Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Đông Đô.BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ.
Tính cấp thiết của đề tài
Gắn với sự phát triển của nền kinh tế thị trường Việt Nam trong những năm gần đây, các ngân hàng thương mại đang được đánh giá với nhiều triển vọng và chuyển mình lớn, đánh dấu những bước phát triển mới trong bức tranh tăng trưởng kinh tế của cả nước, tăng trưởng tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) luôn được hệ thống của nhà băng đặt lên hàng đầu Tuy nhiên với sự gia tăng mạnh mẽ và nhanh chóng về tín dụng, sự bùng nổ của công nghệ trong mọi lĩnh vực của nền kinh tế kết hợp sự đòi hỏi ngày càng cao của yếu tố cạnh tranh toàn cầu thời mở cửa thì vấn đề quản trị RRTD cần được nhiều lãnh đạo hệ thống ngân hàng thận trọng hơn bao giờ hết.
Với sự phát triển về thị trường khách hàng doanh nghiệp (KHDN) trong tín dụng ngân hàng, các ngân hàng đang hướng tới KHDN như một khách hàng trung thành đầy tiềm năng Hoạt động tín dụng phục vụ KHDN đã và đang đem lại nguồn lợi nhuận cao cho ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận và rủi ro là hai mặt của một vấn đề, lợi nhuận cao cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro tiềm ẩn mà phía KHDN, cũng như phía chủ quan của ngân hàng đem lại Với đặc tính là các khoản vay có giá trị lớn thì việc nhận dạng, đánh giá, kiểm tra và giám sát vô cùng quan trọng Điều này khiến mỗi ngân hàng phải xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro trong cho vay KHDN riêng.
Với mục tiêu phát triển phân khúc KHDN, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô (Techcombank – Chi nhánh Đông Đô) đã tăng cường mở rộng thị phần dư nợ KHDN Song song với thu hút phát triển dư nợ phân khúc KHDN nhằm nâng cao lợi nhuận, ngân hàng cũng luôn phải đối mặt với những rủi ro nhất định từ cho vay phân khúc này Tại Techcombank – Chi nhánh Đông Đô, tỷ trọng cho vay khách hàng KHDN đang có xu hướng tăng qua các năm, đây là hoạt động luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, nợ quá hạn, nợ xấu, có xu hướng ngày càng gia tăng theo sự tăng trưởng tín dụng Với tỷ trọng dư nợ KHDN trên tổng dư nợ toàn Chi nhánh
2 ngày càng tăng, phân bổ trên một số lượng khách hàng lớn nên việc xảy ra tình trạng nợ quá hạn không được kiểm soát triệt để, mang lại hậu quả với mức độ rất lớn đối kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Mặt khác, trước áp lực tăng trưởng tín dụng nên việc thẩm định cấp tín dụng đối với KHDN còn thấp.
Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt ra là quản trị RRTD đối với KHDN là hoạt động phải được chú trọng trên hết, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ RRTD và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh, góp phần nâng cao uy tín và vị thế của ngân hàng.
Xuất phát từ thực tế đó, việc nghiên cứu các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN là hết sức cần thiết Do vậy, tác giả thực hiện đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô” làm luận văn nghiên cứu.
Tổng quan nghiên cứu các vấn đề liên quan tới đề tài
Chủ đề quản trị RRTD trong cho vay KHDN luôn nhận được sự quan tâm đặc biệt từ các nhà nghiên cứu, chủ đề này được đánh giá là có tính cấp thiết cao trong lĩnh vực ngân hàng Do đó, thời gian qua đã có nhiều nghiên cứu về chủ đề này, cụ thể một số nghiên cứu cụ thể sau:
Dương Văn Bôn, Dương Đình Linh (2021), Một số lưu ý về hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng thương mại, Tạp chí Tài chính Bài báo đã điều tra thực trạng tình hình huy động vốn và tín dụng của Việt Nam trong năm 2020 và đề xuất một số giải pháp giải quyết những khó khăn, hạn chế còn tồn tại trong hoạt động huy động vốn và tín dụng ở nước ta trong thời buổi đại dịch Covid - 19 đang diễn biến phức tạp.
Hoàng Thị Ngọc Mai (2019), Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Uông Bí, Đại học Ngoại thương.
Luận án đã làm phong phú thêm cho sự hiểu biết về rủi ro tín dụng, quản trị rủi
3 ro tín dụng, các quy định về quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, luận án cũng chỉ ra được những hạn chế trong việc thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Uông Bí để đưa ra các giải pháp nhằm kiểm soát chặt chẽ rủi ro và hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro.
Nguyễn Danh Lam (2016), Quản trị RRTD tại Ngân hàng Thương mại
Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Đại học Ngoại
Thương Luận văn này đã được tác giả đưa ra các vấn đề lý luận về RRTD tại ngân hàng thương mại Ngoài ra, tác giả đã đưa tiêu chí đánh giá RRTD tại ngân hàng thương mại Tác giả cũng đã đề cập đến các giải pháp về việc thiết kế và áp dụng các công cụ đo lường và cảnh báo RRTD theo quy định quốc tế Bên cạnh những mặt đạt được, đề tài cũng thể hiện một số hạn chế như, tác giả phân tích RRTD chủ yếu là khâu đề xuất và xử lý nợ, kiểm tra và khởi tạo hồ sơ Tác giả chưa phân tích được các nguyên nhân khác ảnh hưởng đến RRTD như: sự mất cân đối trong cung cấp thông tin của khách hàng vay, chất lượng chuyên môn của CBTD, đạo đức nghề nghiệp của CBTD.
Nguyễn Thị Thu Hiền (2018), Quản trị RRTD tại Agribank - Chi nhánh huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ, Luận văn thạc sỹ, Đại học Thương mại Luận văn đã tiếp cận nghiên cứu về nội dung với bốn bước của quản trị RRTD:Kiểm soát, ứng phó, đo lường và nhận diện RRTD Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng đã chỉ ra được các tiêu chí nhằm đánh giá quản trị RRTD Từ kết quả thực trạng quản trị RRTD tại chi nhánh, từ đó cho thấy việc kiểm soát được hoạt động quản trị rủi ro để đưa ra các giải pháp kịp thời nhằm ứng phó với rủi ro Bên cạnh đó, luận văn cũng đã đưa ra những biện pháp khắc phục những hạn chế trong hoạt động quản trị RRTD Tuy nhiên, các đề xuất đó của tác giả chưa đi vào trọng tâm của hoàn thiện công tác đo lường RRTD theo hướng hoàn thiện chất lượng tổng thể danh mục đầu tư và theo dõi cơ cấu tín dụng và lượng hóa
4 rủi ro một cách cụ thể.
Nguyễn Thị Mỹ Tâm (2020), Quản trị RRTD tại Vietinbank – chi nhánh
Thăng Long, Luận văn thạc sĩ, Đại học Thái Nguyên Để nhằm bảo đảm cho
NH có thể duy trì được chất lượng tín dụng thì buộc ngân hàng phải thực hiện quản rị RRTD Để thực hiện được nhiệm vụ này, NH cần thiết kế hệ thống ước tính tổn thất RRTD và xếp hạng chấm điểm khách hàng Bên cạnh đó, để quản lý được danh mục tín dụng của chi nhánh, chi nhánh cần thiết kế cho mình danh mục theo kế hoạch đề ra Với ngân hàng mà có lượng khách hàng doanh nghiệp nhiều thì việc thực hiện quản lý danh mục tín dụng là vô cùng cần thiết, bởi khách hàng doanh nghiệp sẽ có tác động mạnh đến RRTD của ngân hàng Hạn chế của nghiên cứu này là tác giả chưa phân tách tỷ trọng nợ xấu theo ngành và nhóm, từ đó mà có những biện pháp cụ thể kịp thời để hạn chế những rủi ro có thể xảy đến.
Dương Ngọc Hào (2020), Giải pháp cơ bản hoàn thiện quản trị RRTD tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học
Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Tác giả đã chỉ ra được thực trạng công tác quản trị RRTD tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, thực trạng nhóm quy mô và quy mô dư nợ ngân hàng tại các ngân hàng thương mại lớn của Việt Nam Tác giả cũng đã đưa ra được những lý thuyết về rủi ro và quản trị RRTD đối với ngân hàng thương mại Tác giả phân tích công tác quản trị RRTD phải được thực hiện từ bước thẩm định khách hàng đến khi thu hồi được nợ từ khách hàng Trên thực trạng phân tích về quản trị RRTD tại ngân hàng thương mại Việt Nam theo các bước tổ chức triển khai, theo dõi và điều chỉnh sau theo dõi, luận văn đã nêu ra được những mặt tích cực là đạt được trong nghiên cứu cụ thể như: Các ngân hàng thương mại đã triển khai thiết kế và sử dụng hệ thống xếp hạng nội bộ tín dụng, bước đầu đã thiết kế được mô hình hoạt động theo hình thức tập trung trong quản trị RRTD, các ngân hàng thương mại đã xây dựng được các chính sách mới cho hoạt động quản trịRRTD, chiến lược phát triển.
Song song với những kết quả đạt được, nghiên cứu cũng đã chỉ ra được những mặt hạn chế sau: Tỷ lệ nợ xấu tại một số ngân hàng thương mại còn cao do việc triển khai quy trình tín dụng còn nhiều vấn đề sai sót, một số ngân hàng thương mại chưa xây dựng được hệ thống đo lường RRTD theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế…Dựa trên những hạn chế trên, luận văn đã đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTD Tuy nhiên do khả năng nghiên cứu của tác giả có hạn mà phạm vi quản trị RRTD lại rộng lớn, do đó luận văn còn nhiều khía cạnh chưa bao quát hết được trong hoạt động quản trị RRTD của từng ngân hàng thương mại Để có thể nghiên cứu chi tiết, sâu rộng hơn lĩnh vực quản trị RRTD tại Ngân hàng thương mại Việt Nam thì đòi hỏi phải có tiềm lực và có nhiều thời gian hơn để phục vụ nghiên cứu.
Nguyễn Đức Tú (2021), Quản lý RRTD tại Vietinbank, Luận án tiến sĩ. Tác giả đã tổng hợp được cơ sở lý thuyết về rủi ro tín và quản trị RRTD trong bối cảnh cạnh tranh mạnh mẽ giữa các ngân hàng thương mại trong tình hình hiện nay Từ kết quả nghiên cứu thực trạng về hoạt động quản lý RRTD tại ngân hàng, luận văn đã chỉ ra được những mặt đạt được và những điểm hạn chế cần có giải pháp trong hoạt động quản trị RRTD tại Vietinbank Bên cạnh đó, tác giả đã sử dụng hiệp ước Basel II làm tiêu chuẩn để xây dựng mô hình áp dụng cho quản trị RRTD Tuy vậy, phạm vi nghiên cứu của đề tài này là các năm trước năm 2021 và nghiên cứu tại Vietinbank.
Ngoài ra còn khá nhiều luận văn của nhiều tác giả khác nhau có cùng chủ đề nhưng khác đối tượng nghiên cứu, cụ thể như:
Trần Đức Bình, (2021), Quản lý RRTD tại Agribank - Chi nhánh Đông
Hà Nội, Luận văn thạc sĩ, Đại học Thương mại Tác giả đã xây dựng được hệ thống lý luận về tín dụng, rủi ro và quản trị RRTD nói chung, từ đó tác giả nghiên cứu thực trạng quản lý RRTD tại ngân hàng, từ những thực trạng đó nêu ra được những kết quả đạt được và những hạn chế của nghiên cứu Từ những kết quả nghiên cứu tác giả đề xuất các giải pháp để hoàn thiện hoạt động quản
6 trị RRTD tại ngân hàng, bên cạnh những giải pháp tác giả cũng đưa ra những kiến nghị cụ thể với ngân hàng nhà nước, hội sở Agribank và Chính phủ.
Nguyễn Thị Thúy Ngân (2018), Quản lý RRTD tại Techcombank - Chi nhánh Việt Trì, Luận văn thạc sĩ, Đại học Thái Nguyên Luận văn đã xây dựng được cơ sở lý thuyết về RRTD và quản lý RRTD tại ngân hàng thương mại, từ những lý thuyết trên tác giả phân tích được thực trạng quản lý RRTD tại Techcombank - Chi nhánh Việt Trì, đồng thời tác giả cũng đã chỉ ra được các yếu tố tác động đến RRTD tại chi nhánh Từ những thực trạng trên, luận văn đã đưa ra các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện quản lý RRTD tại Techcombank
- Chi nhánh Việt Trì cụ thể như: Giải pháp hạn chế và bù đắp tổn thất khi xảy ra RRTD, giải pháp xây dựng hệ thống kiểm soát các nguồn rủi ro phù hợp, giải pháp tái cấu trúc bộ máy quản lý RRTD…Mặt hạn chế của nghiên cứu này là chưa chỉ ra được những nhân tố có ảnh hưởng đến RRTD để có những kiến nghị với Hội sở, ngân hàng nhà nước.
Từ các nghiên cứu của các tác giả đi trước về quản trị RRTD tại các ngân hàng thương mại, các nghiên cứu đã giúp tác giả có được cơ sở lý luận khá chi tiết, rõ ràng và đầy đủ về RRTD và quản trị RRTD tại các ngân hàng thương mại, các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD và quản trị RRTD; Thực trạng hoạt động RRTD và quản trị RRTD tại các ngân hàng, từ đó có thể biết được RRTD tại ngân hàng thương mại và đưa ra các giải pháp phù hợp để hạn chế RRTD đó của ngân hàng. Để tài quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô được thực hiện nghiên cứu tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô,phạm vi thời gian nghiên cứu từ năm 2019-2021 và cũng đưa ra những giải pháp nhằm áp dụng vào thực tế tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô nói riêng và các ngân hàng nói chung Do đó, luận văn không trùng lặp với các nghiên cứu trước đây và có tính thực tế cao.
Mục tiêu, nhiệm vụ và câu hỏi nghiên cứu
Mục tiêu nghiên cứu
Đưa ra các giải pháp có tính thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô trong thời gian tới.
Nhiệm vụ nghiên cứu
Luận văn cần thực hiện các nhiệm vụ sau đây:
- Tổng hợp cơ sở lý luận về quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại ngân hàng thương mại.
- Thực trạng hoạt động quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại
Techcombank Chi nhánh Đông Đô.
- Đưa ra giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô.
Câu hỏi nghiên cứu
- Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng là gì? Ý nghĩa đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp như thế nào?
- Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô giai đoạn từ năm 2019 đến năm 2021 có gì cần chú trọng?
- Để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô cần có những giải pháp gì?
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thu thập dữ liệu
* Thu thập dữ liệu sơ cấp:
Các dữ liệu sơ cấp được tạo ra thông qua phương pháp điều tra trắc nghiệm về công tác quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô, Phương pháp thu thập dữ liệu là gửi bảng hỏi qua email dùng công cụ google docs hỗ trợ khảo sát, điện thoại, liên hệ trực tiếp đến 80 cán bộ quan hệ khách hàng và trưởng phó phòng khách hàng thuộc Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô.
* Thu thập dữ liệu thứ cấp:
Dữ liệu thứ cấp được tổng hợp và thu thập thông qua các báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh của Techcombank Chi nhánh Đông Đô và từ các công trình nghiên cứu đã được in ấn, các đề tài, ấn phẩm công bố trên các phương tiện thông tin đại chúng.
Phương pháp xử lý dữ liệu
* Xử lý dữ liệu sơ cấp:
Các dữ liệu sơ cấp thu thập được qua khảo sát điều tra sẽ được tổng hợp lại qua phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, quy nạp để làm cơ sở đánh giá công tác quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại Ngân hàng TMCP Kỹ
9 thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô Ngoài ra, khi phỏng vấn còn tập hợp thêm những ý kiến và đề xuất của nhà quản trị cũng như cán bộ nhân viên để làm cơ sở đưa ra kết luận, những nhận định và giải pháp trong bài nghiên cứu này.
* Xử lý dữ liệu thứ cấp:
Tác giả sử dụng các phương pháp so sánh phân tích, đối chiếu, thống kê để đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD của Techcombank Chi nhánh Đông Đô tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến RRTD.
Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của luận văn được kết cấu gồm 3 chương cụ thể như sau:
Chương 1: Những vấn đề cơ bản về RRTD và quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
Chương 3: Định hướng và một số giải pháp tăng cường quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương ViệtNam - Chi nhánh Đông Đô
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RRTD VÀ QUẢN TRỊ RRTD
RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm, đặc điểm về RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm RRTD
“Rủi ro” đã được nhiều nhà kinh tế học định nghĩa theo nhiều cách thức khác nhau Allan Willett (1963) cho rằng: “rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi", Frank Knight (1962), một học giả người Mỹ, đầu thế kỷ XX định nghĩa “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được" Inrving Perfer (1964) thì “rủi ro là tổng hợp của những ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất” Một học giả người Anh là Marilic Hurt Mr Carty
(1964) quan niệm “rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được” Theo ông kinh nghiệm hoạt động của một doanh nghiệp có thể cung cấp chứng cứ của tần số các biến cố riêng biệt trong quá khứ và do đó cho phép các nhà quản trị doanh nghiệp xác định được phân bố xác suất xuất hiện các biến cố trong tương lai.
Bernard Manso, “Rủi ro là ảnh hưởng do các biến cố xảy ra trong tương lai lên danh mục tài sản hay giá trị ròng của một chủ thể kinh tế mà nguy cơ xảy ra sự cố trên hoàn toàn đoán trước được nhưng không thể dự đoán đúng biến cố xảy ra như thế nào” P.H Collin (1964), “RR có thể được định nghĩa là khả năng gánh chịu một thiệt hại của chủ thể” Theo quan điểm của các học giả Mỹ Frank Knight (1962), “RR là tổng hợp của những sự ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất” Rủi ro được đo lường bằng độ lệch chuẩn giữa lợi nhuận thực tế của chủ thể và mức lợi nhuận dự kiến Mức biến động lợi nhuận càng lớn nghĩa là sự không chắc chắn càng nhiều thì nguy cơ rủi ro cao.
Còn tài liệu “Financial Institutions Management - A modern perspective",
A.Sauders và H.Lange (2005) định nghĩa “RRTD là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng (doanh nghiệp), nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện cả về số lượng và thời hạn”. Ở Việt Nam, căn cứ Khoản 1, Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Văn bản số 22/VBHN-NHNN ngày 04/6/2016 của Thống đốc NHNN thì “RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết".
Quy định của NHNN, căn cứ phân loại và trích lập dự phòng là RRTD, xác định bằng kết quả xếp hạng tín nhiệm hoặc thời gian quá hạn của khoản vay Trên thực tế, cách thứ hai được lựa chọn phổ biến hơn.
Trên thực tế, các loại rủi ro có mối quan hệ qua lại với nhau rất phức tạp.
Ví dụ, khi RRTD xảy ra, khách hàng doanh nghiệp không trả được nợ rất có thể kéo theo rủi ro thanh khoản do ngân hàng thiếu hụt nguồn cung thanh khoản, sự chênh lệch quá lớn giữa kỳ hạn của tài sản có nhạy cảm với lãi suất với tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất có thể làm ngân hàng lại chịu rủi ro lãi suất lớn; hoặc các RRTD xảy ra với các khoản vay bằng ngoại tệ có thể liên quan tới rủi ro tỷ giá; với các NHTM Cổ phần có cổ phiếu được phát hành ra công chúng thì RRTD còn ảnh hưởng đến thị giá cổ phiếu và uy tín của ngân hàng trên thị trường Các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng vừa có tính độc lập vừa có sự liên kết chặt chẽ với nhau, thậm chí có những nội dung bao trùm lên nhau Điều này có nghĩa, khi một loại rủi ro xảy ra sẽ kéo theo các rủi ro khác xảy ra Chính vì vậy, khi nghiên cứu RRTD phải đặt nó trong mối tương quan với các loại rủi ro khác của hoạt động ngân hàng, từ đó mới có được cái nhìn tổng thể, nâng cao được hiệu quả của hoạt động quản trị RRTD nói riêng và quản trị rủi
12 ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung.
Từ những cơ sở lý luận nền tảng trên, có thể thấy tổng quát RRTD đối với doanh nghiệp là: Khả năng có thể xảy ra tổn thất trong hoạt động mà NHTM cho vay khách hàng là doanh nghiệp Khả năng và đo lường RRTD đối với doanh nghiệp là cao hơn nhiều so với các đối tượng cho vay khác như: cho vay tiêu dùng, cho vay chứng minh khả năng tài chính du học, Trong đó, doanh nghiệp trong các ngành nghề có lợi nhuận cao thường rủi ro cao và đặc biết có những doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực lợi nhuận thấp như trồng trọt, chăn nuôi chế biến nông sản do ảnh hưởng và tác động của khí hậu, thời tiết và thị trưởng tiêu thụ cũng như dịch bệnh
Như vậy, các định nghĩa về RRTD đối với doanh nghiệp tuy có khác nhưng đều thống nhất ở một nội dung coi RRTD là sự bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được, là loại rủi ro dẫn đến tổn thất cho ngân hàng trong trường hợp khách hàng là doanh nghiệp được cấp tín dụng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết trong hợp đồng tín dụng.
1.1.2 Phân loại RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp
RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng khá đa dạng và phức tạp Do đó, tùy thuộc vào mục đích quản lý, nghiên cứu, tiêu chí mà được phân loại theo các cách khác nhau.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro (Trần Thị Xuân Anh, 2011) gồm có:
- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD trong cho vay KHDN mà nguyên nhân phát sinh là những yếu kém trong quá trình xét duyệt và giao dịch cho vay Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro nghiệp vụ, rủi ro bảo đảm và rủi ro lựa chọn.
Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn của doanh nghiệp có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm và mức cho vay trên giá trị của tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
- Rủi ro danh mục: là một hình thức của RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi doanh nghiệp đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng doanh nghiệp vay vốn.
Quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại
Có nhiều định nghĩa về khái niệm quản trị RRTD tùy theo các cách tiếp nhận khác nhau.
Nếu tiếp cận theo chức năng và mục tiêu chung của quá trình quản trị doanh nghiệp thì theo Phan Thị Thu Hà (2013), Quản trị RRTD được định nghĩa là quá trình ngân hàng hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát, kiểm tra toàn bộ hoạt động cho vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro có thể chấp nhận.
Nếu tiếp cận theo các nội dung của lý thuyết quản trị rủi ro thì theo Trần Thị Xuân Anh (2011), Quản trị RRTD là quá trình tiếp cận RRTD một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tối thiểu hóa những tác động bất lợi của RRTD.
Từ các cách tiếp cận trên, tác giả rút ra một cách khái quát hóa nhất thì quản trị RRTD trong cho vay KHDN của NHTM được hiểu là quá trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro trong cho vay KHDN, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý hoạt động cho vay KHDN nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cho vay KHDN.
1.2.2 Sự cần thiết phải thực hiện công tác quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp
1.2.2.1 Quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp bảo đảm sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng thương mại
Quá trình xây dựng khung trị thuyết cho quản trị hoạt động của NHTM đa phần được đúc kết từ thực tiễn hoạt động của NHTM, vì vậy trong lịch sử hoạt động ngân hàng, RRTD là loại rủi ro được đề cập sớm nhất và cũng là nhiều nhất Điều này xuất phát từ bản chất của hoạt động ngân hàng với vai trò của một trung gian tài chính, HĐV để cho vay Hoạt động tín dụng là chức năng chính của NHTM với việc trao quyền sử dụng vốn cho người khác sử dụng và nhận được lời cam kết sẽ hoàn trả đủ gốc và lãi sau một thời gian nhất định Như vậy, bản thân khi khoản tiền vay xuất ra khỏi ngân hàng đã tiềm ẩn rủi ro không có khả năng thu hồi, một khi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn gặp rủi ro thì ngay lập tức khoản vốn cho vay củaNHTM cũng bị ảnh hưởng Vì vậy, giống như bảo hiểm, hoạt động kinh doanh ngân hàng là hoạt động kinh doanh rủi ro Hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chính của ngân hàng, nó chiếm tới trên 1/2 đến 2/3 bảng cân đối và mang lại thu nhập chính cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, nhưng đi liền bên cạnh RRTD cũng mang lại hậu quả thiệt hại thu nhập, thậm chí có thể phá sản một NHTM, và ở mức cao có thể gây khủng hoảng cả hệ thống tài chính ngân hàng Vấn đề là để chấp nhận một mức rủi ro và đạt được lợi nhuận tối đa NHTM cần phải tổ chức quản trị tốt RRTD Hay nói cách khác quản trị RRTD chính là then chốt hết sức quan trọng cho sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng.
1.2.2.2 Mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngày càng gia tăng
Tính cấp thiết của quản trị RRTD trong cho vay KHDN không chỉ xuất phát từ tính chất phức tạp và nguy cơ rất lớn của RRTD mà còn do xu hướng kinh doanh của ngân hàng ngày nay càng trở nên rủi ro hơn Một số nguyên nhân chủ yếu làm cho rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày càng gia tăng:
Thứ nhất, do quá trình tự do hoá, nới lỏng quy định trong hoạt động ngân hàng trên phạm vi toàn thế giới Trong những thập kỷ gần đây, xu hướng toàn cầu hoá, tự do hoá kinh tế, đề cao cạnh tranh đã trở thành phổ biến Khi gia tăng cạnh tranh cũng đồng nghĩa với rủi ro và phá sản gia tăng Trong lĩnh vực ngân hàng, cạnh tranh làm cho chênh lệch lãi suất tiên ngày càng giảm xuống Tác động này làm cho các ngân hàng ngày càng có xu hướng mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp sự sụt giảm lợi nhuận, trong đó mở rộng quy mô tín dụng đồng nghĩa với việc RRTD cũng có nguy cơ gia tăng Bên cạnh đó, quy luật đào thải của cạnh tranh sẽ làm tăng mức độ phá sản của các khách hàng của ngân hàng kéo theo sự thiệt hại đổ về ngân hàng.
Thứ hai, hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng theo xu hướng đa năng phức tạp, với công nghệ ngày càng phát triển, cùng với xu hướng hội nhập cạnh tranh gay gắt vừa tăng thêm mức độ rủi ro và nguy cơ rủi ro mới.
Trong lĩnh vực tín dụng các sản phẩm tín dụng có bước phát triển mạnh mẽ, vượt xa so với sản phẩm tín dụng truyền thống Các sản phẩm tín dụng dựa trên cơ sở của sự phát triển công nghệ như thẻ tín dụng, thấu chi tài khoản luôn chứa đựng rủi ro mới Nhưng dưới áp lực của cạnh tranh thì việc mở rộng và đa dạng hoá sản phẩm cũng như phạm vi của hoạt động tín dụng trở nên cấp thiết hơn, mang ý nghĩa sống còn với các ngân hàng Với sự đa dạng phức tạp của sản phẩm tín dụng cũng như RRTD càng đòi hỏi quản trị RRTD phải được chú trọng nâng cấp tương xứng.
Thứ ba, đối với các nước đang phát triển, nhất là các nước đang trong quá trình chuyển đổi như Việt Nam, thì môi trường kinh tế không ổn định, hệ thống pháp luật đang xây dựng, mức độ minh bạch của thông tin thấp, thì hoạt động ngân hàng càng trở nên rủi ro hơn, vì vậy việc bắt tay ngay từ đầu thực hiện tốt công tác quản trị RRTD là một công việc thật sự quan trọng.
Trên thực tế, hoạt động quản trị RRTD trong cho vay KHDN của ngân hàng được thể hiện cụ thể qua mô hình tổ chức để triển khai chính sách và chính sách quản trị RRTD đó.
1.2.3 Quy trình quản trị RRTD trong cho vay KHDN
Nội dung của hoạt động quản trị RRTD bao gồm: Nhận diện RRTD,lượng hóa và đo lường RRTD, phòng ngừa RRTD và kiểm soát RRTD nhằm đạt được mục tiêu tối thiểu hóa RRTD ứng với định hướng kết quả kinh doanh theo từng thời kỳ của ngân hàng.
Hình 1.1 Quy trình quản trị RRTD a.Nhận diện RRTD trong cho vay KHDN:
Nhận diện RRTD trong là việc làm đầu tiên trong hoạt động quản trị RRTD cho vay KHDN Nhận diện RRTD có vai trò rất quan trọng nhằm định hướng công tác quản trị RRTD đảm bảo theo định hướng và đạt được hiệu quả cao Khi nhận diện RRTD đúng lúc, ngân hàng sẽ chuẩn bị các giải pháp nhằm giám sát, xử lý kịp thời nhằm hạn chế tổn thất mà RRTD gây ra RRTD mang đến những tác động xấu ảnh hưởng đến NHTM do vậy khi có những biểu hiện về RRTD cần phải theo dõi và kiểm tra chặt chẽ từ phía KHDN.
- Nhóm biểu hiện báo trước từ rủi ro ngành nghề kinh tế: chu kỳ ngành nghề kinh doanh, các chính sách từ chính phủ, năng lực cạnh tranh
- Nhóm biểu hiện báo trước từ rủi ro kinh doanh: Thay đổi cơ cấu doanh nghiệp, kênh tiếp thị và phân phối bán hàng gặp vấn đề, chất lượng dịch vụ sản phẩm giảm, chiến lược và kế hoạch không đồng nhất…
- Nhóm biểu hiện báo trước từ rủi ro tài chính: Thay đổi bất thường số dư, báo cáo định kỳ không gửi, thông tin tài chính không nắm rõ ràng, hoạt động tài chính yếu kém…
- Nhóm biểu hiện báo trước thông qua hoạt động quản lý và thông tin cá nhân: Thiếu thông tin và thông tin bị chậm, cán bộ lãnh đạo thiếu trình độ và năng lực quản lý, nhân viên không có động lực làm việc, sự né tránh của ban lãnh đạo công ty, hoạt động quản lý lỏng lẻo. b.Đo lường RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp Để phân loại được các mức độ ảnh hưởng của RRTD trong hoạt động của ngân hàng, ngân hàng cần thiết phải có hệ thống đo lường RRTD, từ đó có các giải pháp nhằm quản trị tốt RRTD ở các mức độ khác nhau Để đánh giá RRTD thì có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau Có mô hình dạng nghiên cứu định tính, có mô hình nghiên cứu định lượng Dưới đây là một số mô hình tiêu biểu: b1) Mô hình 6C : Đánh giá rủi ro của khoản vay được thực hiện thông qua 6 tiêu chí:
Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của một số chi nhánh ngân hàng thương mại a Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của BIDV Chi nhánh Thanh Xuân
Một trong những Chi nhánh của BIDV có hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN được đánh giá cao hiện nay là BIDV Chi nhánh Thanh Xuân Trong giai đoạn nghiên cứu 2019 - 2021, với những nỗ lực, cố gắng của mình BIDV Chi nhánh Thanh Xuân đã đạt được những thành tích nổi bật trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp:
Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay KHDN luôn duy trì dưới 0,3%; nợ quá hạn dưới 0,85% Theo báo cáo tổng kết năm 2021 của Chi nhánh, để có được những kết quả đó là nhờ những biện pháp mạnh và kịp thời trong công tác Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp Cụ thể các biện pháp như sau:
- Thứ nhất, kiên quyết chỉ đạo không cho gia hạn nợ đối với những khách hàng doanh nghiệp không đủ điều kiện.
- Thứ hai, thực hiện bán nợ nhằm giảm bớt chi phí do tình trạng nợ kéo dài đối với những khoản nợ xấu tồn đọng chưa xử lý được do tài sản đảm bảo khó phát mại.
- Thứ ba, coi trọng trình độ chuyên môn: Chi nhánh thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo cho các cán bộ tín dụng cũng như cán bộ thẩm định.
- Thứ tư, là tốt ngay từ đầu: Quan tâm đến việc lựa chọn khách hàng doanh nghiệp, các khách hàng không minh bạch, đánh giá nguồn trả nợ yếu kém, thiếu điều kiện tín dụng đều dừng cấp tín dụng hoặc rút dần dư nợ.
- Thứ năm, tuân thủ chặt chẽ việc trích lập dự phòng RRTD bao gồm cả dự phòng chung và dự phòng riêng cho từng nhóm nợ theo quy định của NHNN. b Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Vietinbank Chi nhánh Thăng Long
Nếu BIDV Chi nhánh Thanh Xuân là một trong những Chi nhánh quản trị rủi ro tốt nhất của BIDV thì Vietinbank Chi nhánh Thăng Long là một trong số những chi nhánh thành công trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Vietinbank, dư nợ tín dụng trong cho vay KHDN tại Chi nhánh giai đoạn 2019 – 2021 luôn duy trì tăng trưởng dương. Năm 2021, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp đạt 689 tỷ đồng những tỷ lệ nợ xấu luôn được duy trì ở mức 0,35% Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp đang được Chi nhánh áp dụng như sau:
- Thứ nhất, đối với những khách hàng doanh nghiệp vay vốn sai mục đích, thiếu phương án sản xuất khả thi Chi nhánh kiên quyết không cơ cấu lại nợ mà thực hiện chuyển nhóm nợ theo đúng thực trạng của khách hàng doanh nghiệp đó.
- Thứ hai, đối với các khoản vay có tài sản đảm bảo, được phép thu hồi tài sản đảm bảo với giá trị không thấp hơn 70% so với dư nợ gốc được đảm bảo bằng tài sản.
- Thứ ba, Chi nhánh tập trung nâng cao chất lượng phân tích và thẩm định tín dụng.
- Thứ tư, Giám sát các khoản nợ sau giải ngân, sử dụng vốn vay theo cam kết.
- Thứ năm, Tuân thủ chính sách tín dụng hợp lý dựa trên nền tảng là các quy định của NHNN và các văn bản hướng dẫn của hệ thống và các chỉ tiêu đánh giá đã được xây dựng trong hệ thống.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp cho Techcombank – Chi nhánh Đông Đô
Từ những kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại một số chi nhánh NHTM trên địa bàn Hà Nội, có thể rút ra những bài học kinh nghiệm cho Techcombank – Chi nhánh Đông Đô như sau:
Thứ nhất, nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng: Chi nhánh thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo cho các cán bộ tín dụng cũng như cán bộ thẩm định nhằm nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng trong ngân hàng.
Thứ hai, đẩy mạnh công tác thẩm định, tiếp nhận và phân tích khách hàng từ nhiều nguồn thông tin khác nhau để có thể nhận định đầy đủ chính xác về khách hàng vay vốn Phải chú trọng công tác thẩm định dự án, phương án nói chung và thẩm định tài chính của phương án và khách hàng nói riêng. Kịp thời nắm bắt thông tin và ứng phó trước những tình huống bất lợi xảy ra cho ngân hàng.
Thứ ba, có biện pháp kiểm soát và xử lý rủi ro đối với từng trường hợp cụ thể:
Tuân thủ chặt chẽ việc trích lập dự phòng RRTD bao gồm cả dự phòng chung và dự phòng riêng cho từng nhóm nợ theo quy định của NHNN. Đối với những khách hàng doanh nghiệp vay vốn sai mục đích, thiếu phương án sản xuất khả thi Chi nhánh kiên quyết không cơ cấu lại nợ mà thực hiện chuyển nhóm nợ theo đúng thực trạng của khách hàng doanh nghiệp đó Đồng thời, kiên quyết chỉ đạo không cho gia hạn nợ đối với những khách hàng doanh nghiệp không đủ điều kiện.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ
Khái quát về Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh
* Quá trình hình thành và phát triển
Techcombank – Chi nhánh Đông Đô được thành lập và hoạt động vào tháng 5/1996.
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô;
Tên tiếng Anh: Vietnam Technological and Commercial Joint - Stock Bank Dong Do Branch Địa chỉ: Tầng 1, Tòa nhà 29T2, Hoàng Đạo Thúy, Cầu Giấy, Hà Nội.
* Chức năng, nhiệm vụ của Techcombank Đông Đô
Techcombank Chi nhánh Đông Đô có các chức năng sau:
- Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Hội sở Techcombank.
- Trực tiếp tổ chức kiểm soát nội bộ, kiểm tra và điều hành kinh doanh theo ủy quyền của Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị.
- Triển khai các nhiệm vụ khác do Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị giao.
Techcombank Chi nhánh Đông Đô có các nhiệm vụ sau:
+ Nhận tiền gửi và khai thác tiền gửi của các cá nhân, tổ chức khác trong và ngoài nước dưới các dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn và các loại tiền gửi khác và ngoại tệ.
+ Phát hành chứng chỉ gửi tiền và giấy tờ có giá khác để HĐV của cá nhân và tổ chức trong và ngoài nước theo quy định của Techcombank.
+ Các hình thức HĐV khác theo quy định của Techcombank.
+ HĐV thông qua thanh toán liên ngân hàng:
+ Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn và các loại cho vay khác theo quy định của Techcombank.
+ Thực hiện tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, thế chấp, cho vay, bổ sung lưu động…cho các doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ, sản xuất với nhiều loại khách hàng.
+ Phát triển và mở rộng quan hệ, hợp tác với khách hàng trong và ngoài nước, các tổ chức tài chính tín dụng.
+ Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ gồm:
+ Cung ứng các phương tiện thanh toán;
+ Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng;
+ Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ;
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của chi nhánh
Cơ cấu tổ chức bộ máy của Techcombank Đông Đô được thể hiện qua hình 2.1.
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của Techcombank Chi nhánh Đông Đô
(Nguồn: Phòng Văn thư lưu trữ)
Ban Giám đốc gồm có Giám đốc và Phó giám đốc:
+ Điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo phạm vi, chức năng, nhiệm vụ của đơn vị.
+ Nhận phản hồi thông tin từ các phòng ban và phân công nhiệm cụ cụ thể cho từ phòng ban.
+ Có quyền quyết định nâng lương, khen thưởng, kỷ luật, bổ nhiệm và miễn nhiệm cho CBCNV trong chi nhánh.
+ Có quyền phê duyệt các hợp đồng, khoản vay, theo thẩm quyền và hạn mức do Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cho phép.
- Các phó Giám đốc: Có nhiệm vụ giúp giám đốc trong việc quản lý công việc và điều hành chi nhánh, các nghiệp vụ chi tiết trong việc thẩm định vốn và tổ chức tài chính.
Bộ phận quan hệ khách hàng:
- Thực hiện chức năng giao dịch với khách hàng trực tiếp, triển khai các nghiệp vụ tín dụng, hướng dẫn khách hàng trong mọi quan hệ, tài trợ, thẩm định, lập hồ sơ các hợp đồng tín dụng…của tổ chức và cá nhân.
- Xếp hạng và đánh giá phân loại, xếp hạng RRTD của khách hàng vay, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay, kiểm soát quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Bộ phận Dịch vụ khách hàng:
Có chức năng triển khai các nghiệp vụ trực tiếp, nghiệp vụ thanh toán với khách hàng liên quan đến tiền gửi, kho quỹ, giải ngân, kiểm soát giao dịch, giải đáp những phản hồi của khách hàng về sản phẩm dịch vụ khách hàng.
Bộ phận Quản lý quỹ:
- Có nhiệm vụ quản lý an toàn kho quỹ, các giấy tờ in quan trọng, ngân phiếu, kiểm tra thu chi tiền mặt.
- Trực tiếp thu chi tiền mặt khi có phát sinh và kiểm soát lượng tiền mặt tồn kho hàng ngày.
- Có nhiệm vụ điều phối lượng tiền mặt đến các phòng giao dịch, chi nhánh và NHNN.
Bộ phận Thanh toán quốc tế:
Có nhiệm vụ chuyển tiền trong nước và quốc tế, và thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến mua bán ngoại tệ, các nghiệp vụ liên quan đến kiều hối khác.
Bộ phận văn thư lưu trữ:
- Thực hiện quản lý các văn bản đi, văn bản đến của chi nhánh, tiếp nhận và chuyển đến Ban giám đốc xin ý kiến xử lý đối với các công văn cưỡng chế thuế, thi hành án,
- Có trách nhiệm tiếp nhận các văn bản, quy định mới của Ngân hàng để kịp thời thông báo.
2.1.3 Một số kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của chi nhánh
Theo số liệu công bố của NHNN, năm 2021 tăng trưởng tín dụng toàn ngành ngân hàng đạt khoảng 13,5%, thấp nhất trong năm năm Tuy thị trường tài chính có chịu ảnh hưởng mạnh từ dịch bệnh covid, tình hình trái phiếu cũng tác động xấu đến nền tài chính nước ta, tuy nhiên nhìn chung nền kinh tế nước ta vẫn tương đối ổn định, đây là nhờ phần lớn sự vào cuộc kịp thời của NHNN trong việc ổn định thị trường tài chính, tình hình xử lý nợ xấu trong ngành ngân hàng năm qua vẫn có sự tăng trưởng nhẹ.
Với sự kiểm soát chặt chẽ từ ngân hàng Techcombank, Techcombank Chi nhánh Đông Đô đã thực hiện nhiệm vụ của mình hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ theo kế hoạch mà Hội sở chính giao cho Với những kết quả mà chi nhánh đã đạt được trong những năm vừa qua, Techcombank Chi nhánh Đông Đô đã nhận được nhiều giấy khen đến từ Hội sở chính, NHNN, Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội Techcombank Chi nhánh Đông Đô cũng dần hoàn thiện được bản thân mình, xây dựng uy tín với khách hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh của mình trên thị trường tài chính Dưới đây là một số hoạt động kinh doanh của Techcombank Chi nhánh Đông Đô trong những năm vừa qua:
Hoạt động HĐV của Techcombank Chi nhánh Đông Đô trong giai đoạn vừa qua tương đối ổn định Theo kết quả mà tác giả đã tổng hợp tại bảng 2.1 dưới đây cho thấy năm 2019-2020 hoạt động HĐV của ngân hàng có xu hướng tăng, cụ thể năm 2020 tăng so với năm 2019 là 1.233 tỷ đồng, tương ứng với 42.5%, tuy nhiên đến năm 2021 tổng nguồn vốn huy động được của chi nhánh lại có xu hướng giảm cụ thể năm 2021 giảm so với 2020 là 1.002 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm này là -24.3% Số liệu thời điểm cuối năm
2019, 2020 và 2021 có sự tăng giảm phần lớn do thời điểm cuối năm 2020 tại Chi nhánh có phát sinh giao dịch khoản tiền gửi 927 tỷ đồng của 01 khách hàng duy trì trong tài khoản tiền gửi thanh toán từ giữa tháng 12 năm 2020 sang tới đầu tháng 1 năm 2021 Do đó, nhìn chung so với mặt bằng chung và tình hình nền kinh tế chung thì hoạt động HĐV của chi nhánh trong những năm qua là tương đối ổn định Dưới đây là bảng số liệu tác giả tổng hợp được về HĐV của Techcombank Chi nhánh Đông Đô trong giai đoạn 2019-2021.
Bảng 2.1 Kết quả nguồn vốn huy động giai đoạn 2019-2021 Đơn vị tính: tỷ đồng
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 So sánh
Ngoại tệ quy đổi VNĐ 842 29,0 797 19,3 536 17,1 -45 -5,3 261 -32,7
2 Theo hình thức huy động 2.899 100 4.132 100 3.130 100 1.233 42,5 -
Tiền gửi của tổ chức 2.396 82,6 3.317 80,3 2.148 68,6 921 38,5 -
Tiền gửi không kỳ hạn 996 34,4 2.061 49,9 975 31,1 1.065 106,9 -
1.086 -52,7 Tiền gửi có kỳ hạn 1.903 65,6 2.071 50,1 2.155 68,9 168 8,8 84 4,0
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2019-2021)
- Về hình thức HĐV: Hiện nay nguồn vốn mà Techcombank Chi nhánh Đông Đô có thể thực hiện huy động được là thông qua hai nguồn chính: Nguồn vốn huy động được từ tiền gửi của khách hàng tổ chức; Nguồn huy động được từ tiền gửi nhàn rỗi của khách hàng cá nhân Trong đó, nguồn vốn huy động được từ khách hàng tổ chức chiếm tỷ lệ cao hơn, đây được xem là kết quả đạt được nhờ vào chính sách, định hướng và mục tiêu của Techcombank Chi nhánh Đông Đô từ khi mới thành lập đã hướng đến khách hàng tổ chức, có thể thấy đối với các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng tổ chức được chi nhánh chú trọng và cũng đa dạng sản phẩm hơn Tuy nhiên, hoạt động huy động vốn của khách hàng cá nhân vẫn chiếm một phần quan trọng trong cơ cấu nguồn vốn huy động được của chi nhánh Đặc biệt là đối với tình hình dân cư hiện nay, khi điều kiện kinh tế ngày càng phát triển, dân giàu nước mạnh, đời sống dân cư ngày càng được nâng cao, lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư ngày càng nhiều, đây dần trở thành thị phần màu mỡ để các ngân hàng cạnh tranh với nhau Chính vì đó, trong những năm gần đây, chi nhánh đã thực hiện một số chính sách nhằm hướng đến huy động vốn tiền gửi của dân cư, cụ thể nguồn vốn huy động được từ dân cư trong năm 2020 đã tăng 19,7% tổng nguồn vốn huy động được, đặc biệt năm 2021 khi mà nguồn vốn huy động từ khách hàng tổ chức chỉ còn 68,6% thì nguồn vốn huy động từ dân cư đã tăng lên chiếm 31,4% tổng nguồn vốn Điều này là minh chứng cho thấ, hoạt động HĐV từ dân cư đang ngày một phát triển và giữ vai trò cực kỳ quan trong trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Techcombank nói chung và của Techcombank Chi nhánh Đông Đô nói riêng Đơn vị: %
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2019-2021)
Hình 2.2 Cơ cấu nguồn vốn theo hình thức huy động năm 2021
- Về cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn: Đơn vị: %
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2019-2021)
Hình 2.3 Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn năm 2021
Nguồn tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn so với nguồn tiền gửi có kỳ hạn, nhìn chung nguồn tiền gửi không kỳ hạn được duy trì ổn định qua các năm, năm 2019 đạt 996 tỷ đồng chiếm 34,4% tổng nguồn vốn; sang năm 2020 đạt 2.061 tỷ đồng, tăng 1.065 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 106,9%
Tiền gửi tổ chức Tiền gửi cá nhân 68.60%
NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG THEO HÌNH THỨC HUY ĐỘNG
Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn 68.90%
Thực trạng RRTD trong cho vay KHDN tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
2.2.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Chất lượng cho vay đối với KHDN qua các năm được thể hiện qua các tiêu chí về tỷ lệ dư nợ có TSĐB, nợ xấu và nợ quá hạn tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô, từ đó phản ánh hiệu quả vào quá trình cho vay KHDN của Techcombank Chi nhánh Đông Đô.
Việc thống kê các chỉ tiêu về chất lượng cho vay là một biện pháp giúp cho các nhà quản lý ngân hàng có thể nắm bắt được tình hình chung về hiệu quả đối với các khoản cho vay của ngân hàng Mục đích của việc tính toán các chỉ tiêu này là: thứ nhất, giúp ngân hàng có thể kịp thời điều chỉnh để có thể đảm bảo được giới hạn an toàn theo quy định; thứ hai, giúp ngân hàng kiểm soát được mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay, đồng thời đưa ra các biện pháp xử lý các khoản nợ có vấn đề, góp phần đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng được thông suốt và hiệu quả.
Bảng 2.6 Tình hình phân loại nợ KHDN tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô Đơn vị tính: tỷ đồng, %
Tỷ lệ nợ quá hạn
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2019-2021)
Qua bảng số liệu trên có thể thấy cơ cấu nợ quá hạn KHDN của Techcombank Chi nhánh Đông Đô khá ổn định qua các năm với tỷ lệ nợ nhóm 1 chiếm tỷ lệ đa số Năm 2019, tổng nợ quá hạn KHDN của Chi nhánh là 65 tỷ đồng bao gồm 03 khách hàng nợ xấu là: Công ty TNHH Tiến Minh
(48 tỷ đồng), Công ty Thương mại vận tải Tiến Đạt - TNHH (10 tỷ đồng) và Công ty TNHH Thương mại vận tải Thảo Mạnh (7 tỷ đồng) Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ KHDN năm 2019 là 2,69% Năm 2020, nợ quá hạn của Chi nhánh là 63 tỷ đồng trong đó đã thu được số tiền 2 tỷ đồng của Công ty TNHH Tiến Minh Như vậy tổng nợ quá hạn giảm 2 tỷ đồng so với năm 2019, tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ đạt giá trị 2,51%, giảm 0,18% so với năm 2019. Đến năm 2021, tỷ lệ này là 2,80% tăng so với hai năm trước Nguyên nhân là do năm 2021, Chi nhánh không thu được nợ quá hạn, giữ nguyên giá trị 63 tỷ đồng trong khi đó tổng dư nợ KHDN có sự sụt giảm so với 2 năm trước dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ KHDN có sự gia tăng Tuy nhiên, trong cả 3 năm chi nhánh không phát sinh nợ quá hạn mới và tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ KHDN đều thấp hơn ngưỡng 3% cho thấy hiệu quả trong hoạt động quản trị RRTD trong cho vay KHDN của Chi nhánh.
2.2.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Trong những năm qua, mặc dù hoạt động mở rộng cho vay, tăng trưởng tín dụng gặp khó khăn nhưng không phải vì vậy mà Chi nhánh tăng trưởng dư nợ bằng mọi giá, bỏ qua an toàn vốn Vấn đề chất lượng tín dụng luôn được nêu cao, Chi nhánh luôn ý thức được rằng tăng trưởng dư nợ đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu RRTD nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tỷ lệ nợ xấu thực tế trong giai đoạn qua luôn nằm trong phạm vi tiêu chuẩn của NHNN là dưới 5% Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu được thể hiện qua số liệu trong bảng số liệu dưới đây:
Bảng 2.7 Các chỉ tiêu về nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay KHDN tại
Techcombank Chi nhánh Đông Đô Đơn vị: tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Tỷ lệ nợ quá hạn 2,69% 2,51% 2,80%
Tỷ lệ dư nợ xấu có TSĐB 83,10% 85,70% 85,70%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2019-2021)
Qua bảng số liệu 2.7 cho thấy rằng Nợ xấu KHDN chiếm một tỷ lệ không nhỏ tuy nhiên vẫn nằm trong mức cho phép ở cả 3 năm Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay KHDN tại chi nhánh có xu hướng giảm về số lượng nhưng tỷ trọng trên tổng dư nợ lại tăng, năm 2019, nợ xấu KHDN là 65 tỷ đồng, chiếm 2,69% tổng dư nợ KHDN; năm 2020, nợ xấu KHDN đã giảm còn 63 tỷ đồng, tương ứng với 2,51% trên tổng dư nợ; đến cuối năm 2021, mặc dù dư nợ xấu KHDN giữ nguyên ở mức 63 tỷ đồng nhưng tỷ lệ xấu tăng lên 2,80% do tổng dư nợ KHDN có sự sụt giảm so với 2 năm trước Mặc dù tỷ lệ này so với các ngân hàng khác là không cao, tuy nhiên Chi nhánh vẫn phải chú trọng vào công tác quản trị RRTD để tránh những tổn thất có thể xảy ra.
2.2.3 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn
Theo bảng 2.7 ta thấy, từ năm 2019 đến năm 2021, trong cơ cấu nợ quá hạn của Chi nhánh chỉ tồn tại dư nợ nhóm 5 tức là nợ có khả năng mất vốn và có chiều hướng giảm về số tuyệt đối, nhưng tỷ trọng trên tổng dư nợ lại tăng. Năm 2019, dư nợ KHDN có khả năng mất vốn là 65 tỷ đồng chiếm 2,69% tổng dư nợ KHDN Đến năm 2020 con số này giảm còn 63 tỷ đồng ứng với 2,51% tổng dư nợ KHDN Và sang năm 2021 vẫn giữ nguyên là 63 tỷ đồng tương ứng với 2,80% tổng dư nợ KHDN Sự gia tăng này là do cơ biện pháp cho vay không có TSĐB có tỷ lệ không nhỏ trong cơ cấu cho vay của Techcombank Chi nhánh Đông Đô và ngày càng có xu hướng tăng Đồng nghĩa với tỷ trọng dư nợ có TSĐB có xu hướng giảm dần qua các năm Điều này cho thấy rằng bên cạnh sự ra tăng về dư nợ một cách nhanh chóng, chi nhánh cũng cần chú ý hơn trong việc quản lý nợ cũng như việc tập trung xử lý nợ quá hạn và nợ xấu.
Thực trạng quản trị RRTD trong cho vay KHDN tại Ngân hàng
2.3.1 Quy trình quản trị RRTD trong cho vay KHDN
Quy trình quản trị RRTD của Techcombank Chi nhánh Đông Đô bao gồm:
Nhận diện RRTD, đo lường và lượng hóa RRTD, phòng ngừa RRTD và kiểm soát RRTD. a Thực trạng nhận diện RRTD
Hiện tại, Techcombank Chi nhánh Đông Đô phải áp dụng cả 5 phương pháp để nhận dạng rủi ro Đầu tiên là thông qua các thông tin trên CIC để nhận biết khách hàng có trong danh mục khách hàng đen, hay có nợ xấu tại các ngân hàng khác không Tiếp đó dựa vào các thông tin tìm hiểu được về công ty như tình hình nợ thuế tình hình các đối tác đồng thời phân tích báo cáo tài chính và hợp đồng của khách hàng từ đó đưa ra các nhận định về rủi ro Khi có dấu hiệu rủi ro xảy ra, cán bộ sẽ dừng việc cho vay. b Thực trạng đo lường RRTD
Hiện tại chi nhánh đang áp dụng hai mô hình: Mô hình 6C và mô hình xếp hạng nội bộ để đo lường RRTD.
- Uy tín và thái độ của khách hàng: Cán bộ tín dụng tìm hiểu thông tin của khách hàng qua các kênh thông tin, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng. Ngoài ra, đánh giá tổng thể các thông tin về học vấn, công việc, nguồn thu nhập từ khách hàng.
- Năng lực: Đánh giá khả năng có thể trả nợ từ khách hàng thông qua các nguồn thu nhập của khách hàng thông qua các báo cáo tài chính, các sản phẩm, tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, dòng tiền, để có đánh giá chính xác nhất khả năng cho vay, khách hàng sử dụng nguồn tiền vay để làm gì?, Đây gần như là điểm quan trọng nhất để quyết định ngân hàng có cấp vốn cho người vay hay không.
- Vốn: Cán bộ tín dụng dựa vào nguyên tắc vốn vay không thể lớn hơn vốn chủ sở hữu để đánh giá và đưa ra quyết định số vốn tối đa ngân hàng có thể cấp cho cá nhân hoặc doanh nghiệp.
- Tài sản thế chấp: Hiện tại Techcombank Chi nhánh Đông Đô chấp nhận tài sản thế chấp là động sản (ô tô, tàu bè, hàng hóa ) và bất động sản (nhà, đất, ) Bên cạnh đó Techcombank Chi nhánh Đông Đô còn nhận tài sản thế chấp là hàng tồn kho, quyền phát sinh từ các khoản phải thu, tài sản hình thành trong tương lai, Dựa vào giá trị tài sản thế chấp, cán bộ tín dụng sẽ tính mức cấp tín dụng tối đa cho khách hàng (hiện tại tối đa 70% giá trị tài sản).
- Các điều kiện khác như các chính sách của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.
- Bảo hiểm: Hiện tại, Techcombank Chi nhánh Đông Đô hiện đang cung cấp các dịch vụ bảo hiểm toàn diện cho khách hàng bao gồm: bảo hiểm con người, bảo hiểm xe cơ giới, bảo hiểm tài sản kỹ thuật, bảo hiểm hàng hải và bảo hiểm trách nhiệm Trong hợp đồng cho vay thường sẽ yêu cầu khách hàng phải sử dụng bảo hiểm của Techcombank Chi nhánh Đông Đô.
Mô hình 6C là cái nhìn tổng thể đầu tiên về khách hàng, dù là khách hàng cá nhân hay khách hàng doanh nghiệp, cán bộ tín dụng cũng phải sử dụng mô hình này để đưa ra cái nhìn tổng quát về khách hàng, phát hiện rủi ro để có thể ngăn chặn RRTD.
Các bước trong quy trình chấm điểm và xếp hạng KHDN
- Bước 1: Tổng hợp thông tin
- Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh
- Bước 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp
- Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính áp dụng cho 4 loại ngành nghề của doanh nghiệp
- Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính hàng
- Bước 6: Tổng điểm và xếp hạng doanh nghiệp
- Bước 7: Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách Ứng dụng kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay.
Loại Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay
AAA Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhập thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
AA Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhập thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
A Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể tín chấp)
Kiểm tra định kỳ để cập nhập thông tin.
Có thể mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi. Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay7 dài hạn.
Kiểm tra định kỳ để cập nhập thông tin.
Hạn chế mở rộng tín dụng; chỉ tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu quả.
Việc cho vay mới hay các khoản cho
Chú trọng kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm. vay dài hạn chỉ thực hiện với đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án vay vốn.
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn cho vay.
Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án bảo đảm tiền vay.
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động.
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay.
Các khoản cho vay mới chỉ thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án bảo đảm tiền vay.
Tăng cường kiểm tra khách hàng Tìm cách bổ sung TSBÐ
Không mở rộng tín dụng: Tìm mọi biện pháp thu hồi nợ, kể cả việc gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng.
Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản đảm bảo.
Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế.
Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm
Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế c Thực trạng phòng ngừa rủi ro
ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng và quản trị RRTD trong
3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
Trong hoạt động tín dụng, Techcombank Chi nhánh Đông Đô phấn đấu đạt tốc độ tăng trưởng phù hợp với tăng trưởng kinh tế, phù hợp với định hướng chung trong hoạt động tín dụng của Techcombank. Đảm bảo các mục tiêu, cơ cấu tín dụng phù hợp, tạo sự phát triển bền vững, thích ứng với yêu cầu hội nhập theo thông lệ quốc tế, hoàn thiện hệ thống tín dụng theo mô hình ngân hàng hiện đại trên nguyên tắc giữ vững quy mô và cơ cấu tín dụng phù hợp với địa bàn hoạt động, lĩnh vực, ngành kinh tế và đặc điểm khách hàng.
Chuyển dịch cơ cấu khách hàng, cơ cấu danh mục cho vay theo hướng gắn hoạt động tín dụng với đẩy mạnh HĐV, phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại.
Hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ và quy trình cung cấp các sản phẩm dịch vụ hiện có thông qua việc tăng cường ứng dụng và khai thác công nghệ thông tin nhằm đơn giản hóa thủ tục xử lý công việc.
Tăng trưởng tín dụng đi đôi với kiểm soát chặt chẽ đặc biệt là tín dụng trung, dài hạn Tiếp tục mở rộng cho vay các lĩnh vực, ngành nghề và địa bàn kinh doanh hiệu quả, có khả năng sinh lời, rủi ro thấp.
Duy trì và phát triển khách hàng thuộc 3 tập trọng tâm: xây lắp, dược thiết bị y tế và viễn thông.
Tập khách hàng xây lắp phát triển nhóm nhà thầu thi công các dự án có nguồn vốn ngân sách nhà nước, có số dư ngoại bảng lớn, vay nợ ít, doanh thu từ 100 tỷ đồng trở lên, địa bàn thi công ở các thành phố lớn.
3.1.2 Định hướng quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô Định hướng RRTD phải được thực hiện song song với hoạt động tín dụng, RRTD không thể bị loại bỏ hoàn toàn mà chỉ có thể sử dụng những giải pháp nhằm hạn chế tỏn thất xảy ra, Techcombank Chi nhánh Đông Đô cần làm rõ định hướng phát triển chất lượng quản trị RRTD đối với KHDN như sau:
Thay đổi, cải tiến, duy trì hoạt động mô hình quản trị RRTD theo đúng quy định của thông lệ quốc tế, làm rõ trách nhiệm, nhiệm vụ và chức năng của từng cán bộ quan hệ khách hàng, quản trị RRTD Phát triển hơn nữa hệ thống XHTD nội bộ Hoàn thiện quy định, chính sách về tín dụng theo định hướng của chi nhánh giai đoạn 2022-2025.
Phát triển đội ngũ CBCNV trong chi nhánh nói chung và bộ phận quản trị RRTD nói riêng, đảm bảo những cán bộ có kiến thức, khả năng đàm phán, phân tích và có kinh nghiệm trong công tác quản trị RRTD.
Nâng cao chất lượng tín dụng và bổ sung cấp tín dụng với KHDN, phát triển hoạt động marketing tại chi nhánh, đẩy mạnh hoạt động chăm sóc khách hàng, đặc biệt với nhóm khách hàng VIP của chi nhánh.
Phát triển hơn nữa các sản phẩm cấp tín dụng, bên cạnh đó cũng cần phân tán và hạn chế rủi ro giữa các loại hình cấp tín dụng Nâng cao hoạt động thẩm định, đánh giá dự án, thúc đẩy hoạt động cấp tín dụng ngắn hạn của chi nhánh bổ sung cho nguồn vốn hoạt động SXKD ngắn hạn, thường xuyên kiểm tra chặt tín dụng trung và dài hạn.
Thường xuyên kiểm tra, kiểm soát để phát hiện những vấn đề trong công tác hoạt động tín dụng của chi nhánh, để từ đó đề xuất những giải pháp kịp thời ngăn chặn được rủi ro tín dụng xảy ra.
Thực hiện nghiêm chỉnh với các quy định, chính sách tín dụng của Hội sở về việc cấp tín dụng cho các thành phần nền kinh tế.
3.2 Giải pháp tăng cường quản trị RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô
3.2.1 Giải pháp về thu thập và sử dụng thông tin
* Cần tăng cường hiệu quả vận dụng các phương pháp nhận dạng RRTD
Bước đầu tiên của quản trị RRTD là nhận dạng RRTD, từ đó đưa ra những cảnh báo hữu hiệu nhằm phòng tránh và ngăn ngừa rủi ro phát sinh Có nhận dạng tốt được RRTD thì mới phát huy hết được vai trò của công tác quản trị rủi ro Các phương pháp nhận dạng RRTD tại Chi nhánh hiện tại thiên về định tính nhiều hơn, chỉ có phương pháp phân tích báo cáo tài chính là thiên về định lượng Như vậy, để có được những nhận định ban đầu chuẩn xác về mức độ rủi ro, cũng như tính toán chính xác thông tin sao cho đảm bảo tính chính xác, cập nhật, tích hợp với hệ thống quản trị kinh doanh chung của ngân hàng đồng thời chi nhánh Đông Đô cần áp dụng đa dạng hơn các phương pháp nhận dạng rủi ro Trước hết, Chi nhánh cần thu thập đầy đủ các thông tin về khách hàng vay, gồm:
- Các thông tin mang tính pháp lý như tên khách hàng, địa chỉ, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm, biên bản góp vốn, điều lệ hoạt động, đăng ký kinh doanh, các chi nhánh hoặc đơn vị trực thuộc đối với khách hàng doanh nghiệp.
- Thông tin về tình hình tài chính bao gồm tình hình tài sản, nguồn vốn, kết quả hoạt động kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ của khách hàng Thông qua báo cáo tài chính, hoặc từ việc cán bộ trực tiếp đến đơn vị kinh doanh của khách hàng Việc này sẽ giúp cán bộ tín dụng hiểu rõ hơn về ngành nghề kinh doanh, quy trình sản xuất kinh doanh của khách hàng Đồng thời có sự đánh giá tốt hơn về TSBĐ trong cho vay Đối với các TSBĐ là hàng tồn kho, vốn lưu động thì thường xuyên đến các cơ sở kinh doanh, xem xét tình hình hiện trạng hàng tồn kho tại đơn vị cho vay càng có ý nghĩa quan trọng và cần thiết thực Qua đó Chi nhánh mới có thể đánh giá được khả năng tài chính và thực tế hoạt động của khách hàng Từ đó đưa ra những quyết định tín dụng phù hợp để hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
- Thông tin liên quan đến dự án vay, TSBĐ của khách hàng, trong đó chủ trọng xem xét khả năng trả nợ của khách hàng thông qua xem xét nguồn trả nợ hình thành từ việc thực hiện dự án và các thông tin khác liên quan đến tính khả thể của dự án cũng như TSBĐ cho khoản vay nếu có rủi ro xảy ra với dự án.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Chống sự cạnh tranh kém lành mạnh: Với sự mở rộng tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của các ngân hàng thương mại, NHNN đã giải phóng tính sáng tạo và chủ động của các ngân hàng trong hoạt kinh doanh Tuy nhiên, đã xuất hiện tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn giữa các ngân hàng như tín dụng để hoàn trả các khoản vay của các ngân hàng khác, hạ thấp các tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần có sự kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả những hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn. Ứng dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc về giám sát ngân hàng của Ủy ban Basel) trong thực thi chức năng của một cơ quan quản lý Nhà nước và giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng và hướng tới các chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng được hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh nói chung và cấp tín dụng nói riêng, thực hiện các cảnh báo sớm cho các ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững.
Nghiên cứu và triển khai các công cụ bảo hiểm tín dụng như hoán đổi tín dụng (Credit swap) Đây là các công cụ của một thị trường tài chính phát triển cao nhằm giúp các ngân hàng thương mại phòng ngừa và bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro và tạo tính linh hoạt trong quản lý danh mục các khoản tín dụng của mỗi ngân hàng.
Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Trong thời đại ngày nay, muốn thành công trong kinh doanh cần có những thông tin hữu ích Khi mà tính kém minh bạch trong các hoạt động kinh doanh tại Việt Nam còn khá phổ biến thì yêu cầu thiết lập kho dữ liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh là hết sức cần thiết Mặc dù trong những năm gần đây Trung tâm CIC của NHNN đã có nhiều nỗ lực trong tạo lập kho dữ liệu về các doanh nghiệp vay vốn cũng như xây dựng đánh giá về các ngành sản xuất kinh doanh, làm cơ sở trong phân tích tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, ít có tính dự báo, đưa ra các giải pháp phòng ngừa và không phản ánh được đặc thù tình hình kinh tế xã hội tại địa phương Do đó, khả năng sử dụng các thông tin này cho công tác thẩm định tín dụng chưa cao và chưa đáp ứng được yêu cầu phòng ngừa rủi ro Để nâng cao tính hiệu quả và thúc đẩy động lực làm việc, có thể nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm này sang hình thức một công ty cổ phần có sự góp vốn của các ngân hàng thương mại Nghiên cứu và cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín dụng độc lập ởViệt nam để hỗ trợ cho các ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, có thể thu hút sự chuyển giao công nghệ và học tập kinh nghiệm của các công ty xếp hạng tín dụng trên thế giới. Đề nghị với NHNN phối hợp với Bộ Tư Pháp, Bộ Công an nghiên cứu sửa đổi các quy định của pháp luật theo hướng giảm bớt các thủ tục hành chính liên quan đến việc phát mại tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng vì với những quy định pháp luật hiện hành, để có thể xử lý xong được việc phát mại TSBĐ của một khoản vay các ngân hàng mất rất nhiều thời gian và chi phí từ khâu khởi kiện ra tòa, thi hành án, thực hiện đấu giá bán tài sản vv Thông thường để giải quyết xong các bước đó phải mất hàng tháng, thậm chí hàng năm Thời gian xử lý kéo dài vừa làm cho số nợ gốc lãi của khách hàng tăng lên, vừa làm cho giá trị tài sản bảo đảm bị giảm sút, gây ra nhiều rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam
Ngân hàng Techcombank là đơn vị quản lý và điều hành chính sách chung cho toàn bộ các chi nhánh của ngân hàng, đảm bảo thực hiện hoạt động kinh doanh của Techcombank phát triển, ngày một được tăng trưởng và ổn định Ngân hàng Techcombank cũng nhận định nhóm khách hàng trọng tâm của mình trong việc cung cấp dịch vụ là nhóm KHDN Trong hoạt động quản trị RRTD trong cho vay KHDN, Techcombank có nhiệm vụ quan trọng trong việc triển khai hoạt động sau:
Xác định danh mục khách hàng gắn với chiến lược kinh doanh của hệ thống và định hướng tín dụng trong giai đoạn tới, trong đó định lượng mức độ rủi ro theo từng ngành nghề để làm cơ sở đưa ra định hướng tín dụng trong từng thời kỳ, xác định giới hạn cấp tín dụng tối đa đối với từng ngành kinh tế và cách thức theo dõi, quản lý giới hạn đó.
Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng để hỗ trợ công tác quản trị RRTD.
Trước hết, cần phân chia khách hàng theo từng nhóm ngành kinh tế, từng khu vực hoạt động với quy mô lớn – trung bình – nhỏ - siêu nhỏ Với số liệu BCTC do khách hàng cung cấp, Techcombank có thể xây dựng hệ thống chỉ số trung bình ngành để các chi nhánh có căn cứ sử dụng đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp.
Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của chi nhánh đảm bảo thích hợp với các đối tượng KHDN và với tình hình chung và hiện tại của nền kinh tế thị trường Việt Nam, bổ sung và hoàn thiện các tiêu chí tài chính và phi tài chính của khách hàng để nắm bắt rõ hơn.
Nghiên cứu đề xuất của chi nhánh trong việc điều chỉnh nội dung trong quy trình cho vay đối với doanh nghiệp, kiểm tra tính hiệu quả và hợp lý của quy trình mới, phê duyệt và có văn bản hướng dẫn triển khai cho chi nhánh đảm bảo pháp lý đối với hoạt động cho vay của chi nhánh.
Bên cạnh đó, Techcombank cần tăng cường kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy chế, quy trình cho vay, định giá tài sản đảm bảo xây dựng các chế tài xử lý vi phạm hợp lý và nghiêm minh để nâng cao ý thức làm việc của cán bộ tại chi nhánh.
3.3.3 Kiến nghị đối với các Doanh nghiệp
Với định hướng nâng cao mối quan hệ giữa KHDN với ngân hàng. Doanh nghiệp cần có những giải pháp để nâng cao kết quả phối hợp với ngân hàng, hạn chế RRTD có thể xảy ra.
Doanh nghiệp cần phải tích cực trong hoạt động đào tạo nhân sự, áp dụng công nghệ thông tin vào công việc của mình, nâng cao hơn nữa năng lực lãnh đạo và điều hành quản trị của ban lãnh đạo doanh nghiệp.
Doanh nghiệp cần có những chính sách, quy định để nâng cao chất lượng chuyên môn cho cán bộ quản lý, đội ngũ cán bộ quản lý thường xuyên nhận tư vấn và sử dụng sản phẩm dịch vụ của Techcombank trong việc thiết kế các giải pháp hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Nâng cao chất lượng thông tin tài chính của các doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần quan tâm đúng mức đến hệ thống tài chính kế toán, tổ chức thông tin tài chính trung thực, khách quan, minh bạch Ngoài việc vận dụng các thông tin trên BCTC, doanh nghiệp có thể chủ động xây dựng hệ thống báo cáo nhanh tình hình hoạt động thông qua các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, giá trị các khoản nợ đến hạn, để chủ doanh nghiệp có thể thường xuyên cập nhật tình hình hoạt động của doanh nghiệp và ra các quyết định đầu tư an toàn, hiệu quả.
Các doanh nghiệp cần phát triển theo hướng nâng cao năng lực tài chính, tăng cường vốn chủ sở hữu thông qua góp vốn, trích từ lợi nhuận hàng năm để có thể cân đối hợp lý vốn vay và vốn tự có, sử dụng hiệu quả đòn bẩy tài chính nhưng vẫn đảm bảo chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh, hạn chế nguy cơ mất khả năng thanh toán Bên cạnh đó, cần xây dựng chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh phù hợp với định hướng phát triển kinh tế Các doanh nghiệp có thể thực hiện liên kết trên cơ sở hiệp hội ngành nghề, tạo sức mạnh vượt qua biến động của thị trường và tạo ra môi trường cạnh tranh cùng phát triển.
Bên cạnh đó, doanh nghiệp phối hợp với ngân hàng trong việc thực hiện kiểm tra và cung cấp thông tin tín dụng Việc ngân hàng nhận biết được rủi ro tín dụng có thể xảy ra có thể giúp cho ngân hàng có những giải pháp kịp thời để xử lý những rủi ro đó Bên cạnh đó, với các KH trung thực, ngân hàng có thể hỗ trợ khách hàng trong việc cung cấp vốn, tư vấn và phối hợp giới thiệu đối tác kinh doanh để hạn chế những khó khăn mà doanh nghiệp đang gặp phải.