106 Tài sản bảo đảm cho các khoản vay cho phép ngân hàng có thể có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất (ví dụ từ hoạt động sản xuất kinh doanh, từ thu nhập[.]
33 Tài sản bảo đảm cho khoản vay cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ (ví dụ: từ hoạt động sản xuất kinh doanh, từ thu nhập khách hàng, …) khơng có khơng đủ trả nợ Tài sản bảo đảm góp phần làm giảm tổn thất cho ngân hàng khách hàng khơng trả nợ Vì xem xét yếu tố tài sản đảm bảo phải ý tới trường hợp Bên cạnh nợ hạn, nhà quản lý ngân hàng sử dụng hình thức đo rủi ro tín dụng khác, gắn liền với chiến lược đa dạng hóa tài sản, lập hồ sơ khách hàng, trích lập quỹ dự phịng, đặt giá khoản vay, … 1.2.3.5.Rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II Basel đưa nhiều quy định để ngân hàng tránh khỏi rủi ro mặt liệu thông tin ngân hàng phát sinh từ khái niệm, quy tắc đến so sánh, kết hợp yếu tố quản lý chìa kháo để giảm thiểu rủi ro Ứng dụng basel II giúp ngân hàng quản trị rủi ro ngân hàng tốt Nội dung chủ yếu Basel II bao gồm trụ cột u cầu vốn tối thiểu, tra ngân hàng, thông tin thị trường minh bạch thông tin Ba trụ cột Basel II Trụ cột 1: Yêu cầu vốn tối thiểu Basel II quy định mức an toán vốn (CAR>=8%), xác định cáchs lấy tổng vốn chi cho tài sản có rủi ro Tỷ lệ vốn tối thiểu = Tổng vốn RWA +RR TD(RR HĐ*12,5)+(RR TT*12,5) >=8% Tài sản có rủi ro(RWA): Ngồi rủi ro tín dụng rủi ro thị trường, Basel bổ sung thêm loại rủi ro rủi ro hoạt động RWA basel 2=vốn yêu cầu tối thiểu rủi ro (K)*12,5Theo Basel II, có phương pháp đo lường rủi ro sau: -Phương pháp chuẩn hóa: phụ thuộc vào đánh giá tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập 34 -Phương pháp dựa hệ thống đánh giá nội bản: Các ngân hàng đưa khoản rủi ro ngầm định -Phương pháp dựa hệ thống đánh giá nội nâng cao: Các ngân hàng đưa loạt thông tin đầu vào rủi ro Theo basel 2, để đo lường tính tốn hệ số rủi ro đói với khoản mực tài sản có rủi ro tín dụng có phương pháp lựa chọn: phương pháp chuẩn, phương pháp dựa xếp hạng nội bộ, phương pháp xếp hạng nội nâng cao - Phương pháp đánh giá chuẩn rủi ro tín dụng: - RWAphương pháp chuẩn Basel = tài sản * Hệ số rủi ro Basel 2: Không áp đặt hệ số rủi ro rõ ràng cho khoản mục mà tùy thuộc vào việc khoản mục thực với chủ đề nào, uy tín xếp hạng tín dụng chủ thể Việc xếp trọng số tùy thuộc vào mức độ tín nhiệm (xếp hạng tín dụng)của chủ nợ quan xếp hạng tín nhiệm quy định quan S & P Theo Basel nợ chia làm nhóm: Bảng 1.1: Hệ số rủi ro với điểm xếp hạng theo ECA Điểm xếp hạng theo ECA Hệ số rủi ro 0-1 4-6 0% 10% 50% 100% 150% Riêng khoản mục ngồi bảng cân đối kế tốn, đánh giá rủi ro tín dụng chuyển đổi thơng qua hệ số chuyển đổi(CCF) Nói chung, việc xác định hệ số rủi ro khoản mục ngồi bảng cân đối kế tốn theo quy định Basel II, đặc biệt sử dụng phương pháp chuẩn để đánh giá rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào kết xếp hạng tín nhiệm nội xếp hạng tín nhiệm tổ chức độc lập Các chuẩn mực theo quy định từ điều khoản 90 đến khoản 210 Basel II đầy đủ năm 2004 hướng dẫn chi tiết cụ thể cho phần đánh giá xếp hạng tín nhiệm khoản mục phần đánh giá ngắn hạn dài hạn Để xây dựng tổ chức xếp hạng tín nhiệm có uy tín phát triển phận xếp hạng tín nhiệm nội mình, ngân hàng, quan gián sát nhà nước tham khảo kỹ điều khoản