Nguyễn thị lan phương 1324010229 phân tích tình hình tài chính của công ty cp vicem vật tư vận tải xi măng

Trường Đại Học Mỏ- Địa Chất Đồ án tốt nghiệp 2017 MỤC LỤC CHƯƠNG 1:TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CTCP VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNg ………1 1.1 KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 1.1.2 Ngành nghề kinh doanh .3 1.1.3.Chức năng, nhiệm vụ Công ty cồ phần VICEM vật tư vận tải xi măng 1.2 ĐIỀU KIỆN ĐỊA LÝ, KINH TẾ NHÂN VĂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG .4 1.2.1 Điều kiện địa lý tự nhiên .4 1.2.2 Điều kiện địa lý kinh tế -nhân văn .5 1.3 QUY TRÌNH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG 1.4 TÌNH HÌNH TỔ CHỨC QUẢN LÝ SẢN XUẤT VÀ LAO ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP .7 1.4.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý .7 1.4.2 Chế độ làm việc doanh nghiệp 10 1.4.3 Tình hình sử dụng lao động cơng ty năm 2016 11 1.5 PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG ĐẾN NĂM 2050 12 KẾT LUẬN CHƯƠNG 13 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG NĂM 2016 14 2.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG NĂM 2016 15 2.2 TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG 18 2.2.1 Phân tích tình hình tiêu thụ theo khối lượng mặt hàng .18 2.2.2 Phân tích tình hình cung ứng sản phẩm theo thời gian .21 2.2.3 Phân tích tình hình tiêu thụ theo khách hàng 23 Nguyễn Thị Lan Phương – 1324010229 Trường Đại Học Mỏ- Địa Chất Đồ án tốt nghiệp 2017 2.3 TÌNH HÌNH SỬ DỤNG TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG 25 2.3.1 Phân tích hiệu sử dụng Tài Sản cố định .25 2.3.2 Phân tích kết cấu tài sản cố định .30 2.3.3 Phân tích hao mịn TSCĐ 31 2.4.TÌNH HÌNH SỬ DỤNG LAO ĐỘNG VÀ TIỀN LƯƠNG CỦA CƠNG TY CP VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG 34 2.4.1 Tình hình sử dụng lao động .34 2.4.2 Phân tích tình hình sử dụng quỹ lương 39 2.5 PHÂN TÍCH CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG 42 2.5.1 Phân tích kết cấu biến động chi phí kinh doanh cơng ty CP VICEM vật tư vận tải xi măng năm 2016 42 2.5.2 Phân tích kết cấu chi phí theo yếu tố chi phí năm 2016 44 2.5.3 Phân tích chi phí sản xuất 1000đ doanh thu Cơng ty 46 2.6 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG NĂM 2016 .48 2.6.1 Phân tích chung tình hình tài cơng ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng 48 2.6.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng 58 2.6.3 Phân tích tình hình tốn khả tốn cơng ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng 61 2.6.4 Phân tích hiệu kinh doanh cơng ty CP VICEM vật tư vận tải xi măng 66 Kết luận chương .72 CHƯƠNG 3PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG GIAI ĐOẠN 2012-2016 73 3.1 LỰA CHỌN ĐỀ TÀI 74 3.1.1 Sự cần thiết đề tài 74 3.1.2 Nội dung, phạm vi phương pháp nghiên cứu đề tài 75 Nguyễn Thị Lan Phương – 1324010229 Trường Đại Học Mỏ- Địa Chất Đờ án tớt nghiệp 2017 3.1.3 Mục đích, đối tượng nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 76 3.1.4 Cơ sở lý luận phân tích tình hình tài 76 3.2 KHÁI QUÁT CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH VÀ PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 78 3.2.1 Khái quát tiêu tài 78 3.2.2 Phương pháp phân tích tài 78 3.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2012-2016 CỦA CƠNG CỞ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG 80 3.3.1 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty 81 3.3.2 Phân tích tình hình biến động cấu tài sản của công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng 95 3.3.3 Phân tích tình hình biến động cấu nguồn vốncủa công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng 98 3.3.4 Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty giai đoạn 20122016 .99 3.3.5 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2012-2016 Công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng .107 3.3.6 Phân tích tình hình tốn khả tốn Cơng ty cở phần VICEM vật tư vận tải xi măng giai đoạn 2012-2016 113 3.3.7 Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh giai đoạn 2012-2016 Công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng 129 3.4 TỞNG HỢP ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2012-2016 VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỞ PHÂN ̀ VICEM VÂT ̣ TƯ VÂN ̣ TAỈ XI MĂNG 144 3.4.1 Tởng hợp đánh giá tình hình tài Công ty giai đoạn 2012-2016 .144 3.4.2 Phương hướng tăng cường tài Công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng 145 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 148 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 149 Nguyễn Thị Lan Phương – 1324010229 Trường Đại Học Mỏ- Địa Chất Đồ án tốt nghiệp 2017 MỞ ĐẦU Kinh tế - xã hội nước ta diễn bối cảnh thị trường tồn cầu có bất ổn, kinh tế giới đối mặt với nhiều rủi ro lớn với nhân tố khó lường Triển vọng kinh tế khu vực Eurozone chưa thật lạc quan Thương mại toàn cầu sụt giảm tổng cầu yếu Kinh tế giới chưa lấy lại đà tăng trưởng phục hồi chậm Giá dầu thô giảm mạnh dẫn đến giá hàng hóa có xu hướng giảm nhanh, ảnh hưởng đến nước xuất Sự bất ổn thị trường tài tồn cầu với việc giảm giá đồng Nhân dân tệ tăng trưởng sụt giảm kinh tế Trung Quốc tác động mạnh tới kinh tế giới Ở nước, giá thị trường giới biến động, giá dầu giảm gây áp lực đến cân đối ngân sách Nhà nước, đồng thời yếu tố thuận lợi cho việc giảm chi phí đầu vào, phát triển sản xuất kích thích tiêu dùng Cơng nghiệp xi măng Việt Nam lịch sử chứng tỏ cách xuất sắc vai trò làm chủ nguồn cung, đáp ứng tốt mục tiêu bảo đảm trữ lượng “bánh mì” cho ngành Xây dựng nhu cầu xã hội, phát huy giá trị nguồn tài nguyên, góp phần phát triển kinh tế - xã hội đất nước Công ty Cổ phần Vicem Vật tư Vận tải Xi măng Là đơn vị có bề dày 30 năm kinh nghiệm kinh doanh loại vật tư dùng cho ngành xi măng, kinh doanh vận tải dịch vụ vận tải, sản xuất kinh doanh Công ty kể từ chuyển đổi sang mơ hình Cơng ty cổ phần ln ổn định có tăng trưởng cao, đảm bảo đủ nhu cầu than cho sản xuất xi măng công ty thuộc VICEM đủ lực cạnh tranh thị trường Qua q trình thực tập Cơng ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng, dựa kiến thức học qua tìm hiểu trình hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty với hướng dẫn tận tình thầy giáo tới luận văn tốt nghiệp tác giả với đề tài: “ Phân tích tình hình tài giai đoạn 20122016 cơng ty cở phần VICEM vật tư vận tải xi măng ” hoàn thành Bài luận văn gồm chương: Chương 1: Tình hình chung điều kiện sản xuất chủ yếu Công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng Chương 2: Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng năm 2016 Nguyễn Thị Lan Phương – 1324010229 Trường Đại Học Mỏ- Địa Chất Đồ án tớt nghiệp 2017 Chương 3: Phân tích tình hình tài cơng ty cở phần VICEM vật tư vận tải xi măng giai đoạn 2012-2016 Tác giả xin chân thành cảm ơn thầy Đặng Huy Thái và thầy cô giáo Bộ mơn Quản trị kinh doanh tận tình hướng dẫn giúp đỡ trình thực hoàn thành luận văn Xin cảm ơn Ban lãnh đạo Công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng phòng ban chức tạo điều kiện cho tác giả trình thực tập Cơng ty Do cịn hạn chế mặt kiến thức kĩ nên luận văn tác giả khơng thể tránh khỏi sai sót Vì vậy, mong thầy cô bảo Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2017 Sinh viên thực hiên Nguyễn Thị Lan Phương Nguyễn Thị Lan Phương – 1324010229 Trường Đại Học Mỏ- Địa Chất Đồ án tớt nghiệp 2017 CHƯƠNG TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG Nguyễn Thị Lan Phương – 1324010229 Trường Đại Học Mỏ- Địa Chất Đồ án tốt nghiệp 2017 1.1 KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty Cổ phần Vicem Vật tư Vận tải Xi măng, tiền thân Xí nghiệp cung ứng vận tải vật tư thiết bị xi măng thuộc Liên hiệp xí nghiệp xi măng, Bộ Xây dựng thành lập theo Quyết định số 195/BXD - TCLĐ ngày 16/02/1981và vào hoạt động từ ngày 01/03/1981 Ngày 03/12/1990, Bộ Xây dựng có Quyết định số 824/BXD - TCLĐ  việc xếp lại tổ chức cung ứng vận tải,thành lập Công ty Kinh doanh vật tư - vận tải xi măng trực thuộc Liên hiệp xí nghiệp xi măng, sở hợp đơn vị: Công ty vận tải xây dựng Xí nghiệp cung ứng vận tải vật tư thiết bị xi măng Công ty Kinh doanh vật tư - vận tải xi măng bắt đầu vào hoạt động từ ngày 05/01/1991, trụ sở đóng 21B Cát Linh - Hà Nội Thực quy chế thành lập giải thể doanh nghiệp Nhà nước ban hành theo Nghị định 338/HĐBT ngày 20/11/1991 Nghị định số 156/HĐBT ngày 7/5/1992 Hội đồng Bộ trưởng, ngày 12/02/1993 Bộ Xây dựng Quyết định số 022A/BXD – TCLĐ  việc thành lập lại Công ty kinh doanh vật tư vận tải xi măng với tên gọi Công ty Vật tư Vận tải Xi măng, trực thuộc Liên hiệp xí nghiệp xi măng - Bộ Xây dựng (tên viết tắt COMATCE)             Ngày 22/02/2006, Bộ Xây dựng có Quyết định số 280/QĐ - BXD việc chuyển doanh nghiệp nhà nước Công ty Vật tư Vận tải Xi măng thuộc Tổng công ty Xi măng Việt Nam thành Công ty cổ phần với tên gọi: Công ty Cổ phần Vật tư Vận tải Xi măng Cơng ty thức vào hoạt động hình thức Cơng ty Cổ phần từ ngày 24/4/2006 theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103011963 Sở kế hoạch & Đầu tư thành phố Hà Nội cấp             Để thống sử dụng thương hiệu VICEM Tổng công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam, kỳ họp thường niên tổ chức vào ngày 18/4/2011, Đại hội đồng cổ đông Công ty thông qua định đổi tên Cơng ty thành CƠNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG (tên viết tắt VICEMCOMATCE.,JSC) Công ty có tên đầy đủ là: Cơng ty cờ phần VICEM vật tư vận tải xi măng Địa trụ sở chính: 21B Cát Linh – Đớng Đa – Hà Nội Số điện thoai: (04)3 8457328 – (04)3 8457458 * Fax: (04)3 8457186 Mã số thuế: 0100106352 Giám đốc: Huỳnh Trung Hiếu Sau 11 năm cổ phần hóa, sản xuất kinh doanh của công ty đạt tốc độ tăng trưởng cao: Sản lượng hàng hóa bán và dịch vụ gần 40%, doanh thu tăng lần, lợi nhuận tăng 26 lần, vốn điều lệ tăng lần, vốn chủ sở hữu tăng gần 16 lần, Nguyễn Thị Lan Phương – 1324010229 Trường Đại Học Mỏ- Địa Chất Đồ án tốt nghiệp 2017 đưa công ty đứng vào hàng ngũ 500 doanh nghiệp lớn nhất và phát triển nhanh nhất Việt Nam ( theo xếp hạng năm 2014- 2015 của công ty cổ phần báo cáo đánh giá Việt Nam ( VietNam Peport JSC) Bảng lao động vốn điều lệ Công ty qua năm Bảng: 1-1 Năm Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 2016 Lao động (người) 300 287 264 256 246 Vốn điều lệ(tỷ đờng) 156 156 156 312 312 Nguồn: Phịng Tài Kế tốn thống kê 1.1.2 Ngành nghề kinh doanh Bảng ngành nghề kinh doanh của công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng STT Bảng 1-2 Mã ngành Tên ngành, nghề  Khai thác quặng sắt; khai thác quặng kim loại khác 0722 không chứa sắt; khai thác khoáng Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác mỏ và quặng khác; tái chế phế liệu Bảo dưỡng, sửa chữa ôtô và xe có động khác; Bán phụ tùng và các bộ phận trụ trợ của ôtô và xe có động khác Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác  Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan: Than đá và nhiên liệu rắn khác dùng cho ngành xi: Xăng , dầu, và các sản phẩm liên quan Bán buôn kim loại và quặng kim loại: Bán buôn quặng kim loại dùng cho SX xi măng( quặng sắt, bô xít, silic ); Bán buôn sắt, thép dùng cho xây dựng; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp ráp khác xây dựng Vận tải hàng hóa bằng đường bộ Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương Nguyễn Thị Lan Phương – 1324010229 3830 4520 4659 4661 4662 4933 5012 Trường Đại Học Mỏ- Địa Chất 10 11 12 13 Đồ án tốt nghiệp 2017 Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa 5022 Kho bãi & lưu trữ hàng hóa; Hoạt động dịch vụ hỗ 5221 trợ trực tiếp cho vận tải đường sắt và đường bộ Cung ứng cho thuê tàu biển Kinh doanh bất động sản, quyền sự dụng đất thuộc 5229 chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc thuê Dịch vụ tư vấn, quản lý, quảng cáo, môi giới định giá, sàn giao dịch bất động sản, đấu giá quyền sự dụng 6820 đất Xuất, nhập khẩu các mặt hàng công ty kinh doanh 8299 Nguồn: Giấy phép đăng ký kinh doanh công ty 1.1.3.Chức năng, nhiệm vụ củaCông ty cồ phần VICEM vật tư vận tải xi măng Kinh doanh mặt hàng bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan: Than đá và nhiên liệu rắn khác dùng cho ngành xi măng: Xăng, dầu, và các sản phẩm liên quan.Bán buôn kim loại và quặng kim loại: Bán buôn quặng kim loại dùng cho SX xi măng( quặng sắt, bô xít, silic ); Bán buôn sắt, thép dùng cho xây dựng; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp ráp khác xây dựng, vận tải hàng hóa Với nhiệm vụ đảm bảo có lãi, chiếm lĩnh phần lớn thị trường, thực nghĩa vụ thuế khoản phải nộp ngân sách nhà nước đồng thời chịu trách nhiệm quản lý chất lượng, ổn định giá Ngoài thực tốt nhiệm vụ kinh doanh,cơng ty có số chức nhiệm vụ hoạt động kinh doanh như: tham gia vào công tác bảo vệ môi trường, đặc biệt cơng tác phịng cháy chữa cháy, tham gia hoạt động cơng tác địa phương nơi cơng ty có trụ sở, tham gia hoạt động từ thiện địa phương nơi đặt chi nhánh; phối hợp với quan chức việc quản lý tài nguyên, ổn định giá Công ty không ngừng nâng cao phúc lợi đời sống cán công nhân viên công ty 1.2 ĐIỀU KIỆN ĐỊA LÝ, KINH TẾ NHÂN VĂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM VẬT TƯ VẬN TẢI XI MĂNG 1.2.1 Điều kiện địa lý tự nhiên Hà Nội nằm ở trung tâm châu thổ sông hồng, có diện tích tự nhiên 920,97 km2 Là vùng trọng điểm kinh tế có vị trí địa lý, chính trị quan trọng, là đầu mối giao thương bằng đường bộ, đường sắt, đương hàng không và đường sông tỏa các vùng khác cả nước và quốc tế Nguyễn Thị Lan Phương – 1324010229 Trường Đại Học Mỏ- Địa Chất Đồ án tốt nghiệp 2017 Với tác động tổng hợp điều trên, Cơng ty huy động tốt nguồn lực phát triển thị trường Công ty Công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải xi măng thành lập phát triển trung tâm văn hố - trị - kinh tế - xã hội Thành phố Hà Nợi, có vị trí giao thơng thuận tiện nên thu hút nhiều khách hàng thuận lợi cho việc giao dịch 1.2.2 Điều kiện địa lý kinh tế -nhân văn - Điều kiện lao động, dân số: Công ty cổ phần VICEM vật tư vận tải nằm ở thành phớ Hà Nợi, nơi có mật độ dân cư đơng đúc, trung tâm kinh tế có ngành Cơng nghiệp phát triển, trình độ dân trí cao, trường Đại học trung tâm nghiên cứu tập trung nhiều Đây điều kiện tốt cho công ty phát triển tuyển dụng lao động phù hợp với yêu cầu, thu hút nhiều lao động có trình độ Theo số liệu thống kê năm 2016, dân số TP Hà Nội khoảng 7.500.000 người - Điều kiện kinh tế: Mơi trường trị pháp luật Việt Nam tương đối ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty hoạt động Tuy nhiên, hệ thống nghị định, sách thường xuyên thay đổi gây khó khăn chung cho ngành địi hỏi Cơng ty phải cập nhật liên tục thay đổi thể chế sách Từ chuyển sang kinh tế thị trường với đặc điểm chủ yếu cấu kinh tế nhiều thành phần vận hành theo chế thị trường có quản lý nhà nước theo định hướng XHCN, phát triển kinh tế vùng nước ta có phát triển đa dạng Công ty thuộc khu vực kinh tế trọng điểm, trung tâm kinh tế hà Nợi Hà Nợi có sở hạ tầng phát triển điều kiện tốt cho giao dịch, bn bán, kí kết hợp đồng với khách hàng Công ty Trong năm gần về Công nghiệp, sản phẩm tiêu dùng chiếm , ngành khí, điện tử phát triển, trình độ dân trí thu nhập người dân bước cải thiện nâng cao Đây điều kiện thuận lợi để thị trường sản phẩm công ty mở rộng + Điện nước : Nguồn điện phục vụ cho Công ty sinh hoạt 24/24 đảm bảo an toàn tốt Nguồn nước lấy từ giếng khoan lòng đất, nguồn nước sinh hoạt thành phố cung cấp từ nhà máy nước công ty kinh doanh nước Nguyễn Thị Lan Phương – 1324010229