Tiểu luận tín dụng với cơ sở lý luận và thực tiễn ở việt nam

I. Đặt vấn đề hiện nay 1. Tính cấp thiết Hiện nay, Việt Nam đang tiến hành công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nớc, muốn vậy cần có nền kinh tế tăng trởng và phát triển cao. Trong đó nhu cầu về vốn là hết sức cần thiết, đợc coi là yếu tố hàng đầu, là tiền đề phát triển kinh tế.Đại hội đại biểu toàn quốc giữa nhiệm kỳ khoá VII của đảng đã đề ra: để công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nớc cần huy động nhiều nguồn vốn sẵn có với sử dụng vốn có hiệu quả, trong đó nguồn vốn trong nớc là quyết định nguồn vốn bên ngoài là quan trọng . Tín dụng ra đời rất sớm, ra đời khi xã hội bắt đầu có sự phân công lao động xã hội và chế độ sở hữu t nhân về t liệu sản xuất. Tín dụng đã tồn tại và phát triển ở nhiều nền kinh tế với các mức độ phát triển khác nhau. Đặc biệt hiện nay trong nền kinh tế thị trờng, nền sản xuất hàng hoá phát triển mạnh mẽ, cùng với sự tồn tại các mối quan hệ cung- cầu về hàng hoá, vật t, sức lao động thì quan hệ cung cầu về tiền vốn đã xuất hiện và ngày một phát triển nh một đòi hỏi cần thiết khách quan của nền kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu tiết kiệm và đầu t. Nhà nớc đã sử dụng tín dụng nh một công cụ quan trọng trong hệ thống các đòn bẫy kinh tế để thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế quốc dân. Muốn tìm hiểu rõ về tín dụng tôi đã chọn viết đề tài: Tín dụng: cơ sở lí luận và thực tiễn ở Việt Nam. 1 2. Mục tiêu nghiên cứu - Góp phần hệ thống hoá cơ sở lí luận về tín dụng. - Phân tích tình hình tín dụng ở Việt Nam. - Đa ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng. II. Nghiên cứu tổng quan 1. Cơ sở lí luận về tín dụng 1.1. Khái niệm: Tín dụng là quan hệ vay mợn lẫn nhau theo nguyên tắc có hoàn trả. Danh từ tín dụng dùng để chỉ một số hành vi kinh tế rất phức tạp nh: bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo hành,ký thác, phát hành giấy bạc. Trong mỗi một hành vi tín dụng có hai bên cam kết với nhau nh sau: - Một bên thì trao ngay một số tài hoá hay tiền tệ - Còn một bên kia cam kết sẽ hoàn lại những đối khoản của sổ tài hoá trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nhất định nào đó. Nhà kinh tế pháp, ông Louis Baudin, đã định nghĩa tín dụng nh là Một sự trao đổi tài hoá hiện tại lấy một tài hóa tơng lai. ở đây yếu tố thời gian đã xen lẫn 2 vào và cũng vì có sự xen lẫn đó cho nên có thể có sự bất trắc, rủi ro xảy ra và cần có sự tín nhiệm của hai bên đơng sự đối với nhau. Hai bên đơng sự dựa vào sự tín nhiệm, sử dụng sự tín nhiệm của nhau vì vậy mới có danh từ thuật ngữ tín dụng. Những hành vi tín dụng có thể do bất cứ ai thực hiện. Chẳng hạn hai ngời thờng có thể cho nhau vay tiền. Tuy nhiên ngày nay khi nói tới tín dụng ngời ta nói ngay tới các ngân hàng vì các cơ quan này chuyên làm các việc nh cho vay, bảo lảnh, chiết khấu, kí thác và phát hành giấy bạc. 1.2. Cơ sở ra đời của tín dụng Khi có sự phân công lao động xã hội và sự xuất hiện của sở hữu t nhân về t liệu sản xuất thì tín dụng ra đời. Sở hữu t nhân về t liệu sản xuất dẫn đến sở hữu t nhân về sản phẩm làm ra. Xã hội có sự phân hoá giàu nghèo. Những ngời nghèo khi gặp khó khăn trong cuộc sống họ phải vay mợn. Tín dụng ra đời. Trên phơng diện xã hội, do có sự phân công lao động xã hội hình thành sản xuất hàng hoá và tiền tệ đã xuất hiện để sử dụng trong quá trình sản xuất hàng hoá. Ngời sản xuất có lúc thiếu vốn bằng tiền để tiến hành sản xuất kinh doanh nhng có lúc thừa vốn bằng tiền. Để điều chỉnh nhu cầu và khả năng vốn bằng tiền của các chủ thể trong quá trình sản xuất hàng hoá đòi hỏi tín dụng ra đời. Trong lịch sử phát triển kinh tế xã hội, hình thức đầu tiên của tín dụng là tín dụng nặng lãi đợc ra đời vào thời kì cổ đại. Trong xã hội nô lệ và nhất là ở xã 3 hội phong kiến, tín dụng nặng lãi đã phát triển và mở rộng hơn. Đặc điểm của tín dụng nặng lãi là lãi suất rất cao, hình thức vận động của vốn rất đa dạng, dới nhiều hình thức và mục đích vay vào tiêu dùng là chủ yếu. Khi phơng thức sản xuất T bản chủ nghĩa hình thành và phát triển, nền sản xuất hàng hoá lớn đợc mở rộng, tín dụng t bản chủ nghĩa về cơ bản đã thay thế tín dụng nặng lãi. Tuy vậy tín dụng nặng lãi không mất đi mà vẫn tồn tại và phát triển ở nhiều nền kinh tế với các mức độ phát triển khác nhau. Hiện nay tín dụng nặng lãi vẫn tồn tại phổ biến ở các nớc chậm phát triển. Ngày nay cùng với sự phát triển của xã hội, tín dung cũng không ngừng mở rộng và phát triển đa dạng. Chủ thể tham gia tín dụng bao gồm tất cả các thành phần kinh tế: Nhà nớc, doanh nghiệp, cá nhân, t nhân. tập thể, tất cả các cấp từ trung ơng đến địa phơng, các tổ chức chính phủ, phi chính phủ trong nớc,quốc tế. Các quan hệ tín dụng đợc mở rộng cả về đối tợng và quy mô hoạt động. Thể hiện ở các ngân hàng có mặt ở hầu hết mọi nơi. Hầu nh toàn bộ các doanh nghiệp, các nhà kinh doanh đều sử dụng vốn tín dụng dới hình thức vay ngân hàng, phát hành trái phiếu, mua chịu hàng hoá. Khối lợng vốn tín dụng ngày ngày càng lớn, các hình thức tín dụng ngày càng đa dạng (tín dụng nhà n- ớc,ngân hàng, thuê mua, nặng lãi ). 1.3. Bản chất của tín dụng Tín dụng rất phong phú và đa dạng về hình thức. Bản chất của tín dụng thể hiện ở các phơng diện sau: 4 Một là ngời sở hữu một số tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho ngời khác sử dụng một thời gian nhất định. Lúc này, vốn đợc chuyển từ ngời cho vay sang ngời vay. Hai là, sau khi nhận đợc vốn tín dụng, ngời đi vay đợc quyền sử dụng để thõa mãn một hay một số mục đích nhất định. Ba là, đến thời hạn do hai bên thỏa thuận, ngời vay hoàn trả lại cho ngời cho vay một giá trị lớn hơn vốn ban đầu, tiền tăng thêm đợc gọi là phần lãi. Các Mác đã viết về bản chất của tín dụng nh sau: Tiền chẳng qua chỉ rời khỏi tay ngời sơ hữu một thời gian và chẳng qua chỉ tạm thời chuyển từ tay ngời t hữu sang tay nhà t bản hoạt động, cho nên tiền không phải bỏ ra để thanh toán, cũng không phải tự đem bán đi mà cho vay, tiền chỉ đem nhợng lại với một điều kiện là nó sẽ quay về điểm xuất phát sau một kì hạn nhất định. Đồng thời CácMác cũng vạch ra yêu cầu của việc tiền quay trở về điểm xuất phát là: vẫn giữ đ- ợc nguyên vẹn giá trị của nó và đồng thời lại lớn lên trong quá trình vận động. Đến nay các nhà kinh tế đã có nhiều định nghĩa khác nhau về tín dụng nhng đều phản ánh một bên là đi vay và một bên là cho vay, nó dựa trên cơ sở của lòng tin. Lòng tin đợc thể hiện trên khía cạnh: ngời cho vay tin tởng ngời đi vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả và là quan hệ có thời hạn, có hoàn trả. Đây là bản chất của tín dụng. 1.4. Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị tr - ờng: 5 - Tín dụng góp phần đảm bảo cho quá trình sản xuất diễn ra thờng xuyên, liên tục. Do tính đa dạng trong luân chuyển vốn của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng, tại một thời điểm nhất định trong nền kinh tế có một số doanh nghiệp thừa vốn tạm thời do bán hàng hoá có tiền nhng cha có nhu cầu sử dụng ngay( nh cha trả lơng cho công nhân viên ) đã làm nảy sinh nhu cầu cho vay vốn để trách tình trạng ứa đọng vốn và có thêm lợi nhuận.Trong khi đó có những doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời do hàng háo cha bán đợc, nhng lại có nhu cầu mua nguyên vật liệu, thanh toán tiền lơng làm nảy sinh nhu cầu đi vay để duy trì sản xuất kinh doanh mang lại lợi nhuận. Tín dụng với việc cung cấp tín dụng cho vay kịp thời, đã tạo khả năng đảm bảo tính liên tục của quá trình sản xuất kinh doanh,cho phép các doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu về vốn luôn thay đổi và không để tồn đọng vốn trong quá trình luân chuyển. - Tín dụng góp phần tích tụ, tập trung vốn thúc đẩy sản xuất kinh doanh. Tập trung vốn phải dựa trên cơ sở tích luỹ. Trong thực tế, có những lợng tích luỹ rất lớn đợc nắm giữ ở các chủ thể khác nhau trong nền kinh tế. Nhng rất nhiều ngời tích luỹ không muốn cho vay trực tiếp hoặc không muốn có cổ phần trong các dự án đầu t vì ngoài lí do mất khả năng thanh khoản thì ngời tích luỹ còn bị hạn chế bởi khả năng, kiến thức về tài chính và pháp lí 6 để thực hiện trực tiếp đầu t hoặc cho vay. Với hoạt động của hệ thống tín dụng có đủ độ tin cậy, do tính chuyên môn hoá cao trong hoạt động tín dụng và đa dạng hoá các doanh mục đầu t thông qua nhiều nhà đầu t của nhiều dự án khác nhau vay, từ đó làm giảm bớt rủi do cá nhân của những ngời tích luỹ, tạo nên quá trình tập trung vốn đợc thực hiện nhanh chóng và có hiệu quả đã tạo khả năng cung ứng vốn cho nền kinh tế, đặc biệt là nguồn vốn dài hạn các doanh nghiệp, các nhà đầu t nhờ nguồn vốn tín dụng có thể nhanh chóng mở rộng sản xuất, thực hiện các dự án đầu t tạo những bớc nhảy vọt về năng lực sản xuất do tiếp cận đợc với phơng tiện máy móc hiện đại, từ đó thúc đẩy sản xuất phát triển. - Tín dụng góp phần điều chỉnh ổn định và tăng tr- ởng kinh tế. Trong nền kinh tế thị trờng, các nhà đầu t thờng chỉ tập trung vốn đầu t vào các lĩnh vực có lợi nhuận cao, trong khi đó, nền kinh tế đòi hỏi phải có sự phát triển cân đối, đồng bộ giữa các ngành và các vùng, yêu cầu phải có những ngành then chốt, mũi nhọn để tạo đà cho nền kinh tế phát triển nhanh chóng. Tín dụng thông qua cung cấp vốn, đặc biệt là vốn trung và dài hạn đầy đủ, kịp thời với lãi suất và điều kiện cho vay u đãi, có vai trò quan trọng trong việcgóp phần đảm bảo vốn đầu t cho cơ sở hạ tầng, hình thành các ngành then chốt, mũi nhọn và các vùng kinh tế trọng điểm góp phần hình thành cơ cấu kinh tế tối u. 7 Chẳng hạn, với u đãi về vốn, lãi suất, thời hạn và điều kiện vay vốn với nông nghiệp , nông thôn để xây dựng cơ sở vật chất, kết cấu hạ tầng, tín dụng góp phần thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp. Tín dụng còn là phơng tiện để nhà nớc thực hiện chính sách tiền tệ thích hợp để ổn định nền kinh tế khi nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn. Chẳng hạn nh khi nền kinh tế phát triển chậm, sản xuất đình trệ, nhà nớc thực hiện chính sách tiền tệ nới lỏng, ngân hàng trung - ơng thực hiện mua các chứng khoán của các ngân hàng thơng mại, tạo áp lực giảm lãi suất dẫn đến chi phí vay vốn giảm, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, thúc đẩy tăng trởng kinh tế và ngợc lại. Hơn nữa, với sự tham gia của tín dụng thông qua dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt đã giảm chi phí lu thông và an toàn trong thanh toán. - Tín dụng góp phần nâng cao đời sống của nhân dân và thực hiện các chính sách xã hội khác của nhà n- ớc. Với các hình thức tín dụng, cơ chế và lãi suất thích hợp tín dụng đã góp phần nâng cao đời sống của nhân dân ngay cả khi thu nhập còn hạn chế. Thông qua các u đãi về vốn, lãi suất, điều kiện và thời hạn vay đối với ngời nghèo và các đối tợng chính sách, tín dụng đã đóng vai trò quan trọng nhằm thực hiện các chính sách việc làm, dân số và các chơng trình xoá đói giảm nghèo, đảm bảo công bằng xã hội. 8 - Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế Hoạt động tín dụng không chỉ bó hẹp trong nền kinh tế của một quốc gia, mà còn mở rộng trên phạm vi quốc tế. Trong điều kiện kinh tế mở, vay nợ nớc ngoài ngày nay trở thành một nhu cầu khách quan đối với tất cả các nớc trên thế giới, nó lại càng tỏ ra bức thiết hơn đối với các nớc đang phát triển. Việt Nam cũng nh nhiều nớc đang phát triển khác, là nớc nghèo, tích luỹ trong nớc còn hạn chế, trong khi cần lợng vốn rất lớn để phát triển kinh tế. Nhờ có tín dụng, các nớc có thể mua hàng hoá, nhập khẩu máy móc, thiết bị và tiếp cận với những thành tựu khoa học kĩ thuật mới cũng nh trình độ quản lý tiên tiến trên thế giới. Việc cấp tín dụng của các nớc không chỉ mở rộng và phát triển quan hệ ngoại thơng, mà còn tạo điều kiện thúc đẩy phát triển kinh tế ở các nớc nhập khẩu. Tín dụng đã tạo môi trờng thuận lợi cho đầu t quốc tế trực tiếp một hình thức hợp tác kinh tế ở mức độ cao hơn. 1.5. Một số hình thức tín dụng chủ yếu - Tín dụng thơng mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghệp với nhau và đợc biểu hiện dới hình thức mua bán chịu hàng hoá. Ngời bán chuyển hàng hoá cho ngời mua, ngời mua đợc sử dụng hàng hoá trong một thời gian nhất định. Đến hạn nhất định 9 ngời mua phải trả tiền cho ngời bán thông thờng bao gồm cả lãi suất. Trong trờng hợp này ngời mua không đợc hởng chiết khấu bán hàng. Cơ sở pháp lí để xác định nợ trong quan hệ tín dụng thơng mại là các giấy nợ. Do có tín dụng thơng mại nên đã đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn trong thời hạn ngắn, giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ đợc hàng hoá, các chủ doanh nghiệp khai thác đợc nguồn vốn đáp ứng kịp thời cho sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên tín dụng thơng mại cũng có những hạn chế nhất định. Thứ nhất là hạn chế về quy mô tín dụng. Nếu ngời cần vốn có nhu cầu cao thì ngời bán không thể đáp ứng đợc. Thứ hai là hạn chế về thời hạn cho vay, thời hạn cho vay thờng là ngắn. Ba là hạn chế về số lợng ngời tham gia. Chỉ có một số doanh nghiệp nhất định tham gia vào hình thức này. Đó là những doanh nghiệp cần hàng hoá dự trữ để đa vào sản xuất ngay, những doanh nghiệp cần tiêu thụ hàng hóa. Bốn là chỉ thực hiện đợc trên cơ sở tín nhiệm lẫn nhau. - Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các chủ thể xã hội. Trong quan hệ tín dụng ngân hàng vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay ngân hàng là môi giơí trung gian giữa ngời có vốn và ngời cần vốn. Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tập thể, Hoạt động tín dụng là hoạt động dựa trên những nguyên tắc cho vay nhất định. 10 [...]... tr ờng mở và là một thành viên tham gia giao dịch trên thị tr ờng chứng khoán Việt Nam Mặc dù tín dụng Việt Nam hiện nay đã và đang phát triển mạnh tuy nhiên còn nhiều bất cập ở tầm vĩ mô, văn bản pháp quy về tín dụng ch a đồng bộ Cha tạo đợc hành lang pháp lí; Hệ thống tín dụng ch a phát triển đồng bộ ở các vùng, địa phơng; Các hình thức vay vốn còn phức tạp 15 III Kết luận 16 Hoạt động tín dụng có... lột và chuyển sang phục vụ quyền lợi của đại đa số nhân dân lao động 13 Ngày nay cùng với sự phát triển của nền kinh tế đất nớc, tín dụng cũng đợc mở rộng và phát triển đa dạng, hình thức phong phú Tất cả các thành phần kinh tế đều có thể là chủ thể tham gia tín dụng Các quan hệ tín dụng đợc mở rộng Các hệ thống ngân hàng và các tổ chức tín dụng có mặt ở hầu hết mọi nơi Hệ thống ngân hàng việt nam. .. Trong nhiều cơ sở, đặc biệt là trong các hợp tác xã nông- lâm- ngh Vốn tín dụng chiếm một tỷ trọng khá lớn trong toàn bộ vốn hoạt động của đơn vị ở nớc ta trớc cách mạng tháng 8/45 và trong thời kì từ năm 54-75 ở miền nam các quan hệ tín dụng thể hiện sự bóc lột của chủ nghĩa đế quốc đối với dân tộc việt nam, của giai cấp t sản với giai cấp công nhân và nhân dân lao động, của giai cấp phong kiến và bọn... bằng tiền, bằng vàng, bằng ngoại tệ dới hình thức là phiếu, tín phiếu, trái phiếu của chính phủ tín dụng ngắn hạn, tín dụng 11 dài hạn Tín dụng nhà nớc vừa mang tính lợi ích kinh tế vừa mang tính cỡng chế chính trị xã hội - Tín dụng không chính thống: là quan hệ tín dụng giữa cá nhân với nhau không đặt dới quan hệ pháp luật Hoạt động của quan hệ không chính thống không chịu sự quản lí và giám sát của... nhỏ là nông dân và dân nghèo thành thị Việt nam, trớc đây bọn đế quốc và các giai cấp thống trị trong nớc vừa thực hiện sự bóc lột thông qua các hình thức tín dụng t bản chủ nghĩa vừa duy trì sự bóc lột bằng tín dụng nặng lãi Tình hình nay đã tác động rất xấu đến nền kinh tế và xã hội nớc ta Sau cách mạng tháng 8 năm 1945 quan hệ giai cấp trong xã hội việt nam đã có nhiều thay đổi và tín dụng đẫ bắt đầu... hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp thuê tài sản với các tổ chức tín dụng thuê mua nh các công ty thuê mua, các công ty tài chính Tín dụng thuê mua là kiểu cho thuê tài sản chuyên dụng kèm theo lời hứa sẽ bán lại về sau, chậm nhất là khi kết thúc hợp đồng cho ngời thuê theo giá thoã thuận từ đầu 2 Thực tiễn tín dụng ở Việt Nam Nớc ta hiện nay hệ thống tín dụng bắt đầu phát triển mạnh Trong thời kì quá... tắc cơ bản là cho vay phải có hàng hoá tơng đơng đảm bảo nh có tài sản thế chấp hoặc phải có giấy tờ tín chấp Cho vay phải hoàn trả đúng hạn cả vốn và lãi Tín dụng ngân hàng đợc cung cấp dới hình thức tập thể bao gồm: thơng mại và bút tệ trong đó chủ yếu là bút tệ Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế quốc dân và có quan hệ chặt chẽ với tín dụng thơng mại, bổ sung và hỗ... trợ cho tín dụng thơng mại Các thơng phiếu trong lĩnh vực thơng mại đợc thanh toán qua ngân hàng Nếu ngời trả không có tiền thì đợc ngân hàng cho vay Nh vậy tín dụng ngân hàng đã tạo cơ sở cho tín dụng ngân hàng hoạt động Ngợc lại hoạt động của tín dụng ngân hàng sẽ khắc phục đợc những hạn chế của lĩnh vực thơng mại - Tín dụng nhà nớc: là quan hệ giữa một bên là nhà nớc còn bên kia là c dân và các tổ... tế 12 Đảng và nhà nớc đã sử dụng phơng pháp tín dụng là phơng pháp chủ yếu để giúp đỡ về tài chính cho các tổ chức kinh tế tập thể.Bằng phơng pháp tín dụng, ngân hàng cho các tổ chức kinh tế tập thể vay vốn cố định và vốn lu động để tăng thêm năng lực sản xuất, áp dụng các thành tựu sản xuất vào trong đơn vị mình Thực tế đã chứng minh rằng đầu t tín dụng có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với các tổ... chức tín dụng đã chiếm tới 65% tổng ph ơng tiện thanh toán của nền kinh tế) Để nền kinh tế có tăng tr ởng cao, tín dụng ngân hàng cần đợc mở rộng đáp ứng các nhu cầu vay vốn có hiệu quả với ph ơng châm không để các dự án đầu t có hiệu quả cao bị thiếu vốn Cơ cấu tín dụng cần tiếp tục chuyển dịch có lợi cho đầu t phát triển, tăng cờng cho vay trung và dài hạn Không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng, . chọn viết đề tài: Tín dụng: cơ sở lí luận và thực tiễn ở Việt Nam. 1 2. Mục tiêu nghiên cứu - Góp phần hệ thống hoá cơ sở lí luận về tín dụng. - Phân tích tình hình tín dụng ở Việt Nam. - Đa ra. quả của hoạt động tín dụng. II. Nghiên cứu tổng quan 1. Cơ sở lí luận về tín dụng 1.1. Khái niệm: Tín dụng là quan hệ vay mợn lẫn nhau theo nguyên tắc có hoàn trả. Danh từ tín dụng dùng để chỉ. tín dụng. Các quan hệ tín dụng đợc mở rộng. Các hệ thống ngân hàng và các tổ chức tín dụng có mặt ở hầu hết mọi nơi. Hệ thống ngân hàng việt nam đã có vai trò quan trọng trong việc huy động và