CHƯƠNG 1 LÝ THUYẾT CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 1 1 Hoạt động tín dụng của NHTM Khái niệm NHTM Lịch sử ra đời của NH[.]
CHƯƠNG LÝ THUYẾT CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM Khái niệm NHTM Lịch sử đời NHTM gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất, lưu thơng hàng hố tiền tệ qua hình thái kinh tế xã hội khác Hoạt động Ngân hàng thủa ban đầu có nguồn gốc từ hoạt động lưu giữ hộ, toán chi trả hộ, sau phát triển hoạt động cho vay loại hình dịch vụ khác từ người thợ kim hoàn Trải qua thời gian, người giữ hộ trở thành nhà Ngân hàng thực thụ với ba nghiệp vụ bao gồm: Nhận tiền gửi, tốn hộ cấp tín dụng cho khách hàng việc phát triển nghiệp vụ Ngân hàng khác Mặc dù có nhiều tổ chức tài Cơng ty kinh doanh chứng khốn, Cơng ty mơi giới chứng khốn, Quỹ tương hỗ, Cơng ty bảo hiểm, Cơng ty tài cố gắng cung cấp dịch vụ Ngân hàng song NHTM đóng vai trị quan trọng kinh tế NHTM định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Song xét giác độ loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp, khái niệm NHTM định nghĩa sau: NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế 1.1.1.1 Chức ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức nhận tiền gửi đóng vài trị trung gian tài huy động tiền nhàn rỗi thông qua dịch vụ nhận tiền gửi cung cấp cho chủ thể cần vốn chủ yếu hình thức khoản vay trực tiếp Các ngân hàng thương mại huy động vốn chủ yếu dạng: tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, phát hành giấy tờ có giá Vốn huy động dùng vay: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay bất động sản để mua chứng khốn phủ, trái phiếu quyền địa phương Ngân hàng thương mại dù quốc gia nhóm trung gian tài lớn nhóm tổ chức tài mà chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyên khơng vậy, ngân hàng cịn có chức riêng mà khơng tổ chức tín dụng phép có Chức tạo tiền Dù ngân hàng tạo tiền kim loại thân ngân hàng thương mại trình thực chức có khả tạo tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại hay khoản nhận nợ Đây phận lượng tiền sử dụng giao dịch Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác Ngân hàng thương mại chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ… Với chức này, hệ thống ngân hàng thương mại làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Toàn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay Chức mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thông tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay làm tăng khả tạo tiền ngân hàng thương mại, từ làm tăng lượng tiền cung ứng Các nghiên cứu lượng tiền gửi mà hệ thống ngân hàng tạo chịu tác động trực tiếp nhân tố tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức, tỷ lệ toán tiền mặt qua ngân hàng, tỷ lệ tiền gửi khơng phải tiền gửi tốn … Chức trung gian tài Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu với cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, nói cách khác, ngân hàng thương mại đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn ngân hàng đảm bảo cho họ an toàn khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay, họ thỏa mãn nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắn hợp pháp, chi tiêu, tốn mà khơng chi phí nhiều sức lực thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn riêng lẻ Đặc biệt kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục mở rộng quy mơ sản xuất Chức trung gian tài xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Chức trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng , ngân hàng thương mại, thực tốn theo u cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khác thu khác theo lệnh họ Việc ngân hàng thương mại thực chức trung gian tốn có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng,…cung cấp mạng lưới tốn điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế khơng phải giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản tốn Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức mơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ tốn, tố độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Nhiều hình thức tốn chuẩn hóa góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng tồn giới đồng thời việc tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thơng, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản, Ngân hàng thương mại thu phí tốn Thêm nữa, lại làm tăng nguồn vốn cho vạy ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng 1.1.1.2 Những hoạt động NHTM Hoạt động huy động vốn Đây hoạt động bản, quan trọng , ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Vốn ngân hàng huy động nhiều hình thức khác huy động hình thức tiền gửi , vay , phát hành giấy tờ có giá Mặt khác sở nguồn vốn huy động , ngân hàng tiến hành cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển sản xuất, cho mục tiêu phát triển kinh tế địa phương nước Nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng ngày mở rộng, tạo uy tín ngân hàng ngày cao, ngân hàng chủ động hoạt động kinh doanh, mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế tổ chức dân cư, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Do ngân hàng thương mại phải vào chiến lược, mục tiêu phát triển kinh tế đất nước, địa phương Từ đưa loại hình huy động vốn phù hợp nguồn vốn trung, dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Nghiệp vụ bao gồm việc huy động nguồn vốn: tiền gửi tốn, tiết kiệm có kỳ hạn không kỳ hạn; phát hành trái phiếu kỳ phiếu, vay tổ chức tín dụng; vốn tiếp nhận tài trợ, vốn đầu tư phát triển, vốn uỷ thác đầu tư Hoạt động sử dụng vốn Đây coi hoạt động quan trọng NHTM, trực tiếp mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, việc sử dụng vốn ngân hàng có hiệu nâng cao uy tín ngân hàng, định lực cạnh tranh ngân hàng thị trường Do ngân hàng cần phải nghiên cứu đưa chiến lược sử dụng vốn cho hợp lý Hoạt động tín dụng Cho vay coi hoạt động quan trọng NHTM phần lớn lợi nhuận ngân hàng chủ yếu thu từ hoạt động Theo thống kê, nhìn chung khoảng 60%- 75% thu nhập ngân hàng từ hoạt động cho vay Thành công hay thất bại ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào việc thực kế hoạch tín dụng thành cơng tín dụng xuất phát từ sách cho vay ngân hàng Các loại cho vay phân loại nhiều cách, bao gồm: mục đích, hình thức bảo đảm, kỳ hạn, nguồn gốc phương pháp hoàn trả Cho vay thương mại: Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán, sau bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu san cho vay trực tiếp khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh Cho vay tiêu dùng: Trong giai đoạn hầu hết ngân hàng khơng tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay buộc ngân hàng phải hướng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm Tài trợ dự án: Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc việt ngành cơng nghệ cao Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao song lợi nhận lớn Bảo lãnh: Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá, thiết bị, tham gia dự thầu, thực hợp đồng Hoạt động đầu tư Đi đôi với phát triển xã hội xuất hàng loạt nhu cầu khác Với tư cách chủ thể hoạt động lĩnh vực dịch vụ, địi hỏi Ngân hàng phải ln nắm bắt thông tin, đa dạng nghiệp vụ để cung cấp đầy đủ kịp thời nguồn vốn cho kinh tế Ngồi hình thức phổ biến cho vay, ngân hàng cịn sử dụng vốn để đầu tư Có hình thức chủ yếu mà ngân hàng thương mại tiến hành là: đầu tư vào mua bán kinh doanh chứng khốn đầu tư góp vốn vào doanh nghiệp, công ty khác Đầu tư vào trang thiết bị TSCđ phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán Thanh toán Thay mặt khách hàng, Ngân hàng thực toán tiền mua bán hàng hoá dịch vụ Các dịch vụ hoạt động trung gian toán gồm séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu Trước đây, Ngân hàng thực toán phạm vi hẹp nội Ngân hàng, phạm vi quận, huyện, Ngân hàng thực toán liên Ngân hàng phạm vi toàn cầu Bảo quản tài sản: Ngân hàng thực việc lưu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két sắt Ngân hàng Thuê mua: khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua tài sản không đủ vốn số tiền vay không đủ mua tài sản, Ngân hàng đứng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng cho khách hàng thuê Có hai hình thức cho thuê chủ yếu cho thuê hoạt động cho th tài Mơi giới đầu tư chứng khoán: mảng dịch vụ Ngân hàng tiến hành để thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng Hiện nay, dịch vụ thường Ngân hàng thành lập riêng Công ty chứng khốn để tăng tính chun nghiệp hoạt động mơi giới đầu tư chứng khốn Dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng liên doanh với Công ty bảo hiểm tổ chức Công ty bảo hiểm con, Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí Cung cấp dịch vụ đại lý: Ngân hàng cung cấp dịch vụ đại lý cho Ngân hàng khác toán hộ, phát hành chứng tiền gửi, làm đầu mối hoạt động đồng tài trợ Nhìn chung, tất hoạt động NHTM hoạt động tín dụng đánh giá hoạt động quan trọng nhất, hoạt động thường chiếm 60%- 75% danh mục tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM 1.1.1.3 Hoạt động tín dụng NHTM Quan hệ tín dụng có từ lâu lịch sử phát triển xã hội Cùng với phát triển kinh tế xã hội, hình thức biểu tín dụng ngày trở nên đa dạng phức tạp, thực tế nhà kinh tế có nhiều quan điểm khác đưa khải niệm tín dụng Tuy nhiên hình thức quan hệ bộc lộ chung chất hiểu tín dụng cách tổng quát sau: Tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế liên quan đến giao dịch tài sản bên cho vay bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng, bên cho vay tổ chức tín dụng bên vay chủ thể kinh tế- xã hội Xét chất, tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả với đặc trưng sau: Thứ nhất, tài sản giao dịch quan hệ tín dụng bao gồm hai hình thức tiền hay vật Thứ hai, tín dụng phải tuân thủ theo nguyên tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Thứ ba, giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc Thứ tư, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện, có nghĩa bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn tốn A/ Vai trị tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng đóng vai trò trung gian giải mâu thuẫn phát sinh q trình tuần hồn, chu chuyển vốn doanh nghiệp Trong trình sản xuất kinh doanh, để trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn doanh nghiệp phải đồng thời tồn ba giai đoạn dự trữ, sản xuất lưu thông Khi ăn khớp mặt thời gian khối lượng vật tư hàng hóa cần mua với việc tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa doanh nghiệp tất yếu xảy tượng tạm thời thừa vốn thiếu vốn Thông thường doanh nghiệp thiếu vốn có nhu cầu mua, dự trữ vật tư hàng hóa có vốn nhàn rỗi bán sản phẩm hàng hóa mà chưa có nhu cầu chi tiêu Trong toàn kinh tế thời điểm định có hai tượng trái ngược tạo nên mâu thuẫn q trình tuần hồn chu chuyển vốn: Một nhóm doanh nghiệp tạm thời thừa vốn ( bán hàng, chưa có nhu cầu chi tiêu nhu cầu chi tiêu thấp) Một nhóm doanh nghiệp khác tạm thời thiếu vốn ( hàng chưa bán phát sinh nhu cầu chi tiêu, cần mở rộng hoạt động kinh doanh đổi kỹ thuật, công nghệ …) Với nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng thương mại tạo điều kiện cho doanh nghiệp có hội đầu tư, sinh lợi từ vốn nhàn rỗi tạm thời Bằng nguồn vốn huy động ngân hàng có điều kiện đáp ứng vốn cho doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn Là cầu nối bên thừa vốn bên thiếu vốn tạm thời, tín dụng ngân hàng góp phần điều hịa vốn toàn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh tiến hành cách liên tục, khơng bị gián đoạn Tín dụng ngân hàng góp phần giải mâu thuẫn chu kỳ thu nhập chu kỳ tiêu dùng Tiêu dùng cá nhân xã hội phụ thuộc vào thu nhập lao động họ tạo Trong nhu cầu tiêu dùng cần thiết tối thiểu cá nhân khơng ngừng tăng lên theo thời gian thu nhập họ lúc ổn định: có, khơng, lúc cao, lúc thấp Trong thời gian đầu sống người phải học tập, học nghề, chờ việc… họ chưa tạo khoản thu nhập đáng kể nào, lại có nhu cầu chi tiêu cao Khi tham gia vào trình sản xuất xã hội, lao động họ tạo thu nhập đủ để đáp ứng nhu cầu chi tiêu mà cịn có khả dành phần để tích lũy, tích lũy để thỏa mãn nhu cầu cao hay để dự phòng Huy động vốn tiền tệ nhóm cá nhân có khoản thu nhập dành cho tích lũy dự phịng cho vay nhóm cá nhân có thu nhập thấp nhu cầu chi tiêu, tín dụng ngân hàng không giải mâu thuẫn chu kỳ thu nhập chu kỳ tiêu dùng cá nhân, mà cịn góp phần nâng cao đời sống cho người lao động, kích thích sản xuất phát triển Tín dụng ngân hàng thu hút nguồn vốn tiết kiệm thúc đẩy trình tập trung vốn, đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế Trong doanh nghiệp tồn xã hội khơng có tái sản xuất giản đơn mà tái sản xuất cịn q trình thường xun mở rộng phát triển, cần lượng vốn tương xứng doanh nghiệp vốn tự có dùng để đầu tư có giới hạn, bên cạnh việc huy động vốn trực tiếp đòi hỏi điều kiện chặt chẽ mà doanh nghiệp thực được, trường hợp vốn tín dụng nguồn tài trợ quan trọng cho nhu cầu đầu tư Tín dụng thực huy động vốn tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp, nhà nước để đáp ứng nhu cầu đầu tư, phát triển kinh tế Mỗi khoản tiết kiệm có mục đích định, thời gian chưa thực mục đích định chủ sở hữu gửi vào ngân hàng để kiếm lời Bằng việc thu hút nguồn vốn tiết kiệm đáp ứng cho nhu cầu đầu tư, tín dụng ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu tư Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá Với hoạt động hệ thống tín dụng, nguồn tiền nhàn rỗi cá nhân doanh nghiệp tập trung lại sau tín dụng tiến hành phân phối nguồn vốn tập trung nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất, lưu thơng hàng hóa nhu cầu tiêu dùng tồn xã hội Thơng qua kênh tín dụng, sách tiền tệ thích hợp cho giai đoạn nhà nước điều tiết lượng tiền cung ứng cho kinh tế góp phần ổn định tiền tệ, giá Tín dụng ngân hàng góp phần ổn định đời sống dân cư, tạo công ăn việc làm đảm bảo trật tự xã hội Do tín dụng có vai trị thúc đẩy kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa dịch vụ ngày gia tăng, thỏa mãn nhu cầu đời sống người lao động Bên cạnh đó, việc cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế tạo khả khai thác tiềm sẵn có xã hội tài nguyên thiên nhiên, lao động… từ thu hút nhiều lực lượng lao động xã hội, tạo công ăn, việc làm Một xã hội phát triển lành mạnh, đời sống ổn định, có cơng ăn việc làm Tín dụng ngân hàng góp phần tăng cường chế độ hạch tốn kinh tế doanh nghiệp tổ chức kinh tế sử dụng vốn vay Đặc trưng tín dụng người vay vốn phải hoàn trả vốn lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng, vi phạm phải chịu phạt theo lãi suất hạn phải chịu biện pháp chế tài khác Bằng tác động vậy, nên doanh nghiệp vay