Luận án tiến sĩ luật học thủ tục phá sản các tổ chức tín dụng theo pháp luật việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH DƢƠNG KIM THẾ NGUYÊN THỦ TỤC PHÁ SẢN CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC Chuyên ngành: LUẬT KINH TẾ Mã số 62.38.50.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS PHẠM DUY NGHĨA TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nghiên cứu nêu Luận án trung thực xin chịu trách nhiệm tất số liệu kết nghiên cứu Luận án chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Ngày 08 tháng 10 năm 2015 Dƣơng Kim Thế Nguyên GIẢI THÍCH CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BHTG Bảo hiểm tiền gửi DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc Luật PS Luật Phá sản nƣớc CHXHCN Việt Nam năm 2014 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTW Ngân hàng trung ƣơng PSDN Phá sản doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn UBND Ủy ban nhân dân TMCP Thƣơng mại Cổ phần VAMC Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VIETNAM ASSET MANAGEMENT COMPANY) MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn Luận án .7 Tính Luận án .7 Kết cấu Luận án CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ NHỮNG VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN ÁN .9 1.1 TỔNG QUAN T NH H NH NGHIÊN CỨU 1.1.1 Tình hình nghiên cứu nƣớc ngồi 1.1.2 Tình hình nghiên cứu Việt Nam 15 1.1.3 Đánh giá tổng quan tình hình nghiên cứu 17 1.2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT V PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .18 1.2.1 Cơ sở lý thuyết 18 1.2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 21 Kết luận Chƣơng 23 CHƢƠNG 2: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG V KINH NGHIỆM LẬP PHÁP VỀ PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƢỚC .24 2.1 TỔ CHỨC TÍN DỤNG VỚI TÍNH CHẤT L DOANH NGHIỆP KINH DOANH TRONG NG NH ĐẶC BIỆT .24 2.1.1 Khái niệm tổ chức tín dụng 24 2.1.2 Các đặc trƣng tổ chức tín dụng 27 2.1.3 Các loại tổ chức tín dụng 32 2.2 KHÁI NIỆM CHUNG VỀ PHÁ SẢN V PHÁ SẢN CÁC TCTD .36 2.2.1 Khái niệm phá sản thủ tục phá sản 36 2.2.2 Khái niệm phá sản TCTD triết lý để thiết lập quy định đặc thù phá sản tổ chức tín dụng 48 2.2.3 Những nội dung có tính đặc thù cần đƣợc quy định pháp luật phá sản tổ chức tín dụng 59 2.3 KINH NGHIỆM PHÁP LUẬT VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ QUỐC GIA 66 2.3.1 Thủ tục phá sản ngân hàng theo pháp luật Hoa Kỳ 68 2.3.2 Thủ tục phá sản ngân hàng theo pháp luật Anh 72 2.3.3 Thủ tục phá sản TCTD theo pháp luật Liên bang Nga .77 2.3.4 Một số nhận xét thủ tục phá sản TCTD Hoa Kỳ, Anh Nga 82 Kết luận Chƣơng 83 Chƣơng THỰC TRẠNG QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG 86 3.1 KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT VỚI TÍNH CHẤT L THỦ TỤC PHỤC HỒI ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG MẤT KHẢ NĂNG THANH TỐN, MẤT KHẢ NĂNG CHI TRẢ 87 3.1.1 Thủ tục kiểm soát đặc biệt TCTD có nguy khả toán, khả chi trả 89 3.1.2 Các biện pháp phục hồi tổ chức tín dụng khả toán, khả chi trả khác 99 3.2 CÁC QUY ĐỊNH ĐẶC THÙ TRONG THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI TỊA ÁN Ở VIỆT NAM HIỆN NAY .107 3.2.1 Quy định đặc thù nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu giải phá sản TCTD tòa án 110 3.2.2 Quy định đặc thù số loại chủ thể có quyền nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD 118 3.2.3 Quy định đặc thù thủ tục rút gọn cho phá sản TCTD 123 3.2.4 Quy định đặc thù quản lý tài sản phá sản, bảo toàn tài sản thứ tự toán tài sản TCTD 127 Kết luận Chƣơng 132 Chƣơng HO N THIỆN PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG 134 4.1 NHỮNG YÊU CẦU CỦA VIỆC HO N THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM 134 4.1.1 Pháp luật thủ tục phá sản TCTD phải thể chủ trƣơng, đƣờng lối Đảng Cộng sản Việt Nam phát triển thị trƣờng tiền tệ 134 4.1.2 Hoàn thiện pháp luật thủ tục phá sản TCTD phải gắn với việc thực Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015” 135 4.1.3 Pháp luật xử lý phá sản TCTD phải đồng với pháp luật có liên quan 136 4.2 KIẾN NGHỊ HO N THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM .137 4.2.1 Hồn thiện mơ hình cấu trúc pháp luật thủ tục phá sản TCTD 137 4.2.2 Hoàn thiện quy định liên quan đến thủ tục áp dụng biện pháp can thiệp TCTD khả toán nhằm hạn chế phá sản 140 4.2.3 Hoàn thiện quy định thủ tục xử lý phá sản tòa án 147 4.3 CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ ĐẢM BẢO THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM .157 4.3.1 Điều kiện nhận thức cộng đồng pháp luật phá sản 157 4.3.2 Năng lực giải phá sản đội ngũ cán tham gia xử lý phá sản đƣợc bảo đảm 160 4.3.3 Đội ngũ quản tài viên doanh nghiệp quản lý tài sản hình thành phát triển 162 4.3.4 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Bảo tiểm tiền gửi Việt Nam chủ động hoạt động giám sát, hỗ trợ 162 Kết luận Chƣơng 164 KẾT LUẬN .166 NHỮNG CÔNG TR NH LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN ĐÃ ĐƢỢC CÔNG BỐ i PHỤ LỤC ii DANH MỤC T I LIỆU THAM KHẢO xv PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng, dƣới tác động cạnh tranh, phá sản doanh nghiệp xảy nhƣ tƣợng tất yếu Qua thời kỳ lịch sử khác nhau, thái độ ứng xử công chúng lẫn Nhà nƣớc tƣợng phá sản doanh nghiệp có nhiều khác biệt1: từ việc đứng bảo vệ quyền lợi cho chủ nợ, xem thủ tục phá sản đơn thủ tục toán nợ đặc biệt kèm với việc trừng phạt chủ doanh nghiệp bị phá sản đến việc bảo vệ quyền lợi cho nhiều chủ thể khác vụ việc phá sản, xem phá sản nhƣ thủ tục giải tình trạng khả tốn tìm giải pháp phục hồi doanh nghiệp trƣớc định tuyên bố phá sản doanh nghiệp Ngày nay, ngƣời ta coi phá sản nhƣ tƣợng cần đƣợc đối xử phù hợp thay quay lƣng với Trong kinh tế thị trƣờng, TCTD, với tƣ cách định chế tài trung gian, hoạt động nhƣ doanh nghiệp cung cấp dịch vụ đặc biệt Là doanh nghiệp kinh doanh, TCTD tất yếu đối mặt với cạnh tranh, rủi ro, phá sản nhƣ doanh nghiệp khác Tuy nhiên, đặc thù ngành nghề kinh doanh tạo cho TCTD không doanh nghiệp nhằm tìm kiếm lợi nhuận nhƣ doanh nghiệp thơng thƣờng mà thế, cịn đảm nhận vai trò đặc biệt cho kinh tế TCTD định chế tài trung gian, nhận tiền gửi vay cung cấp dịch vụ toán nên TCTD đƣợc biết đến nhƣ trung tâm trung chuyển vốn quan trọng bậc cho kinh tế, chí, đƣợc ví nhƣ mạch máu giúp cho thể - kinh tế vận hành cách hiệu Một TCTD có trục trặc ảnh hƣởng tiêu cực đến hoạt động bình thƣờng thành tố kinh tế, từ doanh nghiệp lớn, nhỏ ngƣời dân tổ chức khác xã hội Đồng thời, cộng hƣởng lan truyền từ TCTD có trục trặc đến TCTD khác tác động đến an ninh tài quốc gia tồn kinh tế Thực tế nhiều nƣớc cho thấy TCTD khả toán, Nhà nƣớc thƣờng sử dụng biện pháp nhằm phục hồi, tái cấu, hỗ trợ tài để khắc phục tình trạng khả toán để ƣu tiên áp dụng giai đoạn tiền phá sản lý đóng cửa TCTD, tun bố cơng khai hay ngầm định nhiều nƣớc, điều xảy Tô Nguyễn Cẩm Anh (2002), Quan niệm phá sản luật phá sản qua giai đoạn lịch sử, Tạp chí Tài số tháng 11, trang 34 Jukka Kilpi (1998), The ethics of bankruptcy, Routledge, trang Tuy vậy, thực tiễn có tuyên bố TCTD phá sản nhƣ điều khơng có nghĩa TCTD khả tốn khơng bị thực thủ tục phá sản hay TCTD không bị phá sản Ngƣợc lại, TCTD lâm vào tình trạng khả tốn đặt vấn đề giải tình trạng khả tốn cho TCTD Tiếp cận thủ tục phá sản nhƣ thủ tục giải tình trạng khả tốn TCTD khả toán phải bắt đầu thủ tục phá sản Chỉ có điều thủ tục giải tình trạng khả toán (thủ tục phá sản) TCTD cần phải có chế pháp lý đặc thù đƣợc xây dựng sở tính tốn đến điểm riêng tổ chức kinh doanh Tự hóa tài kinh tế thị trƣờng Việt Nam chứng kiến phát triển nhanh số lƣợng, đa dạng quy mơ TCTD Thị trƣờng tài phát triển tất yếu đặt TCTD vào môi trƣờng cạnh tranh gay gắt Đã có cạnh tranh có phá sản Các TCTD bị đặt vào mơi trƣờng cạnh tranh gay gắt khơng thể tránh đƣợc việc có TCTD đến khả toán, phá sản Ở Việt Nam, vấn đề phá sản từ lâu đƣợc đề cập luật pháp chế độ cũ trƣớc đây3 Trong thời kỳ kinh tế kế hoạch hóa tập trung, cạnh tranh kinh doanh không đƣợc thừa nhận khơng có tƣợng phá sản - “kinh tế bao cấp không cần tới luật phá sản”4 Khi Việt Nam thực chuyển đổi chế kinh tế từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trƣờng, Luật Phá sản doanh nghiệp 1993 đƣợc xem văn pháp luật phá sản đƣợc ban hành sau Việt Nam thực sách “đổi mới” Sau 10 năm thi hành, Luật Phá sản doanh nghiệp 1993 đƣợc thay Luật Phá sản 2004 Điều thống hai văn xem TCTD doanh nghiệp đặc biệt Điều thể đƣợc nhận thức nhà lập pháp cần quy định đặc thù áp dụng Luật Phá sản cho TCTD Vì vậy, hai đạo luật quy định Chính phủ có thẩm quyền quy định riêng phá sản doanh nghiệp đặc biệt – có TCTD Tuy nhiên, năm 2010, Nghị định nhƣ đƣợc ban hành – Nghị định số 05/2010/NĐ-CP ngày 18/01/2010 Chính phủ áp dụng luật phá sản TCTD Tuy vậy, thực tế chƣa có vụ việc liên quan đến giải phá sản TCTD theo hai đạo luật Phạm Duy Nghĩa (2004), Chuyên khảo Luật kinh tế, NXB Đại học quốc gia Hà Nội, trang 701-705 Phạm Duy Nghĩa (2003), Đi tìm triết lý Luật Phá sản, Nghiên cứu Lập pháp số 11 (34), tháng 11 năm 2003, tr 35 – 46 Năm 2014, Quốc hội thông qua văn pháp luật thay cho Luật Phá sản 2004 Đặc biệt, với Luật Phá sản 2014, vấn đề phá sản TCTD đƣợc đƣa thành chƣơng riêng Mặc dù với điều nhƣng quy định Luật Phá sản 2014 thể quan điểm rõ việc coi vấn đề phá sản TCTD với tƣ cách doanh nghiệp đặc biệt cần có quy định có tính cách đặc thù để xử lý phá sản TCTD Trong đó, dƣới tác động khủng hoảng kinh tế giới, hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam gần đối mặt với suy giảm nghiêm trọng Một loạt vấn đề mà hệ thống ngân hàng Việt Nam phải giải để trì ổn định phát triển, có vấn đề nợ xấu, đƣợc coi nhƣ “cục máu đông” làm cản trở trình tái cấu kinh tế Tuy nhiên, q trình xử lý tình trạng khó khăn TCTD, quan quản lý Nhà nƣớc không ủng hộ áp dụng phá sản TCTD yếu Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015” khẳng định “không để xảy đổ vỡ an toàn hoạt động ngân hàng ngồi tầm kiểm sốt Nhà nƣớc” Trong phiên trả lời chất vấn đại biểu Quốc hội chiều 21/8/2012 vấn đề kiểm soát rủi ro, xử lý nợ xấu hiệu quả… Thống đốc NHNN Việt Nam, lần nhắc lại chủ trƣơng Chính phủ “không để ngân hàng bị phá sản giai đoạn này” Việc Chính phủ Việt Nam có sách nhƣ vừa trình bày liệu có ngƣợc lại với quy luật thị trƣờng? Không để xảy phá sản ngân hàng phải có chế giải tình trạng khả tốn TCTD nhƣ để hạn chế tác động tiêu cực đến doanh nghiệp, ngƣời dân, hệ thống tài kinh tế Đó bối cảnh sách pháp luật thúc đẩy tác giả lựa chọn đề tài “Thủ tục phá sản TCTD theo pháp luật Việt Nam” để thực thực đề tài Luận án tiến sĩ luật học Từ bối cảnh nghiên cứu đó, Luận án tiến sĩ tác giả đƣợc thực để trả lời câu hỏi dƣới đây: Các TCTD có đặc điểm đặc biệt so với doanh nghiệp kinh doanh thƣơng mại thông thƣờng? Phải điểm đặc biệt tổ chức hoạt động TCTD làm cho việc phá sản TCTD thực theo cách thức giải phá sản doanh nghiệp thông thƣờng? Ở nƣớc khác, việc giải tình trạng khả tốn TCTD đƣợc thực nhƣ nào? Những điểm giống khác biệt xử lý tình trạng khả tốn TCTD nƣớc gì? Nếu có khác biệt hệ thống pháp luật khác dựa sở lý luận để xây dựng quy định xử lý phá sản TCTD? Pháp luật giải tình trạng khả tốn TCTD Việt Nam nhƣ nào, có hạn chế, bất cập gì? đáp ứng đƣợc nhu cầu phát triển ổn định, lành mạnh bền vững hệ thống TCTD? Cần có thay đổi để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế Việt Nam? Sự thay đổi dựa sở lý luận thực tiễn nào? Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích Luận án làm rõ sở lý luận sở thực tiễn tính đặc thù thủ tục phá sản áp dụng TCTD; hệ thống hóa phân tích, đánh giá quy định pháp luật Việt Nam thủ tục phá sản TCTD; từ đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật thủ tục phá sản TCTD Việt Nam Luận án nghiên cứu lý thuyết pháp luật áp dụng để xác định điều kiện TCTD lâm vào tình trạng khả thanh toán, thủ tục đặc thù biện pháp can thiệp đặc biệt để xử lý tình trạng khả toán TCTD Luận án khái quát hóa sở lý luận thực tiễn quy định pháp luật Việt Nam thủ tục phá sản TCTD, đánh giá phân tích, từ hạn chế để hồn thiện sở lý luận làm định hƣớng cho việc hoàn thiện pháp luật thủ tục phá sản TCTD Việt Nam 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để thực đƣợc mục tiêu nói trên, Luận án có nhiệm vụ cụ thể sau đây: - Làm rõ sở lý luận sở thực tiễn quy định có tính đặc thù thủ tục giải tình trạng khả tốn (thủ tục phá sản) TCTD so với với thủ tục phá sản doanh nghiệp kinh doanh thông thƣờng - Làm rõ kinh nghiệm số nƣớc có kinh tế thị trƣờng phát triển (Hoa Kỳ, Anh), nƣớc có kinh tế chuyển đổi (Nga) xây dựng hoàn thiện pháp luật thủ tục giải tình trạng khả tốn áp dụng cho xvii 30 Quyết định số 215/1998/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN ngày 23/6/1998 thống đốc NHNN Việt Nam việc ban hành Quy chế kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng cổ phần Việt Nam 31 Thông tƣ 07/2013/TT-NHNN ngày 14/3/2013 NHNN Việt Nam kiểm sốt đặc biệt TCTD 32 Thơng tƣ 40/2011/TT-NHNN ngày 15 tháng 12 năm 2011 Quy định việc cấp Giấy phép tổ chức, hoạt động ngân hàng thƣơng mại, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi, văn phịng đại diện TCTD nƣớc ngồi,tổ chức nƣớc ngồi khác có hoạt động ngân hàng Vệt Nam 33 Thông tƣ 04/2010/TT-NHNN ngày 11/2/2010 NHNN Việt Nam quy định việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng 34 Thơng tƣ NHNN Việt Nam số 40/2011/TT-NHNN ngày 15/12/2011 quy định việc cấp giấy phép tổ chức, hoạt động ngân hàng thƣơng mại, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nƣớc ngồi, tổ chức nƣớc ngồi khác có hoạt động ngân hàng Việt Nam 35 Thông tƣ 24/2011/TT-NHNN ngày 31/8/2011 NHNN Việt Nam việc thực thi phƣơng án đơn giản hóa thủ tục hành lĩnh vực thành lập hoạt động ngân hàng theo Nghị Chính phủ đơn giản hóa thủ tục hành thuộc phạm vi chức quản lý NHNN Việt Nam 36 Thông tƣ 21/2013/TT-NHNN ngày 9/9/2013 NHNN Việt Nam quy định mạng lƣới hoạt động ngân hàng thƣơng mại 37 Thông tƣ số 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 Quy định xử lý sau tra, giám sát tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi 38 Thông tƣ số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi 39 Thơng tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng 40 Thông tƣ 22/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng xviii 41 Quyết định số 48/2013/QĐ-TTg ngày 01/8/2013 Thủ tƣớc Chính phủ việc góp vốn, mua cổ phần bắt buộc TCTD đƣợc kiểm soát đặc biệt BÁO CÁO, TỜ TR NH 42 Đề án “cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-215” ban hành kèm Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 1/3/2012 43 NHNN Việt Nam (2012) – Báo cáo đánh giá tác động dự thảo Luật bảo hiểm tiền gửi – tải từ địa http://www.vibonline.com.vn/Duthao/1061/DU-THAO-LUAT-BAO-HIEMTIEN-GUI.aspx 44 NHNN Việt Nam (2009) - Báo cáo thƣờng niên 45 NHNN Việt Nam (2010) - Báo cáo thƣờng niên 46 Ngân hàng Vietcombank (2009, 2010, 2011,2012), Báo cáo thƣờng niên 47 Ngân hàng Vietcombank (2013), Báo cáo tài hợp Vietcombank 2013 48 Ngân hàng ACB (2009,2010,2011,2012,2013), Báo cáo thƣờng niên 49 Ngân hàng Vietinbank (2009,2010,2011,2012,2013), Báo cáo thƣờng niên 50 NHNN (2010), Tờ trình Nghị định hƣớng dẫn áp dụng luật phá sản TCTD 51 Tòa án nhân dân tối cao (2013), Báo cáo tổng kết thi hành Luật Phá sản 2004 52 Tòa án nhân dân tối cao (2013), Báo cáo đánh giá tác động Luật phá sản (sửa đổi) 53 Tòa án nhân dân tối cao (2013), Bản thuyết minh chi tiết dự án Luật phá sản (sửa đổi) 54 Tòa án nhân dân tối cao (2013), Báo cáo giải trình, tiếp thu, chỉnh lý dự án Luật phá 2004 55 Tòa án nhân dân tối cao (2013), Báo cáo thẩm tra dự án Luật phá sản sửa đổi 56 Tờ trình Quốc hội số 123/2003/TANDTC ngày 10 tháng 10 năm 2003 Tòa án nhân dân tối cao dự án luật phá sản 57 Ủy ban Kinh tế (UBKT) Quốc hội khóa XIII (2013), Báo cáo đánh giá việc triển khai thực Đề án tổng thể tái cấu kinh tế gắn với đổi xix mơ hình tăng trƣởng theo hƣớng nâng cao chất lƣợng, hiệu khả cạnh tranh 58 Ủy ban Kinh tế (UBKT) Quốc hội khóa XIII (2013), Báo cáo đánh giá việc triển khai thực Đề án tổng thể tái cấu kinh tế gắn với đổi mơ hình tăng trƣởng theo hƣớng nâng cao chất lƣợng, hiệu khả cạnh tranh 59 Ngân hàng Thế giới (2009), Báo cáo phát triển Việt Nam 2010: Các thể chế đại Có thể tải http://siteresources.worldbank.org/INTVIETNAMINVIETNAMESE/Resourc es/chuong5.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) LUẬT NƢỚC NGOÀI 60 Chỉ thị số 2000/12/EC Cộng đồng Châu Âu ngày 20/3/2000 tham gia theo đuổi hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng (Directive 2000/12/EC of the European Parliament and of the Council of 20 march 2000 relating to the taking up and pursuit of the business of credit institutions), tải từ http://eurlex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2000:126:0001:0059:EN: PDF (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 61 Luật Phá sản Hoa Kỳ (US Code – Title 11: Bankruptcy), tải từ http://uscode.house.gov/download/download.shtml (Truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 62 Luật ngân hàng hoạt động ngân hàng Hoa Kỳ (US Code – Title 12: Bank and banking) tải từ http://uscode.house.gov/download/download.shtml (Truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 63 Luật khả toán Vƣơng quốc Anh năm 1986, (Insolvency act 1986) tải từ http://www.legislation.gov.uk/ukpga/1986/45/pdfs/ukpga_19860045_en.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 64 Luật ngân hàng Vƣơng quốc Anh 2009 (Banking act 2009) có http://www.legislation.gov.uk/ukpga/2009/1/pdfs/ukpga_20090001_en.pdf 65 Luật Thị trƣờng dịch vụ tài Vƣơng quốc Anh (The Finacial Service and Market Act) năm 2000 có xx http://www.legislation.gov.uk/ukpga/2000/8/pdfs/ukpga_20000008_en.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 66 Quy tắc phá sản ngân hàng hoạt động ngân hàng Vƣơng quốc Anh năm 2009 đƣợc sửa đổi năm 2010 (Banks and Banking insolvency Rules 2009 amended 2010) từ website quan lập pháp Anh http://www.legislation.gov.uk/uksi/2009/351/pdfs/uksi_20090351_en.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 67 Luật khả toán (phá sản) Liên bang Nga năm 2002 bảng tiếng Anh có địa http://fin-lawyer.ru/vopros-otvet/127-fz-of-october26-2002-on-insolvency-bankruptcy/ (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 68 Luật phá sản Nhật Bản năm 2004 đƣợc sửa đổi năm 2006, dịch tiếng Anh có http://www.wipo.int/wipolex/en/text.jsp?file_id=187659 (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 69 Luật Phá sản TCTD Liên bang Nga, (bản dịch tiếng Anh), tải từ website công ty bảo hiểm tiền gửi Liên bang Nga http://www.asv.org.ru/en/legislation/law_2/ (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 70 Luật biện pháp ổn định tài Liên bang Nga, Bản dịch tiếng Anh tải từ website Công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Nga http://www.asv.org.ru/en/legislation/ (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT 71 Tô Nguyễn Cẩm Anh (2002), Quan niệm phá sản luật phá sản qua giai đoạn lịch sử, Tạp chí Tài số tháng 11, trang 34-35 72 Vũ Thành Tự Anh (2012), Xây dựng ngân hàng trung ƣơng đại, Tài liệu khóa đào tạo xác định điểm nghẽn tăng trƣởng kinh tế Việt Nam, “Dự án hỗ trợ, nâng cao lực, thẩm tra giám sát sách kinh tế vĩ mơ”, Ủy ban Kinh tế quốc hội UNDP, tải từ http://ecna.gov.vn/ct/DaoTao/Lists/DeCuongKhoaHoc/Attachments/2/Tai%20 lieu%20khoa%20dao%20tao.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 73 Nguyễn Xuân Bang (2011), Một số vấn đề pháp lý hạn chế để đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, Tạp chí Khoa học pháp lý, Trƣờng Đại học Luật TP HCM, số 2, Trang 34-40 xxi 74 Lê Vinh Danh (2009), Tiền hoạt động ngân hàng, NXB Giao thông vận tải 75 Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên) – Quản trị ngân hàng thƣơng mại đại – NXB Phƣơng Đông 2010 76 Nguyễn Trọng Điệp (2007) - Cơ sở khoa học quy định tình trạng phá sán luật phá sản 2004 – Tạp chí Nhà nƣớc pháp luật số 7, trang 51-57 77 Frederic S.Mishkin, Tiền tệ ngân hàng thị trƣờng tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 1999 78 Viên Thế Giang (2005), Dấu hiệu pháp lý xác định TCTD lâm vào tình trạng phá sản, Tạp chí cơng nghệ ngân hàng, số 12, trang 36-40 79 Viên Thế Giang, Võ Thị Mỹ Hƣơng (2012) – Hệ từ định gia hạn tăng vốn pháp định TCTD – Nghiên cứu lập pháp số (216) – tháng 4/2012 – trang 51-56 80 Trần Vũ Hải (chủ biên) (2010), Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, Nhà xuất Giáo Dục Việt Nam 81 Nguyễn Tấn Hơn (1995), Phá sản doanh nghiệp số vấn đề thực tiễn, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 82 Dƣơng Đăng Huệ (2005), Pháp luật phá sản Việt Nam, NXB Tƣ pháp, Hà Nội 83 Dƣơng Đăng Huệ, Nguyễn Minh Mẫn (chủ biện) (2000), Giáo trình Luật kinh tế, Đại học Luật Hà Nội, NXB Công an nhân dân, Hà Nội 84 Lê Hùng (2006), Thực trạng cho vay tái cấp vốn NHNN, Tạp chí Nghiên cứu Tài Kế tốn số Tháng 85 Nguyễn Thị Minh Huệ (2008) - Hoạt động giám sát NHNN Việt Nam ngân hàng thƣơng mại Việt Nam – Luận án tiến sĩ kinh tế - Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội 86 Nguyễn Việt Hùng (2008), Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội 87 Khúc Quang Huy (dịch) (2008) - Basell II: thống quốc tế đo lƣờng tiêu chuẩn vốn - NXB Văn hóa thơng tin xxii 88 Nguyễn Minh Kiều (2006) – Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng – NXB Tài 89 Nguyễn Minh Kiều (1995) – Tiền tệ, tín dụng, ngân hàng toán quốc tế – Trƣờng Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 90 Hồng Minh (2007) - Hệ thống kiểm toán, kiểm soát nội trƣớc yêu cầu hội nhập ngân hàng thƣơng mại – Tạp chí ngân hàng số tháng 8/2007, trang 28-32 91 Nhà pháp luật Việt Pháp (2001) – Hội thảo pháp luật phá sản doanh nghiệp, Hà Nội ngày 8,9 10/01/2001 92 Phạm Duy Nghĩa (2010), Giáo trình luật kinh tế, NXB Cơng an Nhân dân 93 Phạm Duy Nghĩa (2004), Chuyên khảo Luật kinh tế, NXB Đại học quốc gia Hà Nội 94 Nguyễn Công Nghiệp (chủ biên) – Công nghệ ngân hàng thị trƣờng tiền tệ NXB Thống kê – Hà Nội 1993 95 Dƣơng Kim Thế Nguyên (2014), Biện pháp kiểm soát đặc biệt với việc xử lý TCTD khả tốn, Tạp chí Nhà nƣớc pháp luật số 3/2014, Trang 43-51 96 Dƣơng Kim Thế Nguyên (2014), Cơ sở quy định riêng phá sản TCTD, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp số 5/2014, trang 23-31 97 Dƣơng Kim Thế Nguyên (2014), Quyền nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp số 1/2014, trang 44-51 98 Dƣơng Kim Thế Nguyên (2014), Quản tài viên Luật Phá sản nƣớc – kinh nghiệm cho Việt Nam, Tạp chí tồ án nhân dân số tháng 3/2014 99 Dƣơng Kim Thế Nguyên (2014), Quyền nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp số 1/2014, trang 44-51 100 Dƣơng Kim Thế Nguyên (2014), Quản tài viên Luật Phá sản nƣớc – kinh nghiệm cho Việt Nam, Tạp chí tồ án nhân dân số tháng 3/2014 101 Dƣơng Kim Thế Ngun (2014), Kiểm sốt đặc biệt phịng ngừa tình trạng khả toán TCTD, Tạp chí Quản lý Nhà nƣớc số 223 tháng 8/2014, trang 70-74 xxiii 102 Nguyễn Thái Phúc (2004), Luật phá sản 2004 – Những tiến hạn chế, Tạp chí Khoa học pháp lý, số 6/2004 103 Roland Fritz (2013), Giám sát ngân hàng – mảng đặc trƣng riêng quản lý, giám sát Nhà nƣớc kinh tế Cộng hòa Liên bang Đức, tài liệu tọa đàm “Các khía cạnh quản trị cơng ty – Kinh nghiệm Cộng hòa Liên bang Đức Việt Nam”, Khoa Luật, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 104 Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, NXB Tài 105 Nguyễn Thị Kim Oanh Lê Thị Nguyệt Anh (2009), Nhận diện khủng hoảng ngân hàng, Tạp chí Ngân hàng số 13, trang 53-58 106 Lê Minh Tâm (chủ biên)(2005), Giáo trình Lý luận Nhà nƣớc Pháp luật, Trƣờng Đại học Luật Hà Nội, NXB Tƣ pháp 107 Hồng Cơng Thi (1993), Phá sản xử lý phá sản nƣớc Việt Nam, Viện khoa học tài chính, Hà Nội 108 Bùi Hữu Toàn (2011), Sự tham gia tổ chức bảo hiểm tiền gửi thủ tục giải phá sản TCTD, Tạp chí Ngân hàng, Số 4, 2011, Trang 32-36 109 Lê Tài Triển (1973), Luật thƣơng mại Việt Nam dẫn giải, Kim Lai Ấn quán, Sài Gịn 110 Hồng Đình Thắng (2011), Đổi tổ chức tra ngân hàng theo quy định pháp luật tra, Tạp chí Thanh tra Số 4/2011, trang – 111 Hồ Bá Tình (2012), Góc nhìn khác tái cấu trúc ngân hàng, Báo Đầu tƣ số Thứ hai, 12/12/2011 112 Lê Thị Thu Thủy (2014), Hoàn thiện pháp luật giải phá sản ngân hàng thƣơng mại cơng ty chứng khốn, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp số 2+3/2014, trang 79-89 113 Phạm Giang Thu, Nguyễn Ngọc Lƣơng (2010) – Nguyên tắc nội dung cần quan tâm xây dựng luật TCTD (sửa đổi) – Nghiên cứu lập pháp số 11/2010, trang 28-32,38 114 Phạm Giang Thu, Nguyễn Ngọc Lƣơng (2010) – Một số vấn đề cần quan tâm ban hành luật TCTD (sửa đổi) – Tạp chí Ngân hàng số 2+3/2010, trang 81-87 xxiv 115 Phạm Thị Giang Thu Nguyễn Ngọc Lƣơng (2011) - Hoàn thiện pháp luật phịng ngừa rủi ro tín dụng TCTD – Tạp chí nghiên cứu lập pháp số 5/2011, trang 53-56,65 116 Nguyễn Văn Thuận (1995), Quản trị tài chính, NXB TP Hồ Chí Minh 117 Trung tâm thông tin thƣ viện nghiên cứu khoa học (Văn phòng Quốc hội) & bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - Chuyên đề nghiên cứu chuyên sâu: Vai trò tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam việc bảo vệ ngƣời gửi tiền đảm bảo an sinh xã hội- Hà Nội tháng 12/2008 118 Trƣờng Đại học Luật Hà Nội (2006), Giáo trình Luật Luật Thƣơng mại (tập II), NXB Công an nhân dân 119 Sử Đình Thành (2007), Lý thuyết tài chính, Nhà xuất Tài 120 Lê Tài Triển (1973), Luật thƣơng mại Việt Nam dẫn giải (quyển II), Kim Lai ấn quán, Sài Gòn 1973 121 Trần Anh Tú (2003), Luật phá sản doanh nghiệp: số ý kiến đóng góp bổ sung, sửa đổi, Tạp chí khoa học ĐHQGHN, Chuyên san Kinh tế - Luật, Số 1, 2003 122 Trần Anh Tú, Nguyễn Văn Giang (2012), Điều hịa lợi ích chủ nợ nợ thông qua thủ tục phá sản, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp số 3/2012 123 Lƣơng Minh Tuân, 2013, chuyên đề “Kinh nghiệm nƣớc phá sản doanh nghiệp”, Trung tâm nghiên cứu khoa học, viện nghiên cứu lập pháp -Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội 124 Đỗ Thiên Anh Tuấn (2012), Những vấn đề từ đề án tái cấu trúc, Thời báo Kinh tế Sài Gòn, Chủ Nhật, 15/4/2012 125 Từ điển Luật học, Viện khoa học pháp lý (2006), NXB Tƣ Pháp 126 Đào Trí Úc (Chủ biên) (2002), Bƣớc đầu tìm hiểu pháp luật thƣơng mại Mỹ, Nhà xuất khoa học xã hội 127 Ủy ban kinh tế Quốc hội UNDP Việt Nam (2013), Khuôn khổ pháp lý giám sát tài hợp thị trƣờng tài Việt Nam, Báo cáo nghiên cứu RS- 07, NXB Tri Thức, Trang 87-88, tải từ http://ecna.gov.vn/ct/bctk/Lists/BaoCaoThongKe/Attachments/31/Nghien%20 cuu%20Khuon%20kho%20phap%20ly%20Final.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) xxv 128 Ủy ban kinh tế Quốc hội UNDP (2012) – Các tiêu giám sát tài – NXB Tri Thức 129 Nguyễn Văn Vân (2002) – Định hƣớng xây dựng pháp luật phá sản TCTD – Tạp chí Khoa học Pháp lý số 8/2002 - trang 17-24 130 Nguyễn Văn Vân (chủ biên) (2013), Giáo trình Luật Ngân hàng (tái bản), Trƣờng Đại học Luật TP Hồ Chí Minh, NXB Hồng Đức 131 Cao Đăng Vinh (2009), Những quy định đặc thù việc giải phá sản TCTD, Luận văn thạc sĩ luật học, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội 132 Cao Đăng Vinh (2009), Giải phá sản TCTD kinh nghiệm quốc tế học cho Việt Nam, Tạp chí Dân chủ Pháp luật số 12 (213), trang 16-27 133 Viện kinh tế TP HCM (2001), Một số vấn đề pháp lý thực tiễn thực luật phá sản doanh nghiệp địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh, Báo cáo đề tài nghiên cứu 134 Nguyễn Nhƣ Ý (Chủ biên) (1998), Đại từ điển tiếng Việt, Nxb Văn hóa Thơng tin, H 1998 TÀI LIỆU TIẾNG NƢỚC NGOÀI 135 Brooke Schumm III (1988), Comparison of Japanese and American Bankruptcy Law, Michigan Yearbook of International Legal Studies 9: 291331 STIGLITZ, 136 Bliss, Robert R Kaufnan George G (2006), A Comparion of U.S Corporate and Bank Insolvency Reluation, Economic Perspective, FRB of Chicago Working Paper 137 Bethany Blowers(2000), The economics of insolvency law: conference summary – Financial Stability Review: December 2002, p.153 138 Bob Wessels (2006) - Banks in distress under rules of European insolvency law - Journal of International Banking Law And Regulation 2006, pp 301308 139 Charles Jordan Tabb (1995), The history of bankruptcy law in United states, Abi Law Review (Vol 3:5), pp 5-51, 140 Dziobeck, Claudia and Ceyla Pazarbasioglu (1998), “Lessons from Systemic Bank Restructuring”, IMF tải từ xxvi http://www.imf.org/external/pubs/ft/wp/wp97161.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 141 E Gerald Corrigan (2000), Are Banks Special? (A Revisitation) xem trực tuyến http://www.minneapolisfed.org/publications_papers/pub_display.cfm?id=3527 (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 142 Fama, E.,(1980), Banking in the Theory of Finance, Journal of Monetary Economics, 6, Jan 39-57 143 Federal Deposit Insurance Corporation: The First Fifty Years, a History of the FDIC 1933-1983 Washington: Federal Deposit Insurance Corporation, 1984, tải từ http://www.fdic.gov/bank/analytical/firstfifty/ (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 144 Jukka Kilpi (1998), The ethics of bankruptcy, Routledge 145 Jihong Zhang (2012), A Comparative Analysis of Legal Application of Bank Insolvency, xem trực tuyến www.scid.stanford.edu/system/files/%20张继红.doc (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 146 George G Kaufman (1996), “Bank failure, systemic risk, and bank regulation”, Carto Journal, Spring/Summer, pp 17-45 147 Hüpkes E, (2003), “Insolvency – why a special regime for banks”, Current Development in Monetary and Financial Law, vol 3, Washington D.C., International Monetary Fund 148 Eva H.G Hüpkes (2000), The Legal Aspects of Bank Insolvency: A Comparative Analysis of Western Europe, the United States and Canada, Kluwer Law International 149 Insolvency law related to credit organisations in the Russian Federation, CMS, Russia tải http://www.cmslegal.ru/Hubbard.FileSystem/files/Publication/0bf36073-4a7746bf-9d82-079ca53c238c/Presentation/PublicationAttachment/10b27245-6ff34d21-b2813661058b1502/Insolvency%20law%20related%20to%20credit%20organisatio ns.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 150 Imad A Moosa (2010)- The myth of too big to fail - Palgrave Macmillan xxvii 151 Kern Alexander (April 2009), resolution regimes: balancing prudential regulation and shareholder rights, Journal of Corporate Law Studies vol 9, part I, p62-93 152 Michael H Krimminger (2004) - Deposit Insurance and Bank Insolvency in a Changing World: Synergies and Challenges - International Monetary Fund Conference May 28, 2004 153 Matej Marincˇ and Razvan Vlahu (2011), The Economic Perspective of Bank Bankruptcy Law, De Nederlandsche Bank NV, Working Paper No 310, August 2011 154 Nathalie martin (2005) The Role of History and Culture in Developing Bankruptcy and Insolvency Systems: The Perils of Legal Transplantation, 28 B.C Int'l & Comp L Rev 155 Peter Brierley (2009), The UK Special Resolution Regime for failing banks in an international context, Financial Stability Paper No – July 2009 156 Peter S.Rose (2001), Commercial Bank Management, McGraw – Hill/Irwin 157 Peter Brierly (2009), The UK Special Resolution Regime for failing banks in an international context, Financial Stability paper No 5, July 2009 158 Richard M Hynes and Steven D Walt (2010), Why Banks are Not Allowed in Bankruptcy, 67 Wash & Lee L Rev 985 159 Rosa M Lastra (2008), Northern Rock, UK bank insolvency and cross-border bank insolvency, Journal of Banking Regulation, Vol 9, 3, p165-186 160 Richard M Hynes and Steven D Walt (2010), Why Banks are Not Allowed in Bankruptcy, 67 Wash & Lee L Rev 985 161 Robert R Bliss & George Kaufman (2006), U.S Corporate and Bank Insolvency Regimes:An Economic Comparison and Evaluation, FRB of Chicago Working Paper No 2006-01 162 Thomas M Humphrey (1989), Lender of last resort: the concept in history, Economic review 75 (2), p 8-17 163 Thomas M Humphrey (2010), Lender of last resort: What it is, Whence it came, and why the FED isn‟t it, Cato Journal 30 (Spring/Summer 2010), p 333–363 xxviii MỘT SỐ TÀI LIỆU KHÁC TỪ INTERNET 164 Anh Minh (2012), Sáp nhập ngân hàng góc nhìn truyền thơng, có http://dddn.com.vn/dau-tu/sap-nhap-ngan-hang-va-goc-nhin-truyen-thong20120407042450905.htm (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 165 Dƣơng Công Chiến (2012), Luật phá sản 2004: Biến chủ nợ có bảo đảm… thành khơng, Thời báo ngân hàng, ngày 3/8/2012, có http://www.thoibaonganhang.vn/tin-tuc/1-luat-pha-san-2004 bien-chu-no-cobao-dam-thanh-khong-3582.html 166 Lƣu Hảo (2012) - Dự thảo sửa đổi Thơng tƣ 13: Mở dịng tín dụng hợp lý – Thời báo kinh tế Sài Gòn ngày 13/4/2012 167 Phịng nghiên cứu kinh tế cơng ty cổ phần chứng khốn Trí Việt (2011) - Gia hạn tăng vốn điều lệ - lợi ngắn, hại dài – http://www.tvsc.vn 168 Trịnh Bá Tửu (2003), Bài tham luận Hội thảo Lấy ý kiến Luật Phá sản (sửa đổi) tổ chức ngày 20/11/2003 VCCI, đăng http://vibonline.com.vn/Baiviet/1478/THAM-LUAN-TAI-HOI-THAO.aspx (12/12/2011) 169 Phƣơng Thảo, Doanh nghiệp khổ bị “lạm dụng” yêu cầu phá sản, Pháp luật xã hội, thứ Bảy, 29/09/2012, tải từ http://phapluatxahoi.vn/2012092910275898p1005c1027/doanh-nghiep-kho-vibi-lam-dung-yeu-cau-pha-san.htm 170 Nguyễn Hƣng (2014), Tạo chế cho ngân hàng phá sản, có http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/ebank/ngan-hang/tao-co-che-cho-nganhang-pha-san-2940432.html 171 Zvi Bo die, Alax Kane, Alan J Marcus – Những vấn đề đầu tƣ – 8Th ed, Ch.14:Phân tích báo cáo tài chính, Biên dịch Kim Chi, Hiệu đính Đỗ Thiên Anh Tuấn, Chƣơng trình giảng dạy kinh tế Fullbright, tải từ địa http://www.fetp.edu.vn/vn/mpp4/hoc-ky-xuan-2012/phan-tich-tai-chinh/baidoc/ (ngày 12/8/2013) 172 Mạnh Bôn (2013), Nợ 200 triệu đồng phải phá sản… nghe buồn cƣời, có http://baodautu.vn/no-200-trieu-dong-phai-pha-san-nghe-buon-cuoi.html (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) xxix 173 Thống đốc NHNN trả lời chất vấn trƣớc Quốc hội, có http://sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9CP0os 3gDFxNLczdTEwN_Uw9TA09_cxPDUE9_w2B3Q_2CbEdFAGrbyl8!/?WC M_GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/sbv_vn/sbv_vn/vn.sbv.news/vn sbv.news.vn/f6e1f1804d6f6f1ea0bab87b3feaba66 (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 174 Ngành ngân hàng 2012 10 số biết nói http://www.tapchitaichinh.vn/Nghien-cuu-dieu-tra/Nganh-ngan-hang-2012-va10-con-so-biet-noi/17941.tctc (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 175 Thu Hằng (16/9/2003), Sửa đổi Luật Phá sản: Nợ 200 triệu là… phá sản?, có http://moj.gov.vn/mobile/Pages/thong-tin-khac.aspx?ItemID=5464 (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 176 VNR (2013), Bảng xếp hạng ngành ngân hàng, tài chính, chứng khốn, có http://vnr500.com.vn/bang-xep-hang-theo-nganh?c=SF01 (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 177 Ngành tài ngân hàng nộp thuế lớn năm 2013, có http://www.taichinhdientu.vn/Home/Nganh-Tai-chinh-ngan-hang-nop-thuelon-nhat-nam-2013/201311/132269.dfis (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 178 Mƣời hai vụ phá sản ngân hàng tồi tệ lịch sử, xem trực tuyến http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/muoi-hai-vu-pha-sanngan-hang-toi-te-nhat-lich-su-2694024.html 179 http://www.fdic.gov/about/freedom/Washington_Mutual_P_and_A.pdf cập lần cuối ngày 14.2.2015) (truy 180 http://www.fdic.gov/bank/historical/reshandbook/ch3pas.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 181 http://www.fdic.gov/bank/historical/reshandbook/ch4payos.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 182 http://www.fdic.gov/bank/historical/reshandbook/ch5obas.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 183 http://infotv.vtv.vn/ngan-hang-tai-chinh/tin-tuc/76495-nam-2012-loi-nhuantoan-nganh-ngan-hang-dat-28600-ty-dong (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) xxx 184 Vụ ngân hàng Á Châu tác động đến thị trƣờng tài chính: Cảnh báo lớn từ tin đồn nhỏ Xem http://dddn.com.vn/27527cat117/vu-ngan-hang-a-chau-tacdong-den-thi-truong-tai-chinh-canh-bao-lon-tu-tin-don-nho.htm (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 185 FDIC (3003), Resolutions handbook, http://www.fdic.gov/bank/historical/reshandbook/, chapter - The FDIC's Role as Receiver, tải từ http://www.fdic.gov/bank/historical/reshandbook/ch7recvr.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 186 Các thông tin SRR web ngân hàng Anh địa http://www.bankofengland.co.uk/FINANCIALSTABILITY/Pages/role/risk_re duction/srr/default.aspx (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 187 Phịng phân tích dự báo thị trƣờng Trung tâm Nghiên cứu khoa học Đào tạo (Ủy ban chứng khốn Nhà nƣớc (2008), Khủng hoảng tài 2008, tải từ http://www.srtc.org.vn/images/uploaded/Khung%20hoang%20tai%20chinh% 20the%20gioi%202008.pdf (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 188 Xuân Thân (2012), Lãi suất cho vay tái cấp vốn thấp bị lợi dụng, VOV online, có http://vov.vn/Kinh-te/Lai-suat-tai-cap-von-thap-bi-loi-dung/217619.vov (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 189 Huỳnh Thế Du (2010) - Hệ thống tài Việt Nam tiến hóa đến Thơng tƣ 13 – xem http://vneconomy.vn/2010081601317670P0C6/hethong-tai-chinh-viet-nam-va-su-tien-hoa-den-thong-tu-13.htm (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 190 Nguyễn Dũng (2012), Sẽ công khai phần kết luận tra ngân hàng, có http://nld.com.vn/kinh-te/se-cong-khai-tung-phan-ket-luan-thanh-tra-nganhang-20121016031226303.htm (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 191 http://nld.com.vn/20120821022741174p0c1014/thong-doc-ngan-hang-nhanuoc-len-tieng-vu-bau-kien-bi-bat.htm (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 192 http://www.thoibaonganhang.vn/tin-tuc/2-ngan-hang-acb-dam-bao-cho-nguoigui-tien-trong-moi-tinh-huong-3928.html (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 193 Vụ ngân hàng Á Châu tác động đến thị trƣờng tài chính: Cảnh báo lớn từ tin đồn nhỏ - http://dddn.com.vn/27527cat117/vu-ngan-hang-a-chau-tac-dong- xxxi den-thi-truong-tai-chinh-canh-bao-lon-tu-tin-don-nho.htm (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 194 http://www.thesaigontimes.vn/Home/taichinh/nganhang/81890/Ngan-hangNha-nuoc-ho-tro-thanh-khoan-cho-ACB.html (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015) 195 http://www.thesaigontimes.vn/Home/taichinh/nganhang/81984/Muc-do-ruttien-tai-ACB-trong-tam-kiem-soat.html (truy cập lần cuối ngày 14.2.2015)