Luận văn thạc sĩ pháp luật doanh nghiệp pháp luật về thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô – qua thực tiễn áp dụng tại tỉnh bình dương

MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu 3 Phương pháp nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 6 Câu hỏi nghiên cứu giả thuyết nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn Bố cục luận văn Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BẢO VỆ QUYỀN LỢI NGƢỜI TIÊU DÙNG TRONG HOẠT ĐỘNG KHUYẾN MẠI 1.1 Tổng quan bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 1.1.1 Người tiêu dùng cần thiết phải bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng 1.1.1.1 Khái niệm người tiêu dùng 1.1.1.2 Khái niệm bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng 1.1.1.3 Sự cần thiết phải bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng 1.1.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quyền lợi người tiêu dùng 10 1.1.2 Khái quát hoạt động khuyến mại 11 1.1.2.1 Khái niệm 11 1.1.2.2 Đặc điểm pháp lý khuyến mại 11 1.1.2.3 Bản chất khuyến mại kinh tế thị trường 12 1.1.3 Yêu cầu bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 12 1.2 Quy định pháp luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 13 1.2.1 Điều chỉnh pháp luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 13 1.2.2 Nội dung pháp luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 13 Chương THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ BẢO VỆ QUYỀN LỢI NGƯỜI TIÊU DÙNG TRONG HOẠT ĐỘNG KHUYẾN MẠI THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ THỰC TIỄN THỰC HIỆN 14 2.1 Thực trạng quy định pháp luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 14 2.1.1 Các quy định liên quan đến bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 14 2.1.2 Một số nhận xét thực trạng pháp luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại Việt Nam 14 2.2 Thực tiễn thực pháp luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 15 2.2.1 Thực tiễn hoạt động khuyến mại ảnh hưởng quyền lợi người tiêu dùng 15 2.2.2 Những vướng mắc trình áp dụng quy định pháp luật khuyến mại với vấn đề bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng 16 2.2.2.1 Người tiêu dùng chưa nhận thức đắn quyền lợi 16 2.2.2.2 Vấn đề trách nhiệm thương nhân việc bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng 16 2.2.2.3 Năng lực máy bảo vệ người tiêu dùng hạn chế 16 2.2.2.4 Vấn đề giải khiếu nại, khiếu kiện người tiêu dùng 17 Chƣơng CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THI HÀNH PHÁP LUẬT VỀ BẢO VỆ QUYỀN LỢI NGƢỜI TIÊU DÙNG TRONG HOẠT ĐỘNG KHUYẾN MẠI Ở VIỆT NAM 18 3.1 Các giải pháp góp phần hồn thiện pháp luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 18 3.1.1 Sửa đổi, làm rõ quy định chưa cụ thể, khó áp dụng, đồng thời bổ sung quy định chưa đầy đủ 18 3.1.2 Nghiên cứu, xem xét việc hủy bỏ quy định nghĩa vụ nộp 50% giải thưởng công bố vào ngân sách nhà nước trường hợp khơng có người trúng thưởng 18 3.1.3 Nghiên cứu việc hủy bỏ quy định hạn mức tối đa giá trị hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, hạn mức thời gian thực khuyến mại 18 3.1.4 Để bảo đảm tính trung thực giải thưởng chọn người trúng thưởng chương trình khuyến mại mang tính may rủi, cần có giải pháp “tiền kiểm”, đồng thời bổ sung quy định trách nhiệm cá nhân thương nhân người đại diện hợp pháp thương nhân trách nhiệm cá nhân người giao tổ chức chương trình khuyến mại 18 3.1.5 Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến chế bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng 18 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu thực thi pháp luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 19 3.2.1 Các giải pháp hoàn thiện chế thực thi pháp luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng hoạt động khuyến mại 19 3.2.1.1 Nâng cao trách nhiệm xã hội thương nhân 19 3.2.1.2 Xây dựng chế tự vệ cho người tiêu dùng 19 3.2.2 Các giải pháp hoàn thiện thiết chế liên quan nhằm bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng 19 KẾT LUẬN CHUNG 21 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Các hoạt động xúc tiến thương mại ngày phát triển với nhiều hình thức, quy mô khác nhau, kéo theo nhiều hệ định Khuyến mại hình thức xúc tiến thương mại phổ biến thương nhân lựa chọn Khuyến mại cách thức ngắn đơn giản để đưa sản phẩm, dịch vụ thâm nhập vào thị trường Trong đời sống nay, dễ dàng bắt gặp hoạt động khuyến mại diễn thường xuyên, phổ biến phương tiện thông tin đại chúng phương tiện sinh hoạt thường ngày Có thể nói, chưa hoạt động khuyến mại lại có vai trị quan trọng khơng thương nhân, mà cịn có tầm ảnh hưởng lớn đến người tiêu dùng Khuyến mại khơng đem lại lợi ích cho doanh nghiệp, mà cịn góp phần định hướng cho người tiêu dùng, giúp người tiêu dùng nhận biết xu hướng tiêu dùng lành mạnh, tiếp cận sản phẩm có uy tín, chất lượng Trong hoạt động thương mại, yếu tố lợi nhuận đặt lên hàng đầu Vì vậy, nhiều trường hợp, thương nhân lợi ích trước mắt mà thực hành vi khuyến mại trái pháp luật, vi phạm đạo đức chuẩn mực kinh doanh, làm ảnh hưởng đến quyền lợi người tiêu dùng (NTD) Thị trường kinh doanh sơi động doanh nghiệp cố gắng tạo nhiều hình thức thúc đẩy kinh doanh mạnh mẽ hơn, có việc tận dụng triệt để ưu hoạt động khuyến mại Bất hoạt động kinh doanh cần đặt vấn đề bảo vệ quyền lợi NTD Bản thân hoạt động khuyến mại hoạt động mang tính chất mở, dễ bị lạm dụng để thực hành vi bất Hình thức tổ chức hoạt động khuyến mại đa dạng, khó kiểm sốt thẩm định chất lượng, nên số lượng vụ việc vi phạm pháp luật xảy nhiều thực tế Thực tế, trình thương nhân thực hoạt động khuyến mại tiềm ẩn rủi ro cho lợi ích NTD Cùng với bùng nổ thơng tin làm cho hoạt động khuyến mại ngày khó kiểm sốt, hàng loạt vụ việc xâm hại đến quyền lợi ích đáng NTD xảy khiến cho vấn đề bảo vệ quyền lợi NTD trở nên nóng bỏng Bởi vậy, với việc lựa chọn đề tài d e Na ”, tác giả muốn khẳng định tính cấp thiết ý nghĩa to lớn công tác bảo vệ quyền lợi NTD trước hoạt động khuyến mại diễn phổ biến điều kiện kinh tế thị trường; mong muốn tìm kiếm giải pháp nâng cao trách nhiệm đạo đức kinh doanh giới thương nhân hoạt động khuyến mại phải xuất phát từ bảo vệ quyền lợi ích đáng NTD, hoạt động thương mại nói chung Đây lý mà tác giả lựa chọn đề tài để làm Luận văn Thạc sĩ luật học 2 Tình hình nghiên cứu Dưới góc độ luật học, hầu hết cơng trình nghiên cứu trước thường tách riêng vấn đề khuyến mại bảo vệ quyền lợi NTD để nghiên cứu độc lập Gần đây, pháp luật khuyến mại pháp luật khuyến mại với vấn đề bảo vệ quyền lợi NTD đề cập đến số cơng trình nghiên cứu Cơng trình lớn Luận án Tiến sỹ luật học tác giả Nguyễn Thị Dung: P xúc , ực ễ ị à Na - Lý ” (năm 2006) Cho đến nay, cơng trình nghiên cứu có hệ thống đầy đủ sở lý luận thực tiễn vấn đề hoàn thiện pháp luật xúc tiến thương mại Việt Nam, đó, vấn đề pháp luật khuyến mại với việc bảo vệ quyền lợi NTD phân tích đưa phương hướng hoàn thiện luật cách khái quát Bên cạnh đó, kể đến cơng trình khác như: P -M số ắc ý ực ễ ”, Bùi Thị Keng, năm 2008, Tạp chí Luật học số 7/2007; N ữ ì ức ý ể xúc ”, Luận văn Thạc sĩ luật học Nguyễn Thanh Tú, năm 2009; Tì ể Na ”, Khóa luận tốt nghiệp cử nhân luật, Trường Đại học Luật Hà Nội; P b NTD Na a ”, Luận văn Thạc sĩ luật học Bùi Thị Long, năm 2007; T c â cb NTD Na a ”, Luận văn Thạc sĩ luật học Nguyễn Thị Thu Hiền, năm 2014; T ực b ớc NTD ố c c a Na ”, Luận văn Thạc sĩ luật học Nguyễn Hoàng Mỹ Linh, năm 2014… Ngồi ra, cịn có viết như: NTD c a ” ThS Ngô Vĩnh Bạch Dương, Tạp chí Nhà nước Pháp luật; P ấ b NTD” TS Đặng Vũ Huân, Tạp chí Dân chủ Pháp luật số 11/2000… Có thể nhận định rằng, cơng trình nghiên cứu nêu vấn đề pháp luật khuyến mại nói chung mà chưa sâu phân tích nghiên cứu khuyến mại liên quan đến việc bảo vệ quyền lợi NTD Trên thực tế, vấn đề bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại Việt Nam mẻ, cho nên, việc nghiên cứu quyền lợi NTD pháp luật bảo vệ quyền lợi NTD lĩnh vực chưa quan tâm cách thoả đáng Phƣơng pháp nghiên cứu Để thực nghiên cứu vấn đề thuộc đề tài này, tác giả sử dụng phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lênin, quan điểm, đường lối Đảng Nhà nước ta hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Ngoài ra, luận văn sử dụng số phương pháp nghiên cứu cụ thể như: Phương pháp phân tích, bình luận, diễn giải, so sánh phương pháp lịch sử sử dụng chủ yếu Chương nghiên cứu vấn đề lý luận pháp luật bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại Phương pháp so sánh luật học, phân tích, tổng hợp, thống kê, đánh giá sử dụng chủ yếu Chương khái quát, đánh giá thực trạng bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại nhằm ưu điểm hạn chế pháp luật lĩnh vực Phương pháp phân tích, tổng hợp sử dụng Chương xem xét, đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Khuyến mại hoạt động xúc tiến thương mại thương nhân nhằm nâng cao hiệu kinh doanh để tìm kiếm lợi nhuận Điều xâm hại quyền lợi NTD không điều chỉnh kiểm sốt chặt chẽ pháp luật Vì vậy, đối tượng nghiên cứu luận văn hệ thống quy định pháp luật trình thực thi pháp luật bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại Việt Nam 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu luận văn pháp luật bảo vệ quyền lợi NTD đặt mối tương quan với pháp luật điều chỉnh hoạt động khuyến mại thương nhân tiến hành Về không gian: Luận văn nghiên cứu từ thực tiễn hoạt động khuyến mại ảnh hưởng quyền lợi người tiêu dùng Việt Nam Về thời gian: Từ năm 2004 năm 2015 5 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 5.1 Mục đích nghiên cứu Luận văn đặt mục đích nghiên cứu làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại, từ đó, đề xuất giải pháp nhằm bảo vệ hiệu quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại Việt Nam 5.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục đích nghiên cứu, Luận văn đặt nhiệm vụ nghiên cứu sau: T ứ ấ , làm rõ vấn đề lý luận pháp luật bảo vệ quyền lợi NTD, hoạt động khuyến mại; yêu cầu bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại T ứ a , khái quát, phân tích đánh giá thực trạng quy định pháp luật, thực trạng bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại Việt Nam T ứ ba, đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại Việt Nam Câu hỏi nghiên cứu giả thuyết nghiên cứu 6.1 Câu hỏi nghiên cứu Các quy định pháp luật bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại? Thực trạng bảo vệ quyền lợi NTD hoạt động khuyến mại Việt Nam nào? 3) Quyết 4) Đ vay nh cho vay k phán ả ký kế cho NHTM 2.3.2 Thực hợp đồng cho vay tiền NHTM - ê ứ ấ , sử dụng vốn đ ng mục đích thỏa thuận hợp đồng cho vay tiền NHTM - ê ứ , vay vốn phải hoàn trả nợ gốc lãi vay đ ng hạn theo thỏa thuận hợp đồng cho vay tiền NHTM 2.4 Quy định bảo đảm tiền vay - Biện pháp cầm cố chấp - Biện pháp bảo lãnh - Hình thức hợp đồng bảo đảm - Về xử lý tài sản bảo đảm 2.5 Quy định hiệu lực chấm dứt hợp đồng cho vay tiền NHTM 2.5.1 Về hiệu lực hợp đồng cho vay tiền NHTM 2.5.2 Chấm dứt hợp đồng cho vay tiền NHTM 13 ẾT LUẬN ƢƠNG Qua nghiên cứu chƣơng luận văn ch ng t i r t số kết luận sau đây: - Chủ thể hợp đồng cho vay tiền bên luôn NHTM có chức inh doanh tiền tệ, cịn bên vay cá nhân tổ chức có đăng ý inh doanh, có mục đích lợi nhuận khơng Chủ thể tham gia hợp đồng phải có lực chủ thể theo quy định pháp luật - Hình thức hợp đồng cho vay tiền NHTM lu n đƣợc lập thành văn bao gồm điều khoản bản, điều khoản th ng thƣờng, điều khoản đối tƣợng, thời hạn, lãi suất suất hạn đƣợc bên hợp đồng quan tâm - Thủ tục để xác lập hợp đồng cho vay tiền NHTM theo bƣớc để xác định đƣợc mục đích, thẩm tra tài sản bảo đảm hay yếu tố hác Do đó, hợp đồng cho vay tiền NHTM không quan tâm tới lãi suất mà cịn có biện pháp bảo đảm thu hồi vốn tránh tình trạng nợ xấu xảy nên thủ tục chặt chẽ hợp đồng cho vay tiền thông thƣờng khác 14 hƣơng T Ự T ỄN ÁP DỤNG Á QU Đ N ỦA P ÁP LUẬT V T NAM VỀ P Đ NG O VA T ỀN ỦA Á NGÂN ÀNG T ƢƠNG MẠ VÀ Á G Ả P ÁP OÀN T N, TỔ Ứ T Ự N P ÁP LUẬT 3.1 Tình hình thực giải tranh chấp hợp đồng cho vay tiền ngân hàng thƣơng mại 3.1.1 Tình hình cho vay Ngân hàng Thương mại tỉnh Quảng Trị 2010 -2015 Cùng với phát triển inh tế - xã hội, nhu cầu đầu tƣ, inh doanh nhƣ tiêu dùng tổ chức, cá nhân ngày tăng Nhìn chung, ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Quảng Trị thực tốt vai trị tạo lập nguồn vốn, cung cấp hình thức dịch vụ ngân hàng, đáp ứng nhu cầu tín dụng thành phần kinh tế địa bàn, góp phần thực mục tiêu, chƣơng trình, giải pháp Th ng đốc ngân hàng nhà nƣớc đề ra, định hƣớng phát triển kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cơng cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nƣớc 3.1.2 Tình hình giải tranh chấp hợp đồng cho vay tiền Ngân hàng Thương mại TAND tỉnh Quảng Trị 2010 -2015 Là quan xét xử tỉnh Quảng Trị, TAND tỉnh Quảng Trị trƣởng thành từ tảng hó hăn sở vật chất nhƣ inh nghiệm ban đầu việc xét xử, triển hai giải vụ án, đặc biệt vụ án tranh chấp hợp đồng tín dụng Số lƣợng án tranh chấp hợp đồng tín dụng đƣợc giải đ ng đắn nhanh chóng, ết trình cố gắng h ng ngừng cán bộ, nhân viên quan Các tiêu , ết c ng tác năm sau lu n cao năm trƣớc, 15 góp phần thiết thực tồn ngành hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ c ng tác đƣợc Đảng Nhà nƣớc giao phó 3.2 Những vƣớng mắc việc áp dụng quy định pháp luật hợp đồng cho vay tiền ngân hàng thƣơng mại 3.2.1 Khơng thống cách tính lãi suất cho vay tiền NHTM Đối với lãi suất hạn, điều 476 BLDS 2005 quy định: “lãi suất cho vay bên thỏa thuận nhƣng h ng vƣợt 50 lãi suất NHNN c ng bố loại cho vay tƣơng ứng” Tuy nhiên, có văn pháp luật riêng quy định lãi suất hợp đồng cho vay tiền NHTM Theo đó, NHTM h ng chịu bất ỳ giới hạn lãi suất cho vay theo quy định Th ng tƣ số 20 TT-NHNN ngày 4 20 NHNN hƣớng dẫn NHTM cho vay đồng Việt Nam hách hàng theo lãi suất thỏa thuận để chấp nhận cách tính lãi suất hạn NHTM Nhƣ vậy, nhiều trƣờng hợp áp dụng cách tính lãi suất theo quy định BLDS 2005 dẫn đến tình trạng tất NHTM vi phạm pháp luật cho vay vƣợt trần lãi suất Đối với cách tính lãi suất hạn hợp đồng cho vay tiền NHTM nhiều vƣớng mắc Theo quy định BLDS 2005, lãi hạn đƣợc tính theo lãi suất NHNN c ng bố tƣơng ứng với thời gian chậm trả thời điểm toán Tuy nhiên hợp đồng cho vay tiền NHTM, bên thƣờng thỏa thuận bên vay phải trả tiền phạt hi chậm trả lãi suất theo ỳ hạn tức lãi tính lãi Việc vận dụng quy định hoàn toàn phù hợp với quy định phạt vi phạm hợp đồng theo Luật Thƣơng mại 2005 Nhƣ vậy, việc h ng trả nợ đ ng hạn nợ hạn hợp đồng cho vay tiền NHTM đƣợc tính lãi 16 suất chậm trả theo cam ết hợp đồng hoàn toàn đ ng với quy định pháp luật Trong thực tiễn xét xử tranh chấp này, tòa án áp dụng thiếu thống cách tính lãi suất hạn, quan điểm giải h ng thống l tài sản bảo đảm Một số nội dung nguyên tắc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, thủ tục chuyển quyền sở hữu tài sản, thủ tục xử lý tài sản đảm bảo quyền đòi nợ gặp vƣớng quy định pháp lý hác BLDS năm 2005 quy định quyền đòi nợ đƣợc xem nhƣ số quyền tài sản dùng đảm bảo thực hiên nghĩa vụ dân Nhƣ quyền đòi nợ việc đối tƣợng giao dịch đảm bảo cịn đƣợc phép mua bán, chuyển nhƣợng Song quy định pháp luật hành h ng đƣa định nghĩa, hái niệm cụ thể, rõ nghĩa, dễ hiểu quyền đòi nợ 3.2.3 Về nợ xấu Thực tiễn từ việc xử lý tài sản bảo đảm NHTM cho ta thấy nợ xấu bắt nguồn h ng phải từ việc hoản cho vay có bảo đảm hay h ng, mà nguyên nhân hoạt động phân tích tín dụng yếu ém NHTM thủ tục hành rƣờm rà, h ng đồng hi hoản nợ hách hàng vay trở thành nợ hó địi việc xử lý nợ xấu cần đƣợc NHTM tiến hành nhanh chóng, để chậm trễ gây hậu lớn iải vi phạm kh ng thực đ ng mục đích vay vốn Theo quy định pháp luật hành, NHTM có quyền chấm dứt việc cấp tín dụng, thu hồi nợ trƣớc hạn hi phát hách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, dẫn đến trả nợ Trong trƣờng 17 hợp bên vay hộ kinh doanh, hợp tác xã, c ng ty trách nhiệm hữu hạn, c ng ty cổ phần, việc sử vốn vay sai mục đích lỗi cá nhân nhƣ: chủ hộ inh doanh, giám đốc tổng giám đốc hợp tác xã, giám đốc tổng giám đốc c ng ty TNHH, giám đốc tổng giám đốc c ng ty cổ phần giải nhƣ Trách nhiệm thuộc cá nhân hay toàn tổ chức phải liên đới chịu trách nhiệm pháp luật chƣa có quy định Điều này, gây hó hăn việc xử lý vi phạm sử dụng sai mục đích vốn vay hợp đồng cho vay tiền NHTM Quy định thu loại phí hợp đồng cho vay tiền NHTM Quy định pháp luật việc thu loại phí hợp đồng cho vay tiền NHTM chƣa cụ thể, dẫn đến tình trạng NHTM lợi dụng để đ loại phí đẩy mức thu lên cao để lách trần lãi suất Một số NHTM yêu cầu hách hàng phải làm th tín dụng, mua loại bảo hiểm tự nguyện nhƣng áp đặt nhƣ bắt buộc để đƣợc cho vay theo chƣơng trình cho vay ƣu đãi để tạo điều iện cho sinh viên học tập… 3.3 Một số giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật hợp đồng cho vay tiền ngân hàng thƣơng mại 3.3.1 iải pháp hoàn thiện hướng dẫn thi hành luật , cần ban hành Th ng tƣ liên ngành hƣớng dẫn cụ thể Điều - 648 BLDS 20 lãi suất “ k ậ ê ó ” Pháp luật liên quan có quy định Luật Các tổ chức tín dụng 20 văn hƣớng dẫn thi hành Điều xác định: “ ế ấ e ỏ ậ ” Vậy, việc lãi suất thỏa thuận Ngân hàng 18 thƣơng mại với hách hàng hợp đồng cấp tín dụng thả theo chế “thỏa thuận tự do” hay phải theo “giới hạn phạm vi” để hài hịa lợi ích ngân hàng thƣơng mại hách hàng Theo tác giả, quan hệ cấp tín dụng hách hàng h ng thực bình đẳng, yếu nên cần có giới hạn hống chế cho phù hợp - Hai là, theo điều 30 Bộ luật Tố tụng dân 20 quy định : “Tranh ấ k ứ ó ă , ký k ữ , ó ậ ” Nhƣ vậy, tranh chấp hợp đồng tín dụng bên tổ chức tín dụng có đăng ý inh doanh với bên hách hàng cá nhân, tổ chức h ng có đăng ý inh doanh thụ lý án dân hay inh doanh thƣơng mại Trong thực tế xét xử, thƣờng hi thụ lý vụ án dân Tòa án thƣờng áp dụng quy định BLDS để giải chủ thể tổ chức tín dụng chủ yếu ngân hàng thƣơng mại có đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp chủ thể h ng Theo tác giả, để thống pháp luật cần hƣớng dẫn rõ : “ , ậ ứ k ữ ấ ó ă ký k ì ậ Đ k ,k ê ó ĩ e 468 BLDS 2015” - Ba là, việc thỏa thuận lãi suất, lãi suất nợ hạn phạt vi phạm hợp đồng Trong hợp đồng bên vừa thỏa thuận lãi suất nợ hạn vừa phạt vi phạm hợp đồng Đây hai hình thức hác nhƣng thực chất hoản tiền bên vay phải trả cho Ngân hàng thƣơng mại với lãi cao Do đó, cần quy định rõ: “ ậ ấ , ỏ ậ 19 bê ê ố ậ ỏ ả ì ỉ ấ ậ ầ ấ e ê ố ầ ậ ả ậ ” - Bố , xử lý tài sản bảo đảm nhằm đảm bảo thu hồi nợ cách nhanh chóng bảo vệ đƣợc giá trị tài sản bảo đảm, pháp luật cần sửa đổi theo hƣớng: cho phép NHTM đƣợc áp dụng biện pháp cƣ ng chế tài sản bảo đảm để trả nợ vay bao gồm nợ gốc lãi ngay, mà h ng cần phải có án hay định có hiệu lực quan nhà nƣớc có thẩm quyền - ă , giải nợ xấu nên tham hảo inh nghiệm quốc tế vấn đề Tại Mỹ số nƣớc hác, nợ h ng thể trả nợ đƣợc vốn vay, họ phải hỏi ng i nhà mà chấp lập tức, ngân hàng h ng phải nhiều thời gian nhƣ Việt Nam Ngân hàng muốn bán tài sản bảo đảm tiền vay mà hách hàng chấp trƣờng hợp h ng trả đƣợc nợ, phải qua tới cấp tịa án nhiều thủ tục h ng hợp lý - Sáu là, Điều 467 BLDS 20 nên sửa đổi theo hƣớng sau: “C ó ể ỏ ậ ; bê ó ì ả ả ỉ ả kể ử ế ú ả bê bê ó ” Pháp luật hoạt động tín dụng cần quy định trách nhiệm cá nhân trƣờng hợp bên vay hộ inh doanh, hợp tác xã, c ng ty trách nhiệm hữu hạn, c ng ty cổ phần việc sử vốn vay sai mục đích lỗi cá nhân 20 - Bả , Luật TCTD văn hƣớng dẫn cần xác định rõ loại phí đƣợc thu, hạn mức thu, nguyên tắc, điều iện sử dụng loại phí cách thống toàn hệ thống ngân hàng - Tám là, cần quy định nghiêm cấm hành vi yêu cầu hách hàng phải mở th tín dụng, bắt phải mua loại bảo hiểm tự nguyện, cam ết phải gửi tiền … để đƣợc vay vốn NHTM Những ràng buộc èm theo hi thể tính tự nguyện bên vay, làm ý nghĩa giao dịch dân Các nội dung cần đƣợc thể rõ Luật TCTD để buộc NHTM phải tuân thủ tục hi cho vay 3.3.2 iải pháp tổ chức thực pháp luật - ứ ấ , đạo NHTM thực đ ng quy định pháp luật hoạt động cho vay, tỷ lệ an toàn vốn giới hạn cấp tín dụng, h ng cho vay để trả nợ cũ với mục đích che giấu nợ cũ; - ứ , yêu cầu NHTM chủ động phối hợp với hách hàng vay để thực việc đánh giá chất lƣợng thu hồi hoản nợ để có biện pháp xử lý phù hợp, nhƣ: Cơ cấu lại nợ cách hợp lý để giảm hó hăn tài tạm thời cho DN, trích lập dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định, thực tốt việc mua bán nợ; - ứ b , hỉ đạo NHTM tiết giảm chi phí, chia s hó hăn cho doanh nghiệp th ng qua giảm lãi suất tiền vay lĩnh vực ƣu tiên lĩnh vực sản xuất inh doanh hác; - ứ , rà sốt, hồn thiện quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro phù hợp với th ng lệ quốc tế điều iện thực tiễn Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định cấp tín dụng an tồn hoạt động ngân hàng nhằm tăng cƣờng 21 phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng; - ứ ă , tăng cƣờng hiệu quả, hiệu lực c ng tác tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm NHTM tuân thủ đ ng quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro quy định an tồn hoạt động tín dụng 22 ẾT LUẬN Ở bất ỳ quốc gia hệ thống NHTM chiếm vị trí quan trọng việc đáp ứng nhu cầu vốn vay cho inh tế Có thể nói, NHTM mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng tổng thể inh tế nƣớc ta Trong hoạt động NHTM hoạt động cho vay tiền th ng qua hợp đồng cho vay tiền NHTM lĩnh vực quan trọng Quan hệ cho vay tín dụng quan hệ xƣơng sống, định hoạt động inh tế quốc dân nguồn sinh lời chủ yếu, định tồn vong phát triển hệ thống NHTM Th ng qua việc nghiên cứu đề tài hợp đồng cho vay tiền NHTM theo quy định pháp luật Việt Nam, tác giả mong muốn tìm hiểu quy định pháp luật hành hợp đồng cho vay tiền NHTM, th ng qua việc đánh giá hoạt động thực tiễn nhằm r t giải pháp hoàn thiện pháp luật, nâng cao chất lƣợng hoạt động NHTM, góp phần đẩy mạnh tăng trƣởng inh tế đất nƣớc, đƣa nƣớc ta hội nhập ngày sâu rộng vào thị trƣờng quốc tế Nhìn chung, bên cạnh mặt tích cực quy định pháp luật điều chỉnh hợp đồng cho vay tiền NHTM cịn tồn hạn chế định gây rủi ro trình hoạt động NHTM Vấn đề đặt cần phải hoàn thiện hệ thống pháp luật để bảo đảm an toàn cho hệ thống NHTM từ góp phần bảo đảm cho an tồn hệ thống tài nƣớc ta Trƣớc biến động tài giới, nhiều ảnh hƣởng đến tài nƣớc điều chỉnh liên tục mức lãi suất NHNN ảnh hƣởng 23 mạnh mẽ đến sách cho vay tiền NHTM Từ đặt yêu cầu, pháp luật hành nƣớc ta điều chỉnh hợp đồng cho vay tiền NHTM cần thiết phải đƣợc hoàn thiện nội dung lẫn phƣơng thức áp dụng vào thực tiễn 24 DAN I MỤ TÀ L U T AM ẢO Tài liệu tham khảo Bộ Giáo dục Đạo tạo 20 , ế – Lênin, Sách giáo trình, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội; Hồng Huy Chƣơng 2009 , Tổng quan tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại, http://voer.edu.vn/m/tong-quan-vetin-dung-va-hoat-dong-tin-dung-cua-ngan-hang-thuong-mai/79954bf0, truy cập 2009; Trƣơng Thanh Đức 20 , Hợp đồng tín dụng – Quy định thực tiễn thực NHTM, http://ub.com.vn/threads/hop-dong-tin-dungquy-dinh-va-thuc-tien-thuc-hien-tai-cac-nhtm.2792/, truy cập 05/10/2011; T Hà 20 , Biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ hoạt động tín dụng NHTM: số nhận định từ góc độ pháp lý đến thực tiễn, http://bacvietluat.vn/bien-phap-bao-dam-thuc-hien-nghia-vutrong-hoat-dong-tin-dung-cua-cac-ngan-hang-thuong-mai-mot-sonhan-dinh-nhin-tu-goc-do-phap-ly-den-thuc-tien-2.html, truy cập 08/2011; Trịnh Hữu Hạnh 20 , Nợ xấu ngân hàng phải giải nhanh chóng, để chậm trễ gây hậu lớn, http://www.alphagroup.com.vn/chi-tiet-tin-tuc/1496/No-xau-Cang-delau,-cang-nhieu-di-chung.html, truy cập chủ nhật, 05 20 5; Nguyễn Thị Thu Hằng 2009 , Thực trạng tranh chấp HĐTD số iến nghị, https://luattaichinh.wordpress.com/2009/03/26/th%E1%BB%B1ctr%E1% BA%A1ng-tranh-ch%E1%BA%A5p-hdtd-v- m%E1%BB%99t-s%E1%BB%91-ki%E1%BA%BFnngh%E1%BB%8B/,truy cập 26 03 2009; Nguyễn Hiền 20 , Ngân hàng nhà nƣớc yêu cầu giảm mặt lãi suất thêm1,5%,http://www.baobinhdinh.com.vn/viewer.aspx?macm=24&m acmp =24&mabb=35354, truy cập thứ tƣ, 28 20 5; Nguyễn Đắc Hƣng 20 , Thành c ng điều chỉnh sách tiền tệ năm 20 4, quan điểm dự báo năm 20 5, http://www.tapchicong san.org.vn/Home /PrintStory.aspx?distribution=32355&print=true, truy cập 20 5; Đoàn Đức Lƣơng 20 , ậ ấ , Tạp chí Tịa án nhân dân, số 20 , tr 22-24; 10 Phan Thanh Minh 20 , lý tài sản chấp – bất cập éo dài, https://www.facebook.com/Phanminhthanh.lawyer/posts/2718812 93004439:0, truy cập 24/8/2014; 11 Ngân hàng Nhà nƣớc, Chỉ thị số CT-NHNN ngày 07 20 quy định tổ chức thực tiền tệ bảo đảm hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu năm 20 5; 12 Ngân hàng Nhà nƣớc, Th ng tƣ số 05 20 TT-NHNN ngày 20 quy định thu phí cho vay TCTD; 13 Tƣởng Duy Lƣợng(2015), nh lãi suất h sả (Đ u 489,491), chậm trả ti n h sả (Đ u 463) trách nhi m không th c hi ti (Đ u 381) d thảo BLDS; ng vay tài ng mua bán tài ú ĩ trả 14 Mai Thị Mộng Trinh, H ng tín d ng, giải tranh chấp h p ng tín d ng; Đồn Đức Lƣơng 20 , ậ ấ ; 15 Dƣơng Thu Phƣơng 2009 , Lãi suất hợp đồng vay tiền tác động đến inh tế nay, http://thongtinphapluatdan su.edu.vn/ 2009/09/06/3750-2/, truy cập 06 09 2009; II Văn pháp luật Quốc hội, Bộ luật Dân năm 2005; Quốc hội, Bộ luật Dân năm 20 5; Quốc hội, Bộ luật Tố tụng dân năm 20 5; Quốc hội, Luật tổ chức tín dụng năm 20 0; Quốc hội, Luật Doanh nghiệp năm 2005; Quốc hội, Luật Doanh nghiệp năm 20 4; Quốc hội, Luật Đất đai năm 20 3; Chính phủ, Nghị định 35 2007 NĐ-CP ngày 08 2007 giao dịch điện tử hoạt động ngân hàng; Chính phủ, Nghị định 96 20 NĐ-CP ngày 20 quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng; 10 Chính phủ, Nghị định 63 2006 NĐ-CP ngày 29 2006 giao dịch bảo đảm; 11 Chính phủ, Nghị định 75 20 NĐ-CP ngày 30 20 tín dụng đầu tƣ tín dụng xuất hẩu Nhà nƣớc; 12 Ngân hàng Nhà nƣớc, Th ng tƣ số TT-NHNN ngày 4 20 Hƣớng dẫn TCTD cho vay đồng Việt Nam hách hàng theo lãi suất thỏa thuận;