106 Phương pháp xếp hạng nội bộ đánh giá rủi ro tín dụng Theo các điều khoản của hiệp ước Basel II, các NHTM được chấp thuận sử dụng phương pháp dựa trên xếp hàng nội bộ để đánh giá rủi ro tín dụng Ph[.]
35 Phương pháp xếp hạng nội đánh giá rủi ro tín dụng: Theo điều khoản hiệp ước Basel II, NHTM chấp thuận sử dụng phương pháp dựa xếp hàng nội để đánh giá rủi ro tín dụng Phương pháp nhân tố đặc biệt Basel ii, cho phép tự thân ngân hàng định ước tính thành tố cơng thức tính tốn nhu cầu vốn họ Từ đó, hệ số rủi ro hay phần tỉ lệ vốn sẽ định thông qua kết hợp yếu tố đầu vào định lượng ngân hàng lẫn quan giám sát đưa hàm số rủi ro định quan giám sát Phương pháp luận phù hợp cho ngân hàng với nhiều quy mô khác nhau, nhiều cấu trúc doanh nghiệp khác danh mục rủi ro khác Cơ sở lý thuyết phương pháp dựa hệ thống đánh giá nội dựa mơ hình giả định nhân tố rủi ro (mơ hình ASRF) rủi ro tín dụng Trong đó, khả không trả nợ vay khách hàng khác biệt giá trị tài sản giá trị danh nghĩa khoản nợ vay Giá trị tài sản doanh nghiệp biến thay đổi theo thời gian, chịu phần tác động biến cố ngẫu nhiên Khả vỡ nợ xuất giá trị tài sản người vay thấp so với khoản nợ Trụ cột : Thanh tra, giám sát ngân hàng Trụ cột Basel đề cập đến nội dung sau: + Đưa nguyên tắc chủ chốt việc kiểm tra, giám sát + Đề cập đến vấn đề cụ thể phải quan tâm trình kiểm tra giám sát: Rủi ro lãi suất số ngân hàng, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường + Các hướng khác q trình kiểm giám sát: tính minh bạch giám sát, thông tin liên lạc hợp tác tăng cường qua biên giới Với cột trụ này, Basel nhấn mạnh nguyên tắc chủ chốt công tác kiểm tra, giám sát: Nguyên tắc 1: Các ngân hàng cần có quy trình đánh giá mức độ vốn nội theo danh mục rủi ro phải có chiến lược trì vốn họ 36 Nguyên tắc 2: Các tổ chức giảm sát cần rà sốt, kiểm tra đánh giá lại quy trình đánh giá yêu cầu vốn nội chiến lược ngân hàng, khả họ để tra khẳng định tuân thủ vốn tối thiểu Các tổ chức giám sát cần thực hành động giám sát phù hợp ngân hàng không hài lịng với kết quy trình Ngun tắc 3: Các tổ chức giám sát cần kỳ vọng ngân hàng hoạt động tỷ lệ vốn yêu cầu tối thiểu khuyến nghị ngân hàng cần trì mức vốn cao mức tổi thiểu theo quy định Nguyên tắc 4: Các tổ chức giảm sát tìm cách thâm nhập vào giai đoạn để ngăn cản mức vốn giảm xuống mức tối thiểu, yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng tì mức tối thiểu Trụ cột 3: Nguyên tắc thị trường minh bạch thông tin Ủy ban Basel đưa nguyên tắc minh bạch chung sau: ngân hàng cần có sách tính minh bạch hội đồng quan trị thơng qua Chính sách phải thể rõ cách tiếp cận ngân hàng việc xác định minh bạch kiểm soát nội thực theo trình minh bạch; thể rõ mục tiêu chiến lược dành cho việc cơng khai hóa thơng tin thực trạn tài chinh hoạt động ngân hàng.Ngoài ra, ngân hàng phải xây dựng kế hoạch thực cơng khai tài bao gồm chu kỳ cơng bố Đó cơng khai cấu vốn, cơng khai cấu rủi ro đánh giá rủi ro, công khai trạng phù hợp vốn Điều cho phép bên tham gia thị trường có so sánh Như vậy, với trình phát triển Basel hiệp ước mà tổ chức due ra, áp dụng tiêu chuẩn việc đánh giá tình hình ngân hàng nói riêng, tổ chức tài nói chung trở nên dễ dàng minh bạch hơn, đảm bảo phòng ngừa nhiều loại rủi ro hy vọng giảm thiểu rủi ro