xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng của nhtm. so sánh với xếp hạng bên ngoài

Tổng quát về XHTD của NHTMKhái niệm XHTD XHTD là việc đưa ra nhận định về mức độ tín nhiệm đối với trách nhiệm tài chính, hoặc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc các yếu tố bao

Xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng của NHTM So sánh

với xếp hạng bên ngoài.

1

1 Tổng quát về XHTD của NHTM

Khái niệm XHTD

XHTD là việc đưa ra nhận định về mức độ tín nhiệm đối với trách

nhiệm tài chính, hoặc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ

thuộc các yếu tố bao gồm: năng lực đáp ứng các cam kết tài

chính, khả năng dễ bị vỡ nợ khi các điều kiện kinh doanh thay

đổi, ý thức và thiện trí trả nợ của người đi vay

Đối tượng của XHTD

 tiếp cận đến tất cả các yếu tố có liên quan đến

RRTD , tiếp cận đến tất cả các yếu tố có liên quan đến RRTD  chính sách tín dụng và giới hạn cho vay phù hợp

 Xếp hạng người đi vay chủ yếu theo 3 cấp độ cơ

bản là: nguy hiểm, cảnh báo và an toàn

Vai

Nguyên tắc của XHTD

phân

Mô hình xếp hạng tín dụng

của DN như mô hình phân tích hồi quy, phân tích logic, phân tích xác suất có điều kiện, phân tích

phân biệt nhiều biến số.

Quy trình XHTD

Yêu cầu đối với hệ thống XHTD của NHTM

a) Hệ thống XHTD nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản

nợ của TCTD.

b) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mô hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định và đo lường rủi

ro tín dụng có hiệu quả.

c) Hàng năm, TCTD phải đánh giá lại hệ thống XHTD nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với

tình hình thực tế và các quy định của pháp luật.

Mô hình XHTD tại Vietcombank

Chính sách tín dụng

XHTD khách hàng doanh nghiệp

Mô hình XHTD cá nhân

Ph n I : Ch tiêu ch m đi m thông tin cá nhânầ ỉ ấ ể

Ph n II : Các ch tiêu ch m đi m quan h v i ngân hàngầ ỉ ấ ể ệ ớ

n v i ngânợ ớhàng

Ch a ư giao

d chị

Ch a bao giư ờquá h nạ

Quá h n <30ạngày

Quá h n >30ạngày

Ti t ki m vàế ệthẻ

xét hi u qu phệ ả ương án vay v n và đ m b o ti n vayố ả ả ề

5/14/14 15

Mô hình XHTD DN tại chi nhánh VCB

Phân loại doanh nghiệp

Bước 1: phân loại DN

Doanh Doanh Doanh

Hình

Doanh

Hình

Doanh Doanh

 Các DN được xác định quy mô bằng cách cho điểm ở các chỉ tiêu vốn, lao động, doanh thu

Bước 2: Chấm điểm tài chính

kinh doanh chính của doanh nghiệp để chấm điểm tài chính.

hệ số thống kê ngành cho phù hợp với thông tin tín dụng của Vietcombank.

B ngI.04: ả ch tiêu tài chính c a DN ngành th ỉ ủ ươ ng m i d ch v ạ ị ụ

B ngI.04 ả : ch tiêu tài chính c a DN ngành th ỉ ủ ươ ng m i d ch v (2) ạ ị ụ

Bước 3: Chấm điểm phi tài chính

Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính bao gồm 5 nhóm với 25 chỉ tiêu, mỗi chỉ tiêu đánh giá có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng là 5 mức điểm 4, 8, 12, 16, 20 Tổng điểm phi tài chính được tổng hợp theo bảng:

B ng 2.04: ả Điểm tr ng ọ số các chỉ tiêu phi tài chính ch m ấ điểm XHTD doanh nghiệp của Vietcombank

BảngI.07: tiêu chuẩn đánh giá dòng tiền của doanh nghiệp

B ng I.07 :ả Tiêu chu n đánh giá dòng ti n c a doanh nghi p theo Vietcombankẩ ề ủ ệ

1 H s kh năng tr lãi (t thu nh p thu n)ệ ố ả ả ừ ậ ầ ≥4 l nầ ≥3 l nầ ≥2 l nầ ≥1 l nầ <1 l n ho c âmầ ặ

2 H s kh năng tr n g c (t thu nh p thu n)ệ ố ả ả ợ ố ừ ậ ầ ≥2 l nầ ≥1,5 l nầ ≥1 l nầ < 1 l nầ Âm

3 Xu hướng c a luân chuy n ti n t thu n trong quá ủ ể ề ệ ầ

khứ

4 Tr ng thái luân chuy n ti n t thu n t ho t ạ ể ề ệ ầ ừ ạ

đ ng kinh doanhộ

> L i nhu n thu nợ ậ ầ B ng l i nhu n ằ ợ ậ

thu nầ

< L i nhu n ợ ậthu nầ

2 Ch m đi m phi tài chính ấ ể 50% 60% 40%

3 Đi m th ể ưở ng BCTC đ ượ c ki m toán ể + 6 đi m ể + 6 đi m ể + 6 đi m ể

(Ngu n : Ngân hàng TMCP Ngo i th ồ ạ ươ ng Vi t nam) ệ

 Căn cứ tổng điểm đạt được cuối cùng đã nhân với trọng số, các doanh nghiệp được

XHTD theo 10 loại tương ứng mức độ rủi ro tăng dần từ AAA đến D.

B ng 2.06 : H th ng ký hi u XHTD doanh nghi p c a Vietcombankả ệ ố ệ ệ ủ

Đi mể X p lo iế ạ Đánh giá x p h ng doanh nghi pế ạ ệ

> 92,3 AAA

Ti m l c m nh, năng l c qu n tr t t, ho t đ ng hi u qu , tri n v ng phát tri n, thi n chí t t R i ro th p nh t u tiên đáp ng t i đa nhu ề ự ạ ự ả ị ố ạ ộ ệ ả ể ọ ể ệ ố ủ ấ ấ Ư ứ ố

c u tín d ng v i m c u đãi v lãi su t, có th áp d ng cho vay không có tài s n đ m b o Tăng cầ ụ ớ ứ ư ề ấ ể ụ ả ả ả ường m i quan h v i khách hàng.ố ệ ớ

84,8 - 92,3 AA

Ho t đ ng hi u qu , tri n v ng t t, thi n chí t t R i ro th p u tiên đáp ng t i đa nhu c u tín d ng v i m c u đãi v lãi su t, có th áp ạ ộ ệ ả ể ọ ố ệ ố ủ ấ Ư ứ ố ầ ụ ớ ứ ư ề ấ ể

d ng cho vay không có tài s n đ m b o Tăng cụ ả ả ả ường m i quan h v i khách hàng.ố ệ ớ

77,2 - 84,7 A

Ho t đ ng hi u qu , tình hình tài chính tạ ộ ệ ả ương đ i t t, kh năng tr n đ m b o, có thi n chí R i ro th p u tiên đáp ng nhu c u tín d ng ố ố ả ả ợ ả ả ệ ủ ấ Ư ứ ầ ụKhông yêu c u cao v bi n pháp đ m b o ti n vay.ầ ề ệ ả ả ề

69,6 - 77,1 BBB

Ho t đ ng hi u qu , có tri n v ng phát tri n Có m t s h n ch v tài chính và qu n lý R i ro trung bình Có th m r ng tín d ng H n ạ ộ ệ ả ể ọ ể ộ ố ạ ế ề ả ủ ể ở ộ ụ ạ

ch áp d ng các đi u ki n u đãi Đánh giá k v chu k kinh t và tính hi u qu khi cho vay dài h n.ế ụ ề ệ ư ỹ ề ỳ ế ệ ả ạ

62,0 - 69,5 BB

Ho t đ ng hi u qu th p Ti m l c tài chính và năng l c qu n lý trung bình R i ro trung bình Có th g p khó khăn khi các đi u ki n kinh t ạ ộ ệ ả ấ ề ự ự ả ủ ể ặ ề ệ ế

b t l i kéo dài.ấ ợ H n ch m r ng tín d ng, ch t p trung tín d ng ng n h n và yêu c u tài s n đ m b o đ y đ ạ ế ở ộ ụ ỉ ậ ụ ắ ạ ầ ả ả ả ầ ủ

Đi m ể X p lo i ế ạ X p h ng đánh giá doanh nghi p ế ạ ệ

Hi u qu không cao và d b bi n đ ng R i ro ệ ả ễ ị ế ộ ủ

T p trung thu h i n vay ậ ồ ợ

46,8 - 54,3 CCC

Ho t đ ng hi u qu th p, năng l c tài chính không đ m b o, trình đ qu n lý kém R i ro Có nguy c m t v n ạ ộ ệ ả ấ ự ả ả ộ ả ủ ơ ấ ố

H n ch c p tín d ng Giãn n và gia h n n ch th c hi n n u có ph ạ ế ấ ụ ợ ạ ợ ỉ ự ệ ế ươ ng án kh c ph c kh thi ắ ụ ả

39,2 - 46,7

CC

Ho t đ ng hi u qu th p, tài chính không đ m b o, trình đ qu n lý kém R i ro cao ạ ộ ệ ả ấ ả ả ộ ả ủ

B thua l và ít có kh năng h i ph c, tình hình tài chính kém, kh năng tr n không đ m b o R i ro r t cao Có nhi u ị ỗ ả ồ ụ ả ả ợ ả ả ủ ấ ề

kh năng không thu h i đ ả ồ ượ c n vay ợ

T p trung thu h i n , k c x lý s m tài s n đ m b o Xem xét đ a ra tòa kinh t ậ ồ ợ ể ả ử ớ ả ả ả ư ế

Thua l nhi u năm, tài chính không lành m nh, qu n lý y u kém Đ c bi t r t r i ro Có nhi u kh năng không thu h i ỗ ề ạ ả ế ặ ệ ấ ủ ề ả ồ

đ ượ c n vay Tìm m i bi n pháp đ thu h i n , x lý s m tài s n đ m b o ợ ọ ệ ể ồ ợ ử ớ ả ả ả Xem xét đ a ra tòa kinh t ư ế

(Ngu n : Ngân hàng TMCP Ngo i th ồ ạ ươ ng Vi t nam) ệ

Bước 5 : Đối chiếu kết quả chấm điểm XHTD với thực trạng của DN

a) Chỉ có thể hạ bậc, không được tăng bậc.

b) Đối với những KH có bất kỳ một khoản nợ trong hệ thống các tổ chức tín dụng tại thời điểm chấm điểm bị quá hạn trên 90 ngày thì bắt buộc phải hạ tối thiểu 1 bậc nhưng phải đảm bảo khách hàng chỉ thuộc 1 trong 3 nhóm cuối (Từ CC trở xuống D).

c) Đối với những trường hợp cán bộ đánh giá kết quả xếp hạng chưa phù hợp với năng lực/mức độ rủi ro thực tế của

DN (Khả năng tài chính của khách hàng yếu kém, kinh doanh thua lỗ, hệ thống quản lý kém, ngành nghề kinh doanh chính đang gặp nhiều khó khăn, gia hạn nợ nhiều lần và khả năng trả nợ thấp) nhưng không thuộc loại có

nợ quá hạn trên 90 ngày thì có thể hạ tối thiểu 1 bậc, nhưng phải nêu rõ lý do hạ bậc.

So sánh: xếp hạng tín dụng

Phân tích định tính

Phân tích định tính

Fitch khảo sát tỉ mỉ những rủi ro và cơ hội

có thể tác động đến ngành từ sự thay đổi tập quán tiêu dùng, dân số, khoa học kỹ

thuật Ví dụ: kết cấu dân số ngày càng

già đi cho thấy một sự sụt giảm trong triển vọng ngành bán lẻ và một sự gia tăng triển vọng của ngành dịch vụ tài chính.

Fitch khảo sát tỉ mỉ những rủi ro và cơ hội

có thể tác động đến ngành từ sự thay đổi tập quán tiêu dùng, dân số, khoa học kỹ

thuật Ví dụ: kết cấu dân số ngày càng

già đi cho thấy một sự sụt giảm trong triển vọng ngành bán lẻ và một sự gia tăng triển vọng của ngành dịch vụ tài chính.

Môi tr ườ ng

kinh doanh

Phân tích định tính

VCB

Trình độ quản lý

số năm kinh nghiệm của giám đốc

trình độ của giám đốc các chỉ tiêu thời gian hoạt động của DN

Fitch đánh giá thành tích của ban quản trị thông qua khả năng tạo ra sự hài hòa về mọi mặt trong doanh nghiệp, duy trì hiệu quả hoạt động kinh doanh và củng cố vị thế công ty trên thị trường.

Phân tích định lượng

• Tỷ số nợ quá hạn so với tổng dư nợ NH đc xếp vào nhóm chỉ tiêu cân nợ trong bảng chấm điểm các chỉ tiêu tài chính ko phản

ánh chính xác sức khỏe tài chính của DN, chỉ tiêu này nên xếp sang nhóm các chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi or xếp sang nhóm

chỉ tiêu phi tài chính

• Đo lường hiệu quả kinh doanh bằng các tỉ số dựa trên lợi nhuận sau thuế có thể dẫn đến sai lệch nếu DN đang đc áp dụng các ưu đãi về thuế=>> nên sử dụng lợi nhuận trc thuế để đo lường và so sánh với mức bình quân của ngành.

• Trong nhóm các chỉ tiêu về vay nợ và chi phí trả lãi cũng có sự trùng lặp với các chỉ tiêu tài chính khi sử dụng các tỷ số dư nợ

ngân hàng so với vốn chủ sở hữu.

• Vietcombank chỉ tính các chỉ số đơn lẻ mà ko tính đến mối quan hệ của chúng Fitch quan tâm tới phân tích xu hướng của một

nhóm các tỷ số hơn việc phân tích bất kỳ một tỷ số riêng lẻ nào.

• Tỷ số nợ quá hạn so với tổng dư nợ NH đc xếp vào nhóm chỉ tiêu cân nợ trong bảng chấm điểm các chỉ tiêu tài chính ko phản

ánh chính xác sức khỏe tài chính của DN, chỉ tiêu này nên xếp sang nhóm các chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi or xếp sang nhóm

chỉ tiêu phi tài chính

• Đo lường hiệu quả kinh doanh bằng các tỉ số dựa trên lợi nhuận sau thuế có thể dẫn đến sai lệch nếu DN đang đc áp dụng các ưu đãi về thuế=>> nên sử dụng lợi nhuận trc thuế để đo lường và so sánh với mức bình quân của ngành.

• Trong nhóm các chỉ tiêu về vay nợ và chi phí trả lãi cũng có sự trùng lặp với các chỉ tiêu tài chính khi sử dụng các tỷ số dư nợ

ngân hàng so với vốn chủ sở hữu.

• Vietcombank chỉ tính các chỉ số đơn lẻ mà ko tính đến mối quan hệ của chúng Fitch quan tâm tới phân tích xu hướng của một

nhóm các tỷ số hơn việc phân tích bất kỳ một tỷ số riêng lẻ nào.

Một số hạn chế trong chính sách xếp hạng tín dụng của VCB

Một số chỉ tiêu về dòng tiền thu nhập, các khoản đảm bảo (coverage) và đòn bẩy theo Fitch

5/14/14 36