106 Chỉ tiêu này càng cao, tốc độ tăng cho thấy rủi ro cao và ngược lại Nợ xấu ở đây được hiểu bao gồm dư nợ từ nhóm 3 Nợ dưới tiêu chuẩn đến dư nợ nhóm 5 Nợ có khả năng mất vốn theo tiêu chí phân loạ[.]
31 Chỉ tiêu cao, tốc độ tăng cho thấy rủi ro cao ngược lại Nợ xấu hiểu bao gồm dư nợ từ nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn đến dư nợ nhóm 5: Nợ có khả vốn theo tiêu chí phân loại nợ thông tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Tỷ lệ cao chứng tỏ khả thu hồi vốn thấp, nguy vốn cao, chất lượng tín dụng ngân hàng thấp 1.2.3.3 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro đánh giá khả chi trả ngân hàng rủi ro xảy Khi ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng, điều cho thấy ngân hàng gặp phải tình trạng rủi ro vốn, đó, dự phịng rủi ro tiêu phản ánh tình trạng rủi ro vốn Dự phòng ngân hàng bao gồm dự phòng cụ thể, để bảo hiểm cho rủi ro cụ thể khoản vay dự phòng chung, bảo hiểm rủi ro chung không xác định vốn có danh mục tín dụng Các số thể dự phịng rủi ro tín dụng: Tỷ lệ dự phịng RRTD = Dự phịng RRTD trích lập Dư nợ bình quân kỳ báo cáo x 100% Tỷ lệ nhỏ tốt Tỷ lệ % dư nợ dự đốn khơng có khả thu hồi Rủi ro tín dụng coi đặc tính cố hữu hoạt động tín dụng ngân hàng Vì vậy, ngân hàng buộc phải chấp nhận tỷ lệ dự phòng định để bù đắp khoản nợ xấu khó địi đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng không bị biến động Do đó, tỷ lệ nhỏ mặt chứng tỏ tỷ lệ nợ xấu nhỏ, hoạt động tín dụng ngân hàng tốt song khoản dự phịng chưa trích lập đủ theo quy định Tỷ lệ dự phòng RRTD/Nợ hạn: tỷ lệ cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả bù đắp cho hoản nợ hạn chúng chuyển thành khoản cho vay không thu hồi vốn Tỷ lệ cao tức quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp thiệt hại xảy q trình cho vay ngân hàng, giảm nguy rủi ro tín dụng ngân hàng ngược lạ 32 Hệ số bù đắp RRTD = Dự phịng RRTD trích lập Nợ q hạn khó địi x 100% Dự phịng rủi ro tín dụng xem khoản dự trữ cho tổn thất ngân hàng Trích lập dự phịng đảm bảo cho ngân hàng trì đủ vốn chủ sở hữu để phản ứng trước khoản thua lỗ Việc che dấu khoản nợ q hạn, trích lập dự phịng khơng đủ theo quy định nguy tiềm ẩn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Để việc trích lập dự phịng đúng, đủ điều quan trọng cơng tác phân loại nợ việc thực chuyển nợ hạn ngân hàng Tỷ lệ xoá nợ Tỷ lệ xố nợ = Xố nợ Dư nợ bình qn x 100% Những khoản nơ khó địi xố theo quy chế hành ( đưa hạch toán ngoại bảng) bù đắp quỹ DPRR tín dụng) Như ngân hàng có tỷ lệ xố nợ cao thể tỷ lệ vốn lớn, nghĩa chất lượng tín dụng thấp Nếu tỷ lệ lớn ( thường từ 2% trở lên) chất lượng tín dụng ngân hàng xem có vấn để Rủi ro tín dụng ngân hàng cao (Nguyễn Văn Tiến, 2014) 1.2.3.4 Biện pháp bảo đảm tiền vay Cho vay có tài sản bảo đảm việc cho vay vốn mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp khách hàng vay, bảo lãnh bên thứ ba Tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm tính tỷ lệ % khoản vay có tài sản bảo đảm với tổng dư nợ cho vay Dư nợ cho vay có TSBĐ Tỷ lệ cho vay có TSBĐ = x 100% Tổng dư nợ