K23 tcnh thái quỳnh trang các tranh chấp trong tài trợ tmqt bằng lc tại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ CÁC TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ BẰNG THƢ TÍN DỤNG (L/C) TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng THÁI QUỲNH TRANG Hà Nội - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ CÁC TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ BẰNG THƢ TÍN DỤNG (L/C) TẠI VIỆT NAM Ngành: Tài – Ngân hàng Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 83.40.201 Họ tên học viên: Thái Quỳnh Trang Người hướng dẫn: PGS.TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng hướng dẫn khoa học PGS.TS Đặng Thị Nhàn Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa cơng bố hình thức trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Tác giả Thái Quỳnh Trang i LỜI CẢM ƠN Sau thời gian tham dự khóa học cao học Tài – Ngân hàng Trường Đại học Ngoại Thương Hà Nội, xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô giúp trang bị thêm kiến thức tạo điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn “Các tranh chấp phát sinh tài trợ thương mại quốc tế thư tín dụng L/C Việt Nam” Với lịng kính trọng biết ơn sâu sắc, xin bày tỏ lời cảm ơn tới PGS TS Đặng Thị Nhàn dẫn tận tình giúp đỡ tơi suốt thời gian nghiên cứu đề tài Xin chân thành cảm ơn tổ chức, cá nhân hợp tác chia sẻ thơng tin, tư liệu hữu ích phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè đồng nghiệp, người động viên hỗ trợ tơi nhiều suốt q trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Học viên Thái Quỳnh Trang ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN vii LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THƢ TÍN DỤNG (L/C) VÀ CÁC TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TÀI TRỢ TMQT BẰNG L/C 1.1 Khái quát chung tài trợ thương mại quốc tế 1.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế 1.1.2 Phân loại tài trợ thương mại quốc tế 1.1.3 Các hình thức tài trợ TMQT Ngân hàng thương mại 1.2 Khái quát chung tài trợ thương mại quốc tế L/C .11 1.2.1 Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế L/C 11 1.2.2 Các hình thức tài trợ TMQT L/C 16 1.2.3 Văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tài trợ TMQT L/C 21 1.3 Các tranh chấp phát sinh tài trợ TMQT L/C 25 1.3.1 Tranh chấp liên quan đến trách nhiệm người nhập 25 1.3.2 Tranh chấp liên quan đến trách nhiệm người xuất 27 1.3.3 Tranh chấp liên quan đến trách nhiệm ngân hàng phát hành 28 1.3.4 Tranh chấp liên quan đến trách nhiệm ngân hàng thông báo 29 1.4 Các phương thức giải tranh chấp tài trợ TMQT L/C 30 1.4.1 Phương thức thương lượng 30 1.4.2 Phương thức hòa giải 31 1.4.3 Phương thức giải Trọng tài 32 1.4.4 Phương thức giải Tòa án 32 1.5 Một số tranh chấp phát sinh tài trợ TMQT L/C giới .34 CHƢƠNG THỰC TRẠNG TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TÀI TRỢ TMQT BẰNG L/C TẠI VIỆT NAM 40 2.1 Thực trạng tài trợ TMQT L/C Việt Nam 40 2.2 Phân tích số tranh chấp phát sinh tài trợ TMQT L/C Việt Nam 43 2.2.1 Tranh chấp phát sinh Người nhập vi phạm 43 iii 2.2.2 Tranh chấp phát sinh Người xuất vi phạm 45 2.2.3 Tranh chấp phát sinh Ngân hàng phát hành vi phạm 50 2.2.4 Tranh chấp phát sinh Ngân hàng thông báo vi phạm 56 2.3 Đánh giá thực trạng tranh chấp tài trợ thương mại quốc tế L/C Việt Nam 57 2.3.1 Đánh giá chung 57 2.3.2 Nguyên nhân phát sinh tranh chấp tài trợ thương mại quốc tế L/C Việt Nam 59 CHƢƠNG 3: CÁC BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ VÀ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP PHÁT SINH TRONG TÀI TRỢ TMQT BẰNG L/C TẠI VIỆT NAM 63 3.1 Xu phát triển tài trợ TMQT L/C giới Việt Nam 63 3.2 Các biện pháp hạn chế giải tranh chấp phát sinh tài trợ TMQT L/C Việt Nam 65 3.2.1 Các biện pháp hạn chế tranh chấp phát sinh 65 3.2.2 Các biện pháp giải tranh chấp phát sinh 74 KẾT LUẬN .79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 iv DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Tên bảng biểu Trang Bảng 2.1 Doanh số toán quốc tế - tài trợ TMQT 35 Bảng 2.2 Cam kết nghiệp vụ thư tín dụng 36 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT B/L Bill of Lading (Vận đơn) DN Doanh nghiệp ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits (Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ) L/C Letter of credit (Thư tín dụng) NH Ngân hàng NK Nhập TDCT Tín dụng chứng từ TMCP Thương mại cổ phần TMQT Thương mại quốc tế UCP The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ) XK Xuất XNK Xuất nhập vi TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Trong thời gian qua, đặc biệt năm gần đây, thương mại quốc tế phát triển với tốc độ quy mơ lớn chưa có Phạm vi mối quan hệ trao đổi hàng hóa mở rộng, hình thức giao dịch ngày đa dạng phong phú Để thực hợp đồng, tài trợ TMQT khâu then chốt trình mua bán bên Trong phương thức tài trợ TMQT, phương thức tài trợ thư tín dụng L/C chiếm vị trí quan trọng hàng đầu Tuy nhiên, thực tế, tranh chấp tài trợ TMQT thường xuyên xảy Các tranh chấp phát sinh từ nhiều nguyên nhân phức tạp khác bao gồm kỹ thuật áp dụng phức tạp, nhiều nguồn luật điều chỉnh,…Do đó, bên hợp đồng cần ý nghiệp vụ cụ thể, nghiên cứu kỹ đối tác, ký kết điều khoản hợp đồng chặt chẽ, luật, trung thực trách nhiệm thực nghĩa vụ cam kết để hạn chế tối đa tranh chấp phát sinh Khi có tranh chấp xảy ra, bên phải tìm biện pháp hịa giải, thương lượng tinh thần hợp tác, thiện chí để tránh lãng phí tiền bạc chủ thể giao dịch Q trình giải tranh chấp địi hỏi bên phải tuân thủ triệt để nội dung quy định văn pháp lý quốc gia quốc tế tham chiếu vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, thương mại quốc tế trở thành phận thiếu quốc gia Mở rộng thương mại khơng đơn tìm kiếm lợi nhuận, phát huy lợi so sánh mà cách tốt để đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế Những năm gần đây, doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam mở rộng quan hệ bn bán với nhiều nước giới, có nước cơng nghiệp phát triển Hoa Kỳ, Nhật Bản nước khối Liên minh Châu Âu – EU Góp phần vào phát triển đóng góp khơng nhỏ ngành ngân hàng Các ngân hàng thương mại đóng vai trị cầu nối quan trọng toán xuất nhập khẩu, việc hỗ trợ cấp tín dụng cho doanh nghiệp cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho đối tác nước ngồi góp phần thúc đẩy kinh tế đối ngoại Các ngân hàng thương mại Việt Nam không ngừng nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thương mại quốc tế, đa dạng hình thức tài trợ chiếu khấu chứng từ, bảo lãnh, tái bảo lãnh, tài trợ sở nhờ thu Trong đó, hình thức tài trợ thư tín dụng nghiệp vụ bản, phục vụ đắc lực cho hoạt động kinh doanh xuất nhập Tuy nhiên, tín dụng chứng từ khơng phải nghiệp vụ đơn giản, địi hỏi kỹ thuật áp dụng tương đối phức tạp, quy trình thực liên quan đến nhiều bên tham gia, yêu cầu chặt chẽ chứng từ phù hợp, có nhiều nguồn luật điều chỉnh mà bên tham gia lại không nắm rõ văn pháp lý quốc gia thông lệ quốc tế, từ dẫn đến nhiều vụ tranh chấp tài trợ thương mại quốc tế L/C Khi tranh chấp xảy ra, bên tham gia vào hợp đồng mong muốn tìm cách giải hiệu có lợi cho Nhưng khơng phải lúc bên tìm tiếng nói chung để giải hòa giải, thương lượng, nhiều vụ việc phải đưa Trọng tài Tòa án để phân xử, thời gian giải kéo dài, tác động đến hoạt động kinh doanh bên, kết cục quyền lợi bên bị ảnh hưởng Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu đề tài: “ ph t sinh t i trợ thương mại quố tế ằng thư tín dụng tranh hấp iệt Nam” cần thiết, vừa có ý nghĩa lý luận, vừa có ý nghĩa thực tiễn cao