Tập đoàn hoà phát Báo cáo tài chính phân tích các chỉ số

Tập đoàn hoà phát Báo cáo tài chính phân tích các chỉ số 1 I Giới thiệu chung về Tập Đoàn HOÀ PHÁT 2 1) Các thông tin chung 2 1 1) Giới thiệu chung 2 1 2) Các lĩnh cực hoạt động 2 1 3) Hệ thống triết lí kinh doanh, tầ.

MỤC LỤC Lời mở đầu I: Giới thiệu chung về Tập Đoàn HOÀ PHÁT 1) Các thông tin chung 1.1) Giới thiệu chung 1.2) Các lĩnh cực hoạt động 1.3) Hệ thống triết lí kinh doanh, tầm nhìn- sứ mệnh, giá trị cốt lõi và ý nghĩa logo 1.4) Nghành nghề kinh doanh 1.5) Hoà Phát xã hội hiện 2: Môi trường vĩ mô và môi trường vi mô 3) Thành tựu đạt được II) Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty .8 1) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Hoà Phát năm 2021-2022 2) Bảng cân đối kế toán 14 3) Các chỉ tiêu tài chính 14 3.1) Năng suất lao động bình quân 14 3.2) Hệ số khả toán thời: 15 3.3) Hệ số khả toán nhanh: 15 3.4) Hệ số khả toán tức thời: 16 3.5) Hệ số nợ vốn chủ sở hữu: 16 3.6) Tỷ suất lợi nhuận doanh thu: 17 3.7) Tỷ số sinh lời tài sản (ROA): 17 3.8) Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE): 18 3.9) Tỉ số vòng quay hàng tồn kho: 18 III) KẾT LUẬN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY .20 IV) Danh mục tham khảo 21 Lời mở đầu Lý chọn để tài Với kinh tế doanh nghiệp đóng vai trị vơ quan trọng để thúc đẩy phát triển bền vững Tại Việt Nam, môi trường kinh doanh ngày mở rộng từ nước ta gia nhập tổ chức khu vực giới Đây hội lớn cho doanh nghiệp nâng cao vị nước vươn giới Để làm điều đó, doanh nghiệp cần tích cực việc tìm hướng dẫn, tạo sức mạnh cạnh tranh với doanh nghiệp khác, tạo vững mạnh tài đảm bảo đời sống cho người lao động đảm bảo nghĩa vụ kinh tế với Nhà nước Để đánh giá doanh nghiệp làm việc hiệu hay yếu kém, doanh nghiệp có phải nơi đầu tư tốt doanh nghiệp có khả uy tín việc toán khoản nợ vay phân tích báo cáo tài doanh nghiệp Việc phân tích tài giúp cho chinh doanh nghiệp nhìn điểm mạnh, điểm yếu thân minh, từ có biện pháp nâng cao điểm mạnh khắc phục điểm yếu Ngồi thơng tin từ việc phân tích tài cịn nhà đầu tư, tổ chức tín dụng quan quản lý Nhà nước sử dụng để có nhìn tổng qt nhất, đắn trước định đầu tư Nhận thức tầm quan trọng vấn đề phân tích tài doanh nghiệp, em chọn đề tài “Phân tích tinh hình tài cơng ty cổ phần tập đồn Hịa Phát” giai đoạn 2021 - 2022 làm đề tài thuyết trình Mục đích nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: Nghiên cứu phân tích tình hình tài doanh nghiệp cụ thể thực tế kiến thức có Mục tiêu cụ thể: Phân tích thực trạng tài cơng ty từ đưa ngun nhân biến động tài giai đoạn 2021 - 2022 Cùng với đưa ưu điểm hạn chế doanh nghiệp đưa số biện pháp giúp cải thiện tình hình tài doanh nghiệp Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu tình hình tài chính, xu hướng phát triển, cụ thể với doanh nghiệp đa ngành với ngành nghề chủ yếu sản xuất kinh doanh thép Phạm vi nghiên cứu sâu phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần tập đồn Hịa Phát giai đoạn 2021 - 2022 thơng qua báo cáo tài tiến tài cơng ty giai đoạn Từ có đánh giá cai nhìn tổng quát hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty I: Giới thiệu chung về Tập Đoàn HỒ PHÁT 1) Các thơng tin chung 1.1) Giới thiệu chung Hịa Phát Tập đồn sản xuất công nghiệp hàng đầu Việt Nam Khởi đầu từ Công ty chuyên buôn bán loại máy xây dựng từ tháng 8/1992, Hòa Phát mở rộng sang lĩnh vực khác Nội thất, ống thép, thép xây dựng, điện lạnh, bất động sản nông nghiệp Vớn điều lệ: 58,147,995,170,000 đồng (15/03/2023( Ngày 15/11/2007 Hịa Phát thức niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán Việt Nam với mã chứng khoán HPG KL CP niêm yết: 5,814,785,700 cp KL CP lưu hành: 5,814,785,700 cp Địa chỉ: KCN Phố Nối A, xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng n Văn phịng: 39 Nguyễn Đình Chiểu, Hai Bà Trưng, Hà Nội Điện thoại: (84) 62848666 Fax: (84) 62833456 Website: http://www.hoaphat.com.vn 1.2) Các lĩnh cực hoạt động Hiện nay, Tập đoàn hoạt động 05 lĩnh vực: + Gang thép (thép xây dựng, thép cuộn cán nóng) + Sản phẩm thép (gồm Ống thép, tôn mạ, thép rút dây, thép dự ứng lực) + Nông nghiệp + Bất động sản + Điện máy gia dụng 1.3) Hệ thống triết lí kinh doanh, tầm nhìn- sứ mệnh, giá trị cốt lõi và ý nghĩa logo - Với triết lý kinh doanh “Hòa hợp phát triển”, Hòa Phát dành ngân sách hàng trăm tỷ đồng năm để thực trách nhiệm xã hội doanh nghiệp với cộng đồng "Hòa hợp phát triển" Ý nghĩa tăng tầm mối quan hệ hợp tác Hòa Phát với đối tác, đại lý cộng đồng xã hội, hỗ trợ, hợp tác, vươn lên mạnh mẽ Hòa cùng phát triển xã hội, sản phẩm hướng tới lợi ích khách hàng Hợp tác bền vững, đối tác tin cậy, mang lại giá trị lâu dài cho cổ đông Phát huy tài năng, trí tuệ đem đến sống tốt đẹp cho thành viên công ty Triển vọng mở rộng đầu tư để góp phần to lớn vào hưng thịnh Việt Nam - Tầm nhìn sứ mệnh Bắt đầu hoạt động kinh doanh từ năm 1992 với vai trò nhà cung cấp thiết bị phụ tùng cho ngành xây dựng Hoa Phát mở rộng thành Tập đồn sản xuất cơng nghiệp với tầm nhìn " Trở thành tập đồn cơng nghiệp hàng đầu, động phát triển bền vững Đây tầm nhìn rõ ràng mang tính đọng, xúc tích Nó nói lên định hướng tương lai Tập đồn trở thành tập đồn cơng nghiệp hàng đầu tập đồn mà ln động đầu việc đổi công nghệ - Tầm nhìn: Trở thành Tập Đồn sản xuất cơng nghiệp với chất lượng dẫn đầu, thép lĩnh vực cốt lõi - Sứ mệnh: Cung cấp sản phẩm dẫn đầu, góp phần nâng cao chất lượng sống, đạt tin yêu từ khách hàng - Gía trị cớt lõi: Tập đồn Hịa Phát triết lý Hòa hợp Phát triển Điều thể mối quan hệ cán công nhân viên, Tập đồn đối tác, đại lý, cổ đơng cộng đồng xã hội, đảm bảo hài hòa lợi ích bên liên quan thuyền, hướng tới phát triển bền vững Đặc biệt, Tập đồn Hịa Phát xây dựng mối quan hệ đối tác bền vững, lâu dài, tin tưởng người nhà với đại lý bán hàng song hành Tập đoàn từ ngày đầu thành lập - Logo Tập Đoàn Hoà Phát Hình 1: Logo của Tập Đoàn Hoà Phát Logo kết hợp đường nét logo cũ thành phần mới, tạo thành tổng thể vừa mang tính kế thừa, vừa thể phát triển Họa tiết ba tam giác cân giao điểm trước tái cấu trúc thành hình mũi tên đồng hướng, nhằm thể hoài bão vươn xa đồng lòng hướng chất lượng tất thành viên tập đoàn Bên ba mũi tên hình ảnh cách điệu đơi bàn tay nâng đỡ, chăm chút cho chất lượng sản phẩm làm Slogan (triết lí kinh doanh) Tập đoàn nâng lên tầm cao mới: Hòa hợp phát triển Chữ “VÀ” slogan trước chuyển thành “CÙNG” nhằm nâng tầm mối quan hệ hợp tác Hòa Phát với đối tác, đại lý cộng đồng xã hội, chuyển từ quan hệ “song hành” sang “tương hỗ”,  vươn lên mạnh mẽ 1.4) Nghành nghề kinh doanh - Buôn bán xuất nhập sắt thép, vật tư thiết bị luyện, cán thép - Sản xuất cán kéo thép, sản xuất tôn lợp - Sản xuất ông thép ko mạ có mạ, ống inox - Sản xuất mua bán kim loại màu loại, phế liệu kim loại màu, luyện gang thép, đúc gang, sắt, thép - Khai thác quặng kim loại, mua bán kim loại, quặng kim loại, sắt thép phế liệu - Sản xuất, kinh doanh loại máy xây dựng máy khai thác mỏ - Sản xuất hàng nội thất phục vụ văn phịng, gia đình, trường học - Sản xuất, kinh doanh, lắp ráp, lắp đặt, sửa chữa, bảo hành hàng điện, điện tử, điện lạnh, điện dân dụng, điều hòa khơng khí - Đầu tư xây dựng đồng hạ tầng, kĩ thuật khu công nghiệp khu đô thị - Kinh doanh bất động sản - Sản xuất kinh doanh thức ăn chăn nuôi gia súc gia cầm, chăn nuôi gia súc, chế biến thịt sản phẩm từ thịt 1.5) Hoà Phát xã hội hiện Sản xuất thép lĩnh vực cốt lõi chiếm tỷ trọng 90% doanh thu lợi nhuận toàn Tập đoàn Với cơng suất triệu thép thơ/năm, Hịa Phát doanh nghiệp sản xuất thép lớn khu vực Đơng Nam Á Tập đồn Hịa Phát giữ thị phần số Việt Nam thép xây dựng, ống thép thịt bị Úc Hiện nay, Tập đồn Hịa Phát nằm Top 10 doanh nghiệp tư nhân lớn Việt Nam, Top 10 DN lợi nhuận tốt nhất, Top DN niêm yết có vốn điều lệ lớn thị trường chứng khốn Việt Nam Vốn hóa thị trường HPG đạt 11 tỷ đô la Mỹ, nằm top 15 cơng ty thép có mức vốn hóa lớn ngành thép giới Tập đồn Hịa Phát giữ thị phần số Việt Nam thép xây dựng, ống thép thịt bò Úc Hiện nay, Tập đồn Hịa Phát nằm Top 10 doanh nghiệp tư nhân lớn Việt Nam, Top 10 DN lợi nhuận tốt nhất, Top DN niêm yết có vốn điều lệ lớn thị trường chứng khoán Việt Nam Vốn hóa thị trường HPG đạt 11 tỷ la Mỹ, nằm top 15 cơng ty thép có mức vốn hóa lớn ngành thép giới Với triết lý kinh doanh “Hòa hợp phát triển”, Hòa Phát dành ngân sách hàng trăm tỷ đồng năm để thực trách nhiệm xã hội doanh nghiệp với cộng đồng 2: Môi trường vĩ mô và môi trường vi mô - Môi trường vĩ mô: Để thấy rõ vị trí cạnh tranh tập đồn ngành thép sản phẩm từ Thép ( điện lạnh, máy xây dựng, nội thất, xây dựng) ta phân tích tập đồn mơi trường vĩ mơ với thay đổi tác động, ảnh hưởng trực tiếp đến tập đồn Hịa Phát, từ xác đáp lại thay đổi ngành Để phân tích yếu tố mơi trường vĩ mơ ảnh hưởng cấp độ trực tiếp đến hoạt động tập đồn, ta sử dụng mơ hình PEST cơng cụ hữu hiệu + Mơi trường Chính Trị luật pháp ( Politics): nhà nước Việt Nam quản lý xã hội pháp luật ln xây dựng hệ thống pháp luật tồn diện để điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh trình hội nhập nhiều quan hệ phát sinh u cầu luật phải khơng ngừng hồn thiện bổ sung, bên cạnh Việt Nam có trị ln ln ổn định, tạo Niềm tin cho doanh nghiệp nước yên tâm đầu tư hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn nay, Việt Nam hội nhập mạnh mẽ vào kinh tế giới tạo nhiều hội cho doanh nghiệp nước đầu tư Việt Nam tạo áp lực cho doanh nghiệp nước phải vươn lên + Môi trường kinh tế (Economy) Việt Nam tế tăng trưởng Cao liên tục nhiều năm từ 5%-8%/năm Tuy nhiên cuối năm 2008 Đầu năm 2009 phát triển chậm gió khủng hoảng kinh tế toàn cầu, tăng trưởng kinh tế năm 2010 tăng cao có số biến động tỉ lệ lạm phát tăng cao vàng Đồng ngoại tệ biến động mạnh môi trường xã hội dân số nguồn nhân lực trẻ dồi số dân số vàng chất lượng trình độ người dân nâng cao xã hội ngày nâng cao đòi hỏi người dân sản phẩm nâng cao không ngừng để phù hợp với chất lượng sống + Môi trường xã hội (Society) ảnh hưởng khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu làm ảnh hưởng đến kinh tế Việt Nam có tập đồn Hịa Phát + Mơi trường cơng nghệ (Technology) việc ứng dụng công nghệ xu hướng chuyển giao công nghệ ngành thép sản phẩm từ thép ngày nâng cao đơn giản công nghệ chuyển giao ngày đại giúp nâng cao lực tăng suất giảm giá thành sản phẩm tập đồn với quy trình khép kín tạo sức cạnh tranh - Phân tích mơi trường vi mô Các sản phẩm từ thép đem lại gần 50% doanh thu lợi nhuận cho tập đồn Hoà Phát tập trung nhấn mạnh đến ngành thép thép coi ngày phủ bao bọc ngành thép tăng trưởng phụ thuộc vào tăng trưởng ngành xây dựng ngành thu hút nhiều nhân lực giải tốt an sinh xã hội doanh nghiệp thép nước phải cạnh tranh với doanh nghiệp ngành phi kim loại Việt Nam doanh nghiệp nước đầu tư Việt Nam mà cạnh tranh với ngành thép giới Trung Quốc Cùng việc ngành thép làm ngành cân đối cung cầu, “ vừa thừa lại vừa thiếu” Sự cạnh tranh đối thủ ngành đối thủ tập đồn Hịa Phát ta thay đổi với ngành thép có thép Việt Đức Tơn Hoa Sen Phương Nam, Thái Nguyên Tisco, Việt Ý, doanh nghiệp có lực ngành nghề kinh doanh tương đồng có lực tài thiết bị có khả cạnh tranh cao với tập đoàn đối thủ doanh nghiệp có truyền thống Trong ngành thép thời gian vừa qua với đặc điểm kinh tế Việt Nam doanh nghiệp tập trung nâng cao lực cạnh tranh cách mở rộng quy mô hoạt động tăng cường đầu tư máy móc thiết bị tăng cường đào tạo nâng cao hiệu quản trị kinh doanh để nhằm mục đích giảm giá thành sản phẩm Đảm bảo tiến độ chất lượng sản phẩm xây dựng đồng thời tăng cường công tác Tiếp thị quảng cáo khuếch trương thương hiệu doanh nghiệp đồng thời chủ động sáng kiến cải tiến sản phẩm nên phải nói trường xây dựng Việt Nam ngày cạnh tranh mạnh mẽ nhiên, họ phát lại khơng phải tập trung vào ngành thép mà cịn có sản phẩm từ thép máy xây dựng điện lạnh nội thất dự án lĩnh vực xây dựng so với đối thủ lợi giảm thiểu rủi ro tập đoàn Sự cạnh tranh đối thủ tiềm nhà máy phôi thép cán thép lớn vào hoạt động công ty trách nhiệm hữu hạn thép đặc biệt thắng lợi công ty cổ phần thép Việt ý nhà máy thép cán nguội POSCO Vũng Tàu Việt Nam; kể dự án thép quy hoạch làm cho cạnh tranh thách thức ngành thép gay gắt Sự cạnh tranh sản phẩm thay sản phẩm thay Ở thép nhập từ Trung Quốc, Malaysia, Nhật Bản, Hàn Quốc, Đài Loan sản phẩm sản xuất từ thép khơng có sản phẩm cạnh tranh chiếm thị phần số nội thất, máy xây dựng, riêng Điện lạnh có nhiều tên tuổi lớn giới kỹ tiến tiện cạnh tranh bù lại điện lạnh Hịa Phát có tỷ lệ nội địa hóa cao vừa túi tiền người tiêu dùng bậc trung Sự cạnh tranh nhà cung ứng tập đồn Hịa Phát giảm bớt cạnh tranh nhà cung ứng quy mơ quy trình sản xuất khép kín, sản phẩm đâu ngành tập đoàn lại sản phẩm đầu vào ngành Tuy nhiên, với đồng ngoại tệ đồng nhân dân tệ, USD lãi suất ngân hàng nội tệ ảnh hưởng đến số nhà cung ứng ngồi nước tập đồn, gây số khó khăn thời giai đoạn Sự cạnh tranh khách hàng khách hàng ngày có nhiều sản phẩm để chọn lựa giá cả, chất lượng, mẫu mã, dịch vụ sau bán hàng điều kiện khác tốt Nhưng sản phẩm Tập đoàn với độ báo phủ rộng khắp thường xuyên nên khách hàng đón nhận cạnh tranh không cao 3) Thành tựu đạt được - Năm Hịa Phát góp mặt Bảng xếp hạng VNR500 năm 2008 với vị trí thứ Top 10 DN tư nhân lớn đứng thứ 44 số 500 DN lớn Việt Nam - Năm 2022, Tập đồn Hịa Phát vươn lên dẫn đầu Top 10 doanh nghiệp tư nhân lớn Việt Nam năm 2022, tăng bậc so với vị trí thứ năm 2021 - Thêm vào đó, Hịa Phát lần dầu tiên lọt Top 10 DN lớn Việt Nam với vị trí số 5, tăng bậc so với năm ngối - Hịa Phát xếp thứ Top 10 DN lớn Việt Nam năm 2022 - Lũy kế tháng năm 2022, Hòa Phát đạt 116.559 tỷ đồng doanh thu 10.443 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế -Hiện tại, Tập đồn Hịa Phát tạo việc làm cho gần 30.000 lao động, đóng góp ngân sách nhà nước 27 tỉnh thành khắp nước -Nhiều năm liên tục, thương hiệu Hòa Phát lựa chọn Thương hiệu Quốc gia -Top Thương hiệu mạnh Việt Nam; Sao Vàng Đất Việt, Top 50 Công ty kinh doanh hiệu Việt Nam; -Top 30 doanh nghiệp nộp thuế TNDN lớn Việt Nam -Top 10 Thương hiệu tiếng Việt Nam… II) Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty 1) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Hoà Phát năm 2021-2022 BẢNG 1: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỢNG KINH DOANH NĂM 2021-2022 ĐVT: Đờng Năm 2021 Năm 2022 Mã số VND'000 VND'000 HẠNG MỤC Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 150.865.359.967.200 142.770.810.676.858 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 149.679.789.979.345 141.409.274.460.632 Giá vốn hàng bán 11 108.571.380.446.353 124.645.848.221.081 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 41.108.409.532.992 16.763.426.239.551 Doanh thu hoạt động tài 21 3.071.440.640.188 3.743.650.707.331 Chi phí tài 22 3.731.542.257.873 7.026.723.285.241 23 2.525.823.258.237 3.083.638.131.818 Chi phí bán hàng 25 2.120.068.223.228 2.665.806.087.302 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 1.324.261.548.679 1.019.444.279.447 Lợi nhuận từ hoạt động kinh Doanh {30= 20+(21-22)-(25+26)} 30 37.008.443.446.265 9.794.030.627.308 Thu nhập khác 31 796.666.105.925 872.024.724.926 Chi phí khác 32 748.331.838.000 743.114.224.951 - Trong đó: Chi phí lãi vay 1.185.569.987.855 1.361.536.216.226 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 48.334.267.925 128.910.499.975 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế(50=30+40) Chi phí thuế TNDN hành 50 37.056.777.714.190 9.922.941.127.283 51 2.855.306.347.167 1.001.020.240.086 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 (319.483.564.275) 477.491.832.682 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 60 34.520.954.931.298 8.444.429.054.515 Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2022 Tập đoàn Hoà Phát TY BẢNG 2: BÁO CÁO KQKD DẠNG SO SÁNH NGANG CỦA CƠNG ĐVT: Đờng Chênh lệch 2022/2021 Hạng mục Số tiền ±% DT bán hàng cung cấp DV -8.094.549.290.342 -5,37 Các khoản giảm trừ doanh thu 175.966.228.371 14,84 DDT bán hàng cung cấp DV -8.270.515.518.713 -5,53 Giá vốn hàng bán 16.074.467.774.728 14,81 cung cấp dịch vụ -24.344.983.293.441 -59,22 Doanh thu hoạt động tài 326,542,592 32.45 Chi phí tài 672.210.067.143 21,89 3.295.181.027.368 88,31 Chi phí bán hàng 557.814.873.581 22,08 Chi phí quản lý doanh nghiệp 545.737.864.074 25,74 LNT từ hoạt động kinh doanh -304.817.269.232 -23,02 Thu nhập khác -27.214.412.818.957 -73,54 Chi phí khác 75.358.619.001 9,46 Kết từ hoạt động khác -5.217.613.049 -0,70 Lợi nhuận gộp bán hàng - Trong đó: Chi phí lãi vay Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 80.576.232.050 166,71 Chi phí thuế TNDN hành -27.133.836.586.907 -73,22 Chi phí thuế TNDN hỗn lại -1.854.286.107.081 -64,94 LNST thu nhập doanh nghiệp 796.975.396.957 -249,46 Lợi ích cổ đông thiểu số -26.076.525.876.783 -75,54 Lãi cổ phiếu -8.094.549.290.342 -5,37 Nhận xét: - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm từ 150.865 tỷ đồng năm 2021 xuống mức 142.770 tỷ đồng năm 2022 Sự sụt giảm này ngành hàng giảm cơng ty bị chững lại khơng suốt được sản phẩm, xây dựng thương hiệu mở rộng mạng lưới phân phối chưa được hiệu quả Lợi nhuận gộp giảm 59,22% từ mức 41.108 tỷ đồng năm 2021 xuống 16.763 tỷ đồng năm 2022 sụt giảm doanh thu, lợi ích tính quy mơ Doanh thu của Hoà Phát giảm nhu cầu sử dụng suy yếu cả nước và ngoài nước Trong đó giá nguyên liệu đầu vào đặc biệt là than cốc gấp nhiều lần so với bình thường, tín dụng thắt chặt, tỷ giá và lãi suất tăng mạnh - Gía vốn hàng bán: tính theo tỷ lệ doanh thu thuần năm 2022 tăng 14,81% so với năm 2021 tương đương tăng 16.074 tỷ đồng Sự gia tăng này giá bán thép giảm giá thành cao làm cho chi phí dự phòng giảm giá hàng tồn kho phải trích lập ở mức lớn Tuy nhiên nguyên nhân chính làm giá vốn tăng cao là biến động giá than xuất phát từ chiến sự Nga- Ukraine từ tháng 2/2022 Bên cạnh đó, các lệnh trừng phạt của Châu Âu và Mỹ áp đặt lên Nga, cùn giá xăng dầu cao làm tăng chi phí vận chuyển - Chi phí bán hàng: năm 2022 tăng 22,08% so với năm 2021 tương đương tăng 557 tỷ đồng Do năm 2022 Hoà Phát tiếp tục tăng đầu tư phát triển thương hiệu - Chi phí quản lý doanh nghiệp: năm 2022 tăng 25,74% so với năm 2021 lên mức 545 tỷ đồng Tỷ lệ gia tăng kết việc phân bổ khấu hao lợi thương mại năm kết hợp với chi phí nhân gia tăng từ việc tuyển dụng cán chủ chốt, đặc biệt nhằm triển khai kế hoạch xây dựng theo sự phát triển của xã hợi 10 - Chi phí tài chính: chi phí tài tăng từ 21,89% từ 3.731 tỷ đồng năm 2021 lên 7.026 tỷ đồng năm 2022 chủ yếu lãi phải trả cho trái chủ giảm tăng - Doanh thu tài chính: tăng 32,45% từ 3.071 tỷ đồng năm 2011 lên mức 3.743 tỷ đồng năm 2012 Sự sụt tăng chủ yếu thu nhập lãi thấp số dư tiền mặt thấp - Lợi nhuận khác Thu nhập khác năm 2022 giảm 73,54% so với năm 2021 tương đương 27.214 tỷ đồng chi phí thuê văn phòng và các chi phí quản lý khác phải trả Bảng 3: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Đầu tư ngắn tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản phỉa thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng khoản phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thếu giá trị gia tăng trừ Thuế khoản khác phải Mã số 100 Thuyết minh 110 V.1 111 112 120 123 130 131 132 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 V.2 V.3 V.4 V.5 V.12 11 31/12/2021 VND ĐVT: Đồng 31/12/2022 VND 94.154.859.648.304 80.514.710.854.455 22.471.375.562.130 8.324.588.920.227 6.316.299.666.510 16.155.075.895.620 18.236.152.616.078 3.458.049.733.104 4.866.539.187.123 26.268.246.676.345 18.236.152.616.078 26.268.246.676.345 7.662.680.796.645 4.973.095.672.343 9.892.869.502.308 2.958.587.125.337 1.722.371.823.278 5.366.254.068.739 23.521.740.500 981.799.066.828 (39.275.168.162) 124.200.000.000 1.482.978.249.030 (41,074,336,139) 1.167.661.858 42.134.493.932.210 42.370.012.405.544 (235.518.473.334) 3.650.156.741.241 296.697.348.350 3.335.690.250.424 1.924.395.341 34.491.111.096.123 35.727.277.739.296 (1,236,166,643.173) 1.537.894.659.443 320.077.470.557 1.117.64.951.943 17.769.142.467 100.170.236.943 thu Nhà nước Tài sản dài hạn (200=210+220+230+240+250 +260) 200 84.081.562.709.945 89.820.810.782.676 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 215 216 809.234.947.969 118.401.369.280 690.833.578.689 894.484.456.379 101.693.561.714 792.790.894.665 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 227 228 229 69.280.841.784.004 68.744.125.939.109 91.026.106.008.677 (22.281.980.069.568) 536.715.844.895 618.321.659.402 (81.605.814.507) 70.832.915.657.865 70.199.153.681.536 98.976.369.133.844 (28.777.215.452.308) 633.761.976.329 744.538.077.974 (110.776.101.644) Bất động sản đầu tư Nguyễn giá Gía trị hao mòn luỹ kế Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng bản dở dang Đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư vào các công ty liên kết Đầu tư góp vốn vào các công ty khác Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Lợi thế thương mại Tổng cộng tài sản (270= 100+200) 230 231 232 240 241 548.210.755.123 698.820.145.314 (150.609.390.191) 9.698.699.397.713 1.409.414.047.105 629.111.776.960 859.667.015.615 (230.555.238.655) 13.363.274.912.355 28.953.988.212 242 8.289.285.350.608 13.334.320.924.143 250 252 253 255 6.715.955.617 6.015.955.617 700.000.000 - 700.000.000 700.000.000 - 260 261 262 263 270 3.737.859.869.519 3.171.382.188.206 529.355.730.648 37.121.950.665 178.236.422,358.249 4.100.323.979.117 3.929.243.956.403 83.071.062.718 88.008.959.996 170.335.521.637.131 31/12/2021 VND 31/12/2022 VND NGUỒN VỐN Mã số NỢ PHẢI TRẢ ( 300 + 310 + 330 ) Nợ ngắn hạn 300 V.4 V.2 Thuyết minh 87.455.796.846.810 74.222.582.021.348 310 73.459.315.876.441 62.385.392.809.685 Phải trả người bán ngắn hạn 311 23.729.142.569.420 11.107.124.449.326 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phí nộp Nhà nước 312 788.002.603.134 860.793.139.245 796.022.241.121 648.407.591.981 313 V.12 12 Phải trả người lao động 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 V.13 816.457.005.628 306.208.839.467 772.615.123.352 460.508.546.638 16.951911.160 16.974.936.888 1.047.158.508.079 418.550.744.668 43.747.643.082.356 46.748.671.400.471 4.755.735.476 5.198.833.687 Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 318 Vay nợ th tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn 320 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 1.740.567.096.715 1.812.955.327.314 Nợ dài hạn Chi phí phải trả dài hạn 330 333 13.996.480.970.369 11.183.189.211.663 531.620.146.455 Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác 336 410.407.940.262 4.109.316.288 8.803.217.550 61.033.120.562 Vay nợ thuê tài dài hạn Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải trả Dự phịng phải trả dài hạn VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Thặng dự vốn cổ phần Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chua phân phối lũy cuối LNST chưa phân phối kỳ Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ( 440 = 300 + 400 ) 338 341 63.027.061.241 13.464.931.998.700 11.151.651.204.402 31.207.164.756 49.310.752.616 90.780.625.511.439 90.780.625.511.439 44.792.227.060.000 44.792.227.060.000 57.568.259.200 96.112.939.615.783 96.112.939.615.783 58.147.857.000.000 58.147.857.000.000 412 417 418 421 3.211.560.416.270 (1.925.960.852) 923.549.304.122 41.763.425.970.912 3.211.560.416.270 (20.625.355.005) 834.782.434.216 33.833.829.973.987 421a 7.285.282.773.452 33.825.378.472.299 421b 429 440 34.478.143.197.460 154.788.720.987 178.236.422.358.249 (1.991.548.498.299 105.562.146.315 170.335.521.637.131 319 321 337 342 400 410 411 411a v.14 V.15 V.13 V.14 V.15 V.16 Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2022 Tập đoàn Hoà Phát 13 2) Bảng cân đối kế toán Bảng 4: BẢNG SO SÁNG CÁC CHỈ TIÊU BẢNG CÂN ĐỚI KẾ TOÁN ĐVT: Đờng Chênh lệch 2022/2021 Chỉ tiêu ±∆ ±% Tài sản ngắn hạn -13.640.148.793.849 -14,49 Tài sản dài hạn 5.739.248.072.731 6,83 Nợ phải trả -13.233.214.825.462 -15,13 Vốn chủ sở hữu 5.332.314.104.344 5,87 Nhận xét: - Tài sản: Tài sản ngắn hạn có xu hướng giảm 14,49% tương đương 13.640 tỷ đồng, khoản đầu tư tài ngắn hạn có xu hướng giảm tiền và các khoản tương đương tiền, hàng tồn kho có xu hướng giảm - Tài sản dài hạn có xu hướng tăng lên 6,83% tương đương tăng 5.739 tỷ đồng Hoà Phát tập trung mở rộng quy mô kinh doanh, đầu tư nhiều vào tài sản dài hạn Qua đó, cho thấy doanh nghiệp có xu hướng chuyển sang tài sản dài hạn, thay đổi tỷ trọng tài sản để phân bổ sử dụng nguồn vốn sẵn có nhằm mở rộng thị trường quy mơ kinh doanh; từ tương lai tạo điều kiện giúp doanh nghiệp tăng lợi nhuận thị phần thị trường - Nguồn vốn: Tỷ trọng nợ phải trả có xu hướng giảm, cịn tỷ trọng vốn chủ sở hữu tăng nhẹ Điều cho thấy doanh nghiệp tự chủ cao mặt tài chính, khơng phụ thuộc q nhiều vào nguồn vốn vay từ bên 3) Các chỉ tiêu tài chính 3.1) Năng suất lao động bình quân Năng suất lao động bình quân thường được đo bằng tổng sản phẩm nước tính bình quân một lao động thời gian tham chiếu đó à Năng suất lao động bình quân = T ô´ ng s a´ n ph â´ mtrong nư ơ´ c (GDP) T ô´ ng s ô´ ngư ơ` il a` m vi ´ê c binh quân 14 Năm 2022:Năng suất lao động bình quân = 8400 = 0,162 51935,4 3.2) Hệ số khả toán thời: - Được đo lường giá trị tài sản ngắn hạn có với số nợ ngắn hạn phải trả, tiêu phản ánh tổng quát khả năngchuyển đổi tài sản thành tiền để toán nợ ngắn hạn cho doanh nghiệp - Hệ số khả toán thời= Tổngtài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn Bảng 5: TỈ LỆ HỆ SỐ KHẢ NĂNG THANH TOÁN HIỆN THỜI Tổng tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn 2021 ĐVT: Đồng 2022 94.154.859.648.304 80.514.710.854.455 73.459.315.876.441 62.385.392.809.685 Tỉ lệ 1,28 1,3 Nhận xét: - Hệ số toán ngắn hạn năm 2022 1.3 lần cho thấy cơng ty có khả tốn khoản nợ ngắn hạn (trong vòng năm) nhiên hệ số 1.3 không lớn Công ty cần phải có kế hoạch tốn rõ ràng kiểm sốt dịng tiền chặt chẽ để đảm bảo khả toán cho khoản toán ngắn hạn, tránh ảnh hưởng đến chu kỳ sản xuất kinh doanh năm Công ty 3.3) Hệ số khả toán nhanh: - Hệ số đo lường phận giá trị lại tài sản ngắn hạn (đã loại bỏ hàng tồn kho) so với nợ ngắn hạn Chỉ tiêu nàyphản ánh khả toán doanh nghiệp mà không phụ thuộc vào việc tiêu thụ hàng tồn kho Tức sau loại trừ giá trị hàng tồn kho - phận có tính khoản thấp tài sản ngắn hạn, giá trị cịn lại tài sản ngắn hạn có doanh nghiệp - Hệ số khả toán nhanh: (Tài sản ngắn hạn - hàng tồn kho )/ Nợ ngắn hạn Bảng 6: TỈ LỆ HỆ SỐ KHẢ NĂNG THANH TOÁN NHANH ĐVT: Đồng TSNH Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Tỉ lệ 2021 2022 94.154.859.648.304 80.514.710.854.455 42.134.493.932.210 34.491.111.096.123 73.459.315.876.441 62.385.392.809.685 0,71 0,74 15 Nhận xét: - Hệ số toán nhanh năm 2022 0,74 lần, tăng 0.03 so với năm 2021, cho thấy mức tương quan thấp tài sản có khả chuyển đổi nhanh thành tiền mặt so với nợ ngắn hạn Điều dẫn đến Cơng ty gặp khó khăn phải toán khoản nợ, khoản phải trả ngắn hạn bất thường - Có thể số nguyên nhân như: (1) nợ ngắn hạn giảm tỷ trọng tăng khiến cân nguồn tài sản ngắn hạn dùng để toán nhanh (2) hàng tồn kho không nhiều, giảm mặt tỷ trọng lại tăng, công ty chuẩn bị cho đơn hàng vào quý tới, khiến cân lượng tiền tài sản có tinh khoản nhanh doanh nghiệp - Có thể thấy cơng ty HPG giai đoạn tập trung vào đầu tư sản xuất hoàn thiện đơn hàng tới, nguồn vốn sử dụng triệt để vào trình sản xuất, không để dư tiền mặt Tuy nhiên gặp số rủi ro toán nhanh trường hợp bất thường, bất khả kháng 3.4) Hệ số khả toán tức thời: - Hệ số phản ánh mức độ đáp ứng nợ ngắn hạn tiền tương đương tiền DN Tức với lượng tiền tương đương tiền có, DN có đảm bảo khả toán tức thời ( tốn ) khoản nợ ngắn hạn hay khơng - Hệ số khả toán tức thời: (Tiền + khoản tương đương tiền)/ Nợ ngắn hạn Bảng 7: TỶ LỆ HỆ SỐ KHẢ NĂNG THANH TOÁN TỨC THỜI Tiền khoản tương đương tiền Nợ ngắn hạn ĐVT: Đồng 2021 2022 22.471.375.562.130 8.324.588.920.227 73.459.315.876.441 62.385.392.809.685 0,3 0,13 Tỉ lệ Nhận xét: - Hệ số toán tức thời năm 2022 0.13 lần cho thấy Công ty gặp khó khăn phải tốn tức khoản nợ khoản phải trả bất thường, không kế hoạch 3.5) Hệ số nợ vốn chủ sở hữu: - Chính tỷ lệ % vốn doanh nghiệp huy động việc vay với vốn chủ sở hữu bỏ Tỷ lệ đưa để xem xét nguồn vốn thực có 16 doanh nghiệp cách sử dụng có đem lại hiệu cao suốt thời gian - Hệ số nợ vốn chủ sở hữu: Tổng nợ / Vốn chủ sở hữu Bảng 8: TỶ LỆ HỆ SỐ NỢ TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU Tổng nợ ĐVT: Đồng 2021 2022 87.455.796.846.810 74.222.582.021.348 Vốn CSH 90.780.625.511.439 96.112.939.615.783 Tỉ lệ 0,82 0,11 Nhận xét: Hệ số nợ năm 2022 giảm 0,71 so với 2021 cho thấy công ty có khoản nợ vay chiếm tỷ trọng nhỏ vốn chủ sở hữu, nghĩa là tài sản hiện có của doanh nghiệp nguồn vốn chủ sở hữu tài trợ 3.6) Tỷ suất lợi nhuận doanh thu: - ROS (Return On Sales) tỷ suất lợi nhuận doanh thu thuần, cho biết đồng doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ tạo đồng lợi nhuận - Công thức: ROS = Lợi nhuận ròng / Doanh thu Bảng 9: TỶ SUẤT LỢI NHUẬN TRÊN DOANH THU THUẦN LN ròng DT Tỉ lệ 2021 34.520.954.931.298 149.679.789.979.34 0,23 ĐVT: Đồng 2022 8.444.429.054.515 141.409.274.460.632 0,06 Nhận xét: - ROS công ty HPG năm 2021 0,23% lớn so với năm 2022 (0,06%) thấy hiệu sinh lời Công ty mức thấp, không khả quan, khả sinh lời kém 3.7) Tỷ số sinh lời tài sản (ROA): - Tỷ suất sinh lời ròng tài sản (ROA) đo lường khả sinh lời đồng tài sản công ty - Công thức: ROA = Lợi nhuận sau thuế / Giá trị tài sản bình quân kì 17 Bảng 10: TỶ SUẤT SINH LỜI RÒNG TRÊN TÀI SẢN ĐVT: Đờng LN sau thuế Giá trị tài sản bình qn kì Tỷ suất sinh lời rịng tài sản (%) 2021 2022 34.520.954.931.298 8.444.429.054.515 178.236.422.358.249 170.335.521.637.131 0,20 0,05 3.8) Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE): - Tỷ số sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) đo lường khả sinh lợi đồng vốn cổ đông thường - Công thức: ROE = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu bình quân kì Bảng 11: TÝ ŚT SINH LỜI TRÊN VỚN CHỦ SỞ HỮU ĐVT: Đồng LN sau thuế Vốn CSH bình quân kỳ Tỷ suất sinh lơi vốn CSH (%) Nhận xét: 2021 2022 34.520.954.931.298 8.444.429.054.515 90.780.625.511.439 96.112.939.615.783 0,39 0,09 - ROE năm 2022 đạt 0,09% giảm 0,3% so với năm 2021, ngồi việc cho thấy Cơng ty tăng trưởng thấp lợi nhuận thể mức thu nhập rịng vốn cổ phần cổ đơng, khẳng định khả sinh lợi ít nhà đầu tư nắm giữ cổ phần HPG - Nhưng xem xét mức lãi suất chiết khấu Ngân hàng trung ương Việt Nam thời điểm, thấy lĩnh vực đầu tư hứa hẹn thu nhiều lợi nhuận cho nhà nhà đầu tư ngắn hạn dài hạn 3.9) Tỉ số vòng quay hàng tồn kho: - Hệ số vòng quay hàng tồn kho thể khả quản trị hàng tồn kho Vòng quay hàng tồn kho số lần mà hàng hóa tồn kho bình qn ln chuyển kỳ - Hệ số vòng quay hàng tồn kho cao cho thấy doanh nghiệp bán hàng nhanh hàng tồn kho không bị ứ đọng nhiều Ngược lại, tỷ số vòng quay hàng tồn kho thấp giảm dần qua năm doanh nghiệp gặp rủi ro 18 - Số vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán / Số hàng tồn kho bình qn kỳ Bảng 12: TỶ SỚ VÒNG QUAY HOÀNG TỜN KHO Gía vốn bán hàng ĐVT: Đờng 2021 2022 108.571.380.446.353 124.645.848.221.081 Số hàng tồn kho bình 42.134.493.932.210 34.491.111.096.123 qn kì Tỉ số vịng quay hàng 2,57 3,61 tồn kho Nhận xét: - Năm 2021, tỉ lệ hàng tồn kho chỉ ở mức 2,57 năm 2022 tăng lên 3,61 Điều này cho thấy, năm 2022 lượng hàng dự trữ kho lại không nhiều giá bán cao năm trước 19