MỤC LỤC CHƯƠNG 1 6 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT KINH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY XĂNG DẦU HÀ BẮC 6 1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY XĂNG DẦU HÀ BẮC 7 1 1 Lịch sử hình thành và phát triển c.
L ch s hình thành và phát tri n c a công ty xăng d u Hà B c ị ử ể ủ ầ ắ
Công ty xăng d u Hà B c đóng t i s 38 đ ng Châu Xuyên, Ph ng Lêầ ắ ạ ố ườ ườ
L i, Thành Ph B c Giang, T nh B c Giang ti n thân là “ tr m bán buôn Xăngợ ố ắ ỉ ắ ề ạ
D u B c Giang” chính th c kh i công xây d ng ngày 12/6/1957 theo quy tầ ắ ứ ở ự ế đ nh s 204/BTN-TCCB c a b th ng m i.ị ố ủ ộ ươ ạ
Theo ngh quy t s 388 c a chính ph v vi c s p x p l i doanh nghi pị ế ố ủ ủ ề ệ ắ ế ạ ệ nhà n c, công ty xăng d u Hà B c đ c thành l p l i theo quy t đ nh sướ ầ ắ ượ ậ ạ ế ị ố 352/TM-TCCB ngày 31/3/1993 c a b th ng m i.ủ ộ ươ ạ
Công ty xăng d u Hà B c là doanh nghi p m t thành viên h ch toán đ cầ ắ ệ ộ ạ ộ l p tr c thu c T ng Công Ty Xăng D u Vi t Nam (B Th ng M i) Công ty cóậ ự ộ ổ ầ ệ ộ ươ ạ đ t cách pháp nhân, con d u và tài kho n ngân hàng riêng t i ngân hàngủ ư ấ ả ạ công th ng t nh B c Giang.ươ ỉ ắ
Tính đ n năm 2017 công ty đã có 60 năm xây d ng và phát tri n Công tyế ự ể luôn t ch c ho t đ ng kinh doanh có hi u qu , b o toàn và phát tri n v nổ ứ ạ ộ ệ ả ả ể ố kinh doanh, đ m b o cu c s ng và vi c làm cho các cán b công nhân viênả ả ộ ố ệ ộ trong công ty, hoàn thành su t s c m i nhi m v mà đ ng và nhà n c giaoấ ắ ọ ệ ụ ả ướ cho V i nh ng thành tích đ t đ c trong 60 năm xây d ng và tr ng thành,ớ ữ ạ ượ ự ưở công ty xăng d u Hà B c đã đ c Đ ng và Nhà N c ghi nh n và t ng th ng:ầ ắ ượ ả ướ ậ ặ ưởHuy ch ng chi n công h ng nhì, huy ch ng lao đ ng h ng nhì và ba, 147ươ ế ạ ươ ộ ạ huy ch ng ch ng Mỹ c u n c và nhi u ph n th ng và b ng khen c aươ ố ứ ướ ề ầ ưở ằ ủ ngành và t nh khác Hi n nay, công ty là m t trong 10 đ ng b v ng m nh vàỉ ệ ộ ả ộ ữ ạ trong s ch nh t c a t nh B c Giang.ạ ấ ủ ỉ ắ
Đi u ki n đ a lý, kinh t xã h i c a t nh B c Giang ề ệ ị ế ộ ủ ỉ ắ
+ Đi u ki n đ a lý: Thành ph B c Giang cách th đô Hà N i kho ng 50ề ệ ị ố ắ ủ ộ ả km và cách c a kh u qu c t Đ ng Đăng, Tân Thanh kho ng 90-100 km.ử ẩ ố ế ồ ả
V trí đ a lý đó đã t o đi u ki n thu n l i cho t nh B c Giang trong phátị ị ạ ề ệ ậ ợ ỉ ắ tri n kinh t vùng, giao l u kinh t - xã h i v i các t nh đ ng b ng sôngể ế ư ế ộ ớ ỉ ồ ằ
H ng,các t nh Đông B c Vi t Nam và v i các t nh c a Trung Qu c Cũng nh vồ ỉ ắ ệ ớ ỉ ủ ố ờ ị trí đ a lý đó,t nh B c Giang có th phát huy l i th s n có c a m t t nh nhi uị ỉ ắ ể ợ ế ẵ ủ ộ ỉ ề ti m năng v đ t, r ng và ngu n l c con ng i, đ a B c Giang tr thành đ uề ề ấ ừ ồ ự ườ ư ắ ở ầ m i kinh t quan tr ng n i khu kinh t c a kh u qu c t Đ ng Đăng, L ngố ế ọ ố ế ử ẩ ố ế ồ ạ
S n và các t nh đ ng b ng sông H ng và các t nh đông b c n c ta ơ ỉ ồ ằ ồ ỉ ắ ướ
+ Đi u ki n kinh t - xã h i: T năm 2010 đ n nay ề ệ ế ộ ừ ế công nghi p phátệ tri n nhanhể c v không gian, quy mô và trình đ công ngh v i t c đ tăngả ề ộ ệ ớ ố ộ tr ng công nghi p bình quân 19,4% C c u công nghi p - xây d ng tăng tưở ệ ơ ấ ệ ự ừ 32,9% năm 2011 lên 41,5% năm 2015 Toàn t nh hi n có 4 khu công nghi p vàỉ ệ ệ
27 c m công nghi p đi vào ho t đ ng; thu hút 455 d án đ u t , trong đó 127ụ ệ ạ ộ ự ầ ư d án đ u t n c ngoài v i s v n đăng ký h n 2 t USD Giá tr s n xu tự ầ ư ướ ớ ố ố ơ ỷ ị ả ấ công nghi p (giá hi n hành) c đ t 58.672 t đ ng, b ng 147,7% m c tiêuệ ệ ướ ạ ỷ ồ ằ ụ và cao g p 4,7 l n so v i năm 2010, t c đ tăng tr ng giá tr s n xu t bìnhấ ầ ớ ố ộ ưở ị ả ấ quân giai đo n 2011-2015 đ t 36,4%, góp ph n tăng thu ngân sách, t oạ ạ ầ ạ chuy n d ch m nh c c u lao đ ng Lĩnh v c công nghi p - xây d ng t o vi cể ị ạ ơ ấ ộ ự ệ ự ạ ệ làm cho kho ng 250 nghìn lao đ ng.ả ộ
Nông nghi p B c Giang phát tri n khá toàn di nệ ắ ể ệ T c đ tăng tr ng giáố ộ ưở tr s n xu t tăng bình quân 5,2%/năm, trong đó t c đ tăng tr ng giá tr tăngị ả ấ ố ộ ưở ị thêm bình quân đ t 4,0%/năm Giá tr s n xu t trên 1ha đ t s n xu t nôngạ ị ả ấ ấ ả ấ nghi p năm 2015 c đ t 86 tri u đ ng, tăng 1,8 l n so v i năm 2010 C c uệ ướ ạ ệ ồ ầ ớ ơ ấ ngành nông nghi p ti p t c chuy n d ch theo h ng tăng t tr ng chăn nuôiệ ế ụ ể ị ướ ỷ ọ (năm 2015 t tr ng chăn nuôi chi m 45%) T nh đã hình thành đ c m t sỷ ọ ế ỉ ượ ộ ố vùng s n xu t nông nghi p hàng hóa t p trung quy mô l n, t o đ c s nả ấ ệ ậ ớ ạ ượ ả ph m đ c tr ng có th ng hi u Đã hình thành vùng tr ng cây ăn qu l n thẩ ặ ư ươ ệ ồ ả ớ ứ
3 toàn qu c, vùng tr ng v i thi u là vùng s n xu t chuyên canh đ ng thố ồ ả ề ả ấ ứ ứ nh t, đàn gà đ ng th 4 và là m t trong 2 t nh có đàn l n d n đ u c n c.ấ ứ ứ ộ ỉ ợ ẫ ầ ả ướ Đ n h t năm 2015, toàn t nh có 33/202 xã đ t chu n nông thôn m i, chi mế ế ỉ ạ ẩ ớ ế 16,3% s xã toàn t nh; bình quân các xã trên đ a bàn t nh đ t 12,7/19 tiêu chíố ỉ ị ỉ ạ xã nông thôn m i.ớ
D ch v phát tri n đa d ngị ụ ể ạ , ngày càng nâng cao ch t l ng Thu hút đ cấ ượ ượ m t s d án l n nh : Sân Golf – D ch v Yên Dũng, khách s n M ng Thanh,ộ ố ự ớ ư ị ụ ạ ườ siêu th BigC, Co.op mart… T ng m c bán l hàng hóa và doanh thu d ch vị ổ ứ ẻ ị ụ c đ t 17.200 t đ ng, tăng bình quân 19,6%/năm Ph ng ti n v n t i tăng ướ ạ ỷ ồ ươ ệ ậ ả bình quân 11%/năm; ph sóng đi n tho i di đ ng và Internet t i t t c các xã.ủ ệ ạ ộ ớ ấ ả
H th ng d ch v tài chính, ti n t phát tri n khá, c b n đáp ng nhu c uệ ố ị ụ ề ệ ể ơ ả ứ ầ v n c a các doanh nghi p, v n ph c v phát tri n nông nghi p, nông thôn.ố ủ ệ ố ụ ụ ể ệCác d ch v giáo d c, y t , t v n pháp lu t, b o hi m, du l ch ti p t c phátị ụ ụ ế ư ấ ậ ả ể ị ế ụ tri n phong phú, đa d ng.ể ạ
T nh chú tr ng đ u t xây d ng h t ng giao thông ỉ ọ ầ ư ự ạ ầ đ t o đi u ki nể ạ ề ệ thu n l i cho vi c k t n i v i các t nh b n và các vùng kinh t đ ng l c Đãậ ợ ệ ế ố ớ ỉ ạ ế ộ ự ph i h p tri n khai c i t o, nâng c p các qu c l 1, 31, 37; đ u t nâng c pố ợ ể ả ạ ấ ố ộ ầ ư ấ nhi u tuy n đ ng t nh: 293, 398, 295B, 296, 297, 298, 299 T p trung đ uề ế ườ ỉ ậ ầ t nâng c p, c i t o h th ng giao thông nông thôn g n v i xây d ng nôngư ấ ả ạ ệ ố ắ ớ ự thôn m i Trong 5 năm đã c i t o, nâng c p, c ng hóa 215 km đ ng t nh; 240ớ ả ạ ấ ứ ườ ỉ km đ ng huy n; 695 km đ ng liên xã, tr c xã; 654 km đ ng thôn, b n;ườ ệ ườ ụ ườ ả nâng t l c ng hóa đ ng huy n t 50% (năm 2010) lên 85%; đ ng xã tỷ ệ ứ ườ ệ ừ ườ ừ 21,5% lên 58,5%; đ ng thôn, b n đ t 47,6%.ườ ả ạ
Giáo d c và đào t o ti p t c phát tri n,ụ ạ ế ụ ể m ng l i các tr ng đ c b tríạ ướ ườ ượ ố h p lý, b o đ m m i xã có đ 03 tr ng (m m non, ti u h c, trung h c cợ ả ả ỗ ủ ườ ầ ể ọ ọ ơ s ); t l tr ng chu n qu c gia đ t 80%, v t m c tiêu đ ra 100% đ i ngũở ỷ ệ ườ ẩ ố ạ ượ ụ ề ộ cán b , giáo viên đã đ t chu n và trên chu n Công tác ph c p giáo d c m mộ ạ ẩ ẩ ổ ậ ụ ầ non cho tr 5 tu i hoàn thành tr c m t năm so v i k ho ch; ph c p giáoẻ ổ ướ ộ ớ ế ạ ổ ậ d c ti u h c đúng đ tu i m c đ 2 đ t 70,8% s xã (tăng 56,5% so v i nămụ ể ọ ộ ổ ứ ộ ạ ố ớ
2010) Giáo d c - đào t o duy trì v trí trong nhóm 15 t nh, thành ph d n đ uụ ạ ị ỉ ố ẫ ầ c n c; thi h c sinh gi i văn hóa c p qu c gia năm 2016 x p th 12 v sả ướ ọ ỏ ấ ố ế ứ ề ố l ng gi i, x p th 9 v ch t l ng gi i và luôn v trí t 1 đ n 3 các cu c thiượ ả ế ứ ề ấ ượ ả ở ị ừ ế ộ c p khu v c, toàn qu cấ ự ố
1.3 Quy trình kinh doanh và trang thi t b ch y u c a ế ị ủ ế ủ công ty
T h th ng văn b n ch t l ng xây d ng theo tiêu chu n ISOừ ệ ố ả ấ ượ ự ẩ 9001:2000 H th ng áp d ng cho công tác qu n lý, mua bán d u m nh n,ệ ố ụ ả ầ ỡ ờ xăng d u các lo i, qu n lý d ch v cung c p hàng hóa cho khách hàng Theo đó,ầ ạ ả ị ụ ấ công ty xác đ nh nhu c u c a khách hàng làm c s l p k ho ch và tri n khaiị ầ ủ ơ ở ậ ế ạ ể đ m b o tính th ng nh t T t c đ c xem xét tr c khi ký k t th c hi nả ả ố ấ ấ ả ượ ướ ế ự ệ d i hình th c h p đ ng v i các đi u kho n liên quan Trên c s đó xác đ nhướ ứ ợ ồ ớ ề ả ơ ở ị các h p đ ng d i hình th c bán buôn hay bán l ợ ồ ướ ứ ẻ
1.3.1 Công ngh s n xu t c a công tyệ ả ấ ủ a Quy trình kinh doanh c a Phòng kinh doanh ủ
Ký hợp đồng (Giám Đốc) Đánh giá
Tìm hiểu nhu cầu khách hàng, thương thảo chuẩn bị ký hợp đồng (NV kinh doanh)
Hình 1-1: Quy trình kinh doanh c a Phòng Kinh doanhủ Đ i v i quy trình kinh doanh c a Phòng kinh doanh: ố ớ ủ
Các nhân viên kinh doanh, nhân viên Marketing c a công ty tìm hi u nhuủ ể c u c a khách hàng, t đó xem xét và th ng th o chu n b ký k t h p đ ng.ầ ủ ừ ươ ả ẩ ị ế ợ ồ Sau khi Giám đ c và Giám Đ c Chi nhánh ký k t h p đ ng v i khách hàng,ố ố ế ợ ồ ớ nhân viên kinh doanh ti n hành th c hi n h p đ ng đã ký k t v i khách hàng.ế ự ệ ợ ồ ế ớ Hóa đ n, s li u liên quan đ n h p đ ng đ c đ a vào s theo dõi đ i chi u,ơ ố ệ ế ợ ồ ượ ư ổ ố ế đ ng th i ti n hành thu ti n và gi i quy t khi u n i liên quan đ n chi phí giáồ ờ ế ề ả ế ế ạ ế tr h p đ ng phòng k toán.ị ợ ồ ở ế b Quy trình kinh doanh t i C a hàng xăng d u ạ ử ầ
Hình 1-2: Quy trình kinh doanh t i c a hàng xăng d uạ ử ầ
Quy trình kinh doanh t i c a hàng xăng d u đ c th c hi n nh sau: ạ ử ầ ượ ự ệ ư Nhân viên bán xăng ti p nh n nhu c u mua các s n ph m xăng c aế ậ ầ ả ẩ ủ khách hàng và th c hi n nhi m v bán xăng cho khách hàng theo đúng giá cácự ệ ệ ụ lo i xăng mà T ng công ty Petrolimex Vi t Nam công b Sau khi thu ti n c aạ ổ ệ ố ề ủ khách hàng, nhân viên bán xăng n p l i cho k toán c a hàng Cu i ngày làmộ ạ ế ử ố vi c c a hàng tr ng đ i chi u l i ti n hàng trong ngày.ệ ử ưở ố ế ạ ề
Thực hiện hợp đồng (NV kinh doanh)
Vào sổ theo dõi đối chiếu, thu tiền, giải quyết khiếu nại (kế toán trưởng)
Tiếp nhận nhu cầu khách hàng (NV bán xăng)
Thực hiện nhiệm vụ bán hàng (NVbán xăng)
Nộp tiền cho kế toán cửa hàng Đối chiếu tiền hàng (cửa hàng trưởng)
1.3.2 Trang thi t b ch y u c a công tyế ị ủ ế ủ
V i đ c thù c a ngành ngh kinh doanh, công ty có m t h th ng nhàớ ặ ủ ề ộ ệ ố x ng bao g m hàng trăm trang thi t b máy móc và m t h th ng nhà qu nưở ồ ế ị ộ ệ ố ả lý v i trang thi t b văn phòng hi n đ i ớ ế ị ệ ạ
D i đây là m t s thi t b máy móc c a công ty dùng đ s n xu t kinhướ ộ ố ế ị ủ ể ả ấ doanh các s n ph m c a mình.ả ẩ ủ
Th ng Kê Tài S n C Đ nh C a Công Ty Xăng D u Hà B cố ả ố ị ủ ầ ắ
2 Nhà th ng tr c văn phòng công tyườ ự 1 Cái
3 Nhà bán hàng mái che, c t b mộ ơ 33 Cái
4 Nhà đ xe con văn phòng công tyể 1 Cái
5 Nhà kho l u tr văn phòng công tyư ữ 1 Cái
7 Nhà kho Gas- d u m nh nầ ỡ ờ 4 Cái
1 Nhà 3 t ng văn phòng công tyầ 1 Cái
2 Nhà làm vi c CHXDệ 7 Cái
3 Nhà cán b CNV CHXDở ộ 3 Cái
1 Đ ng bãi Bê Tôngườ 16 Cái
2 Bãi xu t nh p hàng CHXDấ ậ 14 Cái
3 T ng ngăn cháy, t ng rào, Hàng rào thép gaiườ ườ 20 Cái
4 B tr đ ng 1000 m3 Kho XD B c Giangể ụ ứ ắ 1 Cái
8 Đ ng ng công ngh CHXDườ ố ệ 21
9 H th ng đi n - C p thoát n c CHXDệ ố ệ ấ ướ 11
10 Bi n báo m t hàng kinh doanhể ặ 11 Cái
II -Máy móc thi t bế ị
1- Máy móc thi t b s n xu tế ị ả ấ
1 Máy phát đi n 250KVA Cummin C275D5ệ 1 Cái
2 Máy phát đi n 100KVAệ 1 Cái
3 Máy b m ly tâm BOMBAS ITURơ 4 Cái
4 C t b m TATSUNO Neo Sunny( Nh t B n )ộ ơ ậ ả 43 Cái
1 Máy ch HP ML 350G6 E5520ủ 1 Cái
3 Máy phô tô KONICA MINNOLTA Phòng TCHC 1 Cái
5 B n quy n ph n m m qu n lý Egasả ề ầ ề ả 32 Bộ
6 Ph n m m Qu n lý và đi u hành tác nghi pầ ề ả ề ệ 1 Bộ
7 Egas controller và các ph ki nụ ệ 30 Bộ
1 Xe ô tô Toyota Fortuner 2.7AT 98A-10673 1 Cái
2 Xe 5 ch TOYOTA CAMRY 2.5LE 98H-4556ỗ 1 Cái
3 Xe 4 ch HONDA civicỗ 1 Cái
4 Xe 16 ch FORD Transit 98B-00557ỗ 1 Cái
5 Xe ô tô KIA CERES 1,5 TAN 98K- 0367 1 Cái
Thi t b máy móc c a công công ty luôn đ c b o trì, b o d ng đ nh kỳế ị ủ ượ ả ả ưỡ ị nh m đ m b o kh năng v n hành t t cho các ho t đ ng s n xu t c a doanhằ ả ả ả ậ ố ạ ộ ả ấ ủ nghi p Nh ng máy móc đã có th i gian ho t đ ng lâu và cũ cũng đ c côngệ ữ ờ ạ ộ ượ ty đ u t thay m i th ng xuyên theo l ch trình c a công ty.ầ ư ớ ườ ị ủ
1.4 Tình hình t ch c qu n lý s n xu t và lao đ ng c a Công tyổ ứ ả ả ấ ộ ủ
1.4.1 Mô hình b máy qu n lý c a công ty ộ ả ủ
Hình 1-3: S đ t ch c Công ty Xăng D u Hà B cơ ồ ổ ứ ầ ắ
( Ngu n: Phòng t ch c hành chính công ty xăng d u Hàồ ổ ứ ầ
B c)ắ a Nhi m v và ch c năng c a Ban giám đ c ệ ụ ứ ủ ố
* Nhi m v , quy n h n và trách nhi m c a giám đ c chi nhánhệ ụ ề ạ ệ ủ ố
- Tr c ti p qu n lý và đi u hành ho t đ ng bán hàng và cung c p d chự ế ả ề ạ ộ ấ ị v c a công ty Ch u trách nhi m tr c Công ty và Pháp lu t v toàn b ho tụ ủ ị ệ ướ ậ ề ộ ạ
Qu nả Lý-Kỹ Thu tậ
T Ch cổ ứ Hành Chính Đ i Xeộ 30 C a Hàngử Kho Xăng D uầ
Hành chính t ngổ h pợ Văn phòng chi nhánh
40 c aử hàng đ ng bán hàng và cung c p d ch v trong ph m vi đ c phân c p, y quy n.ộ ấ ị ụ ạ ượ ấ ủ ề
- Qu n lý và s d ng có hi u qu các ngu n l c do Công ty giao và cácả ử ụ ệ ả ồ ự ngu n l c khác đ ph c v các m c tiêu và nhi m v phát tri n c a Công ty.ồ ự ể ụ ụ ụ ệ ụ ể ủ
Tình hình t ch c qu n lý s n xu t và lao đ ng c a Công ty ổ ứ ả ả ấ ộ ủ
1.4.1 Mô hình b máy qu n lý c a công ty ộ ả ủ
Hình 1-3: S đ t ch c Công ty Xăng D u Hà B cơ ồ ổ ứ ầ ắ
( Ngu n: Phòng t ch c hành chính công ty xăng d u Hàồ ổ ứ ầ
B c)ắ a Nhi m v và ch c năng c a Ban giám đ c ệ ụ ứ ủ ố
* Nhi m v , quy n h n và trách nhi m c a giám đ c chi nhánhệ ụ ề ạ ệ ủ ố
- Tr c ti p qu n lý và đi u hành ho t đ ng bán hàng và cung c p d chự ế ả ề ạ ộ ấ ị v c a công ty Ch u trách nhi m tr c Công ty và Pháp lu t v toàn b ho tụ ủ ị ệ ướ ậ ề ộ ạ
Qu nả Lý-Kỹ Thu tậ
T Ch cổ ứ Hành Chính Đ i Xeộ 30 C a Hàngử Kho Xăng D uầ
Hành chính t ngổ h pợ Văn phòng chi nhánh
40 c aử hàng đ ng bán hàng và cung c p d ch v trong ph m vi đ c phân c p, y quy n.ộ ấ ị ụ ạ ượ ấ ủ ề
- Qu n lý và s d ng có hi u qu các ngu n l c do Công ty giao và cácả ử ụ ệ ả ồ ự ngu n l c khác đ ph c v các m c tiêu và nhi m v phát tri n c a Công ty.ồ ự ể ụ ụ ụ ệ ụ ể ủ
- Xây d ng k ho ch hàng năm, hàng quý, tháng v bán hàng và cung c pự ế ạ ề ấ d ch v , các ph ng án liên doanh, liên k t v i các đ i tác, công tác quy ho chị ụ ươ ế ớ ố ạ cán b , k ho ch đào t o, b i d ng, phát tri n ngu n nhân l c trình Công tyộ ế ạ ạ ồ ưỡ ể ồ ự phê duy t và t ch c th c hi n các k ho ch, d án, ph ng án đã đ cệ ổ ứ ự ệ ế ạ ự ươ ượ duy t.ệ
- Đ ngh Công ty xem xét, phê duy t ph ng án thành l p, gi i th cácề ị ệ ươ ậ ả ể b ph n tr c thu c Chi nhánh theo quy đ nh c a Đi u l t ch c và ho t đ ngộ ậ ự ộ ị ủ ề ệ ổ ứ ạ ộ c a Công ty và Quy ch này.ủ ế
- Đ ngh T ng Giám đ c Công Ty quy t đ nh b nhi m, mi n nhi m,ề ị ổ ố ế ị ổ ệ ễ ệ khen th ng, k lu t, nâng l ng, h l ng đ i v i ng i lao đ ng làm vi cưở ỷ ậ ươ ạ ươ ố ớ ườ ộ ệ trong chi nhánh.
- Đ ngh Công ty phê duy t c c u, đ nh biên lao đ ng c a công ty và Chiề ị ệ ơ ấ ị ộ ủ nhánh trên c s k ho ch kinh doanh hàng năm.ơ ở ế ạ
- Trong lĩnh v c s n xu t kinh doanh, đ c quy n ký các h p đ ng theoự ả ấ ượ ề ợ ồ s y quy n c a T ng giám đ c Công ty, ch u trách nhi m tr c Công ty vàự ủ ề ủ ổ ố ị ệ ướ pháp lu t v vi c ký k t, th c hi n các h p đ ng đó.ậ ề ệ ế ự ệ ợ ồ
- Th c hi n ch đ báo cáo công tác kinh doanh đ nh kỳ và đ t xu t theoự ệ ế ộ ị ộ ấ quy đ nh c a Công ty.ị ủ
- Quy t đ nh cho ng i lao đ ng ngh hàng năm, ngh vi c riêng, nghế ị ườ ộ ỉ ỉ ệ ỉ bù… theo quy đ nh hi n hành c a Công ty và pháp Lu t Lao đ ng.ị ề ủ ậ ộ
- Ch u s thành tra, giám sát c a Công ty và các c quan qu n lý Nhà n cị ự ủ ơ ả ướ có th m quy n đ i v i th c hi n nhi m v đi u hành qu n lý đ n v ẩ ề ố ớ ự ệ ệ ụ ề ả ơ ị
- Đ c quy n quy t đ nh áp d ng các bi n pháp v t th m quy n c aượ ề ế ị ụ ệ ượ ẩ ề ủ mình trong tr ng h p kh n c p ( nh thiên tai, đ nh h a, h a ho n, s c …)ườ ợ ẩ ấ ư ị ọ ỏ ạ ự ố và ch u trách nhi m v các quy t đ nh đó, đ ng th i ph i báo cáo ngay Công tyị ệ ề ế ị ồ ờ ả và các c quan Nhà n c có th m quy n đ gi i quy t.ơ ướ ẩ ề ể ả ế
- Th c hi n các nhi m v khác theo s phân c p, y quy n c a T ngự ệ ệ ụ ự ấ ủ ề ủ ổ Giám đ c Công ty ố b Nhi m v và ch c năng c a các phòng ban ệ ụ ứ ủ
Phòng Hành chính T ng h p là m t b ph n trong c c u t ch c bổ ợ ộ ộ ậ ơ ấ ổ ứ ộ máy c a công ty xăng d u Hà B c có ch c năng tham m u giúp Giám đ c côngủ ầ ắ ứ ư ố ty th ng nh t qu n lý các công tác t ch c; nhân s , đào t o, lao đ ng ti nố ấ ả ổ ứ ự ạ ộ ề l ng, b o h lao đ ng; công tác pháp ch , văn th , l u tr , qu n lý tài s n,ươ ả ộ ộ ế ư ư ữ ả ả h u c n ph c v và công tác b o v công ty theo đúng quy đ nh c a Nhà n c.ậ ầ ụ ụ ả ệ ị ủ ướ
1 Nghiên c u, tham m u cho Ban Giám đ c công ty v vi t thành l pứ ư ố ề ệ ậ m i, chia tách, sáp nh p, gi i th và c c u t ch c các phòng, đ n v phù h pớ ậ ả ể ơ ấ ổ ứ ơ ị ợ v i ho t đ ng s n xu t kinh doanh và chi n l c phát tri n c a chi nhánhớ ạ ộ ả ấ ế ượ ể ủ công ty trong t ng th i kỳừ ờ
2 Ph i h p v i các phòng, đ n v trong công ty xây d ng ch c năng,ố ợ ớ ơ ị ự ứ nhi m v c a các phòng, đ n v trình Giám đ c công ty phê duy tệ ụ ủ ơ ị ố ệ
Công tác nhân s , đào t o và lao đ ng ti n l ng:ự ạ ộ ề ươ
1.Tham m u cho Giám đ c công ty trong vi c xác đ nh v nhu c u nhânư ố ệ ị ề ầ s đ l a ch n, tuy n d ng, s p x p, đào t o cán b m t các h p lý, khoa h c,ự ể ự ọ ể ụ ắ ế ạ ộ ộ ợ ọ đ m b o phát huy kh năng lao đ ng t t nh t, phù h p v i yêu c u và nhi mả ả ả ộ ố ấ ợ ớ ầ ệ v c a công ty.ụ ủ
2.T ch c h ng d n và ki m tra vi c th c hi n ch tiêu lao đ ng,ổ ứ ướ ẫ ể ệ ự ệ ỉ ộ l ng khoán c a các đ n v , đ xu t các bi n pháp tăng c ng qu n lý laoươ ủ ơ ị ề ấ ệ ườ ả đ ng, ti n l ng trong công ty.ộ ề ươ
3 Ph i h p v i các phòng liên quan, th ng nh t qu n lý tài s n, máy móc,ố ợ ớ ố ấ ả ả ph ng ti n, trang thi t b hành chính, thông tin liên l c trong toàn Công ty;ươ ệ ế ị ạ
4 Trình Giám đ c Công ty quy t đ nh vi c mua m i, đi u đ ng, thanh lý tàiố ế ị ệ ớ ề ộ s n đ m b o vi c b trí h p lý và s d ng có hi u qu tài s n c a Công ty t i t t cả ả ả ệ ố ợ ử ụ ệ ả ả ủ ạ ấ ả các phòng
1 T ch c và th c hi n công tác văn th , l u tr và qu n lý con d u c a Côngổ ứ ự ệ ư ư ữ ả ấ ủ ty; Th c hi n các th t c hành chính gi y t nh : gi y phép đăng ký kinh doanh vàự ệ ủ ụ ấ ờ ư ấ các lo i gi y phép khác liên quan đ n ho t đ ng c a Chi nhánh Công ty, gi y phépạ ấ ế ạ ộ ủ ấ c a hàng xăng d u, c a hàng b n l d u nh n…ử ầ ử ả ẻ ầ ờ
2 Th c hi n l u tr và b o m t h s , cung c p thông tin, tài li u cho Giámự ệ ư ữ ả ậ ồ ơ ấ ệ đ c và ng i đ c Giám đ c y quy n khi c n thi t.ố ườ ượ ố ủ ề ầ ế
1 Ph i h p v i các phòng liên quan, đ m b o c s v t ch t và th ng nh tố ợ ớ ả ả ơ ở ậ ấ ố ấ qu n lý tài s n, máy móc, ph ng ti n, trang thi t b hành chính, thông tin liên l cả ả ươ ệ ế ị ạ trong toàn Công ty;
2 Trình Giám đ c Công ty quy t đ nh vi c mua m i, đi u đ ng, thanh lý tàiố ế ị ệ ớ ề ộ s n đ m b o vi c b trí h p lý và s d ng có hi u qu tài s n c a Công ty t i t t cả ả ả ệ ố ợ ử ụ ệ ả ả ủ ạ ấ ả các phòng
1 Mua s m, b o qu n trang thi t b , thu c men ph c v vi c s c u, c pắ ả ả ế ị ố ụ ụ ệ ơ ứ ấ c u; theo dõi tình hình s c kh e, t ch c khám s c kh e đ nh kỳ, t ch c khámứ ứ ỏ ổ ứ ứ ỏ ị ổ ứ b nh ngh nghi p cho CBCNV trong toàn Công ty;ệ ề ệ
2 Xây d ng các báo cáo v qu n lý s c kh e, b nh ngh nghi p;ự ề ả ứ ỏ ệ ề ệ
Công tác pháp ch , an ninh n i b :ế ộ ộ
1 Ph i h p v i các phòng ban ch c năng liên quan xây d ng và trìnhố ợ ớ ứ ự Giám đ c công ty ban hành các quy ch , quy đ nh, n i quy trên c số ế ị ộ ơ ở các quy ch quy đ nh c a T ng công ty D u Vi t Nam đ qu n lý n iế ị ủ ổ ầ ệ ể ả ộ b công tyộ
2 Ki m tra vi c th c hi n ch tr ng, chính sách c a Đ ng và Nhàể ệ ự ệ ủ ươ ủ ả
N c, quy đ nh c a pháp lu t, các quy đ nh quy ch c a T ng công ty D uướ ị ủ ậ ị ế ủ ổ ầ
Vi t Nam và c a công tyệ ủ
Phòng Kinh doanh là m t b ph n trong c c u t ch c b máy c a công tyộ ộ ậ ơ ấ ổ ứ ộ ủ xăng d u Hà B c, có ch c năng giúp Giám đ c Công ty t ch c đi u hành ho t đ ngầ ắ ứ ố ổ ứ ề ạ ộ kinh doanh các s n ph m d u m nh n, hóa d u và các s n ph m khác c a Công tyả ẩ ầ ỡ ờ ầ ả ẩ ủ đ m b o hi u qu , tuân th đúng quy đ nh c a Nhà n c và c a ngành.ả ả ệ ả ủ ị ủ ướ ủ
Trên c s ch c năng chung, Phòng Kinh doanh ch u trách nhi m th c hi nơ ở ứ ị ệ ự ệ nhi m v các m t công tác c th nh sau: ệ ụ ở ặ ụ ể ư
Công tác nghiên c u th tr ng:ứ ị ườ
1 T ch c các kênh thu th p thông tin th tr ng có liên quan đ n s nổ ứ ậ ị ườ ế ả ph m và d ch v Công ty cung ng nh : giá c , hình th c khuy n mãi, qu ngẩ ị ụ ứ ư ả ứ ế ả cáo, m u mã, ch ng lo i s n ph m, các hình th c m th tr ng…ẫ ủ ạ ả ẩ ứ ở ị ườ
2 Nghiên c u th tr ng m c tiêu, phân khúc th tr ng, chi n l c mứ ị ườ ụ ị ườ ế ượ ở th tr ng trong t ng giai đo n và đ xu t các s n ph m m i, chi n l cị ườ ừ ạ ề ấ ả ẩ ớ ế ượ kinh doanh phù h p v i nhu c u c a th tr ng.ợ ớ ầ ủ ị ườ
1 Nghiên c u vi c phát tri n các hình th c kinh doanh và t ch c kinh doanhứ ệ ể ứ ổ ứ th ng m i các lo i hàng hóa t i các C a hàng bán l c a Công ty;ươ ạ ạ ạ ử ẻ ủ
2 Qu n lý và giám sát các ho t đ ng mua bán l c a các c a hàng bán l d uả ạ ộ ẻ ủ ử ẻ ầ nh n và xăng d u c a công ty;ờ ầ ủ
Công tác bán hàng cho h th ng t ng đ i lý và đ i lý:ệ ố ổ ạ ạ
1 Xây d ng và t ch c th c hi n m ng l i bán hàng thông qua hình th cự ổ ứ ự ệ ạ ướ ứ đ i lý và t ng đ i lý c a Công tyạ ổ ạ ủ
2 Qu n lý và giám sát ho t đ ng c a h th ng Đ i lý và T ng đ i lý theoả ạ ộ ủ ệ ố ạ ổ ạ đúng quy đ nh c a Nhà N c, c a ngành và c a Công ty.ị ủ ướ ủ ủ
3 Xây d ng chính sách bán hàng và h tr cho các Đ i lý và T ng đ i lý; c ngự ỗ ợ ạ ổ ạ ủ c h th ng Đ i lý, T ng đ i lý v ng ch c.ố ệ ố ạ ổ ạ ữ ắ
Công tác bán hàng cho khách hàng công nghi p:ệ
1 L p k ho ch duy trì và phát tri n h khách hàng công nghi p tiêu thậ ế ạ ể ộ ệ ụ hàng hóa và d ch v c a Công tyị ụ ủ
2 Xác đ nh nhu c u và tính toán hi u qu các ph ng án cung c p hàng hóaị ầ ệ ả ươ ấ cho khách hàng công nghi p;ệ
3 Xây d ng và tri n khai th c hi n các chính sách bán hàng đ i v i kháchự ể ự ệ ố ớ hàng công nghi p c a Công ty;ệ ủ
4 L p báo cáo tình hình kinh doanh c a các đ i th c nh tranhậ ủ ố ủ ạ
Công tác phát tri n m ng l i kinh doanh, đa d ng hóa s n ph m:ể ạ ướ ạ ả ẩ
Đánh giá chung tình hình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty xăng ạ ộ ả ấ ủ
Hi n nay, trong xu th đ i m i c a đ t n c, s h i nh p c a n n kinhệ ế ổ ớ ủ ấ ướ ự ộ ậ ủ ề t th tr ng đã và đang m ra nhi u c h i cũng nh thách th c l n đ i v iế ị ườ ở ề ơ ộ ư ứ ớ ố ớ các doanh nghi p Đ t n t i và phát tri n đòi h i quá trình ho t đ ng s nệ ể ồ ạ ể ỏ ạ ộ ả xu t kinh doanh ph i đ t hi u qu cao, mang l i nhi u l i ích thi t th c choấ ả ạ ệ ả ạ ề ợ ế ự doanh nghi p, ng i lao đ ng và n n kinh t qu c dân Mu n đ t đ c đi uệ ườ ộ ề ế ố ố ạ ượ ề đó, ch doanh nghi p ph i đánh giá đúng đ n u, khuy t đi m trong ho tủ ệ ả ắ ư ế ể ạ đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, tình hình s d ng các ngu n l cộ ả ấ ủ ệ ử ụ ồ ự và xác đ nh các nhân t nh h ng, m c đ và xu h ng tác đ ng c a t ngị ố ả ưở ứ ộ ướ ộ ủ ừ nhân t , k t h p v i yêu c u c a th tr ng đ có c s đ a ra các quy tố ế ợ ớ ầ ủ ị ườ ể ơ ở ư ế đ nh, m c tiêu, k ho ch và ph ng h ng s n xu t kinh doanh k p th i,ị ụ ế ạ ươ ướ ả ấ ị ờ đúng đ n, phù h p, nh m nâng cao hi u qu s n xu t Đi u này ch th c hi nắ ợ ằ ệ ả ả ấ ề ỉ ự ệ đ c trên c s phân tích ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p.ượ ơ ở ạ ộ ả ấ ủ ệ
Phân tích ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p là m t côngạ ộ ả ấ ủ ệ ộ c quan tr ng và h u ích c a nhà qu n lý, có nhi m v cung c p đ y đ thôngụ ọ ữ ủ ả ệ ụ ấ ầ ủ tin liên quan đ n toàn b ho t đ ng mà doanh nghi p ti n hành c v k t quế ộ ạ ộ ệ ế ả ề ế ả và hi u qu , giúp cho các nhà qu n lý n m b t đ c th c tr ng ho t đ ng c aệ ả ả ắ ắ ượ ự ạ ạ ộ ủ doanh nghi p đ xác đ nh đ c đi m m nh và đi m y u c a doanh nghi p.ệ ể ị ượ ể ạ ể ế ủ ệ Trên c s đó, các nhà qu n lý có căn c khoa h c, tin c y đ đ ra các quy tơ ở ả ứ ọ ậ ể ề ế đ nh kinh doanh h u hi u Trong đó, nhi m v tr c tiên c a ng i phân tíchị ữ ệ ệ ụ ướ ủ ườ là ph i đánh giá khái quát k t qu và hi u qu kinh doanh.ả ế ả ệ ả
Công ty xăng d u Hà B c ầ ắ là m t doanh nghi p nhà n c, tr c thu cộ ệ ướ ự ộ
T ng công ty xăng d u Petrolimex Trong nh ng năm qua công ty đã đ t đ cổ ầ ữ ạ ượ nh ng k t qu nh t đ nh trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a mình Đữ ế ả ấ ị ạ ộ ả ấ ủ ể đánh giá đ c đúng th c tr ng quá trình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c aượ ự ạ ạ ộ ả ấ ủ công ty xăng d u Hà B c, trên c s nh ng tài li u th ng kê, đi u ki n s nầ ắ ơ ở ữ ệ ố ề ệ ả xu t c th mà nhóm tác gi đã thu th p đ c trong quá trình th c t p t tấ ụ ể ả ậ ượ ự ậ ố nghi p, qua đó ph n ánh đ c nh ng u khuy t đi m c a công ty, làm c sệ ả ượ ữ ư ế ể ủ ơ ở đ xu t các gi i pháp không ng ng nâng cao hi u qu s n xu t kinh doanhề ấ ả ừ ệ ả ả ấ c a công ty trong th i gian t i.ủ ờ ớ
Bảng phân tích các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu năm 2016
STT Chỉ Tiêu ĐVT Năm 2015 Năm 2016 SSTH/KH 2016 SSTH2016/2015
1 Tổng sản lượng tiêu thụ L15ºC 98.131.294 104.320.000 111.319.483 6.999.483 6,71 13.188.189 13,44
2 Doanh thu thuần bán hàng cung cấp dịch vụ nghìn đồng 1.277.663.649 1.100.000.000 1.090.689.569 -9.310.431 -0,85 -186.974.080 -14,63
3 Giá vốn hàng bán nghìn đồng 1.224.561.248 1.030.000.000 1.024.691.624 -5.308.376 -0,52 -199.869.624 -16,32
4 Tổng giá trị tài sản cuối năm nghìn đồng 58.325.297 58.325.297 55.591.370 -2.733.927 -4,69 -2.733.927 -4,69
5 Tổng số lao động bình quân người 415 400 390 -10 -2,50 -25 -6,02
6 Tổng quỹ lương nghìn đồng 26.241.618 31.307.125 31.538.471 231.346 0,74 5.296.853 20,18
7 Năng suất lao động m3/năm 340 348 352 4 1,17 12 3,67
8 Tiền lương bình quân/năm Tr.đ 63 78 81 3 3,32 18 27,89
9 Tổng lợi nhuận trước thuế Tr.đ 10.814 9.123 9.301 178 1,95 -1.513 -13,99
10 Các khoản phải nộp NSNN Tr.đ 1.271 1.748 1.860 112 6,43 589 46,35
11 Lợi nhuận sau thuế Tr.đ 9.543 7.375 7.441 66 0,89 -2.102 -22,03
Nhìn vào b ng 2-1, tác gi nh n th y t ng s n l ng tiêu th c a công tyả ả ậ ấ ổ ả ượ ụ ủ là 111.319.483 (L15, kg) tăng 13.188.189 (L15, kg) so v i năm 2015 và đã đ tớ ạ ch tiêu tăng tr ng t i thi u 5% mà t ng công ty Petrolimex Vi t Nam giaoỉ ưở ố ể ổ ệ cho (c th tăng 6,71% so v i k ho ch) Tuy s n l ng tiêu th c a công tyụ ể ớ ế ạ ả ượ ụ ủ tăng lên nh ng t ng doanh thu bán hàng cung c p c a công ty l i gi m đi soư ổ ấ ủ ạ ả v i năm 2015 là 187 t (t ng ng gi m 14,63%) Nguyên nhân là do giá d uớ ỷ ươ ứ ả ầ thô trên th gi i liên t c gi m m nh (có th i đi m 1 thùng d u thô ch còn 30ế ớ ụ ả ạ ờ ể ầ ỉ USD/thùng), t ch c OPEC không còn năm quy n đi u ch nh giá xăng d u thổ ứ ề ể ỉ ầ ế gi i n a, do các n c n m ngoài kh i OPEC phát tri n m nh (trong đó có Mỹ,ớ ữ ướ ằ ố ể ạ Nga ) tìm ra nh ng m d u khí l n, kh năng th ng m i cao đã làm giá xăngữ ỏ ầ ớ ả ươ ạ d u toàn th gi i b bi n đ ng r t nhi u.ầ ế ớ ị ế ộ ấ ề
Giá v n hàng bán trong năm 2016 là 1.024.691.624 nghìn đ ng gi mố ồ ả 199.869.624 nghìn đ ng so v i năm 2015 t ng ng gi m 16,32%, giá v nồ ớ ươ ứ ả ố hàng bán năm 2016 so v i k ho ch gi m 0,52% cho th y công ty đã th cớ ế ạ ả ấ ự hi n t t công tác lên k ho ch, ch đ ng ng phó v i nh ng bi n đ ng c a thệ ố ế ạ ủ ộ ứ ớ ữ ế ộ ủ ị tr ng xăng d u th gi i L i nhu n tr c thu c a công ty năm 2016 làườ ầ ế ớ ợ ậ ướ ế ủ 9.301.349 nghìn đ ng, gi m 1.512.853 nghìn đ ng so v i năm 2015 t ng ngồ ả ồ ớ ươ ứ v i m c gi m 13,99%, t c đ gi m l i nhu n tr c thu c a công ty th p h nớ ứ ả ố ộ ả ợ ậ ướ ế ủ ấ ơ t c đ gi m doanh thu thu n bán hàng cung c p d ch v là do công ty đã lênố ộ ả ầ ấ ị ụ k ho ch giá v n hàng bán t t, đ m b m l i nhu n công ty luôn duy trì m cế ạ ố ố ả ả ợ ậ ở ứ n đ nh trong b i c nh ngành ngh kinh doanh c a công ty đang g p nhi u ổ ị ố ả ề ủ ặ ề khó khăn.
Năm 2016 t ng giá tr tài s n c a công ty là ổ ị ả ủ 55.591.370 nghìn đ ng, gi mồ ả 2.733.927 nghìn đ ng so v i năm 2015 t ng ng m c gi m 4,69%, do trongồ ớ ươ ứ ứ ả năm công ty thanh lý m t s tài s n c đ nh vô hình.ộ ố ả ố ị
T ng s lao đ ng bình quân c a công ty năm 2016 là 390 ng i, gi m 25ổ ố ộ ủ ườ ả ng i so v i năm 2015, do công ty gi m biên ch m t s lao đ ng qu n lý vàườ ớ ả ế ộ ố ộ ả m t s lao đ ng đ n tu i v h u đ c ngh h u đã làm cho t ng s lao đ ngộ ố ộ ế ổ ề ư ượ ỉ ư ổ ố ộ c a công ty gi m đi 6% so v i năm 2015.ủ ả ớ
Năng su t lao đ ng bình quân c a công ty là 352,08 m3/ng i/năm tăngấ ộ ủ ườ 12,48 m3/ng i/ năm so v i năm 2015, đây là tín hi u tích c c cho th y côngườ ớ ệ ự ấ ty đã chú tr ng nâng cao hi u qu làm vi c c a ng i lao đ ng b ph n bánọ ệ ả ệ ủ ườ ộ ở ộ ậ hàng và ti p th s n ph m.ế ị ả ẩ
T ng quỹ l ng năm 2016 c a công ty là ổ ươ ủ 31.538.471.000 đ ng tăngồ 5.296.853.000 đ ngồ so v i năm 2015 t ng ng v i m c tăng 20,18%, choớ ươ ứ ớ ứ th y công ty đã chú tr ng vi c tr l ng h p lý v i ng i lao đ ng trong côngấ ọ ệ ả ươ ợ ớ ườ ộ ty Chính vì t ng quỹ l ng c a công ty năm 2016 đã làm ti n l ng bình quânổ ươ ủ ề ươ c a lao đ ng công ty năm 2016 tăng lên, ti n l ng bình quân c a năm 2016ủ ộ ề ươ ủ là 80,8 tri u đ ng tăng 17,6 triêu đ ng so v i năm 2015 t ng ng m c tăngệ ồ ồ ớ ươ ứ ứ 27,89% m c tăng cao này do trong năm công ty ứ c t gi m biên ch lao đ ng,ắ ả ế ộ thay th s c ng i b ng máy móc, thi t b và nâng cao b ph n qu n lý đi uế ứ ườ ằ ế ị ộ ậ ả ề hành, đ ng th i do s l ng nhân viên v h u nhi u công ty ch a tuy n thêmồ ờ ố ượ ề ư ề ư ể đ c s lao đ ng thi u h t.ượ ố ộ ế ụ
Qua phân tích đánh giá các ch tiêu kinh t kỹ thu t ch y u trên, nh nỉ ế ậ ủ ế ậ th y năm 2016 Công ty đã c g ng hoàn thành k ho ch s n xu t kinh doanhấ ố ắ ế ạ ả ấ và đ t l i nhu n cao h n so v i k ho ch đ , tuy nhiên ch tiêu giá tr gia tăngạ ợ ậ ơ ớ ế ạ ề ỉ ị th hi n m c đóng góp c a Công ty l i gi m so v i năm tr c, đ ng th iể ệ ứ ủ ạ ả ớ ướ ồ ờ trong năm công ty đã gi m biên m t s lao đ ng và cho m t s lao đ ng đ nả ộ ố ộ ộ ố ộ ế tu i v h u đ c ngh h u, s lao đ ng gi m đi ch y u l i là nhân viên kh iổ ề ư ượ ỉ ư ố ộ ả ủ ế ạ ố qu n lý, cho th y công ty đang c g ng tinh g n l i b máy qu n lý gián ti pả ấ ố ắ ọ ạ ộ ả ế tăng c ng s l ng lao đ ng tr c ti p đ tăng hi u qu kinh doanh c a côngườ ố ượ ộ ự ế ể ệ ả ủ ty
Nhìn chung năm 2016 v a qua là m t năm thành công c a công ty trongừ ộ ủ kinh doanh, công ty đã ch đ ng ng phó tr c nh ng bi n đ ng c a thủ ộ ứ ướ ữ ế ộ ủ ị tr ng và có nh ng bi n pháp kh c ph c khó khăn t đó đ t đ c nh ngườ ữ ệ ắ ụ ừ ạ ượ ữ thành t u mong mu n Đ làm rõ h n tình hình kinh doanh c a công ty xăngự ố ể ơ ủ d u Hà B c, tác gi xin phân tích nh ng ph n ti p theoầ ắ ả ở ữ ầ ế
Phân tích tình hình nh p và tiêu th s n ph m c a công ty xăng d u Hà ậ ụ ả ẩ ủ ầ
Phân tích tình hình nh p s n ph m c a công ty xăng d u Hà B c ậ ả ẩ ủ ầ ắ
2.2.1.1 Phân tích tình hình nh p theo m t hàng và ngu n s n lậ ặ ồ ả ượng
Tình Hình Nh p Hàng Theo Các Lo i M t Hàng C a Công Ty Xăng D u Hà B cậ ạ ặ ủ ầ ắ
S n ph mả ẩ Đ nơ vị Năm 2015 Năm 2016 SSTH/KH16
N c Gi tướ ặ lít 1.000 975 950 -25 -2,56 -50 -5,00 Ngu n nh pồ ậ T ng công ty xăng d u Petrolimex Vi t Namổ ầ ệ
T b ng 2 – 2 cho th y: Năm 2016 v a qua công ty đ u v t k ho chừ ả ấ ừ ề ượ ế ạ nh p các lo i m t hàng đ ra, trong đó d u m nh n là lo i m t hàng v t kậ ạ ặ ề ầ ỡ ờ ạ ặ ượ ế ho ch nhi u nh t (9,09%) Bên c nh đó, n c gi t l i nh p ít h n k ho chạ ề ấ ạ ướ ặ ạ ậ ơ ế ạ
25 lít do công ty nh n th y nhu c u tiêu th lo i m t hàng này không tăngậ ấ ầ ụ ạ ặ nh mong mu n trong k ho ch đ ra, chính vì v y s l ng nh p ch đ tư ố ế ạ ề ậ ố ượ ậ ỉ ạ 95% k ho ch đ ra Nhìn chung, công ty đã th c hi n t t công tác nh p hàngế ạ ề ự ệ ố ậ t t ng công ty xăng d u Petrolimex Vi t Nam, đây chính là b c đ m đ côngừ ổ ầ ệ ứ ệ ể ty th c hi n nhi m v kinh doanh c a mình đ c thu n l i trong năm 2016.ự ệ ệ ụ ủ ượ ậ ợ
2.2.1.2 Tình hình nh p hàng theo lo i hình v n chuy nậ ạ ậ ể
Phân Tích Phương Thức Nhập Hàng Của Công Ty Xăng Dầu Hà Bắc ĐVT: M3 Bảng 2 - 3
Năm 2016 SSTH/KH16 SSTH16/KH15
Hình th c nh p hàng c a công ty xăng d u Hà B c (đ i v i m t h ngứ ậ ủ ầ ắ ố ớ ặ ằ xăng d u) ch yêu là theo đ ng bi n Do nh p hàng qua đ ng bi n, hàngầ ủ ườ ể ậ ườ ể hóa đ c di chuy n nhanh chóng, ít b ch m ti n đ , m c đ hao h t khi v nượ ể ị ậ ế ộ ứ ộ ụ ậ chuy n th p, s l ng v n chuy n đ c nhi u ti t ki m đ c th i gian soể ấ ố ượ ậ ể ượ ề ế ệ ượ ờ v i v n chuy n b ng đ ng b , c th nh sau:ớ ậ ể ằ ườ ộ ụ ể ư
- Nh p qua kho trong năm 2016 là 102.300 m3, tăng 2.919 m3 so v iậ ớ năm 2015 t ng ng tăng 2,87 % Trong đó nh p qua đ ng bi n tăng 10.953ươ ứ ậ ườ ể m3 t ng ng tăng 13,22 % Nh p qua đ ng b gi m 8.034 m3 t ng ngươ ứ ậ ườ ộ ả ươ ứ gi m 42,85%.ả
- Ngoài nh p tr c ti p t t ng công ty, công ty xăng d u Hà B c cònậ ự ế ừ ổ ầ ắ đ c t ng công ty nh đi u đ ng t khu v c Cao B ng, B c Thái sang Sượ ổ ờ ề ộ ừ ự ằ ắ ố l ng đi u đ ng năm 2016 là 3.835 m3 tăng 239 m3 so v i năm 2015 t ngượ ề ộ ớ ươ ng tăng 6,65% ứ
- Các s n ph m ngoài xăng d u thì đ c công ty xăng d u Hà B c nh pả ẩ ầ ượ ầ ắ ậ qua đ ng b , do nh ng s n ph m này s l ng ít, d dàng v n chuy n, ít bườ ộ ữ ả ẩ ố ượ ễ ậ ể ị hao h t trong l u thông đ ng b ụ ư ườ ộ
- Theo thông tin c a b k ho ch và đ u t cho bi t “Năm ủ ộ ế ạ ầ ư ế 2016 c n cả ướ có g n 81.500ầ doanh nghi p thành l p m iệ ậ ớ, tăng 20% so v i cùng kỳ nămớ
2015 T ng v n đăng ký 630.000 t đ ng, tăng g p đôi so v i năm 2015 Dổ ố ỷ ồ ấ ớ ự ki n, năm nay sẽ có h n 100.000 doanh nghi p thành l p m i Đây là đi uế ơ ệ ậ ớ ề ch a t ng có trong l ch s n c ta” ư ừ ị ử ướ
Nh v y nhu c u s d ng xăng d u làm ngu n nhiên li u đ u vào là r tư ậ ầ ử ụ ầ ồ ệ ầ ấ l n Chính vì v y trong th i gian t i k ho ch nh p c a công ty sẽ tăng m nhớ ậ ờ ớ ế ạ ậ ủ ạ so v i năm 2016, s n l ng nh p d tính tăng 30- >40% so v i năm 2016.ớ ả ượ ậ ự ớ
Phân tích tình hình tiêu th s n ph m c a công ty xăng d u Hà B c ụ ả ẩ ủ ầ ắ
Tiêu th s n ph m là giai đo n cu i cùng c a ho t đ ng s n xu t kinhụ ả ẩ ạ ố ủ ạ ộ ả ấ doanh nh m th c hi n đ c giá tr và giá tr s d ng c a s n ph m, đ ngằ ự ệ ượ ị ị ử ụ ủ ả ẩ ồ th i th c hi n giá tr lao đ ng th ng d k t tinh trong s n ph m Tiêu th s nờ ự ệ ị ộ ặ ư ế ả ẩ ụ ả ph m là đi u ki n đ doanh nghi p thu h i l i các chi phí s n xu t mà có l iẩ ề ệ ể ệ ồ ạ ả ấ ợ nhu n, t đó làm nghĩa v v i xã h i, tái s n xu t cũng nh đ m b o thu nh pậ ừ ụ ớ ộ ả ấ ư ả ả ậ cho ng i lao đ ng Quá trình tiêu th s n ph m di n ra t t sẽ là ti n đ đườ ộ ụ ả ẩ ễ ố ề ề ể công ty thu h i đ c v n, có l i nhu n đ tái đ u t m r ng s n xu t kinhồ ượ ố ợ ậ ể ầ ư ở ộ ả ấ doanh.
Qua b ng 2 – 4 tình hình tiêu th theo m t hàng c a công ty xăng d u Hàả ụ ặ ủ ầ
B c cho th y: Nhìn chung công ty đã hoàn thành nhi m v đ ra đó là tăng s nắ ấ ệ ụ ề ả l ng xăng d u và các s n ph m ngoài xăng d u t i thi u 5 % so v i nămượ ầ ả ẩ ầ ố ể ớ
- V m t hàng xăng d u công ty đã đ t ch tiêu là v t k ho ch tiêu thề ặ ầ ạ ỉ ượ ế ạ ụ s n ph m ph i đ t m c tăng tr ng >5% so v i năm 2015 (th c t tăngả ẩ ả ạ ứ ưở ớ ự ế 13,60%)
+ Xăng d u bán l c a công ty năm 2016 tăng 3.898 m3 so v i năm 2015ầ ẻ ủ ớ t ng ng tăng 4,73%, nh ng v n ch a đ t k ho ch đ ra đ u năm đó làươ ứ ư ẫ ư ạ ế ạ ề ầ tăng t i thi u 7% do t p đoàn giao choố ể ậ
+ Xăng d u bán buôn c a công ty năm 2016 đ t 1.463 m3 tăng so v i nămầ ủ ạ ớ
2015 là 323 m3 t ng ng tăng 28,33% và tăng h n so v i k ho ch là 243ươ ứ ơ ớ ế ạ m3 (t ng ng tăng 19,92%) đ t v t m c ch tiêu k hoach công ty mongươ ứ ạ ượ ứ ỉ ế mu n là 4% (v t g p g n 5 l n)ố ượ ấ ầ ầ
+ Bán qua đ i lý, t ng đ i lý, TNNQ, TNPP đ t 23.364 m3 tăng 9.097 m3ạ ổ ạ ạ so v i năm 2015 (t ng ng tăng 63,76%) và tăng so v i k ho ch là 8.264ớ ươ ứ ớ ế ạ m3 (t ng ng tăng 54,73) S l ng xăng bán qua đ i lý, t ng đ i lý và cácươ ứ ố ượ ạ ổ ạ kênh phân ph i c a công ty tăng cao h n so v i năm 2015 và k ho ch là doố ủ ơ ớ ế ạ công ty đã tìm ki m thêm đ c nhi u khách hàng doanh nghi p, đ ng th i cóế ượ ề ệ ồ ờ nh ng u đãi h n so v i bán l và bán buôn cho các doanh nghi p khác đã làmữ ư ơ ớ ẻ ệ tăng nhu c u s d ng s n ph m c a công ty Công ty c n phát huy trongầ ử ụ ả ẩ ủ ầ nh ng năm ti p theo đ có k t qu kinh doanh thu n l i.ữ ế ể ế ả ậ ợ
- V m t hàng ngoài xăng d u: ngoài các s n ph m xăng d u công ty cònề ặ ầ ả ẩ ầ cung c p m t s s n ph m và d ch v khác nh gas, s n , b o hi m c thấ ộ ố ả ẩ ị ụ ư ơ ả ể ụ ể + DMN petrolimex năm 2016 là 565 m3 tăng so v i năm 2015 là 135 m3ớ t ng ng tăng 31,40%, v t k ho ch đ ra là 5,61%, s n ph m d u mươ ứ ượ ế ạ ề ả ẩ ầ ỡ nh n c a công ty th ng đ c bán kèm v i các h p đ ng xăng d u c a côngờ ủ ườ ượ ớ ợ ồ ầ ủ ty v i khách hàng, chính vì năm 2016 công ty có nhi u h p đ ng xăng d u đãớ ề ợ ồ ầ làm s n ph m d u m nh n tăng lên v t k ho ch và th c hi n năm 2015 ả ẩ ầ ỡ ờ ượ ế ạ ự ệ + Gas petrolimex năm 2016 đ t 1.920 t n tăng so v i năm 2015 là 264ạ ấ ớ t n t ng ng tăng 15,94% và v t k ho ch 2,67% ấ ươ ứ ượ ế ạ
+ S n Petrolimex bán ra năm 2016 đ t 1.730 tri u đ ng tăng h n nămơ ạ ệ ồ ơ
2015 là 796 tri u đ ng t ng ng tăng 85,22% v t k ho ch năm 2016 làệ ồ ươ ứ ượ ế ạ 4,22%.
+ B o hi m Petrolimex c a công ty ký k t đ c đ t 985 tri u đ ng , h nả ể ủ ế ượ ạ ệ ồ ơ năm 2015 là 100 tri u đ ng t ng ng tăng 11,30%, tuy nhiên v n ch a đ tệ ồ ươ ứ ẫ ư ạ k ho ch đ ra là 1100 tri u.ế ạ ề ệ
+ N c gi t bán ra năm 2016 là 917 lít tăng so v i năm 2015 là 56 lítướ ặ ớ ( t ng ng tăng 6,50%) v t k ho ch 1,89%ươ ứ ượ ế ạ
T phân tích tình hình tiêu th s n ph m c a công ty theo m t hàng taừ ụ ả ẩ ủ ặ th y nhìn chung trong b i c nh kh ng ho ng xăng d u công ty v n duy trìấ ố ả ủ ả ầ ẫ đ c s n l ng tiêu th cũng nh gi đ c khách hàng c a mình là m t đi uượ ả ượ ụ ư ữ ượ ủ ộ ề đáng kích l , đ ng th i cho th y đ c s c g ng v t qua khó khăn c a côngệ ồ ờ ấ ượ ự ố ắ ượ ủ ty trong năm 2016 v a qua.ừ
Tình hình tiêu th s n ph m theo m t hàng c a công tyụ ả ẩ ặ ủ
S n ph mả ẩ ĐVT TH năm
Năm 2016 TH2016/TH2015 TH2016/KH2016
Bán qua Đlý+TĐL+TNNQ+TNPP m3 14.267 15.100 23.364 9.097 63,76% 8.264 54,73%
2.2.2.2 Phân tích tình hình tiêu th theo khách hàngụ
Khách hàng là y u t c c kỳ quan tr ng quy t đ nh s t n vong c a t t cế ố ự ọ ế ị ự ồ ủ ấ ả các doanh nghi p Là ng i ch p nh n tiêu th s n ph m c a Công ty đ ngệ ườ ấ ậ ụ ả ẩ ủ ồ th i là ng i mang l i doanh thu và l i nhu n cho Công ty Trong n n kinh tờ ườ ạ ợ ậ ề ế th tr ng thì các doanh nghi p ph i s n xu t s n ph m c a mình theo nhuị ườ ệ ả ả ấ ả ẩ ủ c u c a ng i tiêu dùng M c đích c a vi c phân tích doanh thu theo kháchầ ủ ườ ụ ủ ệ hàng nh m m c đích ch cho ta th y nh ng khách hàng nào trong năm qua tiêuằ ụ ỉ ấ ữ th s n ph m c a Công ty mình nhi u nh t, tình hình tăng gi m c a doanh thuụ ả ẩ ủ ề ấ ả ủ theo các năm đ tìm ra bi n pháp gi chân các khách hàng v n có và tìm ra bi nể ệ ữ ố ệ pháp thu hút thêm nhi u khách hàng m i.ề ớ
Qua b ng 2 – 5 tình hình tiêu th s n ph m theo khách hàng năm choả ụ ả ẩ th y: Trong năm 2016 v a qua công ty có thêm 4 khách hàng doanh nghi p m iấ ừ ệ ớ đó là Công ty TNHH m t thành viênộ Vũ Đăng Quang, Doanh nghi p t nhân Vănệ ư
L iợ, Doanh nghi p t nhân xăng d u Nguy n Văng Quy nệ ư ầ ễ ể , Công ty TNHH m tộ thành viên KTV Kiên C ngườ Bên c nh vi c tăng thêm khách hàng, công ty nămạ ệ
2016 cũng m t đi m t khách hàng đó là doanh nghi p t nhân An khánh doấ ộ ệ ư tình hình kinh doanh không n đ nh khách hàng này đã không ký h p đ ngổ ị ợ ồ mua bán xăng d u v i công ty trong năm 2016.ầ ớ
- T trong danh sách khách hàng c a công ty cho th y: Công ty TNHHừ ủ ấ Quỳnh Mai, công ty TNHH Đoàn K t, Công ty TNHH V n Thanh, Công ty cế ạ ổ ph n Đ i Đ ng Xuân , công ty TNHH xây d ng H ng Ti n, công ty TNHH m tầ ạ ồ ự ươ ế ộ thành viên Hoàng Vũ là nh ng khách hàng l n c a công ty trong năm 2016 v aữ ớ ủ ừ qua, doanh thu t vi c bán hàng và cung c p d ch v cho các khách hàng nàyừ ệ ấ ị ụ chi m 80% t ng s doanh thu bán hàng cung c p d ch v trong danh sách nàyế ổ ố ấ ị ụ cho công ty Chính vì v y công ty c n có nh ng chính sách u đãi đ i chi tậ ầ ữ ư ố ế kh u t t h n v i nhóm khách hàng mua hàng s l ng l n này, đ ng th i cóấ ố ơ ớ ố ượ ớ ồ ờ chính sách chăm sóc sau khi bán hàng , giúp khách hàng tháo g nh ng th cỡ ữ ắ m c, v ng b n tr c – trong – và sau khi mua hàng c a công ty Đây chính làắ ướ ậ ướ ủ cách qu ng bá hình nh th ng hi u c a công ty hi u qu nh t, t n ít chi phíả ả ươ ệ ủ ệ ả ấ ố nh t Đ ng th i c ng c quan h v i các khách hàng m i, khách hàng ti mấ ồ ờ ủ ố ệ ớ ớ ề năng đang có ý đ nh h p tác kinh doanh v i công ty.ị ợ ớ
- Trong t ng lai Công ty c n có nhi u h n n a các chính sách marketingươ ầ ề ơ ữ h p lý nh m m c đích gi chân khách hàng và thu hút thêm các khách hàng m i,ợ ằ ụ ữ ớ các chính sách nh : qu ng cáo, bán hàng gi m giá, quà t ng cho nh ng kháchư ả ả ặ ữ hàng quen thu c và khuy n mãi cho nh ng khách hàng mua v i kh i l ng l n.ộ ế ữ ớ ố ượ ớ
T t c nh ng chính sách trên nh m m c đích thu hút, gi chân và thi t l p m iấ ả ữ ằ ụ ữ ế ậ ố quan h t t v i khách hàng, m r ng th tr ng đ m b o cho quá trình tiêu thệ ố ớ ở ộ ị ườ ả ả ụ đ t k t qu cao h n.ạ ế ả ơ
Phân tích tình hình tiêu th s n ph m theo khách hàngụ ả ẩ
STT Tên khách hàng Năm 2015 Năm 2016 TH2016/TH2015 TH/KH2016
1 Công ty TNHH Đoàn K tế 16.105.146.516 23.652.450.780 26.032.943.688 9.927.797.172 161,64 2.380.492.908 110,06
2 Công ty c ph n xe khách ổ ầ
4 Công ty TNHH Xây D ng ự
5 Công ty TNHH Quỳnh Mai 58.961.613.680 58.596.123.980 60.313.936.269 1.352.322.589 102,29 1.717.812.289 102,93
7 Công ty c ph n Đ i ổ ầ ạ Đ ng Xuânồ 45.071.427.606 35.025.451.681 32.604.950.571 -
8 Công ty TNHH m t thành ộ viên Hoàng Vũ 9.646.191.547 16.652.354.123 23.055.635.045 13.409.443.498 239,01 6.403.280.922 138,45
10 Công ty TNHH m t thành ộ viên Vũ Đăng Quang 0 5.150.789.410 7.117.765.642 7.117.765.642 - 1.966.976.232 138,19
Doanh nghi p t nhân ệ ư xăng d u Nguy n Văng ầ ễ
13 Công ty TNHH m t thành ộ viên KTV Kiên C ngườ 0 1.801.321.459 2.515.198.790 2.515.198.790 - 713.877.331 139,63
Phân tích tính nh p nhàng c a quá trình nh p và tiêu th s n ph m ị ủ ậ ụ ả ẩ
Phân tích tính nh p nhàng c a quá trình nh p và tiêu th là vi c đánh giáị ủ ậ ụ ệ m c đ đ m b o nhi m v hoàn thành tiêu th s n ph m đ c xây d ngứ ộ ả ả ệ ụ ụ ả ẩ ượ ự trong k ho ch, và th y đ c kh năng, s cân đ i gi a nh p và tiêu th s nế ạ ấ ượ ả ự ố ữ ậ ụ ả ph m c a Công ty.ẩ ủ Đ phân tích tính nh p nhàng ta dùng ph ng pháp h s nh p nhàng vàể ị ươ ệ ố ị ph ng pháp bi u đ ươ ể ồ
H s nh p nhàng tính theo công th c:ệ ố ị ứ
n 0 : S tháng hoàn thành và hoàn thành v t m c k ho chố ượ ứ ế ạ
m i : T l không hoàn thành k ho ch tháng iỷ ệ ế ạ
n: S tháng trong kỳ phân tíchố i= 1 – k : S tháng không hoàn thành k ho ch.ố ế ạ a.Phân tích tính nh p nhàng c a quá trình nh pị ủ ậ
T công th c xác đ nh nh p nhàng quá trình nh p, áp d ng công th c taừ ứ ị ị ậ ụ ứ có h s nh p nhàng c a công ty xăng d u Hà B c nh sau:ệ ố ị ủ ầ ắ ư
Hn = 0,990 ch ng t tính nh p nhàng trong quá trình s n xu t c aứ ỏ ị ả ấ ủ Công ty là t ng đ i t t vì nó g n b ng 1 ươ ố ố ầ ằ Ta có thể thấy tỷ lệ hoàn thành kế hoạch trong năm 2016 của các tháng hầu hết đạt trên 100 Các tháng không đạt kế hoạch đặt ra do những nguyên nhân từ thị trường tiêu thụ chập công ty điều chỉnh lượng nhập tối ưu để giảm chi phí lưu kho, bảo quản. Để thấy hơn tính nhịp nhàng của quá trình nhập của công ty tác giả trình bày qua bảng 2 – 6 và biểu đồ sau:
Bảng phân tích tình hình nhập xăng dầu của công ty theo thời gian ĐVT:m3 Bảng 2-6
Hình 2- 1: Bi u đ nh p nhàng quá trình nh p xăng d u c a công ty nămể ồ ị ậ ầ ủ
2016 b.Phân tích tính nh p nhàng c a quá trình tiêu thị ủ ụ
T công th c xác đ nh nh p nhàng quá trình tiêu th , áp d ng công th cừ ứ ị ị ụ ụ ứ ta có h s nh p nhàng c a công ty xăng d u Hà B c nh sau:ệ ố ị ủ ầ ắ ư
Hn = 0,993 ch ng t tính nh p nhàng trong quá trình s n xu t c a Công tyứ ỏ ị ả ấ ủ là t ng đ i t t vì nó g n b ng 1 ươ ố ố ầ ằ
B ng Phân Tích Tình Hình Tiêu Th S n Ph m Công Ty năm 201ả ụ ả ẩ 6 ĐVT:m3 B ng ả 2 - 7
Công ty đã l p k ho ch phù h p, s tháng hoàn thành v t m c là 9ậ ế ạ ợ ố ượ ứ tháng trong đó các tháng v t ch tiêu m nh là tháng 2, 5, 10, 11 v t ch tiêuượ ỉ ạ ượ ỉ so v i k ho ch l n l t là 12,38%, 13,52%, 17,47%, 15,14% Nguyên nhân làớ ế ạ ầ ượ do các tháng này công ty ký đ c nhi u h p đ ng tiêu th , l ng hàng t n khoượ ề ợ ồ ụ ượ ồ ít Ch có tháng 1 và tháng 7, 8 là không th hoàn thành k ho ch do t ng côngỉ ể ế ạ ổ ty ch a đi u xe tr xăng d u v kho ch a c a công ty đúng ti n đ , các thángư ề ở ầ ề ứ ủ ế ộ tr c tiêu th nhi u l ng d tr không đ d n đ n thi u h t, m t s thángướ ụ ề ượ ự ữ ủ ẫ ế ế ụ ộ ố không hoàn thành k ho ch do nh ng tháng đó công ty đang b o d ng, s aế ạ ữ ả ưỡ ử ch a m t s xe ch xăng d u cung c p đi các c a hàng Công ty trong năm t iữ ộ ố ở ầ ấ ử ớ c n ch đ ng báo cáo v i t ng công ty v v n đ v n chuy n xăng d u đúngầ ủ ộ ớ ổ ề ấ ề ậ ể ầ ti n đ , đ ng th i ch đ ng nh p nhi u h n nh ng tháng g n k các d p b oế ộ ồ ờ ủ ộ ậ ề ơ ữ ầ ề ị ả d ng ph ng ti n v n t i c a công ty đ ch đ ng ngu n hàng h n.ưỡ ươ ệ ậ ả ủ ể ủ ộ ồ ơ Để thấy hơn tính nhịp nhàng của quá trình nhập của công ty tác giả trình bày qua biểu đồ sau:
Hình 2- 2: Bi u đ nh p nhàng quá trình tiêu th c a công ty năm 2016ể ồ ị ụ ủ
Phân tích tình hình s d ng tài s n c đ nh ử ụ ả ố ị
Phân tích hi u qu s d ng tài s n c đ nh ệ ả ử ụ ả ố ị
Ch tiêu phân tích hi u qu s d ng tài s n c đ nh là ch tiêu quan tr ngỉ ệ ả ử ụ ả ố ị ỉ ọ nh t trong vi c đánh giá ch t l ng s d ng tài s n c đ nh và hi u qu đ uấ ệ ấ ượ ử ụ ả ố ị ệ ả ầ t vào tài s n c đ nh.ư ả ố ị
Các ch tiêu th ng dùng là hi u su t s d ng tài s n c đ nh và h sỉ ườ ệ ấ ử ụ ả ố ị ệ ố huy đ ng tài s n c đ nh.ộ ả ố ị
H s hi u su t tài s n c đ nh: (Hệ ố ệ ấ ả ố ị hs): Cho bi t 1 đ ng TSCĐ thì t o raế ồ ạ đ c bao nhiêu đ ng doanh thu thu n.ượ ồ ầ
H s huy đ ng tài s n c đ nh (Hệ ố ộ ả ố ị hđ): Cho bi t đ s n xu t ra 1 đ ngế ể ả ấ ồ doanh thu thu n thì c n m t l ng TSCĐ là bao nhiêu.ầ ầ ộ ượ
Các ch Tiêu s d ng tài s n c đ nh trong kỳ đ c th hi n qua b ngỉ ử ụ ả ố ị ượ ể ệ ả bi u d i đây.ể ướ
H S Hi u Su t Và H S Huy Đ ng TSCĐệ ố ệ ấ ệ ố ộ
TT Các ch tiêuỉ ĐVT Năm
1 Doanh thu thu nầ Trđ 1.277.66
2 Nguyên giá TSCĐ đ u kỳầ Trđ 72.752 72.479 -273 99,62
3 Nguyên giá TSCĐ cu i kỳố Trđ 72.479 72.516 37 100,0
4 Nguyên giá TSCĐ bình quân Trđ 72.616 72.497 -119 99,84
Hi u su t s d ng tài s n c đ nh: Năm 2016 ta th y 1 đ ng giá tr TSCĐệ ấ ử ụ ả ố ị ấ ồ ị bình quân công ty tham gia vào quá trình s n xu t kinh doanh đã t o ra đ cả ấ ạ ượ 15,04 đ ng doanh thu gi m 2,55 đ ng so v i năm 2015 t ng ng gi mồ ả ồ ớ ươ ứ ả 14,49%
H s huy đ ng tài s n c đ nh: Trong năm 2016 đ t o ra m t đ ngệ ố ộ ả ố ị ể ạ ộ ồ doanh thu thu n công ty c n huy đ ng 0.066 đ ng TSCĐ bình quân tăng so v iầ ầ ộ ồ ớ năm 2015 là 0,01 đ ng t ng ng tăng 16,95% ồ ươ ứ
Qua đó tác gi th y tình hình s d ng TSCĐ c a công ty năm 2016 kémả ấ ử ụ ủ hi u qu h n so v i năm 2015, công ty c n có nh ng chính sách, bi n phápệ ả ơ ớ ầ ữ ệ qu n lý cũng nh s d ng tài s n c đ nh h p lý và hi u qu h n trong nh ngả ư ử ụ ả ố ị ợ ệ ả ơ ữ năm t i.ớ
Phân tích tình hình tăng gi m và k t c u tài s n c đ nh ả ế ấ ả ố ị
2.3.2.1 Phân tích k t c u tài s n c đ nh(TSCĐ)ế ấ ả ố ị
Phân tích k t c u tài s n c đ nh đ xem có phù h p v i ho t đ ng s nế ấ ả ố ị ể ợ ớ ạ ộ ả xu t kinh doanh c a doanh nghi p T đó xây d ng chi n l c đ u t tài s nấ ủ ệ ừ ự ế ượ ầ ư ả c đ nh theo m t k t c u h p lý nh m phát huy t i đa hi u qu s d ng c aố ị ộ ế ấ ợ ằ ố ệ ả ử ụ ủ chúng.
T ng tài s n c đ nh h u hình chi m t tr ng l n trong t ng giá tr tài s n.ổ ả ố ị ữ ế ỷ ọ ớ ổ ị ả Trong đó:
+ Nhà c a v t ki n trúc: Cu i năm 2016 chi m 75,87% t ng ng v iử ậ ế ố ế ươ ứ ớ55.014.776.196 đ ng, tăng ồ 254.214.545 đ ngồ t ng ng tăng 0,31ươ ứ % so v i tớ ỷ tr ng đ u năm Vì công ty là công ty th ng m i nên nhà c a v t ki n trúc cóọ ầ ươ ạ ủ ậ ế vai trò quan tr ng trong vi c m r ng quy mô s n xu t kinh doanh.ọ ệ ở ộ ả ấ
+ Máy móc thi t b : Cu i năm chi m t tr ng là 14,08% t ng ng v iế ị ố ế ỷ ọ ươ ứ ớ 724.705.967 đ ng tăng 0,99% so v i t tr ng đ u năm Máy móc thi t bồ ớ ỷ ọ ầ ế ị chi m t tr ng th p là do đây là công ty th ng m i nên máy móc thi t b chế ỷ ọ ấ ươ ạ ế ị ủ y u ph c v bán hàng.ế ụ ụ
+ Ph ng ti n v n t i: Cu i năm chi m 5,99% tăng so v i đ u nămươ ệ ậ ả ố ế ớ ầ 904.428.909 đ ng, t ng ng tăng 1,24 % so v i đ u năm Ph ng ti n v nồ ươ ứ ớ ầ ươ ệ ậ t i tăng lên cho th y công ty đã chú tr ng đ u t thêm xe t i ph c v công tácả ấ ọ ầ ư ả ụ ụ v n chuy n các s n ph m c a công ty đi bán và phân ph i xăng d u t i cácậ ể ả ẩ ủ ố ầ ớ c a hàng c a công ty.ử ủ
+ Ngoài ra trong năm công ty cũng mua thêm m t s ph n m m qu n lýộ ố ầ ề ả làm cho t tr ng c a lo i tài s n này tăng đ t bi n t 0,1 % lên 2,21 % (t ngỷ ọ ủ ạ ả ộ ế ừ ươ ng tăng 2,11%) ứ
+ Bên c nh s tăng lên v t tr ng c a các lo i tài s n c đ nh h u hìnhạ ự ề ỷ ọ ủ ạ ả ố ị ữ l i có s gi m đi v t tr ng c a tài s n c đ nh vô hình Cu i năm t tr ng vạ ự ả ề ỉ ọ ủ ả ố ị ố ỷ ọ ề tài s n c đ nh c a công ty ch còn 1,75 % gi m đi 4,66 % so v i đ u nămả ố ị ủ ỉ ả ớ ầ (t ng ng gi mươ ứ ả 3.380.174.553 đ ng) Do công ty san nh ng quy n s d ngồ ượ ề ử ụ m t m nh đ t mà công ty n m gi ộ ả ấ ắ ữ
Trong năm 2016 h u nh toàn b tài s n c đ nh c a công ty đ u bi nầ ư ộ ả ố ị ủ ề ế đ ng so v i năm tr c Nguyên nhân mà công ty tăng tài s n c đ nh nhi u làộ ớ ướ ả ố ị ề do công ty đ u t mua s m m i m t s ph n m m qu n lý và ph ng ti nầ ư ắ ớ ộ ố ầ ề ả ươ ệ v n t i ph c v qu n lý và v n chuy n hàng hóa đ c t t h n Nhìn chungậ ả ụ ụ ả ậ ể ượ ố ơ k t c u TSCĐ c a công ty là h p lý, t tr ng nhà c a v t ki n trúc luôn chi mế ấ ủ ợ ỷ ọ ử ậ ế ế t tr ng cao trong k t c u tài s n, đ m b o cho vi c bán hàng và qu n lý c aỉ ọ ế ấ ả ả ả ệ ả ủ công ty.
Bảng Phân Tích Kết Cấu Tài Sản Cố Định Của Công Ty ĐVT: VNĐ Bảng 2- 9
Loại tài sản cố định
Số đầu năm Số cuối năm
- Nhà cửa vật kiến trúc 54.760.561.651 75,55 55.014.776.196 75,87 0,31
- Thiết bị dụng cụ quản lý 70.963.636 0,10 1.604.233.636 2,21 2,11
Tổng cộng 72.479.833.328 100 72.516.278.196 100% 0,05 2.3.2.2 Phân tích tình hình tăng gi m tài s n c đ nhả ả ố ị Đ phân tích tình hình tăng gi m tài s n c đ nh ta dùng các ch tiêu sau:ể ả ả ố ị ỉ
H s tăng TSCĐ = ệ ố Giá trịTSCĐtăngtrong kỳ
H s gi m TSCĐ =ệ ố ả GiátrịTSCĐ giảmtrong kỳ
GiátrịTSCĐđầukỳ ( 2 – 5) Trong năm 2016 t ng nguyên giá TSCĐ tăng lên là ổ 5.465.722.401 đ ngồ trong đó nhóm tài s n máy móc thi t b tăng lên m nh nh t là ả ế ị ạ ấ 1.789.260.717 đ ng, nhóm tài s n nhà c a v t ki n trúc cũng tăng ồ ả ử ậ ế 939.082.593 đ ng,ồ ph ng ti n v n t i tăng ươ ệ ậ ả 1.167.509.091 đ ng, thi t b d ng c qu n lý tăngồ ế ị ụ ụ ả 1.569.870.000 đ ngồ Nguyên nhân ch y u là do công ty mua s m thêm cácủ ế ắ máy móc thi t b ph c v bán hàng t i các c a hàng xăng d u, hoàn thànhcôngế ị ụ ụ ạ ử ầ trình xây d ng d dang, mua s m thêm ph n m m qu n lý cho kh i qu n lý.ự ở ắ ầ ề ả ố ả
T ng nguyên giá tài s n h u hình gi m trong năm 2016 là ổ ả ữ ả 2.049.102.980 đ ng trong đó máy móc thi t b gi m nhi u nh t là ồ ế ị ả ề ấ 1.064.554.750 đ ng, nhómồ tài s n nhà c a v t ki n trúc gi m ả ử ậ ế ả 684.868.048 đ ngồ , ph ng ti n v n t iươ ệ ậ ả gi m ả 263.080.182 đ ngồ , thi t b d ng c qu n lý gi m 36.600.000 đ ngế ị ụ ụ ả ả ồ Do m t s máy móc thi t b , ph ng ti n v n t i và công c d ng c qu n lý c aộ ố ế ị ươ ệ ậ ả ụ ụ ụ ả ủ công ty đã b cũ, l c h u nên công ty đã nh ng bán ho c đem thanh lý.ị ạ ậ ượ ặ
Cu i năm 2016 tài s n c đ nh vô hình c a công ty là ố ả ố ị ủ 1.271.656.000 đồng, giảm 3.380.174.553 đồng Nguyên nhân là do công ty thanh lý quyền sử dụng một mảnh đất mà công ty nắm giữ.
Trong năm 2016 h s tăng tài s n c đ nh c a công ty là t ng đ i l nệ ố ả ố ị ủ ươ ố ớ 0,0814 Cho th y công ty có s đ u t t ng đ i l n vào TSCĐ trong đó vi cấ ự ầ ư ươ ố ớ ệ đ u t ch y u vào máy móc thi t b và d ng c qu n lý và ph ng ti n v nầ ư ủ ế ế ị ụ ụ ả ươ ệ ậ t i H s gi m tài s n c đ nh là 0,0809 H s gi m tài s n c đ nh l n chả ệ ố ả ả ố ị ệ ố ả ả ố ị ớ ủ y u là do s gi m m nh c a tài s n c đ nh vô hình H s tăng tài s n cế ự ả ạ ủ ả ố ị ệ ố ả ố đ nh c a công ty cao h n h s gi m tài s n c đ nh cho th y công ty đang t pị ủ ơ ệ ố ả ả ố ị ấ ậ trung vào vi c nâng cao TSCĐ đ m b o cho quá trình s n xu t kinh doanh c aệ ả ả ả ấ ủ công ty di n ra liên t c và n đ nh ễ ụ ổ ị
Tình hình tăng giảm tài sản cố định của công ty năm 2016 ĐVT: Đồng Bảng 2 - 10
Chỉ tiêu Đầu năm Tăng trong năm Giảm trong năm Cuối năm Hệ số tăng (H t ) Hệ số giảm (H t )
Nhà cửa, vật kiến trúc 9.488.985.813 1.789.260.717 1.064.554.750 10.213.691.780 0,175 0,112
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 70.963.636 1.569.870.000 36.600.000 1.604.233.636 0,979 0,516
Phân tích m c đ hao mòn tài s n c đ nh ứ ộ ả ố ị
Trong quá trình s n xu t tài s n c đ nh hao mòn d n và quá trình haoả ấ ả ố ị ầ mòn tài s n c đ nh di n ra đ ng th i v i quá trình s n xu t kinh doanh nghĩaả ố ị ễ ồ ờ ớ ả ấ là s n xu t càng kh n tr ng bao nhiêu thì quá trình hao mòn càng nhanh b yả ấ ẩ ươ ấ nhiêu Vì v y phân tích tình tr ng kỹ thu t c a tài s n c đinh là r t quanậ ạ ậ ủ ả ố ấ tr ng nh m đánh giá đúng m c tài s n c đ nh c a công tyọ ằ ứ ả ố ị ủ Đ đánh giá tình tr ng kỹ thu t c a tài s n c đ nh ta phân tích h s haoể ạ ậ ủ ả ố ị ệ ố mòn:
H s hao mòn TSCĐ = ệ ố Tổng mứchao mòn TSCĐ
H s hao mòn càng cao và càng ti n d n đ n 1 thì ch ng t tài s n cệ ố ế ầ ế ứ ỏ ả ố đ nh c a doanh nghi p đã cũ và doanh nghiêp ph i chú tr ng đ n vi c đ iị ủ ệ ả ọ ế ệ ổ m i hi n đ i hi n đ i hóa TSCĐ.ớ ệ ạ ệ ạ
H s hao mòn TSCĐ năm 2016 là 0,755 cao h n so v i năm 2015 làệ ố ơ ớ 0,022 cho th y giá tr s d ng TSCĐ th p, do đó công ty c n có s đ u t đ iấ ị ử ụ ấ ầ ự ầ ư ổ m i TSCĐ, ph i th ng xuyên b o d ng các trang thi t b máy móc.ớ ả ườ ả ưỡ ế ị
+ Nhóm nhà c a v t ki n trúc hao mòn m nh nh t v i h s hao mòn làử ậ ế ạ ấ ớ ệ ố 0,79 t ng ng v i giá tr là ươ ứ ớ ị 43.533.364.800 đ ng Đi u này h t s c d hi u, vìồ ề ế ứ ễ ể công ty thành l p đ n nay đã đ c 60 năm, chính vì v y nhà c a ki n trúc đã cũậ ế ượ ậ ử ế kỹ.
+ Nhóm tài s n Máy móc thi t b hao mòn m nh v i h s hao mòn làả ế ị ạ ớ ệ ố 0,74 t ng ng v i giá tr là ươ ứ ớ ị 7.582.945.211đ ng Do nhi u máy móc đã b cũồ ề ị c n ph i thay th ầ ả ế
+ Nhóm tài s n Ph ng ti n v n t i có h s hao mòn là 0,6 t ng ngả ươ ệ ậ ả ệ ố ươ ứ v i giá tr là ớ ị 2.588.289.954 đ ngồ , TSCĐ khác có giá tr hao mòn là 0,39 t ngị ươ ng v i giá tr là ứ ớ ị 25.149.904 đ ngồ
+ Bên c nh vi c tăng h s kh u hao c a m t s nhóm tài s n c đ nhạ ệ ệ ố ấ ủ ộ ố ả ố ị trên, năm 2016 công ty có mua m t s ph n m m qu n lý doanh nghi p lênộ ố ầ ề ả ệ h s hao mòn c a nhóm tài s n này gi m t 0,86 xu ng 0,05 cho th y công tyệ ố ủ ả ả ừ ố ấ đã c p nh p ph ng th c qu n lý m i Đ ng th i công ty cũng thanh lý quy nậ ậ ươ ứ ả ớ ồ ờ ề s d ng đ t, nên h s kh u hao tài s n c đ nh năm 2016 gi m đi so v i nămử ụ ấ ệ ố ấ ả ố ị ả ớ 2015.
T b ng 2 – 11 cho th y trong nh ng năm t i, công ty mu n nâng caoừ ả ấ ữ ớ ố hi u qu s d ng tài s n c đ nh tr c h t c n ph i đ u t vào mua s mệ ả ử ụ ả ố ị ướ ế ầ ả ầ ư ắ thêm các máy móc thi t b ph c v bán hàng và ph ng ti n v n t i, tăngế ị ụ ụ ươ ệ ậ ả năng su t lao đ ng và gi m chi phí kh u hao c b n đ kh u hao c a tài s nấ ộ ả ấ ơ ả ể ấ ủ ả c đ nh nhanh chóng đ c tính vào giá thành c a s n ph m, t đó công ty ti pố ị ượ ủ ả ẩ ừ ế t c duy trì và phát tri n.ụ ể
Bảng Phân Tích Hệ Số Hao Mòn Tài Sản Cố Định ĐVT: VNĐ Bảng 2 - 11
Loại tài sản cố định Năm 2015 Năm 2016
Nguyên giá Giá trị HMLK H KH Nguyên giá Giá trị HMLK H HK
Tài sản cố định hữu hình 67.828.002.775 49.743.278.403 0,73 71.244.622.196 53.806.458.770 0,76
Nhà cửa vật kiến trúc 54.760.561.651 40.105.686.752 0,73 55.014.776.196 43.533.364.800 0,79
Thiết bị dụng cụ quản lý 70.963.636 61.312.266 0,86 1.604.233.636 76.708.901 0,05
Tài sản cố định vô hình 4.651.830.553 3.115.243.798 0,67 1.271.656.000 460.140.045 0,362
Phân tích tình hình s d ng lao đ ng và ti n l ng t i công ty xăng d u Hà ử ụ ộ ề ươ ạ ầ
Phân tích tình hình s d ng lao đ ng trong công ty ử ụ ộ
Phân tích tình hình s d ng lao đ ng nh m m c đích bi t ng i nhânử ụ ộ ằ ụ ế ườ viên có đáp ng đ c yêu c u c a công ty hay không c v s l ng và ch tứ ượ ầ ủ ả ề ố ượ ấ l ng t đó t đó tìm ra bi n pháp qu n lý, s d ng ng i lao đ ng m t cáchượ ừ ừ ệ ả ử ụ ườ ộ ộ h p lý và có hi u qu h n.ợ ệ ả ơ
2.4.1.1 Phân tích m c đ đ m b o s l ứ ộ ả ả ố ượ ng trong công ty Đ có bi n pháp s d ng t t nh t, ch ng tình tr ng s d ng lãng phí laoể ệ ử ụ ố ấ ố ạ ử ụ đ ng ta dùng ph ng pháp so sánh xác đ nh m c bi n đ ng t ng đ i, tuy tộ ươ ị ứ ế ộ ươ ố ệ đ i v trình đ hoàn thành k ho ch s d ng s l ng lao đ ng các m c bi nố ề ộ ế ạ ử ụ ố ượ ộ ứ ế đ ng đ c xác đ nh nh sau:ộ ượ ị ư
* M c bi n đ ng tuy t đ i có 2 ch tiêu xác đ nh:ứ ế ộ ệ ố ỉ ị
+ T l hoàn thành k ho ch s d ng lao đ ngỷ ệ ế ạ ử ụ ộ
T l HTKH s d ng lao đ ng = ỷ ệ ử ụ ộ Tkh Ttt x 100% ( 2 – 7)
* M c bi n đ ng t ng đ i có 2 ch tiêu xác đ nh:ứ ế ộ ươ ố ỉ ị
+ T l hoàn thành k ho ch s d ng s lao đ ngỷ ệ ế ạ ử ụ ố ộ
T l HTKH s d ng s lao đ ng = ỷ ệ ử ụ ố ộ Tkh Ttt x Qkh Qtt x 100% ( 2 – 9 )
+ M c chênh l ch t ng đ iứ ệ ươ ố
Ttt, Tkh: là s l ng lao đ ng th c t và k ho chố ượ ộ ự ế ế ạ
Qtt, Qkh: s l ng th c t và k ho chố ượ ự ế ế ạ
Phân Tích Tình Hình Sử Dụng Lao Động Về Mặt Số Lượng
0 1.090.68 9 -186.974 -14,63 -9.311 -0,85 + Lao động gián tiếp người 341 327 319 -22 -6,45 -8 -2,45
+ Lao động trực tiếp người 74 73 71 -3 -4,05 -2 -2,74
Qua b ng s li u 2-12 cho th y: ả ố ệ ấ
Lao đ ng tr c ti p chi m t l l n h n trong t ng s lao đ ng công tyộ ự ế ế ỷ ệ ớ ơ ổ ố ộ đi u này là hoàn toàn h p lý do đ c thù Công ty ho t đ ng trong lĩnh v c kinhề ợ ặ ạ ộ ự doanh xăng d u S lao đ ng tr c ti p t p trung ch y u các c a hàng xăngầ ố ộ ự ế ậ ủ ế ở ử d u và kho ch a xăng d u B c Giang c a công ty, còn s lao đ ng gián ti p làầ ứ ầ ắ ủ ố ộ ế lao đ ng biên ch t p trung h u h t ban Giám đ c và các phòng ban nh :ộ ế ậ ầ ế ở ố ư phòng kinh doanh, phòng kỹ thu t, phòng hành chính…ậ
Trong năm 2016 s lao đ ng gi m đi so v i năm 2015 là 25 ng i, t ngố ộ ả ớ ườ ươ ng gi m 6,02% và gi m 2,5 % so v i k ho ch C th là: ứ ả ả ớ ế ạ ụ ể
+ S lao đ ng gián ti p gi m 3 ng i t ng ng v i gi m 4,05% so v iố ộ ế ả ườ ươ ứ ớ ả ớ năm 2015 và gi m so v i k ho ch 2 ng i v i t l 2,74% ả ớ ế ạ ườ ớ ỉ ệ
+ S lao đ ng tr c ti p năm 2016 cũng gi m 22 ng i so v i năm 2015ố ộ ự ế ả ườ ớ t ng ng v i t l 6,45% và gi m so v i k ho ch 8 ng i, t ng ng gi mươ ứ ớ ỉ ệ ả ớ ế ạ ườ ươ ứ ả 2,45% Do công ty tinh nâng cao tinh th n làm vi c cá nhân, gi m biên laoầ ệ ả đ ng đ ho t đ ng kinh doanh t t h n.ộ ể ạ ộ ố ơ
T l hoàn thành k ho ch s d ng s l ng lao đ ngỷ ệ ế ạ ử ụ ố ượ ộ
Nh v y công ty đã hoàn thành đ c k ho ch lao đ ng v m t quy mô.ư ậ ượ ế ạ ộ ề ặ
Do đó đã làm cho công ty ti t ki m đ c s l ng lao đ ng là:ế ệ ượ ố ượ ộ
V y công ty đã ti t ki m đ c s l ng lao đ ng so v i k ho ch là 7ậ ế ệ ượ ố ượ ộ ớ ế ạ ng iườ
Nh v y, công ty đã ti t ki m đ c s l ng lao đ ng là 50 ng i so v i nămư ậ ế ệ ượ ố ượ ộ ườ ớ 2015
2.4.1.2 Phân tích ch t lấ ượng nhân viên c a công tyủ
Ch t l ng nhân viên trong công ty là ch tiêu không th thi u trong vi cấ ượ ỉ ể ế ệ đánh giá tình hình s d ng ngu n l c lao đ ng c a m t doanh nghi p Do đó,ử ụ ồ ự ộ ủ ộ ệ ch t l ng ngu n nhân l c đi u làm nên hi u qu s n xu t kinh doanh c aấ ượ ồ ự ề ệ ả ả ấ ủ công ty.
B ng Phân Tích Lao Đ ng Theo Ch t Lả ộ ấ ượng Lao Đ ngộ
5 Công nhân kỹ thu tậ 198 47,71 180 46,15
Qua b ng phân tích lao đ ng theo ch t l ng c a công ty Hà B c choả ộ ấ ượ ủ ắ th y:ấ
Lao đ ng trình đ trên đ i h c: Năm 2016 là 4 ng i chi m t tr ngộ ộ ạ ọ ườ ế ỷ ọ 1,03% tăng 0,07%, tuy nhiên không thay đ i s l ng.ổ ố ượ
Lao đ ng trình đ đ i h c: Năm 2016 là 110 ng i chi m 28,21% tăng soộ ộ ạ ọ ườ ế v i năm 2015 0,5%, Tuy tăng v t tr ng xong l i gi m đi 5 ng i ớ ề ỷ ọ ạ ả ườ
S lao đ ng trình đ cao đ ng: Năm 2016 có 24 ng i chi m 6,15% tăngố ộ ộ ẳ ườ ế 0,79%, nh ng không tăng v s l ng lao đ ng.ư ề ố ượ ộ
Lao đ ng có trình đ trung c p: Năm 2016 là 72 ng i chi m 18,46%ộ ộ ấ ườ ế gi m so v i năm 2015 là 2 ng i t ng ng m c gi m 0,63%.ả ớ ườ ươ ứ ứ ả
Lao đ ng có trình đ Công nhân kỹ thu t: Chi m m t t l l n và là l cộ ộ ậ ế ộ ỷ ệ ớ ự l ng bán hàng chính t i các c a hàng xăng d u c a công ty, năm 2014 sượ ạ ử ầ ủ ố l ng lao đ ng là 180 ng i chi m 46,15% t ng s lao đ ng c a công ty gi mượ ộ ườ ế ổ ố ộ ủ ả 1,56% so v i năm 2015.T b ng phân tích ch t l ng lao đ ng có th th y, cớ ừ ả ấ ượ ộ ể ấ ơ c u lao đ ng c a công ty hi n t i là hoàn toàn h p lý, đ m b o v n hành nh pấ ộ ủ ệ ạ ợ ả ả ậ ị nhàng các công vi c trong công ty, t o ti n đ cho công ty phát tri n trongệ ạ ề ề ể t ng lai.ươ
2.4.1.3 Phân tích đ tu i lao đ ng c a cán b công nhân viên công tyộ ổ ộ ủ ộ
Phân Tích Độ Tuổi Lao Động Của CBCNV
T b ng phân tích lao đ ng theo đ tu i năm 2016 cho th y: ừ ả ộ ộ ổ ấ
Trong năm 2016, lao đ ng t 18 - 30 tu i là 256 ng i, chi m t l caoộ ừ ổ ườ ế ỷ ệ nh t trong Công ty 65,64%, gi m 19 ng i so v i năm 2015 (t ng ng gi mấ ả ườ ớ ươ ứ ả 6,91%) Đây là l c l ng lao đ ng tr có s c kh e đ đ m nh n các công vi cự ượ ộ ẻ ứ ỏ ể ả ậ ệ trong công ty, tuy r ng l c l ng này còn ch a có nhi u kinh nghi m trongằ ự ượ ư ề ệ s n xu t kinh doanh nh ng đây là l c l ng lao đ ng tr , có s c kh e t t,ả ấ ư ự ượ ộ ẻ ứ ỏ ố năng đ ng và có kh năng ti p thu ng d ng khoa h c công ngh hi n đ i.ộ ả ế ứ ụ ọ ệ ệ ạ Lao đ ng t 30 – 39 tu i chi m 77 ng i t ng ng chi m19,74% tăng 1ộ ừ ổ ế ườ ươ ứ ế ng i so v i năm 2015 t ng ng tăng 1,32% h là nh ng ng i v a có s cườ ớ ươ ứ ọ ữ ườ ừ ứ kh e v a có kinh nghi m làm vi c Nhóm lao đ ng này đã góp ph n vào sỏ ừ ệ ệ ộ ầ ự thúc đ y phát tri n c a Công ty.ẩ ể ủ đ tu i t 40 - 49 tu i có 30 ng i chi m 7,69% trong t ng s lao Ở ộ ổ ừ ổ ườ ế ổ ố đ ng, l c l ng lao đ ng này chi m t tr ng nh trong l c l ng toàn Công ty,ộ ự ượ ộ ế ỷ ọ ỏ ự ượ lao đ ng nhóm trên 55 tu i năm 2016 gi m 3 ng i so v i năm 2015 t ngộ ở ổ ả ườ ớ ươ ng gi m 17,65% Đây là s lao đ ng giàu kinh nghi m và ch y u làm b ứ ả ố ộ ệ ủ ế ở ộ ph n qu n lý Đây là b ph n ít có s bi n đ ng nh t trong doanh nghi p vàậ ả ộ ậ ự ế ộ ấ ệ c n có ch đ đãi ng t t đ gi chân h , vì h chính là nh ng ng i g n bóầ ế ộ ộ ố ể ữ ọ ọ ữ ườ ắ v i doanh nghi p nhi u lăm.ớ ệ ề Đ th hi n rõ h n đ tu i lao đ ng c a công ty, ta s d ng công th cể ể ệ ơ ộ ổ ộ ủ ử ụ ứ sau:
Xbq = X 1∗N N 1+ 1 + X N 2∗N 2+ …+ 2+…+ Nn XnNn (2 – 11) Trong đó: X1, X2 Xn là đ tu i bình quân, N s l ng lao đ ng t ng ngộ ổ ố ượ ộ ươ ứ v i m i nhóm lao đ ngớ ỗ ộ
Nhìn chung, qua phân tích trên ta th y đ i ngũ cán b công nhân viên c aấ ộ ộ ủ Công ty là có kinh nghi m và tu i đ i tr , đây là đi u ki n thu n l i đ Côngệ ổ ờ ẻ ề ệ ậ ợ ể ty có kh năng phát tri n t t h n So v i năm 2015 thì đ tu i trung bình c aả ể ố ơ ớ ộ ổ ủ lao đ ng năm 2016 có xu h ng gi m, cho th y công ty đang tr hóa l i đ iộ ướ ả ấ ẻ ạ ộ ngũ lao đ ng trong doanh nghi p c a mình.ộ ệ ủ
Phân tích năng su t lao đ ng và ti n l ng ấ ộ ề ươ
a) Phân tích năng su t lao đ ngấ ộ
Phân tích năng su t lao đ ng đ d a vào đó nêu lên bi n pháp c th chấ ộ ể ự ệ ụ ể ủ y u đ phát tri n s n xu t, tăng hi u qu kinh t và t o ra nh ng tích lũy v aế ể ể ả ấ ệ ả ế ạ ữ ừ tăng c ng s n xu t, v a đ m b o thu nh p cho ng i lao đ ng.ườ ả ấ ừ ả ả ậ ườ ộ
NSLĐ = Tổng số laođộng Tổng DT (2 – 12)
+ Năng su t lao đ ng tính cho m t lao đ ng: năm 2016 là 2.797 tri uấ ộ ộ ộ ệ đ ng/ng-tháng gi m 161,6 tri u đ ng/ng-tháng so v i năm 2015 t ng ngồ ả ệ ồ ớ ươ ứ gi m 5,46% và tăng 46,6 tri u đ ng/ng-tháng so v i k ho ch ả ệ ồ ớ ế ạ
+ NSLĐ tính cho m t lao đ ng tr c ti p: Trong năm 2016 là 3.419 tri uộ ộ ự ế ệ đ ng gi m 181,1 tri u đ ng/ng-tháng so v i năm 2015 t ng ng gi mồ ả ệ ồ ớ ươ ứ ả 5,03% và tăng 55,2 tri u đ ng/ng-tháng so v i k ho ch t ng ng tăngệ ồ ớ ế ạ ươ ứ 1,64% NSLĐ theo giá tr gi m là do doanh thu bán hàng cung c p d ch vị ả ấ ị ụ gi m, làm cho năng su t lao đ ng theo giá tr b gi m.ả ấ ộ ị ị ả
+ Năng su t lao đ ng theo s n l ng tiêu th tính cho m t lao đ ngấ ộ ả ượ ụ ộ ộ năm 2016 là 29,34 m3/tháng tăng 1,04 so v i năm 2015 t ng ng tăng 3,67ớ ươ ứ
% và tăng 1,7% so v i k ho ch 2016.ớ ế ạ
+ Năng su t lao đ ng theo s n l ng tiêu th tính cho m t lao đ ng bánấ ộ ả ượ ụ ộ ộ l tr c ti p năm 2016 là 26.24 m3/tháng tăng 2,11 m3 so v i năm 2015 t ngẻ ự ế ớ ươ ng tăng 8,74% và tăng 0,92% so v i k ho ch 2016. ứ ớ ế ạ
Qua đó ta th y đ c m c dù trong năm 2016 công ty đã nâng cao năng su t laoấ ượ ặ ấ đ ng theo s n l ng, nh ng do giá d u b s t gi m đã làm cho doanh thuộ ả ượ ư ầ ị ụ ả thu n c a công ty gi m d n đ n làm gi m năng su t lao đ ng theo giá tr c aầ ủ ả ẫ ế ả ấ ộ ị ủ công ty.
B ng Phân Tích Năng Su t Lao Đ ng Và Ti n Lả ấ ộ ề ương
CH TIÊUỈ ĐVT Năm 2015 Năm 2016 SS TH2016/15 SS TH/KH2016
3 S lao đ ng tr c ti pố ộ ự ế ng iườ 341 327 319 - 22 -6,45 - 8 -2,45
4 Năng su t lao đ ng tính ấ ộ theo giá trị trđ/tháng
+ Tính cho m t lao đ ng tr c ộ ộ ự ti pế 3.600 3.364 3.419 -181,1 -5,03 55,2 1,64
4.2 Năng su t lao đ ng tính ấ ộ theo s n l ngả ượ m3/ tháng
+Tính cho m t lao đ ng tr c ộ ộ ự ti pế 24,13 26,00 26,24 2,11 8,74 0,24 0,92
5 T ng quỹ l ngổ ươ Trđ 26.241 31.307 31.538 5297 20,19 231 0,74
6 Ti n l ng bình quânề ươ trđ/ng- tháng + Tính cho m t lao đ ngộ ộ trđ/ng- tháng 5,3 6,5 6,7 1,5 27,89 0,2 3,32
+ Tính cho m t lao đ ng tr c ộ ộ ự trđ/ng- 6,4 8,0 8,2 1,8 28,47 0,3 3,26 ti pế tháng b) Phân tích tình hình s d ng quỹ l ng c a công tyử ụ ươ ủ
T ng quỹ l ng:năm 201ổ ươ 6 là 31.538 tri uệ đ ng tăng ồ 5.297 tri u ệ đ ng,ồ t ng ng tăng 2ươ ứ 0,19% so v i năm 201ớ 5 và tăng 0,74% so v i k ho ch ớ ế ạ
Ti n l ng bình quân: năm 2016 là 6,7 tri u đ ng tăng 1,5 tri u đ ng soề ươ ệ ồ ệ ồ v i năm 2015, t ng ng tăng 27,89%, và tăng 3,32% so v i k ho ch ớ ươ ứ ớ ế ạ Đ th y rõ s h p lý c a quỹ l ng năm 2016, ta đánh giá qua ch tiêu:ể ấ ự ợ ủ ươ ỉ
M c ti t ki m t ng đ i c a t ng quỹ l ng:ứ ế ệ ươ ố ủ ổ ươ ΔF=F 1 −F o D 1
F: M c ti t ki m hay lãng phí t ng quỹ l ng.ứ ế ệ ổ ươ
F1, Fo: T ng quỹ l ng năm 2016 và 2015.ổ ươ
D1, Do: T ng doanh thu năm 2016 và 2015ổ
Nh v y Công ty đã ti t ki m t ng quỹ l ng v i s ti n là 9.137 tri uư ậ ế ệ ổ ươ ớ ố ề ệ đ ng Công ty ch a th c hi n t t nhi m v ti t ki m t ng quỹ l ng Xét vồ ư ự ệ ố ệ ụ ế ệ ổ ươ ề góc đ chi phí thì công ty ch a s d ng hi u qu quỹ l ng Tuy nhiên xét vộ ư ử ụ ệ ả ươ ề góc đ ti n l ng là kho n thu nh p c a ng i lao đ ng thì công ty đã chúộ ề ươ ả ậ ủ ườ ộ tr ng đ n vi c nâng cao thu nh p cho ng i lao đ ng, góp ph n nâng cao ch tọ ế ệ ậ ườ ộ ầ ấ l ng đ i s ng c a công nhân viên trong công ty, t o hi u qu xã h i, đ mượ ờ ố ủ ạ ệ ả ộ ả b o gi i quy t công ăn vi c làm cho ng i lao đ ng.ả ả ế ệ ườ ộ
Phân tích chi phí kinh doanh c a công ty xăng d u Hà B c ủ ầ ắ
Phân tích chi phí trên 1000đ doanh thu
Chh = Tổng chi phí kinhdoanh
Doanhthuthuầnbánhàng và/ ccdv × 1000 đ/ngh.đ (2 – 14) Trong đó: Chh: M c chi phí trên 1000đ doanh thuứ
T b ng 2 – 16 phân tích chi phí trên 1000đ doanh thu cho th y: Trongừ ả ấ năm 2016 c 53,57 đ ng chi phí thì t o ra 1000 đ ng doanh thu Con s này đãứ ồ ạ ồ ố tăng 18,781 đ ng so v i năm 2015 t ng ng tăng 53,99%, cho th y nămồ ớ ươ ứ ấ
2016 đ t o ra 1000đ doanh thu năm công ty gi ng năm 2015 công ty ph i bể ạ ố ả ỏ thêm 18,781 đ ng chi phíồ
B ng Phân Tích Chi Phí Trên 1000đ Doanh Thuả
Ch tiêuỉ ĐVT Năm 2015 Năm 2016 So sánh 2016/2015 ± %
T ng chi phíổ Đ ngồ 44.448.716.320 58.428.258.577 13.979.542.257 31,45 Doanh thu thu n bán hàngầ và CCDV Đ ngồ 1.
Tuy chi phí năm 2016 tăng nên nh ng m c chi phí b ra đ thu l i 1000đư ứ ỏ ể ạ doanh thu là khá nh Có đ c đi u này là do hình th c kinh doanh c a công tyỏ ượ ề ứ ủ là bán buôn m t ph n cho các khách hàng (doanh nghi p) mua s l ng l nộ ầ ệ ố ượ ớ chính và phân ph i m t ph n cho các c a hàng xăng d u c a công ty, Chính vìố ộ ầ ử ầ ủ v y chi phí bán hàng đ c gi m xu ng, ngoài ra còn các chi phí qu n lý doanhậ ượ ả ố ả nghi p, chi phí thuê ngoài gi m xu ng, ch có chi phí nhân công là tăng lên.ệ ả ố ỉ
Phân tích k t c u chi phí c a công ty ế ấ ủ
T b ng 2 – 17 cho th y h u h t các chi phí c a công ty đ u có xu h ngừ ả ấ ầ ế ủ ề ướ tăng: Trong năm 2016 công ty xăng d u Hà B c có nh ng kho n m c chi phíầ ắ ữ ả ụ tăng lên nh sau:ư
-Chi phí ti n l ng năm 2016 tăng ề ươ 3.774.056.000 đ ng t ng ng tăngồ ươ ứ
-Chi phí BHXH-BHYT-KFCĐ tăng 503.190.740 đ ng t ng ng tăng 23,92ồ ươ ứ
-Chi phí CCDC, bao bì tăng 371.145.795 đ ng t ng ng tăng 25,57 ồ ươ ứ
-Chi phí KHTSCĐ tăng 181.454.562 đ ng t ng ng tăng 3,93 %ồ ươ ứ
-Chi phí s a ch a TSCĐ tăng 2.587.729.634 đ ng t ng ng tăng 101%ử ữ ồ ươ ứ
-Chi phí v n chuy n tăng 1.996.996.724 đ ng t ng ng tăng 27,47% ậ ể ồ ươ ứ
-Chi phí b o hi m tăng 16.216.045 đ ng t ng ng tăng 23,33%ả ể ồ ươ ứ
-Chi phí mô gi i hoa h ng trong năm tăng 1.348.596.168 đ ng t ng ngớ ồ ồ ươ ứ tăng 499,44%, chi phí đào t o tăng 105.259.619 đ ng, thu phí và l phí tăngạ ồ ế ệ
Bên c nh s tăng nên c a các kho n chi phí trên trong năm còn có sạ ự ủ ả ự gi m đi c a chi phí nguyên nhiên li u - v t li u, chi phí b o qu n, chi phí đ chả ủ ệ ậ ệ ả ả ị d mua ngoài, chi phí qu ng cáo cũng b c t gi m.ụ ả ị ắ ả
STT Kho n m c chi phíả ụ Năm 2015 Năm 2016 SSTH2016/2015
1 Chi phí ti n l ngề ươ 15.497.795.000 19.271.851.000 3.774.056.000 24,35
2 chi phí BHXH-BHYT-KFCĐ 2.103.795.350 2.606.986.090 503.190.740 23,92
3 Chi phí CCDC, bao bì 1.451.251.499 1.822.397.294 371.145.795 25,57
10 Chi phí HH, MG, HH 270.023.788 1.618.619.956 1.348.596.168 499,44
12 Chi phí d ch v mua ngoàiị ụ 3.218.093.988 3.120.293.356 -97.800.632 -3,04
13 Chi phí VP và CP công tác 395.758.000 826.749.793 430.991.793 108,90
15 Chi phí theo CĐ cho NLĐ 4.147.226.574 4.145.220.348 - 2.006.226 -0,05
16 Qu ng cáo,ả ti p thế ị 3.065.731.892 2.403.656.824 -662.075.068 -21,60
Nhìn chung k t c u chi phí c a công ty là h p lý, chi phí ti n l ng luônế ấ ủ ợ ề ươ chi m t tr ng cao trong k t câu chi phí Trong th i gian t i công ty c n lênế ỷ ọ ế ờ ớ ầ k ho ch nh p và xu t s n ph m h p lý h n t đó gi m chi phí v n chuy n,ế ạ ậ ấ ả ẩ ợ ơ ừ ả ậ ể l u kho đ gi m chi phi kinh doanh, t đó nâng cao hi u qu s d ng chi phí.ư ể ả ừ ệ ả ử ụ
Phân tích m c gi m giá thành và t l gi m giá thành ứ ả ỷ ệ ả
Đ xác đ nh m c ti t ki m hay lãng phí giá thành c a công ty xăng d u Hàể ị ứ ế ệ ủ ầ
B c trong năm 2016 v a qua ta s d ng công th c tính sauắ ừ ử ụ ứ
Trong đó Z0, Z1 l n l t là chi phí c a công ty năm 2015, 2016ầ ượ ủ
Q0, Q1 là doanh thu năm 2015, 2016 Áp d ng công th c ta có k t qu nh sauụ ứ ế ả ư :
Nh v y, trong năm 2016 v a qua công ty v n ch a th c hi n đ cư ậ ừ ẫ ư ự ệ ượ nhi m v gi m giá thành, các kho n m c chi phí đ u tăng, chính vì v y công tyệ ụ ả ả ụ ề ậ c n có nh ng đi u ch nh trong năm t i đ th c hi n nhi m v gi m giá thành,ầ ữ ề ỉ ớ ể ự ệ ệ ụ ả tăng hi u qu kinh doanh cho công ty.ệ ả
Tình hình tài chính c a doanh nghi p ủ ệ
Đánh giá chung tình hình tài chính c a công ty xăng d u Hà B c ủ ầ ắ
Phân tích báo cáo doanh nghi p là quá trình s d ng các báo cáo c aệ ử ụ ủ doanh nghi p đ phân tích và đánh giá tình hình tài chính c a doanh nghi p.ệ ể ủ ệ
M c đích nh m đánh giá tình hình tài chính và ho t đ ng kinh doanh c aụ ằ ạ ộ ủ doanh nghi p đ có c s đ a ra các quy t đ nh h p lý Th c hi n phân tíchệ ể ơ ở ư ế ị ợ ự ệ báo cáo tài chính là m i quan tâm c a nhi u ng i, t các c quan qu n lý nhàố ủ ề ườ ừ ơ ả n c, các ngân hàng, các c quan thu và do chính b n thân doanh nghi p.ướ ơ ế ả ệ Tùy theo l i ích khác nhau mà chú tr ng đ n nh ng lo i hình phân tíchợ ọ ế ữ ạ khác nhau Nhà cung c p hàng hóa và d ch v th ng chú tr ng đ n tình hìnhấ ị ụ ườ ọ ế thanh kho n và kh năng tr các kho n n ng n h n và kh năng sinh l i c aả ả ả ả ợ ắ ạ ả ợ ủ doanh nghi p.ệ
Còn v n i b công ty cũng ti n hành phân tích tài chính đ có th ho chề ộ ộ ế ể ể ạ đ nh và ki m soát đ c hi u qu tình hình tài chính hi n t i và nh ng c h iị ể ượ ệ ả ệ ạ ữ ơ ộ thách th c có liên quan đ n tình hình hi n t i c a công ty.ứ ế ệ ạ ủ
Cu i cùng là giúp cho công ty có bi n pháp h u hi u nh m duy trì và c iố ệ ữ ệ ằ ả thi n tình hình tài chính c a mình Trong ph m vi phân tích báo cáo tài chínhệ ủ ạ là nói đ n góc đ c a doanh nghi p, n m b t tình hình tài chính c a công tyế ộ ủ ệ ắ ắ ủ đ đ a ra các quy t đ nh phù h p cho ho t đ ng tài chính c a công ty trongể ư ế ị ợ ạ ộ ủ t ng lai.ươ
Phân tích ho t đ ng tài chính nh m tìm ra nh ng h n ch trong công tácạ ộ ằ ữ ạ ế qu n lý và s d ng v n t đó đ a ra các ph ng án nh m s d ng có l i vàả ử ụ ố ừ ư ươ ằ ử ụ ợ không ng ng nâng cao hi u qu s d ng đ ng v n m t cách h p pháp.ừ ệ ả ử ụ ồ ố ộ ợ
2.6.1.1 Đánh giá chung tình hình tài chính c a Công ty qua b ng cân đ i ủ ả ố k toán ế
B ng cân đ i k toán là m t báo cáo tài chính t ng h p trong đó tóm t tả ố ế ộ ổ ợ ắ tình hình tài s n, n ph i tr , v n ch s h u t i th i đi m l p báo cáo.ả ợ ả ả ố ủ ở ữ ạ ờ ể ậ
T b ng cân đ i k toán chúng ta có th thu nh n đ c m t s thông tinừ ả ố ế ể ậ ượ ộ ố c n thi t cho ho t đ ng phân tích nh t ng tài s n, trong đó có tài s n l uầ ế ạ ộ ư ổ ả ả ư đ ng, tài s n c đ nh, t ng n ph i tr , v n ch s h u Xem xét b ng cân đ iộ ả ố ị ổ ợ ả ả ố ủ ở ữ ả ố k toán giúp phân tích đánh giá chung đ c tình hình tài s n c a doanhế ượ ả ủ nghi p,qua đó đ a ra nh ng nh n đ nh v tình hình công ty t t hay x u, cóệ ư ữ ậ ị ề ố ấ nên duy trì hay ph i c i thi n ho t đ ng kinh doanh c a mình.ả ả ệ ạ ộ ủ a.V tài s n c a công ty xăng d u Hà B c năm 2016 ề ả ủ ầ ắ
Tài s n c a công ty xăng d u Hà B c bao g m hai ph n là tài s n ng nả ủ ầ ắ ồ ầ ả ắ h n và tài s n dài h n Giá tr t ng tài s n cu i năm 2016 c a Công ty xăngạ ả ạ ị ổ ả ố ủ d u Hà B c là 55.591.370.618 đ ng, gi m 2.733.926.471 t ng ng gi mầ ắ ồ ả ươ ứ ả4,69% C th nh sau:ụ ể ư
Tài s n ng n h n luôn chi m t tr ng l n trong t ng tài s n ả ắ ạ ế ỷ ọ ớ ổ ả Trong năm, tài s n ng n h n cu i năm 2016 gi m 1.750.067.103ả ắ ạ ố ả đ ng t ng ng gi mồ ươ ứ ả 5,20% so v i năm 2015 Tài s n ng n h n chi m t tr ng đ n 57,40ớ ả ắ ạ ế ỷ ọ ế % trong t ng tài s n.ổ ả Trong tài s n ng n h n thì các kho n ph i thu ng n h n và hàngả ắ ạ ả ả ắ ạ t n kho chi m t tr ng cao nh t Có tín hi u đáng m ng là năm 2016 cácồ ế ỷ ọ ấ ệ ừ kho n ph i thu ng n h n gi m ả ả ắ ạ ả 3.746.571.479 đ ng t ng ng gi m 13,97%ồ ươ ứ ả so v i năm 2015.ớ Đi u này cho th y quy mô v v n c a Công ty đã tăng nhanh, v cu i kỳề ấ ề ố ủ ề ố quy mô s n xu t c a Công ty đ c m r ng Các kho n ph i thu ng n h nả ấ ủ ượ ở ộ ả ả ắ ạ gi m đi d n t i ti n tăng sẽ giúp cho công ty đáp ng đ c nhu c u chi tiêu,ả ẫ ớ ề ứ ượ ầ mua s m th ng xuyên, đáp ng đ c nhu c u thanh toán nhanh c a mình.ắ ườ ứ ượ ầ ủ Tuy nhiên các kho n ph i thu v n còn cao, gi m nh ng ch a đáng k do v yả ả ẫ ả ư ư ể ậ Công ty nên chú ý đ đ m b o qu n lý t t các kho n ph i thu, tránh tình tr ngể ả ả ả ố ả ả ạ b chi m d ng v n quá nhi u Tuy nhiên h ng m c hàng t n kho c a công tyị ế ụ ố ề ạ ụ ồ ủ l i tăng lên ạ 1.017.777.970 đ ng ồ so v i năm 2015 t ng ng tăng 20,03%.ớ ươ ứ Nguyên nhân c a vi c hàng t n kho năm 2016 tăng so v i năm 2015 là do cácủ ệ ồ ớ công trình đang trong quá trình hoàn thành ch quy t toán c a bên đ u t ờ ế ủ ầ ư
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n cu i năm 2016 tăng lênề ả ươ ươ ề ố 943.729.344 đ ng, t ng đ ng tăng 70,35% so v i năm 2015 Nguyên nhânồ ươ ươ ớ ti n và các kho n t ng đ ng ti n c a công ty tăng là do trong năm Công tyề ả ươ ươ ề ủ thu đ c các kho n ph i thu ng n h n trong n i b công ty, chính vì v y đãượ ả ả ắ ạ ộ ộ ậ c i thi n tình hình ti n và các kho n t ng đ ng ti n trong công ty.ả ệ ề ả ươ ươ ề
Tài s n ng n h n khác trong năm 2016 tăng 34.997.072 đ ng t ng ngả ắ ạ ồ ươ ứ tăng 8,15 % so v i năm 2015 do trong năm các kho n thu và cac kho n ph iớ ả ế ả ả tr cho nhà n c tăng 44.780.093 đ ng (t ng ng tăng 93,83 % so v i nămả ướ ồ ươ ứ ớ
2015), m c dù trong năm chi phí tr tr c ng n h n có gi m đi 9.819.021ặ ả ướ ắ ạ ả đ ng.ồ
CH TIÊUỈ Mã chỉ tiêu Mã số Năm nay Năm trước So sánh chênh l chệ
I - Ti n và các kho n t ng đ ng ti nề ả ươ ươ ề 111 110 2.285.128.419 1.341.399.085 943.729.334 70,35%
2 - Các kho n t ng đ ng ti nả ươ ươ ề 1112 112 0 0 0
II - Các kho n đ u t tài chính ng n h nả ầ ư ắ ạ 112 120 0 0 0
2 D phòng gi m giá đ u t ng n h nự ả ầ ư ắ ạ 1122 122 0 0 0
III - Các kho n ph i thu ng n h nả ả ắ ạ 113 130 23.062.573.461 26.809.144.940 -3.746.571.479 -13,97%
2 Tr tr c cho ng i bánả ướ ườ 1132 132 2.361.842.071 1.279.468.949 1.082.373.122 84,60%
4 Ph i thu theo ti n đ h p đ ng xâyả ế ộ ợ ồ
5 Các kho n ph i thu khácả ả 1136 136 6.102.615.975 5.550.701.156 551.914.819 9,94%
6 D phòng kho n thu ng n h n khó đòiự ả ắ ạ 1137 137 -3.709.592.580 -2.738.918.924 -970.673.656 35,44%
2 D phòng gi m giá hàng t n khoự ả ồ 1142 142 0 0 0
1 Chi phí tr tr c ng n h nả ướ ắ ạ 1151 151 371.859.362 381.678.383 -9.819.021 -2,57%
2 Thu GTGT đ c kh u trế ượ ấ ừ 1152 152 0 0 0
3 Thu & các kho n # ph i thu Nhà n cế ả ả ướ 1153 153 92.504.196 47.724.103 44.780.093 93,83%
I - Các kho n ph i thu dài h nả ả ạ 121 210 3.061.210.000 2.459.140.000 602.070.000 24,48%
4 D phòng ph i thu dài h n khó đòiự ả ạ 1217 217 0 0 0
Giá tr hao mòn luỹ kị ế 12212 223 -53.806.458.770 -49.743.278.403 -4.063.180.367 8,17%
Tài s n dài h n: Tài s n dài h n c a Công ty có xu h ng gi m đi so v iả ạ ả ạ ủ ướ ả ớ năm 2015, cu i năm 2016 tài s n dài h n c a công ty là 23.679.968.096 đ ngố ả ạ ủ ồ gi m đi 983.859.368 đ ng t ng ng gi m 3,99%ả ồ ươ ứ ả so v i năm 2015 Nguyênớ nhân là tài s n c đ nh c a công ty năm 2016 gi m đi và công ty đã hoàn thànhả ố ị ủ ả công trình xây d ng ự
Cu i năm 2016 tài s n c đ nh c a công ty đ t ố ả ố ị ủ ạ 18.249.679.381 đ ng,ồ gi m 1.371.631.746 đ ng t ng ng gi m 6,99% so v i năm 2015 Trong đóả ồ ươ ứ ả ớ tài s n c đinh h u hình gi m 646.560.946 đ ng t ng ng gi m 3,58% soả ố ữ ả ồ ươ ứ ả v i năm 2015, tài s n c đ nh vô hình gi m 725.070.800 đ ng t ng ngớ ả ố ị ả ồ ươ ứ gi m 47,19% so v i năm 2015 Ti p đ n trong năm 2016 công ty đã hoànả ớ ế ế thành công trình xây d ng d dang làm gi m chi phí xây d ng c b n d dangự ở ả ự ơ ả ở đi còn 73.365.455 đ ng gi m 1.189.251.818 đ ng t ng ng gi m 94,19 % soồ ả ồ ươ ứ ả v i năm 2015 Bên c nh đó trong năm nhóm tài s n dài h n khác c a công tyớ ạ ả ạ ủ cũng tăng, c th chi phí tr tr c dài h n năm 2016 tăng lên 974.954.196ụ ể ả ướ ạ đ ng so v i năm 2015 t ng ng tăng 73,82%.ồ ớ ươ ứ b.V Ph n ngu n v n c a công ty: ề ầ ồ ố ủ
T ng ngu n v n c a Công ty cu i năm 2016 là 55.591.370.618 gi m điổ ồ ố ủ ố ả 2.733.926.471 đ ng, t ng ng gi m 4,69% so v i năm 2015 V k t c u c aồ ươ ứ ả ớ ề ế ấ ủ t ng ngu n v n thì v n ch s h u luôn chi m t tr ng cao (năm 2016 tổ ồ ố ố ủ ở ữ ế ỷ ọ ỷ tr ng v n ch s h u trong t ng ngu n v n là 67,5%, năm 2015 là 54,63%)ọ ố ủ ở ữ ổ ồ ố cho th y kh năng t ch tài chính c a công ty là t ng đ i t i, n ph i trấ ả ự ủ ủ ươ ố ố ợ ả ả c a công ty có xu h ng gi m đi T đó cho th y đ c c c u ngu n v n c aủ ướ ả ừ ấ ượ ơ ấ ồ ố ủ công ty ngày càng t t lên, chính đi u này giúp nâng cao hi u qu kinh doanhố ề ệ ả c a công ty giúp công ty có nhi u l i nhu n h n trong t ng lai Và v i c c uủ ề ợ ậ ơ ươ ớ ơ ấ ngu n v n này thì vi c đi vay cũng nh huy đ ng v n c a Công ty trong th iồ ố ệ ư ộ ố ủ ờ gian t i sẽ r t t t C th nh sau:ớ ấ ố ụ ể ư
V n ph i tr c a công ty trong năm 2016 là 18.057.500.122 đ ng gi mề ợ ả ả ủ ồ ả đi 8.402.687.136 đ ng so v i năm 2015 t ng ng gi m 31,76% Trong đóồ ớ ươ ứ ả n ng n h n chi m t tr ng l n nh t và có xu h ng gi m đáng k Cu i nămợ ắ ạ ế ỷ ọ ớ ấ ướ ả ể ố
2016, t tr ng n ng n h n trong n ph i tr là chi m 91,38% Cu i nămỷ ọ ợ ắ ạ ợ ả ả ế ố
2016, n ng n h n gi m 8.548.187.136 đ ng t ng ng gi m 34,12% so v iợ ắ ạ ả ồ ươ ứ ả ớ năm 2015 Trong đó, h u h t các kho n ph i tr ng n h n đ u gi m ch y uầ ế ả ả ả ắ ạ ề ả ủ ế gi m là do gi m các kho n thu và các kho n ph i tr nhà n c, năm 2016ả ả ả ế ả ả ả ướ các kho n thu và các kho n ph i n p nhà n c là 2.763.733.200 đ ng gi mả ế ả ả ộ ướ ồ ả đi 8.172.287.954 đ ng so v i năm 2015 t ng ng gi m 74,73% ồ ớ ươ ứ ả
Bên c nh đó trong năm các kho n ph i tr cho ng i lao đ ng tăng lênạ ả ả ả ườ ộ v i m c tăng là 1.802.631.942 đ ng t ng ng tăng 43,73% Vi c huy đ ngớ ứ ồ ươ ứ ệ ộ v n là n ng n h n góp ph n giúp Công ty gi m đ c chi phí s d ng v n, tuyố ợ ắ ạ ầ ả ượ ử ụ ố nhiên c n l u ý t i r i ro có th x y ra c a vi c huy đ ng n ng n h n vàoầ ư ớ ủ ể ả ủ ệ ộ ợ ắ ạ trong s n xu t kinh doanh c a Công ty.ả ấ ủ
Phân tích m c đ đ m b o ngu n v n cho s n xu t kinh doanh ứ ộ ả ả ồ ố ả ấ
2.6.2.1 Phân tích tình hình đ m b o ngu n v n cho ho t đ ng s n xu t ả ả ồ ố ạ ộ ả ấ kinh doanh c a Công ty xăng d u Hà B c năm 2016 theo quan đi m n ủ ầ ắ ể ổ đ nh ngu n tài tr ị ồ ợ
Xét trên góc đ n đ nh v ngu n tài tr tài s n, toàn b ngu nộ ổ ị ề ồ ợ ả ộ ồ v n c a doanh nghi p đ c chia thành t hai ngu n là ngu n tài trố ủ ệ ượ ừ ồ ồ ợ th ng xuyên và ngu n tài tr t m th i.ườ ồ ợ ạ ờ
Ngu n tài tr th ng xuyên: Là ngu n v n mà doanh nghi p cóồ ợ ườ ồ ố ệ th s d ng th ng xuyên Nó bao g m ngu n v n ch s h u, v n vayể ử ụ ườ ồ ồ ố ủ ở ữ ố
Ngu n tài tr t m th i: G m ngu n v n vay ng n h n, n ng nồ ợ ạ ờ ồ ồ ố ắ ạ ợ ắ h n, các kho n vay - n quá h n và các kho n chi m d ng b t h pạ ả ợ ạ ả ế ụ ấ ợ pháp Đ đánh giá kh năng t đ m b o ngu n v n cho ho t đ ng s nể ả ự ả ả ồ ố ạ ộ ả xu t kinh doanh phân tích theo các ch tiêu sau:ấ ỉ
* H s tài tr th ng xuyênệ ố ợ ườ
H s tài tr th ng xuyên =ệ ố ợ ườ
Ngu n tài tr th ngồ ợ ườ xuyên (2-16)
Ch tiêu này cho bi t, so v i t ng ngu n tài tr tài s n c a công tyỉ ế ớ ổ ồ ợ ả ủ thì ngu n tài tr th ng xuyên chi m m y ph n Tr s này càng l nồ ợ ườ ế ấ ầ ị ố ớ tính n đ nh và cân b ng tài chính càng cao và ng c l i.ổ ị ằ ượ ạ
H s tài tr t m th i =ệ ố ợ ạ ờ Ngu n tài tr t m th iồ ợ ạ ờ (2-
Ch tiêu này t ng t nh h s tài tr th ng xuyên, cho bi tỉ ươ ự ư ệ ố ợ ườ ế t ng ngu n tài tr c a Công ty thì ngu n tài tr t m th i chi m m yổ ồ ợ ủ ồ ợ ạ ờ ế ấ ph n Tr s này càng nh thì tính n đ nh và cân b ng tài chính c aầ ị ố ỏ ổ ị ằ ủ Công ty càng cao và ng c l i.ượ ạ
* H s v n ch s h u so v i ngu n tài tr th ng xuyên:ệ ố ố ủ ở ữ ớ ồ ợ ườ
H s v n ch s h u so v iệ ố ố ủ ở ữ ớ ngu n tài tr th ng xuyênồ ợ ườ
(2-18) Ngu n tài tr th ng xuyênồ ợ ườ
Ch tiêu này cho bi t, trong t ng s ngu n tài tr th ng xuyên thìỉ ế ổ ố ồ ợ ườ v n ch s h u chi m m y ph n, h s càng cao thì tính t ch và đ cố ủ ở ữ ế ấ ầ ệ ố ự ủ ộ l p v tài chính c a Công ty càng cao và ng c l i.ậ ề ủ ượ ạ
* H s gi a ngu n tài tr th ng xuyên và tài s n tài h n:ệ ố ữ ồ ợ ườ ả ạ
Ngu n tài tr th ngồ ợ ườ xuyên (2-
Ch tiêu này cho bi t m c đ tài tr tài s n dài h n b ng ngu nỉ ế ứ ộ ợ ả ạ ằ ồ v n th ng xuyênố ườ
* H s gi a tài s n ng n h n so v i n ng n h n:ệ ố ữ ả ắ ạ ớ ợ ắ ạ
H s NTTTT th i so v i TSNH =ệ ố ờ ớ Ngu n tài tr t m th iồ ợ ạ ờ
Ch tiêu này cho bi t m c đ tài tr tài s n ng n h n b ng nỉ ế ứ ộ ợ ả ắ ạ ằ ợ ng n h n (hay ngu n tài tr t m th i) là cao hay th p.ắ ạ ồ ợ ạ ờ ấ
Bảng Phân Tích Nguồn Tài Trợ Cho Tài Sản Của Công Ty Xăng Dầu Hà Bắc Năm 2016
STT Chỉ tiêu Năm 2016 So sánh CN/ĐN Đầu năm Cuối năm +/- %
-Nguồn tài trợ thường xuyên 33.274.949.831 39.089.210.496 5.814.260.665 17,47
-Nguồn tài trợ tạm thời 25.050.347.258 16.502.160.122 -8.548.187.136 -34,12
4 Hệ số tài trợ thường xuyên 0,571 0,703 0,133 23,25
5 Hệ số tài trợ tạm thời 0,429 0,297 -0,133 -30,88
6 Hệ số VCSH so với NTTTX 0,958 0,960 0,003 0,27
7 Hệ số NTTTX với TSDH 1,349 1,651 0,302 22,35
8 Hệ số NTTTT thời với TSNH 0,744 0,517 -0,227 -30,51
Ngu n v n tài tr th ng xuyên c a Công ty t i th i đi m cu i nămồ ố ợ ườ ủ ạ ờ ể ố
2016 là 39.089.210.496 đ ng, tăng ồ 5.814.260.665 đ ng t ng ng tăngồ ươ ứ 17,47% so v i đ u năm Trong đó ngu n tài tr th ng xuyên c a Công tyớ ầ ồ ợ ườ ủ đ c hình thành t v n ch s h u và n dài h n c a Công ty Ngu n v n tàiượ ừ ố ủ ở ữ ợ ạ ủ ồ ố tr t m th i c a công ty t i th i đi m cu i năm là ợ ạ ờ ủ ạ ờ ể ố 16.502.160.122 đ ng gi mồ ả 8.548.187.136 so v i đ u năm T đó ta có th th y đ c trong năm 2016 cóớ ầ ừ ể ấ ượ s đ o chi u c a h s tài tr th ng xuyên và h s tài tr t m th i ự ả ề ủ ệ ố ợ ườ ệ ố ợ ạ ờ Đây là d u hi u t t cho tình hình tài chính c a Công ty xét theo ph ng di n ngu nấ ệ ố ủ ươ ệ ồ tài tr ợ
- H s tài tr th ng xuyên: Theo b ng 2 - 20 thì h s tài tr th ngệ ố ợ ườ ả ệ ố ợ ườ xuyên th i đi m cu i năm 2016 là 0,703 tăng 0,133, t ng ng tăng 23,25%ở ờ ể ố ươ ứ so v i th i đi m đ u năm Ngu n tài tr th ng xuyên chi m t l cao so v iớ ờ ể ầ ồ ợ ườ ế ỷ ệ ớ ngu n tài tr t m th i trong t ng ngu n v n c a Công ty, cho th y vi c đ mồ ợ ạ ờ ổ ồ ố ủ ấ ệ ả b o ngu n v n cho ho t đ ng kinh doanh c a công ty là t ng đ i t t, đ mả ồ ố ạ ộ ủ ươ ố ố ả b o đ an toàn và tính t ch v tài chính c a Công ty.ả ộ ự ủ ề ủ
- H s tài tr t m th i: Cu i năm 2016 h s tài tr t m th i c a công tyệ ố ợ ạ ờ ố ệ ố ợ ạ ờ ủ là 0,297 gi m 0,133 t ng ng gi m 30,88% so v i đ u năm Đi u này choả ươ ứ ả ớ ầ ề th y các kho n vay c a công ty đã gi m đi so v i th i đi m đ u năm H s tàiấ ả ủ ả ớ ờ ể ầ ệ ố tr t m th i c a công ty th p cho th y ngu n tài tr ng n h n không đáp ngợ ạ ờ ủ ấ ấ ồ ợ ắ ạ ứ đ cho tài s n ng n h n, chính vì v y ph i l y bù t ngu n dài h n (v n chủ ả ắ ạ ậ ả ấ ừ ồ ạ ố ủ s h u và các kho n vay dài h n), đây là tín hi u tích c c c a công ty.ở ữ ả ạ ệ ự ủ
- H s v n ch s h u so v i ngu n tài tr th ng xuyên: H s này vàoệ ố ố ủ ở ữ ớ ồ ợ ườ ệ ố cu i năm 2016 là 0,960 tăng 0,02 so v i đ u năm t ng ng tăng 0,27% Nố ớ ầ ươ ứ ợ dài h n c a công ty th i đi m cu i năm gi m so v i th i đi m đ u năm, choạ ủ ở ờ ể ố ả ớ ờ ể ầ th y l ng v n ch s trong ngu n tài tr th ng xuyên đang chi m m cấ ượ ố ủ ở ồ ợ ườ ế ở ứ g n nh tuy t đ i, giúp cho tính t ch , đ c l p v tài chính c a Công ty tăngầ ư ệ ố ự ủ ộ ậ ề ủ lên H s này c a Công ty đang g n đ t giá tr tuy t đ i, đây là m t đi u r tệ ố ủ ầ ạ ị ế ố ộ ề ấ t t Công ty sẽ gi m đ c áp l c ph i huy đ ng v n vay ngoài đ đ m b oố ả ượ ự ả ộ ố ể ả ả ho t đ ng kinh doanh luôn di n ra, giúp gi m áp l c trong vi c thanh toán nạ ộ ễ ả ự ệ ợ h n.ơ
- H s gi a ngu n tài tr th ng xuyên so v i tài s n dài h n: Vào th iệ ố ữ ồ ợ ườ ớ ả ạ ờ đi m cu i năm 2016 h s gi a ngu n tài tr th ng xuyên so v i tài s n dàiể ố ệ ố ữ ồ ợ ườ ớ ả h n là 1,651 tăng 0,302, t ng ng tăng 22,35% so v i đ u năm ch ng tạ ươ ứ ớ ầ ứ ỏ m c đ tài tr c a ngu n tài tr th ng xuyên vào tài s n dài h n đang tăngứ ộ ợ ủ ồ ợ ườ ả ạ lên, vi c huy đ ng v n cho tài s n dài h n đ c d dàng h n Cho th y r ngệ ộ ố ả ạ ượ ễ ơ ấ ằ ngu n tài tr th ng xuyên c a Công ty đã đ đ trang tr i cho tài s n dàiồ ợ ườ ủ ủ ể ả ả h n và còn th a đ đ u t cho tài s n ng n h n ạ ừ ể ầ ư ả ắ ạ
- H s gi a ngu n tài tr t m th i so v i tài s n ng n h n: Ch tiêu nàyệ ố ữ ồ ợ ạ ờ ớ ả ắ ạ ỉ cho bi t m c đ tài tr tài s n ng n h n b ng n ng n h n (hay ngu n tài trế ứ ộ ợ ả ắ ạ ằ ợ ắ ạ ồ ợ t m th i), ch tiêu này càng th p càng t t Nhìn vào b ng 2 – 20 có th th y,ạ ờ ỉ ấ ố ả ể ấ h s gi a tài s n ng n h n so v i n ng n h n th i đi m cu i năm là 0,517ệ ố ữ ả ắ ạ ớ ợ ắ ạ ở ờ ể ố gi m 0,227 t ng ng gi m 30,51% so v i đ u năm C hai th i đi m h sả ươ ứ ả ớ ầ ả ờ ể ệ ố gi a tài s n ng n h n so v i n ng n h n đ u nh h n 1 cho th y Công ty cóữ ả ắ ạ ớ ợ ắ ạ ề ỏ ơ ấ đ kh năng thanh toán các kho n n ng n h n và tình hình tài chính đang r tủ ả ả ợ ắ ạ ấ kh quan.ả
Tóm l i, xét theo ph ng di n ngu n tài tr , có th th y tình hình tàiạ ươ ệ ồ ợ ể ấ chính c a công ty xăng d u Hà B c là t ng đ i t t Xu h ng bi n đ ng c aủ ầ ắ ươ ố ố ướ ế ộ ủ h s ngu n tài tr th ng xuyên thì đang tăng lên, xu h ng ngu n tài trệ ố ồ ợ ườ ướ ồ ợ t m th i đang có xu h ng gi m đi cho th y kh năng tài chính c a công tyạ ờ ướ ả ấ ả ủ ngày càng t t lên, tính t ch tài chính ngày càng cao, ch đ ng đ c ngu nố ự ủ ủ ộ ượ ồ tài chính c a công ty.ủ
2.6.2.2 Phân tích tình hình đ m b o ngu n v n thông qua 1 s ch tiêu ả ả ồ ố ố ỉ khác Đ hi u rõ h n v tình hình tài chính c a Công ty năm 2016 ta sẽ phânể ể ơ ề ủ tích m t s ch tiêu sau:ộ ố ỉ
T su tỷ ấ nợ = N ph i trợ ả ả
T su t t tài trỷ ấ ự ợ = V n ch s h uố ủ ở ữ (2 – 22)
T ng ngu n v nổ ồ ố Trong đó:
-T su t n ph n ánh trong m t đ ng v n kinh doanh bình quân màỷ ấ ợ ả ộ ồ ố doanh nghi p đang s d ng có bao nhiêu đ ng đ c hình thành t các kho nệ ử ụ ồ ượ ừ ả n ợ
-T su t t tài tr : Ph n ánh trong m t đ ng v n kinh doanh mà doanhỷ ấ ự ợ ả ộ ồ ố nghi p đang s d ng có bao nhiêu đ ng v n ch s h u Hai h s này có m iệ ử ụ ồ ố ủ ở ữ ệ ố ố quan h v i nhau.ệ ớ
-H s đ m b o n : ph n ánh c m t đ ng v n vay th có bao nhiêuệ ố ả ả ợ ả ứ ộ ồ ố ỉ đ ng v n ch s h u đồ ố ủ ở ữ ảm b o.ả
Bảng Một Số Chỉ Tiêu Phân Tích Tình Hình Đảm Bảo Nguồn Vốn Khác
T Chỉ tiêu ĐVT Đầu năm Cuối năm So sánh CN/ĐN
2 Vốn chủ sở hữu Đồng 31.865.109.831 37.533.870.496 5.668.760.665 17,79
5 Tỷ suất tự tài trợ % 54,63 67,52 12,88 23,58
6 Hệ số đảm bảo nợ Đ/Đ 1,20 2,08 0,87 72,60
K t qu tính toán cho th y:ế ả ấ
T su t n th i đi m cu i năm c a công ty th p h n th i đi m đ uỷ ấ ợ ở ờ ể ố ủ ấ ơ ờ ể ầ năm là 12,88% ( t ng ng gi m 28,40 % so v i đ u năm) đi u này ch ng tươ ứ ả ớ ầ ề ứ ỏ v cu i năm các kho n n gi m đi, kh năng t đ m b o v tài chính c a côngề ố ả ợ ả ả ự ả ả ề ủ ty tăng lên T su t t tài tr th i đi m cu i năm tăng so v i th i đi m đ uỷ ấ ự ợ ở ờ ể ố ớ ờ ể ầ năm là 12,88% (t ng ng tăng 23,58% so v i đ u năm) Cho th y t tr ngươ ứ ớ ầ ấ ỷ ọ v n ch s h u trong t ng ngu n v n tăng lên, m c đ đ m b o ngu n v nố ủ ở ữ ổ ồ ố ứ ộ ả ả ồ ố c a công ty đ c tăng lên.ủ ượ
2.6.3.Phân tích tình hình và kh năng thanh toán c a ả ủ công ty xăng d u Hàầ
Kh năng thanh toán c a Công ty là tình tr ng s n sàng c a doanhả ủ ạ ẵ ủ nghi p trong vi c tr các kho n n Đây là ch tiêu r t quan tr ng trong vi cệ ệ ả ả ợ ỉ ấ ọ ệ đánh giá ti m l c tài chính c a doanh nghi p trong m t th i đi m nh t đ nh.ề ự ủ ệ ộ ờ ể ấ ị
2.6.3.1 Phân tích tình hình thanh toán c a công ty ủ a Phân Tích Các Kho n Ph i Thuả ả
Trong quá trình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p luônạ ộ ả ấ ủ ệ phát sinh vi c thu, chi và thanh toán Xong các kho n thu chi ph i c n có th iệ ả ả ầ ờ gian nh t đ nh m i thanh toán đ c Còn th i gian thanh toán dài hay ng n làấ ị ớ ượ ờ ắ hoàn toàn ph thu c vào tài chính c a doanh nghi p, vào các ch đ quy đ nhụ ộ ủ ệ ế ộ ị c a Nhà n c, tùy thu c vào m i quan h và s th o thu n gi a các đ n v v iủ ướ ộ ố ệ ự ả ậ ữ ơ ị ớ nhau.
C s lý lu n c a đ tài ơ ở ậ ủ ề
M c tiêu nghiên c u c a đ tài ụ ứ ủ ề
Công ty xăng d u Hà B c là m t doanh nghi p th ng m i vì th cũngầ ắ ộ ệ ươ ạ ế gi ng nh các doanh nghi p khác nhi m v chính c a nó là kinh doanh màố ư ệ ệ ụ ủ m c tiêu cao nh t là l i nhu n Đ t i đa hóa đ c l i nhu n thì c n tăng giáụ ấ ợ ậ ể ố ượ ợ ậ ầ ho c tăng doanh s bán hàng Nh ng th c hi n đ c đi u này là v n đặ ố ư ự ệ ượ ề ấ ề không đ n gi n mà ph i có s ph i k t h p c a nhi u ho t đ ng khác nhauơ ả ả ự ố ế ợ ủ ề ạ ộ trong đó công tác Marketing là quan tr ng nh t.ọ ấ
Do đó m c đích c a đ tài là thông qua m t s bi n pháp nh m hoànụ ủ ề ộ ố ệ ằ thi n ho t đ ng Marketing c a công ty xăng d u Hà B c t o ti n đ đ côngệ ạ ộ ủ ầ ắ ạ ề ề ể ty có th th c hi n đ c m t s m c tiêu sau:ể ự ệ ượ ộ ố ụ
- Tăng thêm doanh s bán hàng và đ m b o cu i năm có l i nhu n Vì l iố ả ả ố ợ ậ ợ nhu n là m c tiêu cu i cùng c a ho t đ ng s n xu t kinh doanh, là đi u ki nậ ụ ố ủ ạ ộ ả ấ ề ệ c i thi n đi u ki n s n xu t và m r ng quy mô doanh nghi p ả ệ ề ệ ả ấ ở ộ ệ
- Gi v ng và tăng th ph n c a Công ty trên đ a bàn khu v c mi n B c.ữ ữ ị ầ ủ ị ự ề ắ Trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh, y u t th ph n trong th tr ng làạ ộ ả ấ ế ố ị ầ ị ườ đi u r t quan tr ng, nó th hi n ph n nào v th c a doanh nghi p trên thề ấ ọ ể ệ ầ ị ế ủ ệ ị tr ng M t khi uy tín c a s n ph m đã đ c ng i tiêu dùng ch p nh n thìườ ộ ủ ả ẩ ượ ườ ấ ậ hi u qu kinh doanh sẽ cao.ệ ả
- G n l i ích tr c m t v i hi u qu lâu dài Đây cũng chính là v n đ đ mắ ợ ướ ắ ớ ệ ả ấ ề ả b o an toàn trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh Vì b t c m t doanhả ạ ộ ả ấ ấ ứ ộ nghi p nào khi tham gia vào kinh doanh cũng đ u mu n kinh doanh đ c phátệ ề ố ượ tri n n đ nh lâu dài ch không đ n thu n ch là l i ích tr c m t Trên đây làể ổ ị ứ ơ ầ ỉ ợ ướ ắ nh ng m c đích c b n c a đ tài, th c hi n đ c nh ng m c đích này đòiữ ụ ơ ả ủ ề ự ệ ượ ữ ụ h i s năng đ ng và c g ng không ng ng c a t t c các ho t đ ng c a côngỏ ự ộ ố ắ ừ ủ ấ ả ạ ộ ủ ty xăng d u Hà B c.ầ ắ
3.1.3 Đ I TỐ ƯỢNG NGHIÊN C UỨ Đ i t ng nghiên c u c a đ tài là toàn b ho t đ ng Marketing c aố ượ ứ ủ ề ộ ạ ộ ủ Công ty xăng d u Hà B c g m các ho t đ ng sau:ầ ắ ồ ạ ộ
- Nghiên c u th tr ngứ ị ườ
- Nghiên c u chính sách v s n ph m, giá cứ ề ả ẩ ả
- Nghiên c u các bi n pháp xúc ti n khu ch tr ngứ ệ ế ế ươ
3.1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C UỨ Đ gi i quy t các v n đ nêu trên, trong đ tài s d ng các ph ng phápể ả ế ấ ề ề ử ụ ươ c b n sau:ơ ả
Ph ươ ng pháp nghiên c u ứ
Đ gi i quy t các v n đ nêu trên, trong đ tài s d ng các ph ng phápể ả ế ấ ề ề ử ụ ươ c b n sau:ơ ả
-Ph ng pháp so sánh: Nh m so sánh ho t đ ng c a Công tác Marketingươ ằ ạ ộ ủ t i công ty v i các đ i th c nh tranh và các gi i pháp c a doanh nghi p trongạ ớ ố ủ ạ ả ủ ệ n n kinh t Ngoài ra, ph ng pháp so sánh còn đ c s d ng đ phân tíchề ế ươ ượ ử ụ ể các ho t đ ng Marketing trong n i b doanh nghi p theo không gian và th iạ ộ ộ ộ ệ ờ gian.
- Ph ng pháp phân tích: Dùng đ phân tích các s v t, hi n t ng, môiươ ể ự ậ ệ ượ tr ng kinh doanh c a công ty làm c s cho vi c ra các chi n l c v côngườ ủ ơ ở ệ ế ượ ề tác Marketing.
- Ph ng pháp h th ng: Dùng đ hóa các quá trình ho t đ ng s n xu tươ ệ ố ể ạ ộ ả ấ kinh doanh nói chung và ho t đ ng Marketing công ty nói riêng.ạ ộ ở
Lý thuy t chung v Marketing và Marketing trong doanh nghi p ế ề ệ
Lý thuy t v marketing ế ề
Có nhi u đ nh nghĩa v Marketing, tùy theo t ng quan đi m, góc đề ị ề ừ ể ộ nhìn nh n mà gi a các đ nh nghĩa có s khác nhau nh ng b n ch t c a chúngậ ữ ị ự ư ả ấ ủ thì không thay đ i, t u chung l i ta có 3 khái ni m c n quan tâm sau:ổ ự ạ ệ ầ
Khái ni m c a Vi n nghiên c u Marketing Anh ệ ủ ệ ứ
“Marketing là ch c năng qu n lý công ty v m t t ch c và qu n lý toànứ ả ề ặ ổ ứ ả b các ho t đ ng kinh doanh t vi c phát hi n và bi n s c mua c a ng i tiêuộ ạ ộ ừ ệ ệ ế ứ ủ ườ dùng thành nhu c u th c s c a m t m t hàng c th , đ n vi c đ a hàng hóaầ ự ự ủ ộ ặ ụ ể ế ệ ư đ n ng i tiêu dùng cu i cùng đ m b o cho công ty thu hút đ c l i nhu n dế ườ ố ả ả ượ ợ ậ ự ki n.”ế
Khái ni m này liên quan đ n b n ch t c a Marketing là tìm ki m và th aệ ế ả ấ ủ ế ỏ mãn nhu c u, khái nhi m nh n m nh đ n vi c đ a hàng hóa t i ng i tiêuầ ệ ấ ạ ế ệ ư ớ ườ dùng các ho t đ ng trong quá trình kinh doanh nh m thu hút l i nhu n choạ ộ ằ ợ ậ công ty T c là nó mang tri t lý c a Marketing là phát hi n, thu hút, đáp ngứ ế ủ ệ ứ nhu c u m t cách t t nh t trên c s thu hút đ c l i nhu n m c tiêu.ầ ộ ố ấ ơ ở ượ ợ ậ ụ
Khái ni m c a hi p h i Marketing Mỹ ệ ủ ệ ộ
“Marketing là quá trình l p k ho ch và th c hi n k ho ch đó, đ nh giá,ậ ế ạ ự ệ ế ạ ị khuy n mãi và phân ph i s n ph m, d ch v và ý t ng đ t o ra s trao đ iế ố ả ẩ ị ụ ưở ể ạ ự ổ nh m th a mãn các m c tiêu c a cá nhân và t ch c.”ằ ỏ ụ ủ ổ ứ
Khái ni m này mang tính ch t th c t khi áp d ng vào th c ti n kinhệ ấ ự ế ụ ự ễ doanh Qua đây ta th y nhi m v c a Marketing là cung c p cho khách hàngấ ệ ụ ủ ấ nh ng hàng hóa và d ch v mà h c n Các ho t đ ng Marketing nh vi c l pữ ị ụ ọ ầ ạ ộ ư ệ ậ k ho ch Marketing, th c hi n chính sách phân ph i và th c hi n các d ch vế ạ ự ệ ố ự ệ ị ụ khách hàng, nh m m c đích đ a ra th tr ng nh ng s n ph m phù h p vàằ ụ ư ị ườ ữ ả ẩ ợ đáp ng đ c nhu c u c a khách hàng h n h n đ i th c nh tranh thông quaứ ượ ầ ủ ơ ẳ ố ủ ạ các n l c Marketing c a mình.ỗ ự ủ
Khái ni m marketing c a Philip Kotler ệ ủ
“Marketing là ho t đ ng c a con ng i h ng t i th a mãn nhu c u vàạ ộ ủ ườ ướ ớ ỏ ầ c mu n c a khách hàng thông qua quá trình trao đ i.” ướ ố ủ ổ Đ nh nghĩa này bao g m c quá trình trao đ i không kinh doanh nh m tị ồ ả ổ ư ộ b ph n c a Marketing Ho t đ ng marketing di n ra trong t t c các lĩnh v cộ ậ ủ ạ ộ ễ ấ ả ự trao đ i nh m h ng t i th a mãn nhu c u v i các ho t đ ng c th trongổ ằ ướ ớ ỏ ầ ớ ạ ộ ụ ể th c ti n kinh doanh.ự ễ b B n ch t c a Marketing ả ấ ủ
Marketing là quá trình xác đ nh tham gia và sáng t o ra nhu c u mongị ạ ầ mu n tiêu th s n ph m và t ch c t t c các ngu n l c c a công ty nh mố ụ ả ẩ ổ ứ ấ ả ồ ự ủ ằ hài lòng ng i tiêu dùng đ đ t đ c l i nhu n hi u qu cho c công ty vàườ ể ạ ượ ợ ậ ệ ả ả ng i tiêu dùng Là quá trình qu n lý mang tính xã h i, chào bán và trao đ iườ ả ộ ổ nh ng s n ph m gi a các cá nhân và t p th ữ ả ẩ ữ ậ ể c.Vai trò c a Marketing trong doanh nghi p ủ ệ
Marketing có vai trò là c u n i trung gian gi a ho t đ ng c a doanhầ ố ữ ạ ộ ủ nghi p và th tr ng, đ m b o cho ho t đ ng c a doanh nghi p h ng đ nệ ị ườ ả ả ạ ộ ủ ệ ướ ế th tr ng, l y th tr ng làm m c tiêu kinh doanh Nói cách khác, Marketingị ườ ấ ị ườ ụ có nhi m v t o ra khách hàng cho doanh nghi p S d ng Marketing trongệ ụ ạ ệ ử ụ công tác l p k ho ch kinh doanh sẽ giúp cho doanh nghi p th c hi n ph ngậ ế ạ ệ ự ệ ươ châm k ho ch ph i xu t phát t th tr ng.ế ạ ả ấ ừ ị ườ
Trong đi u ki n c nh tranh trên th tr ng gay g t thì ch có doanhề ệ ạ ị ườ ắ ỉ nghi p nào bi t h ng đ n th tr ng thì m i có kh năng t n t i.ệ ế ướ ế ị ườ ớ ả ồ ạ
3.2.2 Nh ng v n đ c b n trong Marketingữ ấ ề ơ ả a Ch c năng c a Maketing ứ ủ
Ch c năng là nh ng tác đ ng v n có, b t ngu n t b n ch t khách quanứ ữ ộ ố ắ ồ ừ ả ấ c a ho t đ ng Marketing đ i v i quá trình tái s n xu t hàng hóa Do đó,ủ ạ ộ ố ớ ả ấ Marketing có nh ng ch c năng sau:ữ ứ
* Ch c năng thích ngứ ứ Đ cho s n ph m luôn phù h p và thích ng v i nhu c u th tr ng, ho tể ả ẩ ợ ứ ớ ầ ị ườ ạ đ ng Marketing c n ph i:ộ ầ ả
-Cung c p k p th i thông tin c n thi t v xu h ng bi n đ i c a nhu c uấ ị ờ ầ ế ề ướ ế ổ ủ ầ ng i tiêu dùng s n ph m trên th tr ng v lo i công ngh ch y u đangườ ả ẩ ị ườ ề ạ ệ ủ ế s n xu t và xu h ng hoàn thi n công ngh trên th gi i cũng nh khu v c.ả ấ ướ ệ ệ ế ớ ư ựTrên c s đó, đ nh h ng cho lãnh đ o v chi n l c kinh doanh và ph ngơ ở ị ướ ạ ề ế ượ ươ án s n ph m C th xác đ nh ch ng lo i, kh i l ng m t hàng, công ngh l aả ẩ ụ ể ị ủ ạ ố ượ ặ ệ ự ch n và xác đ nh th i đi m c n thi t đ a s n ph m vào th tr ng.ọ ị ờ ể ầ ế ư ả ẩ ị ườ
-Marketing không làm nhi m v c a t ng b ph n mà có ch c năng liênệ ụ ủ ừ ộ ậ ứ k t và ph i h p toàn b các ho t đ ng khác nhau c a doanh nghi p làm kíchế ố ợ ộ ạ ộ ủ ệ thích tiêu dùng và làm tăng tính h p d n, thích ng c a s n ph m trên thấ ẫ ứ ủ ả ẩ ị tr ng so v i đ i th c nh tranh.ườ ớ ố ủ ạ
-B ng nh ng đ nh h ng đúng v phát tri n s n ph m m i, Marketingằ ữ ị ướ ề ể ả ẩ ớ góp ph n làm thay đ i t p quán tiêu dùng và c c u chi tiêu c a dân c theoầ ổ ậ ơ ấ ủ ư xu h ng ngày càng h p lý, tiên ti n, hi n đ i và hi u qu cao, hòa nh p vàướ ợ ế ệ ạ ệ ả ậ thích ng v i trào l u tiêu dùng tiên ti n trên th gi i.ứ ớ ư ế ế ớ
* Ch c năng phân ph iứ ố
Ch c năng này g m toàn b ho t đ ng Marketing nh m t ch c s v nứ ồ ộ ạ ộ ằ ổ ứ ự ậ đ ng t i u s n ph m hàng hóa d ch v t sau khi k t thúc quá trình s nộ ố ư ả ẩ ị ụ ừ ế ả xu t đ n khi nó đ c giao cho các c a hàng bán buôn, bán l , đ i lý ho cấ ế ượ ử ẻ ạ ặ ng i tiêu dùng cu i cùng Th c hi n ch c năng này ho t đ ng Marketing c nườ ố ự ệ ứ ạ ộ ầ ph i tìm hi u ng i phân ph i và l a ch n nh ng trung gian phân ph i có khả ể ườ ố ự ọ ữ ố ả năng nh t theo yêu c u c a doanh nghi p ấ ầ ủ ệ
H ng d n khách hàng v th t c h p đ ng, th t c h i quan, ch ng tướ ẫ ề ủ ụ ợ ồ ủ ụ ả ứ ừ v n t i và các đi u ki n giao nh n hàng hóa v i s l a ch n ph ng ti n v nậ ả ề ệ ậ ớ ự ự ọ ươ ệ ậ t i thích h p, đ m b o kh năng ti p nh n, b o qu n và gi i t a nhanh dòngả ợ ả ả ả ế ậ ả ả ả ỏ hàng hóa trên toàn tuy n, đi u hành và giám sát toàn b h th ng kênh phânế ề ộ ệ ố ph i… đ có bi n pháp x lý k p th i và hi u qu ố ể ệ ử ị ờ ệ ả
* Ch c năng tiêu th s n ph mứ ụ ả ẩ Đây là ho t đ ng có liên quan tr c ti p đ n khâu mua bán hàng hóa trênạ ộ ự ế ế th tr ng thông qua vi c xác l p các biên đ dao đ ng c a giá c s n ph m,ị ườ ệ ậ ộ ộ ủ ả ả ẩ các chính sách chi t kh u và các đi u ki n thanh toán gi a ng i bán và ng iế ấ ề ệ ữ ườ ườ mua trên th tr ng vào th i gian nh t đ nh Th c hi n ch c năng này ta ti nị ườ ờ ấ ị ự ệ ứ ế hành xác đ nh yêu c u b t bu c khi thi t l p chính sách giá cho doanh nghi p,ị ầ ắ ộ ế ậ ệ l a ch n ph ng pháp xác đ nh thích h p, ch đ v chi t kh u, chênh l ch,ự ọ ươ ị ợ ế ộ ề ế ấ ệ quy đ nh th i gian thanh toán và đi u ki n tín d ng, thi t l p chính sách uị ờ ề ệ ụ ế ậ ư đãi, giá phân bi t, ch đ ki m soát giá, nghi p v và ngh thu t bán hàng.ệ ế ộ ể ệ ụ ệ ậ
* Ch c năng y m tr , khu ch tr ngứ ể ợ ế ươ
Th c tr ng th c hi n công tác marketing t i công ty xăng d u Hà B c ự ạ ự ệ ạ ầ ắ
Th c tr ng th c hi n công tác marketing c a công ty ự ạ ự ệ ủ
3.3.2.1 Công tác nghiên c u th tr ứ ị ườ ng
Công tác nghiên c u th tr ng và phát tri n th tr ng do chuyên viênứ ị ườ ể ị ườ Marketing c a phòng kinh doanh đ m nhi m Các chuyên viên kinh doanh ch uủ ả ệ ị trách nhi m qu n lý m i ho t đ ng ti p th , g p g khách hàng T ch c đi uệ ả ọ ạ ộ ế ị ặ ỡ ổ ứ ề hành, qu n lý công vi c, phân ph i nhi m v c th v i các thành viên trongả ệ ố ệ ụ ụ ể ớ b ph n nh m phát huy tính năng đ ng, sáng t o c a t ng ng i v i côngộ ậ ằ ộ ạ ủ ừ ườ ớ vi c c th đ c giao.ệ ụ ể ượ
Căn c vào tìn hình th tr ng, m c đích kinh doanh trong t ng th i kỳ,ứ ị ườ ụ ừ ờ t ng h p xây d ng k ho ch công vi c cho c b ph n, ki m soát và đôn đ cổ ợ ự ế ạ ệ ả ộ ậ ể ố th c hi n công vi c đúng ti n đ Th ng xuyên n m b t, t ng h p thông tinự ệ ệ ế ộ ườ ắ ắ ổ ợ th tr ng, thông tin khách hàng,phân tích đánh giá đ x lý k ho ch c a bị ườ ể ử ế ạ ủ ộ
Tr ng phòng kinh doanhưở
NV nghiên c u thứ ị tr ngườ
Nv Chăm sóc khách hàng
NV l p kậ ế ho chạ nh p, xu tậ ấ s n ph mả ẩ
Nhân viên th cự hi n cácệ ch ngươ trình marketi
NV nh pậ xu tấ s nả ph mẩ ph n cho phù h p báo cáo v i tr ng phòng kinh doanh đ tìm ra gi i pháp,ậ ợ ớ ưở ể ả c ch bán hàng phù h p v i lãnh đ o công ty.ơ ế ợ ớ ạ
Thi t l p m i quan h t t đ p v i nh ng khách hàng cũ c a công ty khaiế ậ ố ệ ố ẹ ớ ữ ủ thác thông tin t nh ng khách hàng cũ, t đó tìm ki m nhu c u s d ng s nừ ữ ừ ế ầ ử ụ ả ph m c a công ty đ i v i nh ng khách hàng ti m năng Bên c nh đó tìm hi uẩ ủ ố ớ ữ ề ạ ể thông tin c a các đ i th c nh tranh, t đó đ ra nh ng chi n l ng kinhủ ố ủ ạ ừ ề ữ ế ượ doanh phù h p trình lên tr ng phòng kinh doanh và lãnh đ o công ty.ợ ưở ạ
3.3.2.2 Chính sách s n ph m ả ẩ a Chính sách s n ph m đ i v i nhóm s n ph m xăng d uả ẩ ố ớ ả ẩ ầ
Xăng dầu là sản phẩm kinh doanh chủ đạo của công ty xăng dầu Hà Bắc. Xăng dầu là nhiên liệu dùng cho động cơ đốt trong của các loại máy móc thiết bị, ngoài ra còn xăng dầu còn là chất đốt trong sinh hoạt hằng ngày Xăng dầu đóng vai trò rất quan trọng trong việc thúc đẩy quá trình công nghiệp hóa hiện đại hóa của đất nước ta Nhận thức được điều này, công ty xăng dầu Hà Bắc trực thuộc tổng công ty Petrolimex Việt Nam luôn cung cấp các loại xăng tốt nhất đúng tiêu chuẩn quốc tế phục vụ quá trình phát triển của đất nước Công ty thường xuyên nâng cấp, đổi mới cơ sở vật chất tại các cửa hàng nhằm nâng cao chất lượng phục vụ cho khách hàng kinh doanh.
Hiện nay công ty đang cung cấp ra thị trường là xăng A92 và xăng A95 đây là các loại xăng có phẩm chất, chất lượng tốt phù hợp với các loại động cơ có tỷ lệ nén cao Xăng A92 phù hợp với nhiều loại xe máy, ô tô và động cơ đốt trong mà các khách hàng của công ty đang sử dụng, chính vì vậy quá trình chuyển đổi từ xăng A92 lên xăng A95 cần có một lộ trình chuyển đổi Chính vì luôn cung cấp các loại sản phẩm xăng dầu chất lượng cao, đảm bảo tiêu chuẩn quốc tế nên uy tín của công ty ngày càng được nâng cao, chiếm được lòng tin của khách hàng Sản lượng xăng dầu tiêu thụ hằng năm ổn định và có xu hướng tăng, thị trường của công ty ngày càng được mở rộng.
Cơ Cấu Sản Phẩm Xăng Dầu Công Ty Giai Đoạn 2014-2016
Qua bảng 3 - 2 cho thấy xăng A92 vẫn là loại xăng được tiêu thụ chủ đạo trong tổng lượng xăng tiêu thụ, sản lượng xăng A95 qua các năm đều tăng nhưng tốc độ tăng còn chậm Xăng A95 chưa được người tiêu dùng biết đến nhiều, khách hàng không phân biệt được sự khác biệt giữa xăng A92 và A95, hay nhầm lẫn chúng là một. b Các sản phẩm ngoài xăng dầu khác
Thực hiện chính sách đa dạng hóa sản phẩm ngoài sản phẩm chủ đạo là xăng dầu công ty còn kinh doanh một số loại sản phẩm như: Sơn, Gas, Bảo hiểm, Nước giặt Nhận thấy nhu cầu sử dụng các sản phẩm này trên thị trường và có nguồn khách hàng sử dụng tiềm năng lớn công ty đã cung cấp các sản phẩm này ra thị trường Chính vì luôn cung cấp các sản phẩm chất lượng cao nên các sản phẩm của công ty đã được khách hàng đón nhận.
Các Sản Phẩm Khác Của Công Ty Giai Đoạn 2014-2016
Bảng 3 - 2 STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Từ bảng 3 – 2 có thể thấy công ty đang dần chiếm được thị phần về các sản phẩm gas, sơn tại thị trường Bắc Giang và Lạng Sơn Hiện nay Tổng công ty Petrolimex đang có kế hoạch đổi mới dây truyền sản xuất Gas, Sơn, nước giặt để nâng cao chất lượng sản phẩm, chính vì vậy những khách hàng sử dụng các sản phẩm của công ty luôn được đảm bảo chất lượng sản phẩm là tốt nhất
3.3.2.3 Chính sách về giá của công ty
Giá là m t công c quan tr ng đ nâng cao s c m nh c nh tranh Cóộ ụ ọ ể ứ ạ ạ nhi u nhân t nh h ng đ n vi c xác đ nh giá c a m i m t lo i s n ph m.ề ố ả ưở ế ệ ị ủ ỗ ộ ạ ả ẩCăn c vào m c tiêu Marketing, Marketing – mix, nhu c u c a th tr ng, chiứ ụ ầ ủ ị ườ phí s n xu t, đ i th c nh tranh và các y u t khác đ công ty xây d ng giáả ấ ố ủ ạ ế ố ể ự cho t ng lo i s n ph m khác nhau c a mình.ừ ạ ả ẩ ủ Đ i v i các s n ph m là xăng d u công ty có 3 chính sách giá cho t ngố ớ ả ẩ ầ ừ đ i t ng c th nh sau:ố ượ ụ ể ư
- Giá bán l t i các c a hàng xăng d u c a công ty xăng d u Hà B c: Đ cẻ ạ ử ầ ủ ầ ắ ượ xây d ng trên c s giá c a T ng công ty Petrolimex Vi t Nam đ a ra và đ cự ơ ở ủ ổ ệ ư ượ th ng nh t trên toàn qu c Giá bán l bao g m: Giá nh p + Thu + Các kho nố ấ ố ẻ ồ ậ ế ả phí, l phí + chi phí kinh doanh + m c l i nhu n h p lý c a công ty.ệ ứ ợ ậ ợ ủ
- Giá bán buôn đ c xác đ nh trong t ng th i đi m, tùy thu c vào giáượ ị ừ ờ ể ộ giao đ u ngu n t t ng công ty, đ i t ng khách hàng là ai, s l ng xăng d uầ ồ ừ ổ ố ượ ố ượ ầ mua là bao nhiêu, ph ng th c giao nhân mà công ty xây d ng m c giá bánươ ứ ự ứ buôn c th cho t ng khách buôn.ụ ể ừ
- V i T ng đ i lý, đ i lý c a công ty xăng d u Hà B c, giá đ c xác đ nhớ ổ ạ ạ ủ ầ ắ ượ ị d a trên c s giá c a t ng công ty Petrolimex đ a ra t i t ng th i đi m Vi cự ơ ở ủ ổ ư ạ ừ ờ ể ệ xác đ nh giá giao ph thu c vào vi c đ a đi m nh n hàng là B c Giang hayị ụ ộ ệ ị ể ậ ở ắ
L ng s n Chênh l ch gi a giá bán buôn và giá bán l th c ch t là thù lao c aạ ơ ệ ữ ẻ ự ấ ủ các t ng đ i lý, đ i lý khi tiêu th s n ph m N u kh i l ng tiêu th l n thìổ ạ ạ ụ ả ẩ ế ố ượ ụ ớ thù lao sẽ cao và ng c l i.ượ ạ Đ i v i các s n ph m khác ngoài xăng d u, do xây d ng th ng hi u t t,ố ớ ả ẩ ầ ự ươ ệ ố ch t l ng s n ph m t t có uy tín cao trong th tr ng nên giá bán các s nấ ượ ả ẩ ố ị ườ ả ph m nh Gas, s n cao h n giá th tr ng.ẩ ư ơ ơ ị ườ
3.3.2.4 Chính sách phân ph i s n ph m ố ả ẩ
Kênh phân ph i là m t trong nh ng y u t quan tr ng cùng v i chínhố ộ ữ ế ố ọ ớ sách giá, chính sách s n ph m và chính sách xúc ti n h n h p t o lên chínhả ẩ ế ỗ ợ ạ sách marketing mix c a doanh nghi p Nó là khâu k t n i công ty, nhà phânủ ệ ế ố ph i và ng i tiêu dùng Vì v y vi c t ch c h th ng phân ph i đ m b oố ườ ậ ệ ổ ứ ệ ố ố ả ả cung ng s n ph m đ y đ , thu n ti n , k p th i đóng vai trò h t s c quanứ ả ẩ ầ ủ ậ ệ ị ờ ế ứ tr ng đ i v i công ty Kênh phân ph i c a công ty t t, thì m i k t n i công tyọ ố ớ ố ủ ố ớ ế ố v i khách hàng m t cách có hi u qu Hi n nay công ty đang áp d ng m ngớ ộ ệ ả ệ ụ ạ l iướ phân ph iố s nả ph mẩ như sau:
Công ty xăng dầu Hà Bắc
Tổng đại lý, đại lý
Hình 3 - 3: S đ kênh phân ph i s n ph m c a công tyơ ồ ố ả ẩ ủ
Qua hình 3 – 3 cho th y công ty đang áp d ng 3 kênh phân ph i ch y u:ấ ụ ố ủ ế + Phân ph i qua t ng đ i lý, đ i lý ố ổ ạ ạ
Hi n nay công ty có t t c 70 c a hàng xăng d u phân b trên hai t nhệ ấ ả ử ầ ố ỉ
Đánh giá ho t đ ng marketing c a công ty xăng d u Hà B c ạ ộ ủ ầ ắ
Qua phân tích th c tr ng ho t đ ng marketing c a công ty trên tác giự ạ ạ ộ ủ ở ả xin đ a ra m t s nh n xét v u nh c đi m c a công ty nh sau:ư ộ ố ậ ề ư ượ ể ủ ư a u đi mƯ ể
Ch t l ng s n ph m c a công ty xăng d u Hà B cấ ượ ả ẩ ủ ầ ắ đ t ch t l ng cao soạ ấ ượ v i các s n ph m khác trong cùng ngành và t ng đ ng ch t l ng s nớ ả ẩ ươ ươ ấ ượ ả ph m xăng d u trên th gi i.ẩ ầ ế ớ
Th ng hi u đ c kh ng đ nh trên th tr ng trong n c, đ c ng iươ ệ ượ ẳ ị ị ườ ướ ượ ườ tiêu dùng bi t đ n và đ c s tin dùng, tín nhi m c a ng i tiêu dùng.ế ế ượ ự ệ ủ ườ
Th ng hi u petrolimex là th ng hi u thu c top 10 th ng hi u n i ti ngươ ệ ươ ệ ộ ươ ệ ổ ế nh t Vi t Nam theo toplist bình ch n.ấ ệ ọ
Chính sách giá c a công ty xăng d u Hà B c áp d ng các m c chi t khâu,ủ ầ ắ ụ ứ ế gi m giá hàng bán cho các đ i lý, t ng đ i lý c a công ty Công ty áp d ngả ạ ổ ạ ủ ụ nhi u bi n pháp nh m gi m giá thành, nâng cao tính c nh tranh v giá cho cácề ệ ằ ả ạ ề s n ph m c a công ty.ả ẩ ủ
Giá bán l t i các c a hàng xăng d u c a công ty theo chu n c a t p đoànẻ ạ ử ầ ủ ẩ ủ ậ petrolimex Giá bán l đ c công khai minh b ch trên các trang m ng c a côngẻ ượ ạ ạ ủ ty, giúp ng i tiêu dùng ti n theo dõi và c p nh p thông tin giá.ườ ệ ậ ậ
Công ty áp d ng linh ho t các hình th c xúc ti n h n h p, phù h p v iụ ạ ứ ế ỗ ợ ợ ớ t ng hoàn c nh và đi u ki n v n kinh doanh c a công ty.ừ ả ề ệ ố ủ b Nhược đi mể
Chính sách s n ph mả ẩ
Khách hàng mua các ph i s n ph m c a các công ty khác, nhái th ngả ả ẩ ủ ươ hi u g n gi ng v i th ng hi u petrolimex Các s n ph m này có ch t l ngệ ầ ố ớ ươ ệ ả ẩ ấ ượ kém h n so v i ch t l ng xăng d u c a công ty cung c p, làm gi m uy tín c aơ ớ ấ ượ ầ ủ ấ ả ủ công ty.
Giá bán buôn cho các đ i lý, t ng đ i lý và bán buôn thay đ i theo t ngạ ổ ạ ổ ừ giai đo n, giá không n đ nh.ạ ổ ị
Giá bán l các s n ph m c a công ty ch a th ng nh t, có chênh l ch gi aẻ ả ẩ ủ ư ố ấ ệ ữ thành th và nông thôn.ị
Chính sách phân ph i:ố
S n l ng tiêu th c a các kênh phân ph i chênh l ch nhau l n Công tyả ượ ụ ủ ố ệ ớ ch a chú tr ng t i khai thác h t ti m năng c a kênh phân ph i bán buôn vàư ọ ớ ế ề ủ ố bán qua t ng đ i lý, đ i lý mà ch t p trung vào kênh bán l ổ ạ ạ ỉ ậ ẻ
Ho t đ ng xúc ti n bán hàng:ạ ộ ế
Công ty ch a chú tr ng t i hình th c Digital Marketing (ti p th kỹ thu tư ọ ớ ứ ế ị ậ s ) Trong th i đi m hi n t i khi m ng l i internet ngày càng phát tri n thìố ờ ể ệ ạ ạ ướ ể marketing online sẽ đem l i m t l ng khách hàng ti m năng l n Tuy nhiênạ ộ ượ ề ớ công ty ch a có các chi n l c đ khai thác hình th c Digital marketing này.ư ế ượ ể ứ
Hình th c quan h công chúng và có các ho t đ ng tham gia b o v môiứ ệ ạ ộ ả ệ tr ng và vì xã h i v n còn b ng Trong xã h i ngày nay, b o v môi tr ngườ ộ ẫ ỏ ỏ ộ ả ệ ườ và các ho t đ ng vì xã h i ngày càng đ c quan tâm nhi u h n, chính vì v yạ ộ ộ ượ ề ơ ậ khi tham gia các ho t đ ng này công ty sẽ nh n đ c nhi u thi n c m tạ ộ ậ ượ ề ệ ả ừ ng i tiêu dùng.ườ
Hoàn thi n công tác marketing t i công ty xăng d u Hà B c ệ ạ ầ ắ
Ph ươ ng h ướ ng chung và nh ng căn c ữ ứ
3.4.1.1 Căn c vào ma tr n SWOT ứ ậ
Ma tr n SWOT là ma tr n k t h p quá trình phân tích các y u t bênậ ậ ế ợ ế ố trong và bên ngoài ngành Ma tr n d a trên 4 nhóm nhân t quan tr ng nhậ ự ố ọ ả h ng, s tác đ ng l n nhau c a các c h i và nguy c v i nh ng đi m m nh,ưở ự ộ ẫ ủ ơ ộ ơ ớ ữ ể ạ đi m y u c a công ty ể ế ủ
S d ng phân tích SWOT đ xây d ng và l a ch n ph ng án chi n l cử ụ ể ự ự ọ ươ ế ượ nh m t o đi u ki n cho vi c đ ra nh ng gi i pháp hoàn thi n công tácằ ạ ề ệ ệ ề ữ ả ệ Marketing c a Công ty xăng d u Hà B c.ủ ầ ắ
Phân tích SWOT vi t t t ti ng Anh là:ế ắ ế
S- Strengths: nh ng đi m m nhữ ể ạ
W- Weaknesses: nh ng đi m y uữ ể ế
T- Threats: nh ng thách th cữ ứ
Trong Marketing, phân tích SWOT đ ch ra nh ng l i th c nh tranh c aể ỉ ữ ợ ế ạ ủ công ty cũng nh đ phân tích tri n v ng bán hàng và l i nhu n c a nó Phânư ể ể ọ ợ ậ ủ tích này d a trên c s nh ng phân tích v th c tr ng, nh ng đánh giá vự ơ ở ữ ề ự ạ ữ ề công ty và nh ng k t qu thu đ c t công tác nghiên c u th tr ng Vi cữ ế ả ượ ừ ứ ị ườ ệ xem xét đánh giá các th m nh và đi m y u c a công ty trong m i quan h v iế ạ ể ế ủ ố ệ ớ phân tích th m nh và đi m y u cho công ty M c đích đánh giá này là nh n raế ạ ể ế ụ ậ các c h i kinh doanh t t nh t và ph ng h ng phát tri n Phân tích nàyơ ộ ố ấ ươ ướ ể đ c ti n hành trên c s nh ng thông tin không hoàn ch nh v th tr ng.ượ ế ơ ở ữ ỉ ề ị ườ Sau đó phân tích SWOT không nh ng là c s đ ho ch đ nh các chi n l cữ ơ ở ể ạ ị ế ượ Marketing mà nó còn là ph ng pháp h u hi u làm n n t ng cho các gi i phápươ ữ ệ ề ả ả hoàn thi n chính sách Marketing.ệ
T nh ng th c tr ng c a ho t đ ng kinh doanh, năng l c c nh tranh c aừ ữ ự ạ ủ ạ ộ ự ạ ủ Công ty xăng d u Hà B c và d a theo mô hình SWOT tác gi ti n hành t ngầ ắ ự ả ế ổ k t l i nh ng đi m m nh, đi m y u đ ng th i đ a ra nh ng c h i, tháchế ạ ữ ể ạ ể ế ồ ờ ư ữ ơ ộ th c đ có đ c cái nhìn t ng th chính xác v Công ty xăng d u Hà B c.ứ ể ượ ổ ể ề ầ ắ Thông qua ma tr n SWOT sẽ đ a ra cho Công ty các chi n l c, đó là nh ngậ ư ế ượ ữ g i ý c n thi t làm căn c cho vi c l a ch n chi n l c t đó có th k t h pợ ầ ế ứ ệ ự ọ ế ượ ừ ể ế ợ v i nhi u phân tích khác đ đ a ra các chi n l c c th v Marketing.ớ ề ể ư ế ượ ụ ể ề
B ng ma tr n SWOT c a Công ty xăng d u Hà B cả ậ ủ ầ ắ
B ng 3-4ả Doanh nghi pệ Đi m m nh - Sể ạ Đi m y u - Wể ế
- Ch t l ng s n ph m t tấ ượ ả ả ố
- Có uy tín th ng hi u.ươ ệ
- Có m i quan h t t v iố ệ ố ớ các t ch c trong và ngoàiổ ứ n c.ướ
- Ho t đ ng h tr bánạ ộ ỗ ợ hàng đ c chú tr ng.ượ ọ
- Ho t đ ng Marketingạ ộ còn y u kém.ế
- M i ch t p trung vàoớ ỉ ậ s n ph m ch đ o.ả ẩ ủ ạ
- Giá bán s n ph m cònả ẩ m c cao so v i đ i th ở ứ ớ ố ủ c nh tranh.ạ
- Chính sách c a Nhàủ n c thu n l i choướ ậ ợ vi c tăng thêm ngu nệ ồ cung ng cho Công ty.ứ
- Th tr ng r ng,ị ườ ộ nhi u công ty thu h pề ẹ th tr ng đ tránhị ườ ể thua l t o nên lỗ ạ ỗ h ng th tr ng.ổ ị ườ
- Nhu c u tiêu thầ ụ xăng d u, Gas khôngầ ng ng tăng lênừ
-Đ y m nh d ch v sauẩ ạ ị ụ bán hàng, chăm sóc khách hàng.
-T n d ng nh ng l i thậ ụ ữ ợ ế t chính sách nhà n c đừ ướ ể phát tri n kênh phân ph iể ố theo chi u r ng và chi uề ộ ề sâu.
- Nâng cao hi u quệ ả ho t đ ng Marketing.ạ ộ
- Xây d ng phát tri nự ể đ i ngũ chuyên giaộ nghiên c u th tr ng.ứ ị ườ Nghiên c u bi n pháp hứ ệ ạ gái thành, t o s c nhạ ự ạ tranh v giá.ề
- Phát tri n thêm cácể d ch v m i: b o d ngị ụ ớ ả ưỡ s a ch a, bán các lo iử ữ ạ ph ki n đi kèm bình gasụ ệ
- Hàng nhái, hàng gi , n n ngày càngả ạ nhi u.ề
- Ngày càng xu tấ hi n nhi u các doanhệ ề nghi p kinh doanhệ xăng d u v i giá linhầ ớ ho t.ạ
- Ng i tiêu dùngườ nh m l n th ngầ ẫ ươ hi u Petrolimex v iệ ớ các hãng khác
- B sung thêm thông tinổ kèm theo các s n ph mả ẩ đ có ng i tiêu dùng thể ườ ể nh n di n chính xác s nậ ệ ả ph m c a Công ty xăngẩ ủ d u Hà B c là s n ph mầ ắ ả ẩ ch t l ng cao nh p tấ ượ ậ ừ t ng công ty Petrolimexổ
- Xây d ng c ch giáự ơ ế linh ho t, phù h p v iạ ợ ớ t ng đ i t ng kháchừ ố ượ hàng.
- Đa d ng hóa s nạ ả ph m tiêu th nâng caoẩ ụ s c c nh tranh.ứ ạ
- C i ti n m u mã s nả ế ẫ ả ph m, b sung thêmẩ ổ thông tin v Công tyề
3.4.1.2 Chi n l ế ượ c kinh doanh c a Công ty ủ
* V đ nh h ng th tr ngề ị ướ ị ườ
-Xây d ng chi n l c phát tri n th tr ng s n ph m t i đ a bàn t nhự ế ượ ể ị ườ ả ẩ ạ ị ỉ
B c Giang, L ng S n, m r ng th tr ng sang các t nh Thái Nguyên, B c Ninhắ ạ ơ ở ộ ị ườ ỉ ắ đ tăng th ph n.ể ị ầ
-Duy trì và c i thi n m i quan h t t v i các khách hàng truy n th ngả ệ ố ệ ố ớ ề ố thông qua các chi n d ch chăm sóc khách hàng.ế ị
-Xây d ng và c ng c h th ng phân ph i trên đ a bàn kinh doanh m tự ủ ố ệ ố ố ị ộ cách đ ng b , chuyên nghi p và hi u quồ ộ ệ ệ ả
*V đ nh h ng lo i hình d ch về ị ướ ạ ị ụ
-Đa d ng hoá s n ph m, gia tăng d ch v b tr cho t ng s n ph mạ ả ẩ ị ụ ổ ợ ừ ả ẩ
-C ng c , hoàn thi n và phát tri n kênh phân ph i, m r ng th tr ngủ ố ệ ể ố ở ộ ị ườ
-Hoàn thi n chính sách bán hàng c th theo t ng lo i s n ph m.ệ ụ ể ừ ạ ả ẩ
-T ch c các ch ng trình qu ng cáo, khuy n m i theo quy mô t ng khuổ ứ ươ ả ế ạ ừ v c th tr ngự ị ườ
* K ho ch kinh doanh năm 2017 và m c tiêu trong th i gian t iế ạ ụ ờ ớ
Kế Hoạch Tiêu Thụ Sản Phẩm Của Công Ty 2017
STT Loại sản phẩm ĐVT TH2016 KH2017
D báo năm 2017 kinh t có xu h ng ph c h i, chính vì v y nhu c u sự ế ướ ụ ồ ậ ầ ử d ng xăng, d u làm nhiên li u đ u vào đ s n xu t sẽ có xu h ng tăng, nh nụ ầ ệ ầ ể ả ấ ướ ậ bi t đ c thay đ i này tác gi đ xu t trong th i gian t i công ty nên nh pế ượ ổ ả ề ấ ờ ớ ậ thêm xăng d u ph c v cho khách hàng ầ ụ ụ Đ k ho ch kinh doanh c a ể ế ạ ủ công ty đ c th c hi n t t công ty ượ ự ệ ố c n hoàn thi n công tác nghiên c u th tr ng, c nầ ệ ứ ị ườ ầ có s phân tích, đánh giá t t ng quát đ n chi ti t phù h p v i Công ty Nghiênự ừ ổ ế ế ợ ớ c u th tr ng là nghiên c u v quy mô, c c u và s v n đ ng c a thứ ị ườ ứ ề ơ ấ ự ậ ộ ủ ị tr ng, phân tích các nhân t c a môi tr ng (môi tr ng kinh t , văn hóa xãườ ố ủ ườ ườ ế h i, công ngh , đ i th c nh tranh).ộ ệ ố ủ ạ
C c u l i b máy Marketing cho công ty xăng d u Hà B c ơ ấ ạ ộ ầ ắ
Nhận thấy vai trò quan trọng của công tác Marketing trong Công ty, hơn nữa trong Công ty xăng dầu Hà Bắc những chính sách về bán hàng của Công ty lại trực tiếp do bộ phận kinh doanh của Công ty đảm nhận nên hiệu quả kinh tế sẽ không được cao, vì vậy tác giả đã xây dựng bộ máy Marketing của Công ty trong phòng Kinh doanh.
Dưới đây là sơ đồ tổ chức mới trong phòng kinh doanh của Công ty:
Hình 3- 3: Sơ đồ bộ máy mới trong phòng Kinh doanh của Công ty
Việc cơ cấu lại phòng Kinh doanh sẽ giúp cho Công ty có thể hoạt động kinh doanh được tốt hơn, các công việc không bị chồng chéo lên nhau Bộ phận Marketing thực hiện các công việc theo sự chỉ đạo của phó phòng Marketing, tiến độ công việc, hiệu quả công việc sẽ được nâng lên do chỉ phải thông qua phó phòng Marketing.
Tổ chức các hoạt động bán hàng và chăm sóc khách hàng
Nghiên cứu các hoạt động marketing
Tổ chức thực hiện các biện pháp marketing
L p kậ ế ho chạ nh p vàậ tiêu thụ
Nh p vàậ xu t s nấ ả ph mẩ b Đào tạo nhân viên Marketing hướng đến nhân viên tự sang tạo khi làm việc
Công ty xăng dầu Hà Bắc cần đầu tư công tác giáo dục, đào tạo để đáp ứng nhu cầu cho tương lai:
- Tạo điều kiện cho nhân viên tham gia các khóa học, khóa huấn luyện giúp nhân cập nhật những thay đổi, xu hướng phát marketing trong tương lai.
- Nâng cao tính chủ động của nhân viên Marketing, trở thành người bán hàng năng động chứ không chỉ ngồi chờ đợi lấy đơn hàng mà chủ động tìm khách hàng mới để nâng cao sản lượng tiêu thụ cho công ty.
- Đào tạo phương phương pháp tiếp cận mới, cho nhân viên tham gia các khóa học bán hàng như “ Bán hàng như chuyên gia”; “ tiếp cận khách hàng”…
M t s gi i pháp chung đ hoàn thi n công tác Marketing c a Công ty ộ ố ả ể ệ ủ xăng d u Hà B cầắ
M i chính sách Marketing đ u có nh ng u nh c đi m và ph m vi ápỗ ề ữ ư ượ ể ạ d ng khác nhau, do đó đ có th phát huy kh năng c a Công ty và nh ng uụ ể ể ả ủ ữ ư đi m c a các chính sách ta c n s d ng t ng h p các chính sách Marketing.ể ủ ầ ử ụ ổ ợ
3.4.3.1 Hoàn thi n chính sách s n ph m ệ ả ẩ
Với công nghệ sản xuất hiện tại của tổng công ty Petrolimex Việt Nam thì các sản phẩm xăng dầu, Gas, Sơn tạo ra mang chất lượng dẫn đầu, chính vì vậy việc cải tiến chất lượng sản phẩm ở giai đoạn hiện tại là chưa cần thiết Công ty cần tập trung xác định nhu cầu sử dụng các sản phẩm cụ thể ở từng nhóm khách hàng khác nhau để đưa ra chiến lược kinh doanh hợp lý.
Hi n nay các ph ng ti n giao thông nh : xe tay ga, ô tô, đ ng c đ tệ ươ ệ ư ộ ơ ố trong s n xu t ra có t s nén ngày càng cao > 9,5 chính vì v y s d ng các s nả ấ ỉ ố ậ ử ụ ả s n ph m xăng A92 sẽ không phát huy h t đ c công su t máy c a các lo iả ẩ ế ượ ấ ủ ạ máy móc thi t b , nên th i gian t i công ty chuy n d n sang s n ph m xăngế ị ờ ớ ể ầ ả ẩ A95 Đ ng th i v n duy trì s n ph m xăng A92 ph c v nh ng ph ng ti nồ ờ ẫ ả ẩ ụ ụ ữ ươ ệ v n t i, đ ng c đ t trong có t s nén