,000 Cái 9,224 6,250 39,202,000 9,224 5,500 50,732,000 Cái 8,992 7,000 42,712,000 8,992 7,000 62,944,000 Cái 6,064 9,750 37,900,000 6,064 9,500 57,608,000 Cái 440 11,500 3,080,000 440 11,500 5,060,000 509,762,000 50,976,200 560,738,200 489,026,000 48,902,600 537,928,600 Bảng 3.33: Bảng so sánh giá trị ngân sách giá trị hợp đồng  Khối lượng ống nối thép cần thi công bảng ngân sách lập hợp đồng  Giá trị thành tiền gói thầu ống nối thép (coupler) ngân sách 509,762,000 VNĐ (chưa VAT) giá trị hợp đồng cung cấp, gia công lắp đặt ống nối thép (coupler) 489,026,000 VNĐ (chưa VAT)  Dựa vào dự toán ngân sách để chọn nhà thầu phụ hợp lý, đảm bảo chất lượng thi công đảm bảo lợi nhuận cho dự án Đối với gói thầu trọn gói ống nối thép lợi nhuận so với ngân sách 22,809,600 VNĐ 94 3.7.4.2 Nhận xét dựa giá trị hợp đồng giá trị toán: STT NỘI DUNG CUNG CẤP COUPLER Cung cấp coupler D20 Cung cấp coupler D25 Cung cấp coupler D28 Cung cấp coupler D32 GIA CƠNG ĐẦU REN Gia cơng đầu ren coupler D20 Gia công đầu ren coupler D25 Gia công đầu ren coupler D28 Gia công đầu ren coupler D32 Tổng Thuế VAT (10%) Tổng cộng giá trị bao gồm VAT ĐƠN VỊ HỢP ĐỒNG SỐ LƯỢNG THANH TOÁN ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN SỐ LƯỢN G ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN CHÊNH LÊCH SỐ LƯỢN G ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN Cái Cái Cái Cái 4,612 4,496 3,032 220 15,500 29,000 33,500 42,000 71,486,000 130,384,000 101,572,000 9,240,000 7,102 8,834 2,988 403 15,500 29,000 33,500 42,000 110,081,000 256,186,000 100,098,000 16,926,000 (2,490) (4,338) 44 (183) 15,500 29,000 33,500 42,000 (38,595,000) (125,802,000) 1,474,000 (7,686,000) Cái 9,224 5,500 50,732,000 14,624 5,500 80,432,000 (5,400) 5,500 (29,700,000) Cái 8,992 7,000 62,944,000 15,631 7,000 109,417,000 (6,639) 7,000 (46,473,000) Cái 6,064 9,500 57,608,000 5,853 9,500 55,603,500 211 9,500 2,004,500 Cái 440 11,500 5,060,000 538 11,500 6,187,000 (98) 11,500 (1,127,000) 489,026,000 48,902,600 537,928,600 734,930,500 73,493,050 808,423,550 (245,904,500) (24,590,450) (270,494,950) Bảng 3.34: Bảng so sánh giá trị hợp đồng giá trị toán thực tế  Khối lượng giá trị toán thực tế vượt khối lượng giá trị ký kết hợp đồng Cụ thể giá trị toán thực tế chênh lệch 245,904,500 VNĐ so với giá trị hợp đồng Việc chênh lệch khối lượng lớn so với hợp đồng nhà thầu thay đổi biện pháp thi cơng từ sử dụng nối thép chuyển sang nối ống nối thép để tiết kiệm chi phí 95 3.7.4.3 Nhận xét dựa dự toán ngân sách giá trị toán: NGÂN SÁCH STT NỘI DUNG CUNG CẤP COUPLER Cung cấp coupler D20 Cung cấp coupler D25 Cung cấp coupler D28 Cung cấp coupler D32 GIA CÔNG ĐẦU REN Gia công đầu ren coupler D20 Gia công đầu ren coupler D25 Gia công đầu ren coupler D28 Gia công đầu ren coupler D32 Tổng Thuế VAT (10%) Tổng cộng giá trị bao gồm VAT ĐƠN VỊ Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái Cái SỐ LƯỢN G ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN CHÊNH LỆCH THANH TOÁN SỐ LƯỢN G ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN SỐ LƯỢN G ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN 4,612 4,496 3,032 220 16,000 30,500 34,500 43,000 73,792,000 137,128,000 104,604,000 9,460,000 7,102 8,834 2,988 403 15,500 29,000 33,500 42,000 110,081,000 256,186,000 100,098,000 16,926,000 (2,490) (4,338) 44 (183) 16,000 30,500 34,500 43,000 (39,840,000) (132,309,000) 1,518,000 (7,869,000) 9,224 6,250 57,650,000 14,624 5,500 80,432,000 (5,400) 6,250 (33,750,000) 8,992 7,000 62,944,000 15,631 7,000 109,417,000 (6,639) 7,000 (46,473,000) 6,064 9,750 59,124,000 5,853 9,500 55,603,500 211 9,750 2,057,250 440 11,500 5,060,000 509,762,000 50,976,200 560,738,200 538 11,500 6,187,000 734,930,500 73,493,050 808,423,550 (98) 11,500 (1,127,000) (257,792,750) (25,779,275) (283,572,025) Bảng 3.35: Bảng so sánh giá trị ngân sách giá trị toán thực tế  Giá trị toán thực tế vượt 257,792,750 VNĐ so với giá trị ngân sách Thực tế thi công công trường, giá vật liệu thép tăng gây ảnh hưởng đến lợi nhuận dự án, nhà thầu thay đổi biện pháp thi cơng từ nối lab thép sang nối ống nối thép để giảm chi phí thi cơng 96 Tầng Tầng Tầng Tầng Tầng 3A Tầng Kỹ thuật Tầng Tầng Tầng Tầng Tầng Tầng 10 Tầng 11 Tầng 12 Số lượng thép Số coupler 20 8,718 6,992 31,500 220,248,000 6,292.80 25 6,178 2,176 48,000 104,448,000 2,448.00 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 6,992 2,176 3,464 1,786 3,554 1,718 1,250 5,420 612 3,512 1,112 3,624 1,132 2,956 1,132 2,932 1,132 2,900 1,132 2,880 2,272 1,704 2,272 1,692 3,464 1,786 3,464 1,718 1,250 1,718 612 3,512 612 3,512 1,112 2,956 1,132 2,932 1,132 2,900 1,132 2,880 1,132 1,704 2,272 1,692 2,272 1,660 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 109,116,000 85,728,000 109,116,000 82,464,000 39,375,000 82,464,000 19,278,000 168,576,000 19,278,000 168,576,000 35,028,000 141,888,000 35,658,000 140,736,000 35,658,000 139,200,000 35,658,000 138,240,000 35,658,000 81,792,000 71,568,000 81,216,000 71,568,000 79,680,000 3,117.60 2,009.25 3,117.60 1,932.75 1,125.00 1,932.75 550.80 3,951.00 550.80 3,951.00 1,000.80 3,325.50 1,018.80 3,298.50 1,018.80 3,262.50 1,018.80 3,240.00 1,018.80 1,917.00 2,044.80 1,903.50 2,044.80 1,867.50 ɸ ĐK Đơn giá (VT+NC) Thành tiền Đoạn lap (m) 97 Khối lượng (kg) 15,511 9,428 7,685 7,738 7,685 7,444 2,773 7,444 1,358 15,217 1,358 15,217 2,467 12,808 2,511 12,704 2,511 12,565 2,511 12,479 2,511 7,383 5,040 7,331 5,040 7,193 14,500 Đơn giá nhân công/kg 2,600 14,500 2,600 161,222,947 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 131,406,185 132,327,290 131,406,185 127,289,073 47,418,514 127,289,073 23,216,104 260,209,094 23,216,104 260,209,094 42,183,510 219,014,260 42,942,206 217,236,066 42,942,206 214,865,140 42,942,206 213,383,312 42,942,206 126,251,793 86,187,891 125,362,696 86,187,891 122,991,770 Đơn giá vật tư/kg Thành tiền 265,240,199 Tầng 13 Tầng 14 Tầng 15 Tầng 16 Tầng 17 Tầng 18 Tầng 19 Tầng 20 Tầng 21 Tầng 22 Tầng 23 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 20 25 Tầng 23A Tầng Mái 20 Tổng cộng 2,272 1,660 2,272 1,628 2,804 852 2,780 852 2,744 852 2,716 852 2,688 852 2,672 852 2,644 852 2,612 852 2,592 852 2,896 816 2,272 1,628 2,272 852 2,780 852 2,744 852 2,716 852 2,688 852 2,672 852 2,644 852 2,612 852 2,592 852 2,592 816 992 816 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 31,500 48,000 71,568,000 78,144,000 71,568,000 40,896,000 87,570,000 40,896,000 86,436,000 40,896,000 85,554,000 40,896,000 84,672,000 40,896,000 84,168,000 40,896,000 83,286,000 40,896,000 82,278,000 40,896,000 81,648,000 40,896,000 81,648,000 39,168,000 31,248,000 39,168,000 2,044.80 1,831.50 2,044.80 958.50 2,502.00 958.50 2,469.60 958.50 2,444.40 958.50 2,419.20 958.50 2,404.80 958.50 2,379.60 958.50 2,350.80 958.50 2,332.80 958.50 2,332.80 918.00 892.80 918.00 5,040 7,054 5,040 3,692 6,167 3,692 6,087 3,692 6,025 3,692 5,963 3,692 5,928 3,692 5,865 3,692 5,794 3,692 5,750 3,692 5,750 3,536 2,201 3,536 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 86,187,891 120,620,844 86,187,891 63,125,896 105,458,775 63,125,896 104,093,121 63,125,896 103,030,947 63,125,896 101,968,772 63,125,896 101,361,815 63,125,896 100,299,640 63,125,896 99,085,726 63,125,896 98,327,030 63,125,896 98,327,030 60,458,605 37,631,333 60,458,605 992 - 31,500 - - - 14,500 2,600 - 3,788,403,000 5,247,514,107 Bảng 3.36 Bảng so sánh nối thép ống nối thép 98  Gói thầu ống nối thép thấp so với dự toán ngân sách Tạo lợi nhuận cho dự án 22,809,600 VNĐ Giá trị thực tế thi công giá trị ngân sách chênh lệch 257,792,750 VNĐ với nguyên nhân nhà thầu thay đổi biện pháp thi công chuyển từ nối đoạn thép sang nối ống nối thép để tiết kiệm chi phí 1,459,111,107 VNĐ Theo tính tốn hai biện pháp thi công việc thay đổi biện pháp thi công đem lợi nhuận đáng kể cho dự án  Ngân sách dự án phát huy ưu điểm giúp BCH/CT kiểm sốt khối lượng thi công thực tế kể từ bắt đầu dự án đến thời điểm Kịp thời phát cơng tác có khả vượt q giá trị ngân sách có hướng điều chỉnh thích hợp để đảm bảo lợi nhuận cho dự án đảm bảo chất lượng thi công 99 KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ Dự án The Metropole 1-17 dự án có diện tích quy mơ lớn nằm vị trí trung tâm thành phố nằm cầu Thủ Thiêm Đây dự án có mức đầu tư lớn có giá trị 2,428,000,000,000 VNĐ nên việc lập dự toán ngân sách trước dự án đưa vào thi công điều cần thiết Việc lập dự toán ngân sách giúp BCH/CT với P.TGĐ nắm rõ đầu mục thu - chi dự án Lên kế hoạch cung ứng nhân sự, vật tư, MMTB, mời thầu phụ thi công các, hạng mục đáp ứng kịp tiến độ mà CĐT đề Dựa vào dự tốn gói thầu BCH/CT lựa chọn thầu phụ phù hợp đảm bảo chất lượng lợi nhuận cho cơng trình.Trong tình trạng giá vật tư ngày tăng, chi phí dự tốn cho cơng tác thép khơng cịn đảm bảo BCH/CT cho tính tốn, so sánh chi phí thi cơng cơng tác thép chi phí thi cơng ống nối thép nhận thấy việc thay đổi biện pháp thi công từ nối buộc cốt thép sang nối ống nối thép tiết kiệm nhiều chi phí BCH/CT kiến nghị với CĐT xin thay đổi biện pháp thi công duyệt Đối với việc lập dự toán ngân sách đơn giá (giá vốn) P.DT cung cấp nên sát với đơn giá địa điểm thi công Ngân sách cần cập nhật thường xuyên, thời hạn thực tế thi công BCH/CT dự vào ngân sách cập nhật để có kế hoạch điều chỉnh thi công hợp lý Cần làm việc lại với thầu phụ quy trình, hồ sơ toán để đảm bảo việc toán kì diễn nhanh hiệu Đề nghị GSTC tính tốn khối lượng thực tế thi cơng kì thầu phụ cách nghiêm túc xác tránh việc hao hụt khối lượng, chi phí dự án Và để giảm bớt thời gian kiểm tra khối lượng phận QS đẩy nhanh việc 100 tốn cho thầu phụ Các cơng tác kiểm tra trình ký từ phía cơng ty nên lượt bớt hạn chế việc tốn nhiều thời gian cho việc giao nhận hồ sơ 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Huỳnh Nhất Nghệ Nhất Nghệ, 19/01/2021, https://nhatnghe.net/news/kynang-cung/chi-phi-truc-tiep-khac-trong-du-toan-xay-dung-la-gi-159.html [2] Quốc Hội 13 (2014), Luật xây dựng (50/2014/QH13) [3] Nghị định Chính Phủ (2015), Nghị định Quy định chi tiết hợp đồng xây dựng (37/2015/NĐ-CP) [4] Nghị định Chính Phủ (2014), Nghị định Quy định chi tiết thi hành Luật đấu thầu lựa chọn nhà thầu (63/2014/NĐ-CP) [5] Nguyên tắc quản lý chi phí đầu tư xây dựng bao gồm gì, Cơng Ty Cổ Phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình, https://hbcg.vn/news/9664nguyentacquanlychiphidautuxaydungbaogomnhunggi.html [6] Các giai đoạn lịch sử phát triển Hịa Bình, Cơng Ty Cổ Phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình, https://hbcg.vn/page/58-lich-su.html [7] Cơng ty thành viên, Cơng ty Cổ phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình, https://hbcg.vn/page/67-cong-ty-thanh-vien.html [8] Thành tích, Cơng ty Cổ phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình, https://hbcg.vn/page/66-thanh-tich.html 102 PHỤ LỤC A Hợp đồng Nhà thầu HBC Chủ đầu tư Quốc Lộc Phát: HỢP ĐỒNG CHỦ ĐẦU TƯ B Bảng biểu khối lượng chi phí hợp đồng Chủ Đầu Tư: 01 Plot 17 - Bill of Quantity C Ngân sách tạm dự án The Metropole 1-17: NS TẠM Metropole D Hợp đồng thầu phụ Nam Á: KHU PHỨC HỢP SÓNG VIỆT - HĐ COUPLER NAM Á SINGED E Đề nghị tốn lần gói thầu ống nối thép: DNTT Lan Nam A coupler F Hồ sơ nghiệm thu khối lượng toán lần 7: CỘT VÁCH TẦNG 3, CỘT VÁCH TẦNG 3A G Đề nghị tốn lần từ Nhà thầu chính: DNTT Lần Nam Á coupler 103