106 nợ mà khách hàng không thực hiện đúng các nghĩa vụ trả nợ về mặt thời gian và không được cơ cấu lại các khoản nợ Lúc đó, toàn bộ số dư nợ gốc sẽ chuyển sang nợ quá hạn Nợ quá hạn được phản ánh qua[.]
29 nợ mà khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ mặt thời gian không cấu lại khoản nợ Lúc đó, tồn số dư nợ gốc chuyển sang nợ hạn Nợ hạn phản ánh qua tiêu: Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = x 100% Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu thấp tốt Khả ngân hàng gặp rủi ro tín dụng thấp, ngược lại, ngân hàng gặp rủi ro tín dụng cao Tỷ lệ nợ hạn cao mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng cao Nợ hạn tăng chứng tỏ phần dư nợ cho vay khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ cao, xác xuất sau khách hàng trả nợ cho ngân hàng bị suy giảm Bên cạnh đó, ngân hàng cịn phải tăng chi phí việc giám sát, đôn đốc thu nợ chi phí khác có liên quan tồ án, phát mại tài sản, chi phí hội khoản tín dụng - Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ hạn Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ hạn Tổng dư nợ có nợ hạn = x 100% Tổng dư nợ Do tiêu tổng dự nợ có nợ hạn bao gồm toàn dư nợ khách hàng (kể đến hạn chưa đến hạn) kể từ xuất nợ hạn nên phản ánh xác mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng - Chỉ tiêu khách hàng có nợ hạn Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn = Tổng số khách hàng có nợ hạn Tổng số khách hàng có dư nợ x 100% Chỉ tiêu cho biết 100 khách hàng vay vốn có khách hàng hạn Nếu tỷ lệ cao phản ánh sách tín dụng ngân hàng khơng hiệu 30 - Chỉ tiêu cấu nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn Nợ hạn ngắn hạn = Tỷ lệ nợ hạn dài hạn Nợ ngắn hạn Nợ hạn dài hạn = Nợ ngắn hạn x 100% x 100% - Khả thu hồi nợ hạn: Để xác hiệu quản lý rủi ro, người ta phân loại nợ theo hai tiêu chí (Nguyễn Văn Tiến,2010): Tỷ lệ nợ hạn có khả thu hồi Tỷ lệ nợ hạn dài hạn = = Nợ hạn có khả thu hồi Nợ hạn Nợ hạn khả thu hồi Nợ hạn x 100% x 100% 1.2.3.2 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu khoản tiền cho vay khách hàng mà khơng thể thu hồi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản nợ phải trả tăng, doanh nghiệp khả toán Định nghĩa nợ xấu theo Quyết định 493/2005/QĐ Ngân hàng Nhà nước ngày 22/04/2005 NHNN: “Nợ xấu phân vào nợ nhóm (nợ tiêu chuẩn), nợ nhóm (nợ nghi ngờ), nợ nhóm (nợ có khả vốn) Nợ xấu phản ánh rõ qua tiêu: Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% 31 Tổng dư nợ cho vay