VỐN PHÁP ĐỊNH TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Điều này có nghĩa là Nhà nước sẽ đặt ra mức sàn tối thiểu về vốn đối với một số ngành nghề cụ thể và nhà đầu tư phải đáp ứng số vốn đó từ bằng hoặc lớn hơn mức mà nhà nước đặt ra thì mới

VỐN PHÁP ĐỊNH

I Tổng quan về vốn pháp định

1 Vốn pháp định là gì?

2 Vai trò của vốn pháp định

3 Hạn chế của các Văn bản quy định về vốn pháp định qua các thời kỳ

II Vốn pháp định trong NHTM

1 Khái niệm

2 Những thay đổi về vốn pháp định qua các thời kỳ

a Văn bản quy định vốn pháp định đối với NHTM và mức thay đổi qua các năm

b Nguyên nhân sự thay đổi mức vốn pháp định qua các thời kì

III Thực trạng quá trình tăng vốn pháp định của các NHTM

1 Những khó khăn của NH trong quá trình thay đổi vốn pháp định

2 Hệ quả của việc gia hạn tăng vốn pháp định

I Tổng quan về vốn pháp định:

1 Vốn pháp định là gì?

Theo khoản 6 điều 4, luật Doanh nghiệp 2005, “Vốn pháp định là mức vốn tối thiểu phải có theo quy định của pháp luật để thành lập doanh nghiệp” Điều này có nghĩa là Nhà nước sẽ đặt ra mức sàn tối thiểu về vốn đối với một số ngành nghề cụ thể và nhà đầu tư phải đáp ứng số vốn đó từ bằng hoặc lớn hơn mức mà nhà nước đặt ra thì mới được thành lập doanh nghiệp và hoạt động trong ngành nghề đó

2 Vai trò của vốn pháp định

Luận bàn về vai trò của vốn pháp định, chúng ta thấy rằng ở một số nước, nhà nước kiểm soát hoạt động đầu tư, kinh doanh của nhà đầu tư, đặc biệt là năng lực tài chính của họ dựa trên mức vốn tối thiểu nhà nước ấn định khi thành lập doanh nghiệp (vốn pháp định) Đây được xem là biện pháp cần thiết để đánh giá đúng thực lực và quy mô của nền kinh tế, hạn chế tình trạng nhà đầu tư ra thương trường theo dạng “tay không ra trận”gây rủi ro cho nền kinh tế nói chung

và các đối tác của họ nói riêng Vốn pháp định được xác định như là “ngưỡng”tài chính tối thiểu mà nhà nước yêu cầu nhà đầu tư phải đáp ứng và chứng minh

bằng các phương thức khác nhau như mở tài khoản tại một tổ chức mà Nhà nước quy định (thường là tại ngân hàng) để lấy giấy xác nhận của của tổ chức này hoặc

có kết quả kiểm toán của tổ chức kiểm toán độc lập về hiện trạng tài sản của doanh nghiệp, hoặc chứng thư định giá đối với tài sản bằng hiện vật của tổ chức định giá hoạt động hợp pháp tại Việt Nam rồi mới được phép hoạt động kinh doanh

3 Hạn chế của các Văn bản quy định về vốn pháp định qua các thời kỳ

Một là, nhìn vào danh mục các ngành nghề kinh doanh phải đáp ứng yêu cầu về

vốn pháp định có thể nhận thấy một điều đáng lo ngại là danh mục các ngành nghề phải có vốn pháp định ngày càng có chiều hướng tăng cao, nhất là từ năm

2007 đến nay Trước đây, trong giai đọan từ năm 1990 - 1999 một trong những điều kiện cơ bản để thành lập doanh nghiệp lúc đó là phải có vốn pháp định, cho nên Nghị định 221/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng ban hành ngày 23/07/1991 đã công bố danh mục của gần 100 ngành nghề phải đáp ứng mức vốn pháp định với ngưỡng vốn rất thấp, không phù hợp, mang tính đại trà, đã gây nên những phản ứng gay gắt trong xã hội Đến khi Luật Doanh nghiệp (1999) ra đời thì chỉ còn 4 ngành nghề là kinh doanh tiền tệ - tín dụng, kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh chứng khoán và kinh doanh vàng bạc là có quy định vốn pháp định (riêng ngành kinh doanh vàng bạc thì từ năm 2005 đã chính thức bị bãi bỏ) Như vậy, trong giai đoạn từ năm 2000 đến ngày 30/06/2006 thực chất chỉ tồn tại 3 - 4 ngành nghề kinh doanh phải có vốn pháp định

Tuy nhiên, từ ngày 01/07/2006 đến nay, khi vận hành Luật Doanh nghiệp (2005), cùng với đó là nhiều đạo luật chuyên ngành khác cũng được ban hành như Luật Kinh doanh bất động sản, Luật Chứng khoán, Luật Điện ảnh… thì danh mục các ngành nghề kinh doanh phải có vốn pháp định lại được mở rộng Bên cạnh ba ngành nghề kinh doanh tiền tệ - tín dụng, kinh doanh bảo hiểm và kinh doanh chứng khoán như đề cập trên thì các ngành nghề khác như dịch vụ đòi nợ thuê (theo Nghị định 104/CP ngày 14/06/2007), dịch vụ bảo vệ (theo Nghị định 52/CP ngày 24/04/2008), vận chuyển hàng không (theo Nghị định 76/CP ngày

09/05/2007), kinh doanh bất động sản (theo Nghị định 153/CP ngày 27/10/2007)

và kinh doanh sản xuất phim (theo Nghị định 96/CP ngày 06/06/2007) đã được chính thức bổ sung phải có vốn pháp định cho những doanh nghiệp thành lập mới

và đã thành lập

Điều này là không thực sự thuyết phục vì hàng loạt các ngành nghề mới vừa bổ sung vốn pháp định trong thời gian ngắn ngủi vừa qua cũng chưa thực sự cần thiết Các ngành nghề đó nhà đầu tư đã kinh doanh, đã thành lập doanh nghiệp nhưng không phát sinh các vấn đề lớn liên quan đến vốn của doanh nghiệp thì có cần thiết phải đặt ra quy định mới về vốn pháp định không, khi mà điều này dễ gây nên những xáo trộn lớn ảnh hưởng đến hoạt động bình thường của hàng nghìn, hàng chục nghìn doanh nghiệp Đặc biệt các ngành nghề như dịch vụ bảo vệ, dịch vụ đòi

nợ thuê là những ngành nghề mà chi phí bỏ ra không lớn, dân gian thường quan niệm “lấy công kiếm lời” thì có cần thiết phải quy định mức vốn 2 tỷ như trên không? Quy định mức vốn pháp định như vậy là không phù hợp với yêu cầu phát huy nội lực mà Đảng và Nhà nước ta đang tiến hành Thiết nghĩ, các cơ quan chức năng cần phải có sự điều chỉnh vấn đề số lượng ngành nghề kinh doanh phải có vốn pháp định trong thời gian tới, tránh tình trạng quay trở lại cơ chế cũ như Nghị định 221/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng ngày 23/07/1991, quy định số lượng ngành nghề kinh doanh phải có vốn pháp định tràn lan không cần thiết, gây trở ngại cho tự do kinh doanh của người dân

Hai là, nhiều quy định về vốn pháp định không phù hợp, gây khó khăn rất lớn

cho doanh nghiệp trong thành lập và hoạt động kinh doanh Chẳng hạn, Nghị

định 104/CP ngày 14/06/2007 của Chính phủ quy định về mức vốn pháp định để thành lập doanh nghiệp kinh doanh thu hồi nợ thuê là 2 tỷ đồng nhưng kèm theo điều kiện hết sức khắc nghiệt là doanh nghiệp chỉ được duy trì mức vốn tối thiểu 2

tỷ đồng này chỉ để kinh doanh một ngành nghề duy nhất là đòi nợ thuê, không được phép kinh doanh bất kỳ ngành nghề nào khác! Quy định này vô hình trung đã khiến hàng trăm doanh nghiệp trong lĩnh vực đòi nợ thuê hết sức điêu đứng Họ cho rằng, nếu chỉ cho phép kinh doanh đòi nợ thuê mà vốn ít nhất là 2 tỷ đồng thì khả năng sinh lợi của nguồn vốn đồ sộ đó từ ngành nghề này kém, không phù hợp

Do đó, nhiều doanh nghiệp tạm thời từ bỏ ngành nghề kinh doanh đòi nợ thuê hấp dẫn này và biến tướng qua hình thức thành lập các văn phòng luật sư cũng để kinh doanh… đòi nợ thuê, nhưng không dưới dạng doanh nghiệp thì không chịu áp lực

về vốn pháp định theo Nghị định 104/CP (14/06/2007)

Hoặc trường hợp Nghị định 153/CP (27/10/2007) của Chính phủ quy định doanh nghiệp kinh doanh bất động sản phải có vốn pháp định tối thiểu 6 tỷ đồng Sau đó,

Bộ Xây dựng lại ban hành Thông tư số 13/TT-BXD ngày 21/05/2008 thì lại giải thích quy trình xác nhận vốn pháp định hết sức rối rắm, đó là “phải có xác nhận

của ngân hàng thương mại họat động tại Việt Nam về số tiền ký quỹ của các thành viên sáng lập” (Mục 1.1.2 Thông tư 13/TT-BXD) Ở đây đã có sự nhầm lẫn giữa khái niệm vốn pháp định và tiền ký quỹ, hoặc đối với trường hợp góp vốn bằng tài sản thì phải có chứng thư định giá hoặc nếu bổ sung ngành nghề kinh doanh bất động sản thì phải có văn bản xác nhận của tổ chức kiểm toán Những quy định này

đã làm cho vấn đề xác nhận vốn pháp định trở nên quá phức tạp, tốn kém không cần thiết cho nhiều doanh nghiệp kinh doanh bất động sản Trên thực tế, ở nước ta,

đã có khoảng 30.000 doanh nghiệp có chức năng kinh doanh doanh bất động sản thì có bao nhiêu doanh nghiệp đáp ứng quy trình xác nhận vốn pháp định đó của

Bộ Xây dựng?

Ba là, quy định hàng loạt các ngành nghề kinh doanh phải có vốn pháp định

như nêu trên nhưng vấn đề giám sát, quản lý doanh nghiệp duy trì mức vốn trong những ngành nghề đó sau đăng ký kinh doanh vẫn còn nhiều điều phải bàn về tính hiệu quả của nó Cơ quan nào có chức năng giám sát mức vốn trên

của doanh nghiệp? Nếu nhà đầu tư gian dối lách luật bằng cách vay mượn tiền bỏ vào ngân hàng, thành lập doanh nghiệp xong rút ra trả lại cho chủ nợ thì giải quyết sao? Mặc dù Chính phủ đã ban hành Nghị định số 53/CP ngày 04/04/2007 quy định về xử phạt hành chính trong lĩnh vực đầu tư, đăng ký kinh doanh… tại Khoản

3 Điều 32 của Nghị định này quy định mức phạt tiền từ 7.000.000 đồng đến

10.000.000 triệu đồng đối với hành vi không duy trì mức vốn pháp định đối với doanh nghiệp kinh doanh ngành nghề phải có vốn pháp định Nhưng sau hơn một năm thực thi Nghị định 53/CP, không có nhiều doanh nghiệp bị phát hiện và xử phạt hành chính đối với hành vi vi phạm trên Đến thời điểm này, hầu hết ở các địa phương trực tiếp thực thi Luật Doanh nghiệp và các đạo luật chuyên ngành khác có liên quan đến vốn pháp định đều hết sức lúng túng trong khâu quản lý, kiểm tra và

xử phạt đối với doanh nghiệp vi phạm mức vốn pháp định và cách thức quản lý doanh nghiệp trong những ngành nghề này

Kết luận

Với những tồn tại và hạn chế trên của quy định về vốn pháp định, thiết nghĩ trong

thời gian tới, khi cần quy định về vốn pháp định, Nhà nước cần phải tiếp thu ý kiến phản biện của xã hội để đảm bảo những quy định về vốn pháp định thực

sự khoa học và phát huy hiệu quả trong thực tiễn Điều này sẽ khắc phục được

tình trạng quy định về vốn pháp định tràn lan không cần thiết Mặt khác, doanh

nghiệp chỉ lo đối phó cho xong quy định đó, còn cơ quan chức năng lại lơ là trong công tác hậu kiểm, làm giảm tính hiệu quả của pháp luật, đồng thời ảnh hưởng đến phát huy nội lực trong nhân dân

II Vốn pháp định của NHTM

1 Khái niệm

Có thể nói vốn pháp định là nguồn vốn có vai trò tiên quyết đối với sự hình thành

và tồn tại của các ngân hàng thương mại

Theo khoản 1, điều 20, Luật các tổ chức tín dụng, 1 trong những điều kiện để NH được cấp giấy phép hoạt động là “Có vốn điều lệ, vốn được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định”

Cùng với đó, cũng theo Luật các tổ chức tín dụng, các yêu cầu về vốn pháp định của các tổ chức tín dụng được quản lý khá chặt chẽ

“1 Chính phủ quy định mức vốn pháp định đối với từng loại hình tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

2 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải duy trì giá trị thực của vốn điều lệ hoặc vốn được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định.

3 Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể việc xử lý trường hợp khi giá trị thực của vốn điều lệ của tổ chức tín dụng, vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngoài giảm thấp hơn mức vốn pháp định.”

2 Những thay đổi trong quy định về vốn pháp định đối với NHTM VN.

a Văn bản quy định vốn pháp định đối với NHTM và mức thay đổi qua các năm:

- Quyết định 67/QĐ-NH5 (27/3/1996) VỀ MỨC VỐN ĐIỀU LỆ TỐI

THIỂU ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG THÀNH LẬP TỪ NĂM 1996

Theo khoản 1, điều 1, Quyết định 67/QĐ-NH5:

Điều 1 Quy định mức vốn điều lệ tối thiểu đối với các tổ chức tín dụng thành lập

từ năm 1996 như sau:

1 Ngân hàng Thương mại cổ phần:

1.1 - Đô thị

- Tại thành phố Hồ Chí Minh: 150 tỷ VNĐ

- Tại Hà Nội: 100 tỷ VNĐ

- Tại các tỉnh, thành phố khác: 50 tỷ VNĐ

1.2 - Nông thôn:

- Có Chi nhánh: 10 tỷ VNĐ

- Không có Chi nhánh: 3 tỷ VNĐ

2 Công ty Tài chính:

2.1 Cổ phần: 50 tỷ VNĐ

2.2 Trong Tổng công ty Nhà nước: 30 tỷ VNĐ

- Nghị định 82/1998/NĐ-CP VỀ BAN HÀNH DANH MỤC MỨC

VỐN PHÁP ĐỊNH CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG

- DANH MỤC

MỨC VỐN PHÁP ĐỊNH CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG

(Ban hành kèm theo Nghị định số 82/1998/NĐ-CP ngày 03 tháng 10 năm

1998 của Chính phủ)

pháp định

Đơn vị

I- Ngân hàng.

1 Ngân hàng thương mại.

a) Ngân hàng thương mại quốc doanh

- Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

- Các ngân hàng thương mại quốc doanh khác 1.100 tỷ VND b) Ngân hàng thương mại cổ phần :

- Ngân hàng thương mại cổ phần đô thị :

+ Tại thành phố Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh 70 tỷ VND

- Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn 5 tỷ VND

2 Ngân hàng Phát triển 1.000 tỷ VND

5 Ngân hàng hợp tác

6 Quỹ tín dụng nhân dân :

9 Chi nhánh ngân hàng nước ngoài 15.000.000 USD

II- Tổ chức tín dụng phi ngân hàng

1 Tổ chức tín dụng phi ngân hàng Việt Nam 50 tỷ VND

2 Tổ chức tín dụng phi ngân hàng liên doanh với nước

ngoài

5.000.000 USD

3 Tổ chức tín dụng phi ngân hàng 100% vốn nước

- Nghị định số 141/2006/NĐ-CP về ban hành Danh mục mức vốn pháp

định của các tổ chức tín dụng

DANH MỤC

MỨC VỐN PHÁP ĐỊNH CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG

(Ban hành kèm theo Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 của Chính

phủ)

STT Loại hình tổ chức tín dụng Mức vốn pháp định áp dụng cho đến năm

I Ngân hàng

1 Ngân hàng thương mại

a Ngân hàng thương mại Nhà

nước

3.000 tỷ đồng

3.000 tỷ đồng

b Ngân hàng thương mại cổ

phần

1.000 tỷ đồng

3.000 tỷ đồng

c Ngân hàng liên doanh 1.000 tỷ

đồng

3.000 tỷ đồng

d Ngân hàng 100% vốn nước

ngoài

1.000 tỷ đồng

3.000 tỷ đồng

đ Chi nhánh Ngân hàng nước

ngoài

15 triệu USD 15 triệu USD

2 Ngân hàng chính sách 5.000 tỷ

đồng

5.000 tỷ đồng

3 Ngân hàng đầu tư 3.000 tỷ

đồng

3.000 tỷ đồng

4 Ngân hàng phát triển 5.000 tỷ

đồng

5.000 tỷ đồng

5 Ngân hàng hợp tác 1.000 tỷ

đồng

3.000 tỷ đồng

6 Quỹ tín dụng nhân dân

a Quỹ tín dụng nhân dân TW 1.000 tỷ

đồng

3.000 tỷ đồng

b Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở 0,1 tỷ đồng 0,1 tỷ đồng

II Tổ chức tín dụng phi ngân

hàng

- Nghị định số 10/2011/NĐ-CP VỀ VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT

SỐ ĐIỀU CỦA NGHỊ ĐỊNH SỐ 141/2006/NĐ-CP NGÀY 22

THÁNG 11 NĂM 2006 VỀ BAN HÀNH DANH MỤC MỨC VỐN PHÁP ĐỊNH CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG

DANH MỤC

MỨC VỐN PHÁP ĐỊNH CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG5

(Ban hành kèm theo Nghị định số 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 của Chính

phủ)

STT Loại hình tổ chức tín dụng dụng cho đến năm 2011 Mức vốn pháp định áp

I Ngân hàng

1 Ngân hàng thương mại

a Ngân hàng thương mại Nhà nước 3.000 tỷ đồng

d Ngân hàng 100% vốn nước ngoài 3.000 tỷ đồng

đ Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài 15 triệu USD

6 Quỹ tín dụng nhân dân

a Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương 3.000 tỷ đồng

II Tổ chức tín dụng phi ngân hàng

- Nghị định 07/VBHN-NHNN VỀ BAN HÀNH DANH MỤC MỨC

VỐN PHÁP ĐỊNH CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG là văn bản hợp nhất Nghị định số 141/2006/NĐ-CP và Nghị định số

10/2011/NĐ-CP

Qua các văn bản trên ta có bảng tổng hợp về mức vốn pháp định đối với NHTM

VN (Đơn vị: tỷ VNĐ)

STT Loại hình NHTM Mức vốn pháp định áp dụng từ các năm

1996 1998 2008 2010 2011

I Ngân hàng thương mại nhà

nước

3000 3000 3000

1 Ngân hàng nông nghiệp và phát 2200

triển nông thôn Việt Nam

2 Các ngân hàng thương mại

quốc doanh khác

1100

II Ngân hàng thương mại cổ

phần

1000 3000 3000

1 Ngân hàng thương mại cổ phần

đô thị

1.1 Tại thành phố Hà Nội, thành

phố

Hồ Chí Minh

100-150

70

1.2 Tại các tỉnh, thành phố khác 50 50

2 Ngân hàng thương mại cổ phần

nông thôn

IV Ngân hàng 100% vốn nước

ngoài

1000 3000 3000

V Chi nhánh Ngân hàng nước

ngoài

15 triệu USD

15 triệu USD

15 triệu USD

b Nguyên nhân sự thay đổi mức vốn pháp định qua các thời kì:

Kể từ khi chuyển sang mô hình ngân hàng hai cấp, thị trường ngân hàng nước ta

đã chứng kiến không ít những biến động thăng trầm, nhất là sự phát triển quá nhanh các NHTM cổ phần, hợp tác xã tín dụng, quỹ tín dụng trong khi NHNN chưa đủ quyền lực và thực lực để quản lý và kiểm soát các tổ chức tín dụng

(TCTD) đã được hình thành trong những năm 1987, 1988, 1989 Vì vậy, đã có hàng loạt các NHTM cổ phần, quỹ tín dụng, hợp tác xã tín dụng bị đổvỡ, gây không khí ảm đạm và sự trả giá quá đắt trong hoạt động ngân hàng những năm 1989- 1990

Tính đến ngày 31/12/1995, Việt Nam đã có 73 ngân hàng (không kể 182 quỹ tín dụng nhân dân) với khoảng 452.138 lao động, tổng tài sản có vào khoảng 46.912 tỷ VND (khoảng 4.500 triệu USD)

Sau 3 năm gia nhập WTO, số lượng các TCTD không ngừng tăng về số lượng So với thời điểm 31/12/1997 khi Luật các TCTD đã được Quốc hội thông qua (sau